第一篇：XX鎮(zhèn)財(cái)政專戶工作自查報(bào)告（定稿）

XX鎮(zhèn)財(cái)政專戶工作自查報(bào)告

根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)政資金管理的通知》（財(cái)辦〔2011〕X號）和全市X月X日召開的清理整頓地方財(cái)政專戶工作會議精神和要求，為了全面清理地方財(cái)政專戶管理情況，區(qū)財(cái)政局高度重視,成立清理整頓財(cái)政專戶工作領(lǐng)導(dǎo)小組，制定了方案。通過各股室及鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所自查及局機(jī)關(guān)的全面檢查，我縣的財(cái)政專戶清理整頓檢查工作正在有序開展，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：

一、高度重視，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。我鎮(zhèn)高度重視財(cái)政資金安全自查工作，黨政辦公會專題研究部署，鎮(zhèn)上成立以鎮(zhèn)黨委書記張勇、鎮(zhèn)長支洋謙為組長，分管領(lǐng)導(dǎo)為副組長的工作領(lǐng)導(dǎo)小組，財(cái)政所牽頭，其它部門積極配合，認(rèn)真結(jié)合我鎮(zhèn)實(shí)際，周密制定自查清理工作方案，扎實(shí)有序開展工作。

二、明確分工，落實(shí)責(zé)任。通過本次自查，我們進(jìn)一步落實(shí)了工作責(zé)任，并細(xì)化了分工和崗位職責(zé)，嚴(yán)格制度和紀(jì)律約束。建立了崗位責(zé)任制，建立健全內(nèi)部制衡糾錯(cuò)機(jī)制，明確人員的責(zé)任分工，做到了工作人員各司其職，切實(shí)履行好各自的職責(zé)，所負(fù)責(zé)的工作件件有著落，事事有落實(shí)，基本杜絕了失誤，確保里管理的各項(xiàng)資金不出現(xiàn)任何差錯(cuò)。

三、完善各項(xiàng)制度，不留死角。我鎮(zhèn)建立健全財(cái)政專戶、大平臺系統(tǒng)操作以及相關(guān)資金管理制度，形成有效的監(jiān)督制約機(jī)制和財(cái)政專戶管理的長效機(jī)制。在支付環(huán)節(jié)上，嚴(yán)格按照規(guī)范的資金支付流程，科學(xué)合理設(shè)置崗位，建立起環(huán)環(huán)相扣、無縫連接、相互制約的財(cái)政資金支付“流水線”。我鎮(zhèn)實(shí)行財(cái)政專戶歸口管理，財(cái)政專戶支出納入國庫集中支付系統(tǒng)管理，支出申請與辦理支付手續(xù)兩個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行分離，加強(qiáng)專戶財(cái)務(wù)核對，切實(shí)增強(qiáng)專戶資金的安全性。每月及時(shí)與上級對賬，確認(rèn)無誤。

四、查漏補(bǔ)缺，積極整改。繼續(xù)清理暫收、暫付和各種借款，該核銷的按規(guī)定核銷，該沖賬的及時(shí)沖賬，理清往來關(guān)系，理清債權(quán)債務(wù)，賬務(wù)處理堅(jiān)持做到日清月結(jié)，持之以恒，從制度入手，保證經(jīng)管的賬務(wù)和資金不出任何問題。

五、扎實(shí)推進(jìn)，鞏固成效。通過本次專項(xiàng)檢查，經(jīng)過自查，完善制度，我鎮(zhèn)的資金管理、財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、制度管理將得到進(jìn)一步規(guī)范運(yùn)行。

六、加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，提高人員素質(zhì)。為保障財(cái)政資金安全的重要，我鎮(zhèn)嚴(yán)把選人用人關(guān)，按照合理的崗位設(shè)置，配備足夠人員。在人員的選配上，既注重了業(yè)務(wù)能力，又注重思想道德，同時(shí)加強(qiáng)了對人員的教育、管理和監(jiān)督。積極參加上級組織的各項(xiàng)培訓(xùn)，牢固樹立財(cái)政資金安全意識，業(yè)務(wù)能力得到進(jìn)一步加強(qiáng)和提高，實(shí)現(xiàn)了人員知識結(jié)構(gòu)的更新。

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第二篇：XX鎮(zhèn)財(cái)政專戶工作自查報(bào)告

XX鎮(zhèn)財(cái)政專戶工作自查報(bào)告

根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)政資金管理的通知》（財(cái)辦〔2011〕X號）和全市X月X日召開的清理整頓地方財(cái)政專戶工作會議精神和要求，為了全面清理地方財(cái)政專戶管理情況，區(qū)財(cái)政局高度重視,成立清理整頓財(cái)政專戶工作領(lǐng)導(dǎo)小組，制定了方案。通過各股室及鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所自查及局機(jī)關(guān)的全面檢查，我縣的財(cái)政專戶清理整頓檢查工作正在有序開展，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：

一、高度重視，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。我鎮(zhèn)高度重視財(cái)政資金安全自查工作，黨政辦公會專題研究部署，鎮(zhèn)上成立以鎮(zhèn)黨委書記張勇、鎮(zhèn)長支洋謙為組長，分管領(lǐng)導(dǎo)為副組長的工作領(lǐng)導(dǎo)小組，財(cái)政所牽頭，其它部門積極配合，認(rèn)真結(jié)合我鎮(zhèn)實(shí)際，周密制定自查清理工作方案，扎實(shí)有序開展工作。

二、明確分工，落實(shí)責(zé)任。通過本次自查，我們進(jìn)一步落實(shí)了工作責(zé)任，并細(xì)化了分工和崗位職責(zé)，嚴(yán)格制度和紀(jì)律約束。建立了崗位責(zé)任制，建立健全內(nèi)部制衡糾錯(cuò)機(jī)制，明確人員的責(zé)任分工，做到了工作人員各司其職，切實(shí)履行好各自的職責(zé)，所負(fù)責(zé)的工作件件有著落，事事有落實(shí)，基本杜絕了失誤，確保里管理的各項(xiàng)資金不出現(xiàn)任何差錯(cuò)。

三、完善各項(xiàng)制度，不留死角。我鎮(zhèn)建立健全財(cái)政專戶、大平臺系統(tǒng)操作以及相關(guān)資金管理制度，形成有效的監(jiān)督制約機(jī)制和財(cái)政專戶管理的長效機(jī)制。在支付環(huán)節(jié)上，嚴(yán)格按照規(guī)范的資金支付流程，科學(xué)合理設(shè)置崗位，建立起環(huán)環(huán)相扣、無縫連接、相互制約的財(cái)政資金支付“流水線”。我鎮(zhèn)實(shí)行財(cái)政專戶歸口管理，財(cái)政專戶支出納入國庫集中支付系統(tǒng)管理，支出申請與辦理支付手續(xù)兩個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行分離，加強(qiáng)專戶財(cái)務(wù)核對，切實(shí)增強(qiáng)專戶資金的安全性。每月及時(shí)與上級對賬，確認(rèn)無誤。

四、查漏補(bǔ)缺，積極整改。繼續(xù)清理暫收、暫付和各種借款，該核銷的按規(guī)定核銷，該沖賬的及時(shí)沖賬，理清往來關(guān)系，理清債權(quán)債務(wù)，賬務(wù)處理堅(jiān)持做到日清月結(jié)，持之以恒，從制度入手，保證經(jīng)管的賬務(wù)和資金不出任何問題。

五、扎實(shí)推進(jìn)，鞏固成效。通過本次專項(xiàng)檢查，經(jīng)過自查，完善制度，我鎮(zhèn)的資金管理、財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、制度管理將得到進(jìn)一步規(guī)范運(yùn)行。

六、加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，提高人員素質(zhì)。為保障財(cái)政資金安全的重要，我鎮(zhèn)嚴(yán)把選人用人關(guān)，按照合理的崗位設(shè)置，配備足夠人員。在人員的選配上，既注重了業(yè)務(wù)能力，又注重思想道德，同時(shí)加強(qiáng)了對人員的教育、管理和監(jiān)督。積極參加上級組織的各項(xiàng)培訓(xùn)，牢固樹立財(cái)政資金安全意識，業(yè)務(wù)能力得到進(jìn)一步加強(qiáng)和提高，實(shí)現(xiàn)了人員知識結(jié)構(gòu)的更新。

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第三篇：財(cái)政專戶清理整頓自查報(bào)告

*區(qū)

財(cái)政專戶清理整頓工作

自查報(bào)告

財(cái)政專戶是國庫單一賬戶的重要組成部分，加強(qiáng)與規(guī)范財(cái)政資金專戶管理，是深化財(cái)政國庫管理制度改革，堵塞財(cái)政資金安全管理漏洞的重要措施。根據(jù)*市財(cái)政局《關(guān)于做好財(cái)政專戶清理整頓工作的通知》的要求，從今年4月起，我區(qū)財(cái)政局專門開展了財(cái)政專戶清理整頓自查工作，現(xiàn)將自查情況簡要匯報(bào)如下：

一、強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，從思想上認(rèn)識到位

成立了以*區(qū)財(cái)政局長為組長的財(cái)政專戶清理整頓工作小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在國庫科，全面負(fù)責(zé)整個(gè)活動(dòng)的開展；建立健全工作機(jī)制，形成國庫科牽頭、各業(yè)務(wù)科室配合、財(cái)政監(jiān)督把關(guān)的工作格局；召開了清理整頓財(cái)政專戶動(dòng)員部署大會，會上認(rèn)真組織學(xué)習(xí)財(cái)政部、自治區(qū)財(cái)政專戶清理整頓工作文件精神，結(jié)合國內(nèi)相關(guān)案例，使工作人員認(rèn)識到清理整頓工作的重要性和緊迫性；制定了清理整頓財(cái)政專戶工作方案，明確清理整頓工作的對象、范圍、任務(wù)和目標(biāo)，分三個(gè)階段實(shí)施清理整頓。將財(cái)政專戶清理整頓重點(diǎn)內(nèi)容和《財(cái)政專戶基本信息表》印發(fā)各科室，要求各科室將2010年底保留的所有財(cái)政專戶嚴(yán)格按規(guī)定進(jìn)行全面

梳理。

二、抓好三個(gè)環(huán)節(jié)，從行動(dòng)上落實(shí)到位

（1）是抓好制度建設(shè)環(huán)節(jié)。制定《*區(qū)財(cái)政局財(cái)政專戶管理制度》，規(guī)定財(cái)政資金專戶應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院、財(cái)政部以及省級人民政府或省級財(cái)政部門以正式文件批準(zhǔn)后開設(shè)，各類財(cái)政資金專戶的開立、變更，應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政部門內(nèi)部審核程序，經(jīng)區(qū)財(cái)政國庫部門核準(zhǔn)后辦理，凡未按規(guī)定程序開設(shè)的財(cái)政資金專戶，一律撤銷。將各類預(yù)算內(nèi)、外以及其他財(cái)政專戶資金統(tǒng)一歸口到財(cái)政國庫部門管理。建立健全《財(cái)政專戶檔案管理制度》、《財(cái)政專戶定期報(bào)告制度》和《財(cái)政專戶定期檢查制度》。

（2）是抓好清理撤并環(huán)節(jié)。各業(yè)務(wù)科室首先自查了本科室的專戶設(shè)立是否有文件依據(jù)，專戶資金是否屬于專戶管理內(nèi)容，有沒有開立后一年內(nèi)未發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)的財(cái)政專戶，屬于同一性質(zhì)或相似性質(zhì)資金的財(cái)政專戶是否進(jìn)行了歸并，非稅收入財(cái)政專戶是否實(shí)現(xiàn)在同一家商業(yè)銀行只開設(shè)一個(gè)財(cái)政專戶，財(cái)政專戶是否歸財(cái)政國庫部門統(tǒng)一管理。經(jīng)查，我局2010年底共有*個(gè)財(cái)政專戶，已撤銷*個(gè)，準(zhǔn)備撤銷*個(gè)，均有省級以上人民政府或財(cái)政部門文件依據(jù)，且所有財(cái)政專戶出納崗位設(shè)在國庫科，會計(jì)崗位分設(shè)在各科室。

（3）是抓好專戶資金規(guī)范環(huán)節(jié)。核查了各業(yè)務(wù)科室財(cái)政專戶崗位的設(shè)置、職責(zé)分工、資金撥付流程、印鑒管理以及

對賬制度等是否健全。經(jīng)查我局財(cái)政資金撥付管理嚴(yán)格執(zhí)行資金撥付、復(fù)核、稽核和單位主管領(lǐng)導(dǎo)審核把關(guān)的分工負(fù)責(zé)制。按照工作任務(wù)明確規(guī)定各崗位的職責(zé)權(quán)限，明確規(guī)定了撥款人員不得同時(shí)負(fù)責(zé)稽核、賬務(wù)或檔案管理工作；堅(jiān)決落實(shí)財(cái)政部和自治區(qū)財(cái)政廳、市財(cái)政局有關(guān)資金調(diào)度管理的規(guī)定，按規(guī)定調(diào)度資金，嚴(yán)格財(cái)政匯繳專戶管理，及時(shí)將應(yīng)繳國庫的資金劃入國庫，沒有超期滯留。

三、存在的問題和不足

（1）、此次財(cái)政專戶清理整頓工作時(shí)間緊、任務(wù)重，目前只對我區(qū)財(cái)政局內(nèi)部的專項(xiàng)資金進(jìn)行了比較徹底的清理整頓，但未組織對預(yù)算單位財(cái)政專戶的清理整頓，年內(nèi)，我局將對下級財(cái)政專戶進(jìn)行一次全面清理整頓。

（2）、因我區(qū)目前尚未全面完成國庫集中支付的轉(zhuǎn)軌工作，國庫科在財(cái)政專戶管理中尚未發(fā)揮應(yīng)有的作用，目前正在積極研究改善的方案，爭取在2012年完成向國庫集中支付的轉(zhuǎn)軌任務(wù)。

*區(qū)*財(cái)政局

二○一一年四月二十五日

第四篇：財(cái)政專戶管理制度

財(cái)政專戶管理制度

為加強(qiáng)與規(guī)范財(cái)政專戶管理，確保財(cái)政資金存轉(zhuǎn)安全和有序調(diào)配，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，特制定本制度。

一、嚴(yán)格按程序開立、變更專戶，各類財(cái)政資金的專戶的開立、變更，應(yīng)當(dāng)按財(cái)政部門內(nèi)部審核程序，經(jīng)報(bào)縣財(cái)政局審核，經(jīng)縣財(cái)政局批準(zhǔn)后，方可辦理手續(xù)，凡未按規(guī)定程序開設(shè)的財(cái)政資金專戶，一律撤銷。

二、慎重選擇開戶銀行。為確保財(cái)政資金運(yùn)行的安全、高效，財(cái)政部門應(yīng)在充分考察后選擇開戶銀行。

三、加強(qiáng)對財(cái)政資金專戶的管理和監(jiān)督 本級財(cái)政應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對財(cái)政資金專戶的管理，逐步實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金專戶的“集中管理、分賬核算、統(tǒng)一調(diào)度”。

1、建立財(cái)政資金專戶管理檔案制度。清理、規(guī)范本級財(cái)政資金專戶基礎(chǔ)上，建立財(cái)政資金專戶管理檔案制度，對各類財(cái)政資金專戶實(shí)施動(dòng)態(tài)管理。

2、建立財(cái)政資金專戶定期報(bào)告制度。向上級財(cái)政部門上報(bào)財(cái)政資金專戶財(cái)務(wù)報(bào)表和相關(guān)資料。

3、建立財(cái)政資金專戶定期檢查制度。定期檢查各財(cái)政專戶管理情況。

第五篇：財(cái)政專戶管理辦法

財(cái)政專戶管理辦法

財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《財(cái)政專戶管理辦法》的通知 財(cái)庫〔2013〕46號

各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）： 為建立健全財(cái)政專戶管理長效機(jī)制，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政專戶管理，財(cái)政部制定了《財(cái)政專戶管理辦法》?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

對鄉(xiāng)級財(cái)政專戶管理，財(cái)政部將另行發(fā)布文件規(guī)范。文件發(fā)布前，鄉(xiāng)級財(cái)政專戶管理暫參照《財(cái)政專戶管理辦法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

附件：財(cái)政專戶管理辦法

財(cái)政部 2013年4月12日

附件

財(cái)政專戶管理辦法

第一章 總則 第一條 為加強(qiáng)財(cái)政專戶管理，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國預(yù)算法實(shí)施條例》、《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政專戶管理意見的通知》（國辦發(fā)〔2012〕17號）和財(cái)政國庫管理制度改革方案等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱財(cái)政專戶，是指財(cái)政部門為履行財(cái)政管理職能，在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開設(shè)用于管理核算特定資金的銀行結(jié)算賬戶。

本辦法所稱特定資金，包括社會保險(xiǎn)基金、國際金融組織和外國政府貸款贈款、償債準(zhǔn)備金、待繳國庫單一賬戶的非稅收入、教育收費(fèi)、彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)和銷售機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)費(fèi)、代管預(yù)算單位資金等。

本辦法所稱銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱銀行），是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)以及政策性銀行。財(cái)政部門根據(jù)財(cái)政國庫管理制度改革方案開設(shè)的財(cái)政零余額賬戶不屬于財(cái)政專戶。

第三條 本辦法適用于縣級（含市轄區(qū)和縣級開發(fā)區(qū)）以上財(cái)政部門的財(cái)政專戶管理。

第四條 財(cái)政專戶管理遵循安全、規(guī)范、精簡、統(tǒng)一、透明的原則。

第五條 財(cái)政專戶納入國庫單一賬戶體系，由財(cái)政部門國庫管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理。

第二章 財(cái)政專戶開立、變更和撤銷

第六條 開立財(cái)政專戶須具備下列條件之一：

（一）法律、行政法規(guī)或國務(wù)院、財(cái)政部文件規(guī)定開立財(cái)政專戶；

（二）國際金融組織或外國政府貸款、贈款協(xié)議條款規(guī)定開立財(cái)政專戶；

（三）國庫單一賬戶不能滿足資金管理核算要求，需要開立財(cái)政專戶。

第七條 省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）（以下簡稱省級財(cái)政部門）、地（市）級財(cái)政部門開設(shè)社會保險(xiǎn)基金財(cái)政專戶原則上不超過5個(gè)，縣（區(qū)）級財(cái)政部門開設(shè)社會保險(xiǎn)基金財(cái)政專戶原則上不超過3個(gè)，在同一家銀行只允許開設(shè)1個(gè)社會保險(xiǎn)基金財(cái)政專戶。

財(cái)政部門需開設(shè)非稅收入財(cái)政專戶的，在同一家銀行只允許開設(shè)1個(gè)。

其他性質(zhì)相同或相似的資金原則上應(yīng)在1個(gè)財(cái)政專戶中分賬核算。

第八條 地方財(cái)政部門開立財(cái)政專戶，應(yīng)報(bào)財(cái)政部核準(zhǔn)。省級財(cái)政部門需向財(cái)政部報(bào)送開立財(cái)政專戶申請報(bào)告，填寫財(cái)政部統(tǒng)一規(guī)定的《財(cái)政專戶開立申請表》（附1），并提供相關(guān)證明材料。申請報(bào)告應(yīng)詳細(xì)說明開立財(cái)政專戶的事由和必要性等。

提供的證明材料包括：

（一）開立財(cái)政專戶所依據(jù)的文件；

（二）申請開立財(cái)政專戶管理核算待繳國庫單一賬戶非稅收入資金的，應(yīng)提供本地區(qū)非稅收入收繳管理相關(guān)文件；

（三）申請開立財(cái)政專戶管理核算國際金融組織和外國政府貸款贈款資金或轉(zhuǎn)貸轉(zhuǎn)贈資金的，應(yīng)提供與債權(quán)方或贈款方簽訂的有關(guān)協(xié)議；

（四）國庫單一賬戶不能滿足資金管理核算要求需要開立財(cái)政專戶的，應(yīng)提供具體的情況說明和有關(guān)資金管理文件等。第九條 財(cái)政部應(yīng)及時(shí)對省級財(cái)政部門報(bào)送的開戶申請材料進(jìn)行審核。對申請材料不齊全的，應(yīng)在收到材料后5個(gè)工作日內(nèi)通知省級財(cái)政部門補(bǔ)齊材料。對同意開立財(cái)政專戶的，應(yīng)在收到申請材料或收到補(bǔ)齊的材料后15個(gè)工作日內(nèi)對申請開立財(cái)政專戶的財(cái)政部門簽發(fā)《財(cái)政專戶開立核準(zhǔn)書》（附2）。對不同意開立財(cái)政專戶的，應(yīng)及時(shí)通知省級財(cái)政部門。省級以下財(cái)政部門申請開立財(cái)政專戶的，省級財(cái)政部門應(yīng)在收到財(cái)政部《財(cái)政專戶開立核準(zhǔn)書》后10個(gè)工作日內(nèi)回復(fù)申請開戶的財(cái)政部門。

第十條 地方財(cái)政部門收到《財(cái)政專戶開立核準(zhǔn)書》后，應(yīng)按照本辦法第三章的有關(guān)規(guī)定選擇開戶銀行，并按規(guī)定辦理開戶手續(xù)。

第十一條 地方財(cái)政部門開立財(cái)政專戶后，應(yīng)在10個(gè)工作日內(nèi)，填寫財(cái)政部統(tǒng)一規(guī)定的《財(cái)政專戶備案表》（附3），由省級財(cái)政部門按月匯總報(bào)財(cái)政部備案。

第十二條 地方財(cái)政部門發(fā)生下列變更事項(xiàng)，應(yīng)比照本辦法第十一條規(guī)定報(bào)財(cái)政部備案：

（一）變更財(cái)政專戶開戶銀行；

（二）變更財(cái)政專戶管理核算內(nèi)容；

（三）因開戶銀行原因變更銀行名稱、賬號；

（四）其他按規(guī)定須報(bào)財(cái)政部備案的變更事項(xiàng)。

第十三條 有下列情形之一的，地方財(cái)政部門應(yīng)撤銷相關(guān)財(cái)政專戶，并比照本辦法第十一條規(guī)定報(bào)財(cái)政部備案：

（一）開立財(cái)政專戶依據(jù)的文件廢止；

（二）財(cái)政專戶資金使用政策已執(zhí)行到期；

（三）財(cái)政專戶資金轉(zhuǎn)入其他財(cái)政專戶核算管理；

（四）非稅收入實(shí)現(xiàn)直接繳入國庫單一賬戶；

（五）財(cái)政專戶開戶銀行已變更；

（六）其他應(yīng)撤銷財(cái)政專戶的情形。

應(yīng)撤銷財(cái)政專戶內(nèi)的資金按照有關(guān)規(guī)定上繳國庫單一賬戶或轉(zhuǎn)入其他財(cái)政專戶。

第三章 開戶銀行選擇與管理 第十四條 財(cái)政部門應(yīng)選擇同城銀行經(jīng)辦機(jī)構(gòu)作為財(cái)政專戶開戶銀行，不得在非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、異地銀行經(jīng)辦機(jī)構(gòu)開設(shè)財(cái)政專戶。

第十五條 財(cái)政部門應(yīng)采取招投標(biāo)方式選擇財(cái)政專戶開戶銀行。有以下情形之一，不具備招投標(biāo)條件的，應(yīng)采取集體決策方式選擇開戶銀行：

（一）滿足資金管理核算要求的銀行數(shù)量少于3家；

（二）資金量較小，采取招投標(biāo)方式成本相對較高；

（三）發(fā)生不可預(yù)見緊急情況，采用招投標(biāo)方式所需時(shí)間不能滿足急需。

本條第（二）款規(guī)定的資金量標(biāo)準(zhǔn)由省級財(cái)政部門結(jié)合本地區(qū)實(shí)際情況統(tǒng)一確定。

下級財(cái)政部門與上級財(cái)政部門同城的，下級財(cái)政部門可采用上級財(cái)政部門同類資金財(cái)政專戶開戶銀行招投標(biāo)結(jié)果。第十六條 采取集體決策方式選擇財(cái)政專戶開戶銀行的，應(yīng)通過財(cái)政廳（局）領(lǐng)導(dǎo)辦公會議討論確定，并在會議記錄中反映采用集體決策方式的原因、對備選銀行的評比情況、會議表決情況和最后決定等。

第十七條 選擇財(cái)政專戶開戶銀行過程中，應(yīng)采取綜合評分法對投標(biāo)銀行或集體決策備選銀行進(jìn)行評分，根據(jù)評分結(jié)果選擇開戶銀行。綜合評分法由評分指標(biāo)和評分標(biāo)準(zhǔn)兩部分構(gòu)成。

（一）評分指標(biāo)至少包括經(jīng)營狀況和服務(wù)水平兩方面，財(cái)政部門可以結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況和管理要求設(shè)定相關(guān)具體指標(biāo)。經(jīng)營狀況指標(biāo)主要反映開戶銀行的資產(chǎn)質(zhì)量、償付能力、運(yùn)營能力、內(nèi)部控制水平等方面。服務(wù)水平指標(biāo)主要反映開戶銀行信息系統(tǒng)建設(shè)、對賬服務(wù)、分賬核算服務(wù)、以往提供財(cái)政服務(wù)履約情況等方面。

（二）評分標(biāo)準(zhǔn)主要明確各項(xiàng)評分指標(biāo)的權(quán)重和計(jì)分公式。經(jīng)營狀況指標(biāo)所占權(quán)重不應(yīng)低于40%。

第十八條 財(cái)政部門應(yīng)根據(jù)本辦法制定財(cái)政專戶開戶銀行選擇辦法，細(xì)化開戶銀行招投標(biāo)程序、集體決策程序、評分指標(biāo)、評分標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)定。地方財(cái)政專戶開戶銀行選擇辦法由省級財(cái)政部門統(tǒng)一制定，并報(bào)財(cái)政部備案。

第十九條 財(cái)政部門應(yīng)與財(cái)政專戶開戶銀行簽訂規(guī)范的銀行賬戶管理協(xié)議，全面、清晰界定雙方權(quán)利義務(wù)關(guān)系。權(quán)利義務(wù)關(guān)系包括開戶銀行應(yīng)提供的具體服務(wù)事項(xiàng)、違約責(zé)任的處理、財(cái)政部門和開戶銀行在保證財(cái)政專戶資金安全中的職責(zé)、協(xié)議變更和終止條件等。

第二十條 財(cái)政部門應(yīng)建立財(cái)政專戶開戶銀行業(yè)務(wù)綜合考評機(jī)制，定期對開戶銀行進(jìn)行評估，對于評分結(jié)果不合格，或出現(xiàn)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控制度不健全、管理不善的開戶銀行，應(yīng)及時(shí)更換。

第四章 資金管理

第二十一條 財(cái)政部門應(yīng)對財(cái)政專戶資金實(shí)行集中管理、分賬核算，確保資金安全，提高資金使用效益。

第二十二條 財(cái)政專戶中用于支出（或退付）的資金，原則上應(yīng)按照預(yù)算、用款計(jì)劃、項(xiàng)目進(jìn)度和規(guī)定程序支付，具備條件的地區(qū)可比照國庫集中支付制度支付。

第二十三條 財(cái)政部門應(yīng)積極創(chuàng)造條件，實(shí)現(xiàn)非稅收入資金直接繳入國庫單一賬戶。暫未實(shí)現(xiàn)非稅收入資金直接繳入國庫單一賬戶的，應(yīng)按規(guī)定時(shí)限將應(yīng)上繳國庫單一賬戶的非稅收入資金足額繳庫，禁止將非稅收入資金坐支和用于調(diào)節(jié)收入進(jìn)度。

通過財(cái)稅庫銀稅收收入電子繳庫橫向聯(lián)網(wǎng)方式收繳社會保險(xiǎn)基金的，要及時(shí)足額將資金劃入社會保險(xiǎn)基金財(cái)政專戶。第二十四條 除依照法律法規(guī)和國務(wù)院、財(cái)政部規(guī)定納入財(cái)政專戶管理的資金外，預(yù)算安排的資金應(yīng)全部實(shí)行國庫集中支付制度，不得轉(zhuǎn)入財(cái)政專戶。禁止將非財(cái)政專戶管理的資金違規(guī)調(diào)入財(cái)政專戶，禁止將財(cái)政專戶資金借出周轉(zhuǎn)使用，禁止違規(guī)改變財(cái)政專戶資金用途，禁止利用財(cái)政專戶資金對外提供擔(dān)保質(zhì)押。

第二十五條 除應(yīng)及時(shí)繳入國庫單一賬戶的非稅收入資金以及國家另有規(guī)定外，財(cái)政專戶資金可在確保資金安全前提下開展保值增值管理。第二十六條 社會保險(xiǎn)基金按照國家規(guī)定采取定期存款和購買國債等方式實(shí)現(xiàn)保值增值。其他財(cái)政專戶資金采取定期存款、協(xié)定存款、通知存款實(shí)現(xiàn)保值增值。

第二十七條 財(cái)政專戶資金保值增值操作原則上應(yīng)在開立財(cái)政專戶的銀行經(jīng)辦機(jī)構(gòu)進(jìn)行。確需在開戶銀行經(jīng)辦機(jī)構(gòu)之外開展保值增值操作的，財(cái)政部門應(yīng)制定具體的操作辦法，規(guī)定開展保值增值操作的代理銀行選擇方法、資金安全風(fēng)險(xiǎn)防控措施等。省級財(cái)政部門應(yīng)將操作辦法報(bào)財(cái)政部核準(zhǔn)，并將全年開展保值增值操作情況報(bào)財(cái)政部備案；省以下財(cái)政部門應(yīng)將操作辦法報(bào)省級財(cái)政部門核準(zhǔn)，并將全年開展保值增值操作情況報(bào)省級財(cái)政部門備案。

第二十八條 開展財(cái)政專戶資金保值增值管理的財(cái)政部門應(yīng)建立財(cái)政專戶資金流量預(yù)測制度，科學(xué)預(yù)測財(cái)政專戶資金收支流量，合理確定用于保值增值管理的資金規(guī)模和期限，確保財(cái)政專戶資金支付需要。

第二十九條 財(cái)政專戶資金保值增值管理取得的收益（包括活期存款利息），除按照資金管理規(guī)定納入本金統(tǒng)一核算或已指定用途外，應(yīng)按規(guī)定上繳國庫單一賬戶。對于按規(guī)定不上繳國庫單一賬戶的保值增值管理收益，財(cái)政部門應(yīng)準(zhǔn)確區(qū)分收益的資金性質(zhì)，不得改變收益的專門用途。

第三十條 財(cái)政部門應(yīng)按照《財(cái)政總預(yù)算會計(jì)管理基礎(chǔ)工作規(guī)定》有關(guān)要求規(guī)范財(cái)政專戶印鑒、票據(jù)、會計(jì)檔案和會計(jì)核算管理，嚴(yán)格執(zhí)行對賬制度，完善內(nèi)部控制機(jī)制。第三十一條 財(cái)政部門應(yīng)將財(cái)政專戶資金收付納入信息系統(tǒng)管理，實(shí)現(xiàn)資金收付各環(huán)節(jié)之間的有效制衡。

第五章 監(jiān)督檢查

第三十二條 財(cái)政部統(tǒng)一為各級財(cái)政部門建立財(cái)政專戶管理信息系統(tǒng)，對財(cái)政專戶的開立、變更、撤銷情況等實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。

第三十三條 具備條件的地方，應(yīng)將財(cái)政專戶資金收付納入預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)違規(guī)情況應(yīng)及時(shí)制止并督促糾正。

第三十四條 上級財(cái)政部門應(yīng)定期檢查下級財(cái)政專戶管理情況，跟蹤監(jiān)督財(cái)政專戶的開立、變更、撤銷和資金收支、余額等情況。

第三十五條 財(cái)政部門在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)有違反本辦法規(guī)定行為，應(yīng)及時(shí)督促糾正；情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)按照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理；相關(guān)負(fù)責(zé)人玩忽職守造成資金損失的，應(yīng)依照《中華人民共和國公務(wù)員法》等規(guī)定提請有關(guān)部門追究其領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；涉嫌構(gòu)成犯罪，依法需要追究刑事責(zé)任的，應(yīng)按規(guī)定移送司法機(jī)關(guān)。

第六章 內(nèi)部職責(zé)分工 第三十六條 財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)明確內(nèi)設(shè)國庫管理機(jī)構(gòu)、預(yù)算管理機(jī)構(gòu)和監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)的財(cái)政專戶管理職責(zé)分工，建立相互協(xié)調(diào)、相互制衡的內(nèi)部工作機(jī)制。

第三十七條 財(cái)政部門國庫管理機(jī)構(gòu)在財(cái)政專戶管理中的主要職責(zé)是：

（一）財(cái)政專戶的開立、變更與撤銷管理；

（二）財(cái)政專戶開戶銀行的選擇與管理；

（三）財(cái)政專戶資金管理；

（四）財(cái)政專戶會計(jì)核算管理；

（五）財(cái)政專戶印鑒、票據(jù)、會計(jì)檔案管理。

第三十八條 財(cái)政部門預(yù)算管理機(jī)構(gòu)在財(cái)政專戶管理中的主要職責(zé)是：

（一）提出相關(guān)資金用款計(jì)劃和支付申請；

（二）登記業(yè)務(wù)臺賬；

（三）財(cái)政專戶資金使用的績效考核。

第三十九條 財(cái)政部門監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)在財(cái)政專戶管理中的主要職責(zé)是：

（一）監(jiān)督檢查財(cái)政專戶開立、變更、撤銷管理規(guī)定的執(zhí)行情況；

（二）監(jiān)督檢查財(cái)政專戶開戶銀行選擇與考評情況；

（三）監(jiān)督檢查財(cái)政專戶資金使用情況；

（四）監(jiān)督檢查財(cái)政專戶內(nèi)待繳國庫單一賬戶非稅收入資金上繳情況；

（五）依據(jù)有關(guān)規(guī)定對違規(guī)問題提出處理意見。

第七章 附則

第四十條 財(cái)政部開立財(cái)政專戶，按照《關(guān)于嚴(yán)格控制和規(guī)范管理財(cái)政資金專戶的通知》（財(cái)辦庫〔2001〕44號）有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第四十一條 本辦法自2013年5月1日起施行。

附: 1.財(cái)政專戶開立申請表

2.財(cái)政專戶開立核準(zhǔn)書

3.財(cái)政專戶備案表