第一篇：合規(guī)管理-合規(guī)管理基礎(chǔ)知識課程講義

合規(guī)管理基礎(chǔ)知識 第一章 《合規(guī)與銀行合規(guī)部門》簡介

2003年10月，巴塞爾銀行監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“巴塞爾委員會）就銀行合規(guī)問題發(fā)布了題為《銀行的合規(guī)職能》（《The compliance function in bank》）的文件,在世界范圍內(nèi)廣泛征求各方面意見。經(jīng)過歷時一年半的征求意見和反復(fù)修改，巴塞爾委員會終于在2005年5月正式發(fā)布了《合規(guī)與銀行合規(guī)職能》（《Compliance and the compliance function in banks》）（以下簡稱“《文件》”）?！段募肥紫瓤隙撕弦?guī)風(fēng)險管理已經(jīng)作為一項(xiàng)日趨重要并且高度獨(dú)立的風(fēng)險管理職能而存在，其次界定了合規(guī)管理的內(nèi)涵，然后明確了董事會和高級管理層的合規(guī)職責(zé)，最后闡述了關(guān)于銀行內(nèi)部合規(guī)職能的組織、結(jié)構(gòu)、作用以及其他相關(guān)問題。

早在《文件》出臺之前，以匯豐銀行和花旗銀行為代表的國際化大銀行就已經(jīng)開始創(chuàng)建其合規(guī)工作機(jī)制，至今已經(jīng)頗具規(guī)模。在世界范圍內(nèi)，越來越多的銀行認(rèn)識到合規(guī)的重要性并不同程度地開展了合規(guī)工作。《文件》既是對于國際領(lǐng)先銀行合規(guī)工作的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，為世界各地銀行提供了銀行合規(guī)工作的基本指引；同時也明確了國際銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的發(fā)展趨勢，拓寬了銀行監(jiān)管當(dāng)局在銀行是否合規(guī)方面的監(jiān)管視野。

第二章 合規(guī)管理的基本內(nèi)涵

對于大多數(shù)國內(nèi)商業(yè)銀行而言，盡管“依法合規(guī)”一直是其經(jīng)營理念之一，而且事實(shí)上已經(jīng)開展了合規(guī)工作，但是“合規(guī)”相對于銀行其他業(yè)務(wù)仍處在初級階段。面對監(jiān)管機(jī)構(gòu)逐漸加大合規(guī)監(jiān)管工作的力度以及日益復(fù)雜的國際金融形勢，國內(nèi)銀行如何拓展合規(guī)工作的廣度和深度顯得日趨緊迫。

1998年9月，早在《文件》發(fā)布之前的5年，巴塞爾委員會在《銀行業(yè)組織內(nèi)部控制體系框架》中將“合法和合規(guī)性，即合法方面的目標(biāo)”列為銀行業(yè)組織內(nèi)部控制體系框架的三個目標(biāo)之一。合法合規(guī)性目標(biāo)要求所有的銀行業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)與法律、法規(guī)、監(jiān)管要求、銀行政策和程序相符合，以保護(hù)銀行的權(quán)利和聲譽(yù)。2005年5月發(fā)布的《文件》可以視作是對于合法合規(guī)目標(biāo)的具體闡述，其將合規(guī)進(jìn)一步明確界定為銀行內(nèi)部應(yīng)當(dāng)具有的一種獨(dú)立職能，其目的在于管理銀行自身的合規(guī)風(fēng)險。為了對于合規(guī)管理有全面客觀的的認(rèn)識，我們可以結(jié)合《文件》，從合規(guī)管理是什么、合規(guī)管理由誰做以及合規(guī)管理如何做這三個方面來認(rèn)識合規(guī)管理的基本內(nèi)涵。

2.1合規(guī)管理是什么？

合規(guī)管理是銀行內(nèi)部所應(yīng)具有的管理自身合規(guī)風(fēng)險的獨(dú)立職能，根據(jù)《文件》第1條規(guī)定，“合規(guī)風(fēng)險”是指銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動的行為準(zhǔn)則（以下統(tǒng)稱“法律、規(guī)則和準(zhǔn)則”）而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險。換言之，合規(guī)管理是指確保銀行在開展業(yè)務(wù)經(jīng)營活動時遵守“法律、規(guī)則和準(zhǔn)則”的內(nèi)部職能。

從內(nèi)容上看，“法律、規(guī)則和準(zhǔn)則”包括關(guān)于遵守適當(dāng)?shù)氖袌鲂袨闇?zhǔn)則、管理利益沖突、公平對待消費(fèi)者以及確?？蛻糇稍兊倪m宜性等法律。同時，還特別包括一些特定領(lǐng)域，如反洗錢和反恐怖融資，也可能擴(kuò)展至與銀行產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或客戶咨詢相關(guān)的稅收方面的法律。（文件第4條）

從效力淵源來看，廣義的“法律、規(guī)則和準(zhǔn)則”具體可以分為四個個層面，第一個宏觀層面是指具有法律效力的法律法規(guī)，而其中在數(shù)量上占主要比例的是監(jiān)管機(jī)關(guān)頒布的監(jiān)管法規(guī)；第二個中觀層面是不具有法律強(qiáng)制效力的行業(yè)協(xié)會的操作準(zhǔn)則和市場慣例等；第三個微觀層面是銀行內(nèi)部規(guī)范，即銀行在日常經(jīng)營管理過程中將上述外部規(guī)則轉(zhuǎn)換而成的內(nèi)部的具體規(guī)章制度；最后一個層面是道德規(guī)范層面，根據(jù)文件第5條規(guī)定，“法律、規(guī)則和準(zhǔn)則”不僅包括那些具有法律約束力的文件，還包括更廣義

— 3 — 的誠實(shí)守信等道德準(zhǔn)則。因此，完整的合規(guī)管理定義是指銀行內(nèi)部應(yīng)當(dāng)具有獨(dú)立職能，以確保銀行及其員工必須遵守外部法律法規(guī)和行業(yè)慣例、內(nèi)部規(guī)范以及行業(yè)操守等。

合規(guī)風(fēng)險引發(fā)的違規(guī)成本包括三種，一是監(jiān)管當(dāng)局對于違規(guī)銀行（包括銀行員工）的監(jiān)管懲罰，主要包括行政責(zé)任和刑事責(zé)任，前者主要包括對于銀行或者個人的罰款、業(yè)務(wù)市場強(qiáng)制退出或者從業(yè)資格取消，后者主要是針對責(zé)任人的刑事處罰。二是市場對于違規(guī)銀行的負(fù)面評價，主要包括違規(guī)者的市場聲譽(yù)貶損、信用評級下降、違規(guī)銀行股票市值下跌、客戶群的退出以及行業(yè)協(xié)會自律性懲戒措施等。三是經(jīng)濟(jì)損失，指違規(guī)銀行由于上述兩種原因以外的原因遭受的經(jīng)濟(jì)損失，主要指銀行違規(guī)經(jīng)營造成的業(yè)務(wù)損失，比如違規(guī)放款造成的呆壞帳損失，違規(guī)開辦公司造成的損失，違規(guī)進(jìn)行金融衍生產(chǎn)品交易造成的損失（巴林銀行倒閉是這類損失的典型例證）等。

值得注意的是，合規(guī)管理是特指管理銀行自身合規(guī)風(fēng)險的職能，即對于身處同一監(jiān)管和法制環(huán)境中的不同銀行來說，其合規(guī)風(fēng)險是不一樣的，原因是不同銀行有不同的風(fēng)險偏好，經(jīng)營不同的業(yè)務(wù)產(chǎn)品，擁有不同素質(zhì)的銀行人員，實(shí)施不同的業(yè)務(wù)操作流程，具備不同的內(nèi)部控制體系，最終產(chǎn)生不同的合規(guī)風(fēng)險。因此，從銀行自身實(shí)際出發(fā)是合規(guī)的基本理念之一。

2.2合規(guī)管理由誰做? 正如《文件》導(dǎo)言所述，合規(guī)管理并不只是專業(yè)合規(guī)人員的責(zé)任，合規(guī)與銀行內(nèi)部的每一位員工都相關(guān)，應(yīng)被視為銀行經(jīng)營活動和企業(yè)文化的重要組成部分。合規(guī)管理具體通過以下三個層面的銀行內(nèi)部主體予以落實(shí)：

2.2.1董事會

《文件》共有十條原則，第一條就明確了董事會對于合規(guī)的職責(zé)：銀行董事會負(fù)責(zé)監(jiān)督銀行的合規(guī)風(fēng)險管理。董事會應(yīng)該審批銀行的合規(guī)政策，包括一份組建常設(shè)的、有效的合規(guī)部門的正式文件。董事會或董事會下設(shè)的委員會應(yīng)該對銀行有效管理合規(guī)風(fēng)險的情況每年至少進(jìn)行一次評估。銀行董事會應(yīng)在全行推行誠信與正直的價值觀念，只有這樣，銀行的合規(guī)政策才能得以有效實(shí)施。遵循適用法律、規(guī)則和準(zhǔn)則應(yīng)視為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)的一條基本途徑。與其他類別的風(fēng)險一樣，董事會有責(zé)任確保銀行制定適當(dāng)政策以有效管理銀行的合規(guī)風(fēng)險。董事會還應(yīng)監(jiān)督合規(guī)政策的實(shí)施，包括確保合規(guī)問題都由高級管理層在合規(guī)部門的協(xié)助下得到迅速有效的解決。當(dāng)然，董事會也可能將這些任務(wù)委托給適當(dāng)?shù)亩聲略O(shè)的委員會（如審計(jì)委員會）。

2.2.2高級管理層

《文件》的第二條和第三條原則明確了銀行高級管理層有效

管理銀行合規(guī)風(fēng)險的的職責(zé)：銀行高級管理層負(fù)責(zé)制定和傳達(dá)合規(guī)政策，確保該合規(guī)政策得以遵守，并向董事會報(bào)告銀行合規(guī)風(fēng)險管理。銀行高級管理層負(fù)責(zé)制定一份書面的合規(guī)政策。該合規(guī)政策應(yīng)包含管理層和員工應(yīng)遵守的基本原則，并要說明全行上下用以識別和管理合規(guī)風(fēng)險的主要程序。區(qū)分全體員工都要遵守的一般性準(zhǔn)則與只適用于特定員工群體的規(guī)則，將有助于增加政策的清晰度和透明度。高級管理層有職責(zé)確保合規(guī)政策得以遵守，包括發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題時采取適當(dāng)?shù)难a(bǔ)救方法或懲戒措施。

2.2.3業(yè)務(wù)部門、合規(guī)部門以及審計(jì)部門

通常而言，高級管理層確立的合規(guī)政策和合規(guī)職能具體分解至業(yè)務(wù)部門、合規(guī)部門以及審計(jì)部門予以落實(shí)。由于上述三類部門是銀行內(nèi)部處理合規(guī)風(fēng)險過程中循序漸進(jìn)的三個關(guān)口，因此三個部門的具體職責(zé)也就各不相同。首先，業(yè)務(wù)部門是合規(guī)執(zhí)行部門，因?yàn)槠涫钱a(chǎn)生合規(guī)風(fēng)險的部門，判斷一個銀行是否合規(guī)的主要標(biāo)準(zhǔn)在于業(yè)務(wù)部門是否嚴(yán)格合規(guī)經(jīng)營；其次，合規(guī)部門是合規(guī)風(fēng)險統(tǒng)一歸口管理部門，即牽頭組織全行規(guī)章制度的系統(tǒng)建設(shè)，審查業(yè)務(wù)部門規(guī)章制度的合法合規(guī)性，為業(yè)務(wù)部門提供合規(guī)信息，敦促業(yè)務(wù)部門將合規(guī)信息有效融入日常業(yè)務(wù)經(jīng)營；最后，審計(jì)部門是合規(guī)監(jiān)督部門，監(jiān)督業(yè)務(wù)部門有無按照合規(guī)部門要求合規(guī)經(jīng)營。

實(shí)踐中，大多數(shù)人容易將一個銀行合規(guī)經(jīng)營誤解為僅是合規(guī)部門的職責(zé)，其實(shí)合規(guī)部門只是銀行合規(guī)工作歸口管理部門，而銀行合規(guī)經(jīng)營則是銀行全體員工的職責(zé)，業(yè)務(wù)部門是否切實(shí)按照合規(guī)部門要求執(zhí)行尤為重要。

2.3合規(guī)管理如何做？

由上可知，落實(shí)銀行合規(guī)職能的關(guān)鍵部門在于承前啟后的合規(guī)部門，為了確保合規(guī)職能得以切實(shí)有效地實(shí)現(xiàn)，合規(guī)部門開展的合規(guī)工作一般具有以下特點(diǎn)：

（1）獨(dú)立性

銀行的合規(guī)職能應(yīng)當(dāng)在銀行享有正式地位，這點(diǎn)最好能在董事會批準(zhǔn)載明合規(guī)職能的地位、權(quán)威和獨(dú)立性的章程或者其他正式文件中得以實(shí)現(xiàn)。同時，銀行的合規(guī)職能應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于銀行的經(jīng)營活動，具體包括獨(dú)立的報(bào)告線路、獨(dú)立的調(diào)查權(quán)力、獨(dú)立于經(jīng)營業(yè)績的績效考核以及合規(guī)責(zé)任人員不應(yīng)是業(yè)務(wù)人員。

（2）預(yù)警性

銀行合規(guī)職能的作用是判定、評估和檢測銀行所面臨的合規(guī)風(fēng)險，并就上述風(fēng)險向高級管理層和董事會提出咨詢和報(bào)告。同時，通過系統(tǒng)的合規(guī)措施和合規(guī)程序，在事前識別合規(guī)風(fēng)險和發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，從而最大限度地減少違規(guī)行為實(shí)際發(fā)生的可能性。

（3）建設(shè)性

合規(guī)工作的重點(diǎn)是通過建立有效的合規(guī)工作機(jī)制，制定和完善內(nèi)部規(guī)章制度并使之系統(tǒng)化，同時使其符合外部法律法規(guī)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部規(guī)章制度體系的合規(guī)性和完善性。

（4）動態(tài)性。合規(guī)工作是沒有終點(diǎn)的一個動態(tài)過程，因?yàn)橥獠糠森h(huán)境在不斷變化，業(yè)務(wù)產(chǎn)品在不斷變化，銀行員工在不斷更新，因此合規(guī)工作皆須根據(jù)上述變化作出實(shí)時的反應(yīng)和調(diào)整，定期檢查合規(guī)機(jī)制是否能夠管理最新的合規(guī)風(fēng)險，并且不斷加強(qiáng)合規(guī)宣傳和合規(guī)培訓(xùn)。

第三章 合規(guī)管理的必要性

3.1合規(guī)工作是銀行全面風(fēng)險管理體系的組成部分 巴塞爾委員會文件已經(jīng)明確規(guī)定合規(guī)風(fēng)險管理是一項(xiàng)十分重要而且高度獨(dú)立的職能，是現(xiàn)代商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的重要組成部分。

3.2合規(guī)工作是銀行依法合規(guī)經(jīng)營的有力保障

合規(guī)工作的宗旨在于建立一套行之有效的合規(guī)風(fēng)險管理工作機(jī)制，確保商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營管理始終符合法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，并最終在銀行內(nèi)部形成一種守法合規(guī)的企業(yè)文化。

3.3合規(guī)工作是銀行應(yīng)對全面監(jiān)管的重要基礎(chǔ)

銀行是關(guān)系國計(jì)民生的重要行業(yè)，面對多層次、全方位的— 8 —

監(jiān)管，而且監(jiān)管環(huán)境將會不斷嚴(yán)格、日趨完善，因此需要銀行內(nèi)部建立統(tǒng)一有效的合規(guī)工作機(jī)制，以符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求。

3.4合規(guī)工作是避免銀行違規(guī)而遭受監(jiān)管懲罰和經(jīng)濟(jì)損失的必備條件

隨著市場環(huán)境的逐漸完善、監(jiān)管環(huán)境的日趨嚴(yán)格，商業(yè)銀行的違規(guī)成本將不斷上升，為了最大限度地避免違規(guī)損失，商業(yè)銀行必須開展合規(guī)工作。以下銀行違規(guī)案例所帶來的慘重?fù)p失為各家商業(yè)銀行提供了現(xiàn)實(shí)的反面教材。

銀行違規(guī)案例1——巴林銀行

1995年2月27日，具有233年歷史、在全球范圍內(nèi)掌管270多億英鎊的英國巴林銀行宣告破產(chǎn)。主要原因是巴林銀行違反監(jiān)管規(guī)定沒有將交易與清算業(yè)務(wù)分開，交易員里森既作為首席交易員，又負(fù)責(zé)其交易的清算工作。里森對于備用帳號使用后的惡性循環(huán)使公司的損失越來越大，最后造成損失超過10億美元，是巴林銀行全部資本及儲備金的1．2倍。

銀行違規(guī)案例2——花旗銀行東京分行

2004年9月17日，日本金融廳下令花旗集團(tuán)關(guān)閉其在日本的私人銀行業(yè)務(wù)，從9月29日起，花旗銀行的東京丸山、名古屋、大阪和福岡支行停業(yè)一年。同時，這4家支行的營業(yè)許可證也將于2005年9月30日被吊銷。日本金融廳稱，之所以作出這

一決定，是因?yàn)榘l(fā)現(xiàn)花旗銀行的這4家支行存在大量的違法行為，并有嚴(yán)重的違規(guī)操作行為。隨后日本財(cái)務(wù)省又宣布將從9月29日起禁止花旗東京分支機(jī)構(gòu)參與日本國債拍賣，此項(xiàng)禁令的有效期將持續(xù)到花旗銀行根據(jù)監(jiān)管規(guī)則改善管理模式為止。

銀行違規(guī)案例3—— 中國銀行紐約分行

2002年1月，中國銀行紐約分行被美國財(cái)政部貨幣監(jiān)理署和中國人民銀行罰款2000萬美元，主要原因是中國銀行紐約分行原管理層違規(guī)經(jīng)營。中國銀行香港分行原本打算在美國和香港兩地同步上市，但由于中國銀行紐約分行爆發(fā)違規(guī)貸款丑聞，被美國財(cái)政部貨幣監(jiān)理署調(diào)查并受到處罰，此事件嚴(yán)重影響了中國銀行的國際形象。為避免全球招股失敗，中銀香港放棄了在美國的上市計(jì)劃，僅在香港聯(lián)交所上市。

第四章 國外銀行合規(guī)管理實(shí)踐

合規(guī)工作的重要理念之一是從銀行的實(shí)際情況出發(fā)，制定適合于銀行本身的合規(guī)政策和工作體制。具體而言，每個銀行的監(jiān)管環(huán)境、風(fēng)險偏好、企業(yè)文化以及合規(guī)基礎(chǔ)等都不盡相同，因而每個銀行的合規(guī)工作體制都是有所區(qū)別的。但是，就合規(guī)管理是一種獨(dú)立的銀行內(nèi)部職能而言，銀行合規(guī)工作在一些主要方面已經(jīng)形成世界范圍內(nèi)較為通行的做法，而其中的核心理念就是保持— 10 —

合規(guī)管理的獨(dú)立性，以充分發(fā)揮合規(guī)職能的作用。

4.1組織架構(gòu)

（1）合規(guī)部門與董事會和高級管理層的關(guān)系。

首先，董事會下設(shè)合規(guī)委員會或者具有合規(guī)事項(xiàng)決策職能的獨(dú)立委員會，合規(guī)部門具有向上述委員會直接報(bào)告的獨(dú)立權(quán)力。其次，合規(guī)部門與其他部門平行，由高級管理層直接管理。

（2）合規(guī)部門與業(yè)務(wù)部門的關(guān)系。

首先，合規(guī)部門和業(yè)務(wù)部門職責(zé)應(yīng)當(dāng)明確劃分、相互獨(dú)立。其次，合規(guī)部門自身設(shè)臵分為集中和分散兩大模式，前者指所有合規(guī)人員集中辦公，后者指合規(guī)人員分散派駐到各個業(yè)務(wù)部門辦公。再次，分散模式根據(jù)合規(guī)人員的獨(dú)立性又可以分為兩種，其一，合規(guī)人員具有獨(dú)立性，向合規(guī)部門報(bào)告；其二，合規(guī)人員不具有完全獨(dú)立性，是隸屬于業(yè)務(wù)部門、但同時向合規(guī)部門報(bào)告的兼職合規(guī)員。

（3）總部合規(guī)部門與分支機(jī)構(gòu)合規(guī)部門的關(guān)系。為了保持合規(guī)職能的獨(dú)立性，有效確保分支機(jī)構(gòu)合規(guī)經(jīng)營，合規(guī)工作實(shí)施垂直管理，即分支機(jī)構(gòu)合規(guī)人員直接向上一級合規(guī)人員負(fù)責(zé)和報(bào)告直至總部合規(guī)部門。

4.2職責(zé)范圍

根據(jù)《文件》規(guī)定，合規(guī)部門的職責(zé)范圍主要包括：主動識

別并評估同銀行業(yè)務(wù)活動相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險；就適用法律法規(guī)問題向管理層提供咨詢；通過發(fā)布政策程序等文件為員工設(shè)定合規(guī)的書面指導(dǎo)；評估內(nèi)部業(yè)務(wù)流程是否適當(dāng)并提出修改意見；定期進(jìn)行全面的合規(guī)風(fēng)險評估并向高級管理層或者董事會報(bào)告重大合規(guī)事項(xiàng)；合規(guī)培訓(xùn)等。

值得注意的是，上述職責(zé)在合規(guī)工作起步階段和發(fā)展階段的側(cè)重是不盡一致的。在起步階段，合規(guī)文化并未深入人心，業(yè)務(wù)部門往往并未意識合規(guī)職能獨(dú)立存在的必要性，因而合規(guī)部門在這一階段應(yīng)當(dāng)與業(yè)務(wù)部門保持主動密切的聯(lián)系，主動評估內(nèi)部業(yè)務(wù)流程是否適當(dāng)并提出修改意見，為業(yè)務(wù)部門提供合規(guī)信息，為其編制業(yè)務(wù)合規(guī)的書面指導(dǎo)。當(dāng)合規(guī)工作發(fā)展到一定階段時，合規(guī)文化已在銀行內(nèi)部初步建立，合規(guī)基礎(chǔ)工作初見規(guī)模，業(yè)務(wù)部門已經(jīng)意識到合規(guī)職能必要性并開始主動尋求合規(guī)部門的幫助，業(yè)務(wù)部門將處于主動咨詢合規(guī)部門的地位，而合規(guī)部門也將工作重心轉(zhuǎn)移至針對業(yè)務(wù)條線深化合規(guī)風(fēng)險管理和持續(xù)不斷更新合規(guī)文件之上。

4.3系統(tǒng)支持

電子化已經(jīng)逐漸取代手工操作成為現(xiàn)代銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營管理的主要手段，合規(guī)工作同樣如此。目前，世界范圍內(nèi)合規(guī)工作水平處于前列的銀行大都開發(fā)了自己的合規(guī)管理系統(tǒng)，將銀行內(nèi)部— 12 —

每一個工作崗位的合規(guī)操作標(biāo)準(zhǔn)量化，當(dāng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)處理數(shù)據(jù)的同時，合規(guī)管理系統(tǒng)已經(jīng)實(shí)時判斷該項(xiàng)操作是否符合當(dāng)前合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)，并即時形成合規(guī)報(bào)告。當(dāng)系統(tǒng)支持發(fā)展到一定高度時，分支機(jī)構(gòu)的合規(guī)管理資源可以得到節(jié)省，需要大量投入的是即時動態(tài)地維護(hù)合規(guī)系統(tǒng)。

第二篇：銀行合理合規(guī)自查報(bào)告及整改措施

銀行合理合規(guī)自查報(bào)告及整改措施

今年以來，**市**區(qū)聯(lián)社堅(jiān)持“標(biāo)本兼治、重在治本”的原則，緊緊抓住“制度、執(zhí)行、監(jiān)督”三個環(huán)節(jié)，以制度執(zhí)行年活動為載體，從全面構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險管理體系入手，狠抓“五個到位”，深入扎實(shí)做好合規(guī)經(jīng)營、合規(guī)操作監(jiān)督檢查和整改工作，進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)營行為，防范事故案件，有力地促進(jìn)了全轄農(nóng)村信用社又好又快發(fā)展。我們的主要做法是：

一、高度重視，組織領(lǐng)導(dǎo)到位

自年初一開始，聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)班子把合規(guī)管理工作納入重要議事日程和目標(biāo)考核，作為評先選優(yōu)的重要內(nèi)容，堅(jiān)持常抓不懈。一是成立了以黨委書記、理事長為組長，紀(jì)委書記、監(jiān)事長為副組長，經(jīng)營班子和部室負(fù)責(zé)人為成員的“制度執(zhí)行年”、“合規(guī)經(jīng)營、合規(guī)操作管理年”活動領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)整個活動的組織開展和檢查督促，落實(shí)稽核監(jiān)察保衛(wèi)部具體負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作。二是分別制定了“制度執(zhí)行年”活動和“合規(guī)經(jīng)營、合規(guī)操作”自查自糾工作實(shí)施方案，明確了工作步驟、方法和要求，做到了有的放矢。三是實(shí)行“一把手”負(fù)責(zé)制，聯(lián)社監(jiān)事長與各信用社主任、信用社主任與職工層層簽訂“合規(guī)經(jīng)營、合規(guī)操作”自查自糾工作責(zé)任書***份。聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人按照分工各司其責(zé)，認(rèn)真履職盡責(zé)，率先垂范，以身作則，正人先正己，爭做合規(guī)帶頭人，為深化改革和促進(jìn)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

二、抓合規(guī)意識教育，培訓(xùn)學(xué)習(xí)到位

為提高全體員工特別是新青員工的合規(guī)意識，聯(lián)社一是把自省聯(lián)社成立以來出臺的制度辦法和金融職業(yè)道德規(guī)范、法律法規(guī)以及各種案例作為學(xué)習(xí)培訓(xùn)內(nèi)容，重點(diǎn)提高員工對基本制度的熟悉程度，強(qiáng)化“學(xué)法、懂規(guī)、遵紀(jì)、守制”意識。二是按照統(tǒng)一規(guī)劃、分級實(shí)施的原則，年內(nèi)聯(lián)社共組織培訓(xùn)學(xué)習(xí)班*期，參訓(xùn)人員達(dá)***人，其中一線員工的學(xué)習(xí)面達(dá)**%以上，使大家真正認(rèn)識到“內(nèi)控優(yōu)先,制度先行”的重要性，理解和熟悉自身崗位內(nèi)控要點(diǎn)，主動預(yù)防和發(fā)現(xiàn)風(fēng)險。三是是采取了自學(xué)、集中學(xué)、分散學(xué)、崗位交流學(xué)、互動式討論學(xué)等多種形式，認(rèn)真學(xué)習(xí)《業(yè)務(wù)流程合規(guī)操作手冊》、《安全保衛(wèi)工作理論與實(shí)務(wù)》等業(yè)務(wù)書籍。同時，結(jié)合案件防控實(shí)際，把典型案件警示教育融入活動中，剖析案例，總結(jié)教訓(xùn)，標(biāo)本兼治。聯(lián)社監(jiān)察部門隨時收集相關(guān)的典型案例，認(rèn)真分析成因，定期以文件形式予以通報(bào)，增強(qiáng)了學(xué)習(xí)的針對性，人人撰寫了學(xué)習(xí)筆記和心得體會，進(jìn)一步加深對制度的理解和再認(rèn)識。四是運(yùn)用激勵機(jī)制，檢驗(yàn)學(xué)習(xí)效果。*月中旬，采取自下而上層層選拔的方式，各信用社和聯(lián)社機(jī)關(guān)推薦**名員工進(jìn)行了合規(guī)知識競賽;*月下旬，組織全轄***名員工分崗位參加省聯(lián)社的制度學(xué)習(xí)考試，考試成績與員工目標(biāo)責(zé)任考核和來年的崗位聘用掛鉤，考試及格率達(dá)**%。

三、強(qiáng)化基礎(chǔ)管理，崗位責(zé)任制落實(shí)到位

加強(qiáng)基礎(chǔ)管理，規(guī)范臨柜操作，是提高工作效率、減少差錯、防范事故案件的永恒主題。年初，針對我區(qū)部分營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)一線崗位人員嚴(yán)重不足、規(guī)章制度難以貫徹執(zhí)行的嚴(yán)峻現(xiàn)實(shí)。聯(lián)社一是本著精簡、效能的原則，根據(jù)用工制度改革方案，綜合全轄機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)的經(jīng)營規(guī)模、服務(wù)對象、業(yè)務(wù)量等因素，合理確定崗位編制***個，撤并低效網(wǎng)點(diǎn)**個，二是面向社會，招賢聚才。公開聘用大、中專畢業(yè)生**名為短期合同工，委托省聯(lián)社招收計(jì)算機(jī)、法律、財(cái)務(wù)審計(jì)等專業(yè)技術(shù)人才**人，經(jīng)過崗前培訓(xùn)，全部充實(shí)到一線崗位，一定程度上緩解了人員緊缺和內(nèi)控落實(shí)難的矛盾。三是聯(lián)社將《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》的要求，設(shè)置合規(guī)風(fēng)險管理部門或合規(guī)風(fēng)險管理崗，制定合規(guī)風(fēng)險部門職責(zé)和崗位職責(zé)。四是打造“流程銀行”。由稽核監(jiān)察保衛(wèi)部牽頭，財(cái)務(wù)、信貸、人事、辦公室等部門通力配合，重新制定了會計(jì)、出納、信貸等崗位職責(zé)，按照“一項(xiàng)業(yè)務(wù)一本手冊、一個流程一項(xiàng)制度、一個崗位一套規(guī)定”的要求，細(xì)化了每一筆業(yè)務(wù)的操作流程，防范違規(guī)操作，切實(shí)做到了有章可循。

四、狠抓制度執(zhí)行，監(jiān)督檢查到位

二是抓專項(xiàng)檢查。先后開展了上會計(jì)決算真實(shí)性、重空憑證管理、內(nèi)控制度執(zhí)行情況、貸款本息核對、財(cái)務(wù)收支，以及合規(guī)經(jīng)營、合規(guī)操作等專項(xiàng)檢查，重點(diǎn)查找操作流程、管理環(huán)節(jié)漏洞和弊端，針對發(fā)現(xiàn)的問題，發(fā)出整改通知書***份，落實(shí)專人限期進(jìn)行整改。

三是抓好稽核檢查。聯(lián)社稽核大隊(duì)組建后，制定了《稽核大隊(duì)管理辦法》，實(shí)行分組劃片包社，開展“突襲式”的檢查，按照省聯(lián)社提出稽核工作實(shí)行“序時稽核，業(yè)務(wù)全覆蓋”的管理要求，已完成對**個網(wǎng)點(diǎn)的序時稽核，并對檢查發(fā)現(xiàn)存在的問題發(fā)出了整改通知。同時，加強(qiáng)后續(xù)稽核，強(qiáng)化責(zé)任監(jiān)督。對專項(xiàng)檢查、現(xiàn)場稽核和序時稽核后的整改落實(shí)情況進(jìn)行了復(fù)查，確保了稽核工作的嚴(yán)肅性。

四是抓賬務(wù)會審，規(guī)范操作行為。各信用社按季將轄內(nèi)分社(儲蓄所)的會計(jì)賬務(wù)、重空使用、信貸資料進(jìn)行交叉檢查和集中會審，獎優(yōu)罰劣，現(xiàn)場督促整改。今年1-*月，全轄信用社共組織會審**

(社)次。

五是加強(qiáng)責(zé)任監(jiān)督、搞好離職、任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。今年，我們通過現(xiàn)場檢查、民主測評、社會調(diào)查等方式，先后對全區(qū)**個信用社的高管人員離任進(jìn)行了審計(jì)；對高管人員的經(jīng)營管理水平、履職情況、經(jīng)濟(jì)責(zé)任作出客觀、公正、實(shí)事求是的評價。并對崗位輪換的**名員工的離職進(jìn)行了審計(jì)，審計(jì)中落實(shí)個人及共同違規(guī)責(zé)任貸款***筆，金額****萬元(其中個人違規(guī)責(zé)任貸款***筆，金額***萬元)，被審計(jì)人員均書寫承諾，訂立了限期收貸計(jì)劃。

六是抓排查。針對“***案件”和貸款本息對賬反映出的問題，5-*月，聯(lián)社在全區(qū)范圍內(nèi)開展了以是否有參與“九種人”和員工經(jīng)商辦企業(yè)的排查，排查出經(jīng)常出入高檔消費(fèi)場所且日常消費(fèi)與收入不匹配、無故不正常上班(曠工)或經(jīng)常性出現(xiàn)違規(guī)操作和有不良記錄等行為的重點(diǎn)人員**人，仍有**名員工在同一崗位工作超過3年以上未輪崗，聯(lián)社采取積極措施加強(qiáng)對重點(diǎn)人員的監(jiān)控，對超過3年以上未輪崗適時進(jìn)行了崗位調(diào)整;*名有經(jīng)商行為的員工家屬已承諾在規(guī)定的期限內(nèi)自行予以糾正，有效地整治和規(guī)范了全區(qū)信用社對員工的行為，較好的防范了道德風(fēng)險。七是抓安全檢查。采取實(shí)地檢查與電話詢查、突擊檢查與重點(diǎn)抽查、日間查與夜間查相結(jié)合的方式，共開展各種安全檢查***社次。同時本著安全堅(jiān)固、經(jīng)濟(jì)實(shí)用的原則，對頂山、恩陽等***個機(jī)構(gòu)的安全防護(hù)設(shè)施進(jìn)行了更新;新安裝更換報(bào)警器*臺、維修警器具**社次。通過開展各類檢查，加強(qiáng)了基層社的財(cái)務(wù)、信貸、重空、內(nèi)控重點(diǎn)管理，有效地規(guī)范了信用社的經(jīng)營管理行為，防范案件的發(fā)生。

五、建立問責(zé)機(jī)制，責(zé)任追究到位

我們從建立有效的違規(guī)問責(zé)約束機(jī)制入手，限制、批評、糾正和懲處違規(guī)違紀(jì)的單位和員工，在內(nèi)部弘揚(yáng)正氣，杜絕違規(guī)惡習(xí)，對違規(guī)失德的人和事，不姑息遷就，不搞下不為例。

一是層層落實(shí)了事故案件“一把手”負(fù)責(zé)制和崗位責(zé)任制，人人簽訂了事故案件防范責(zé)任書，明確了各自的職責(zé)和義務(wù)。

二是建立了嚴(yán)格的事故案件責(zé)任認(rèn)定程序和報(bào)告制度，做到發(fā)案必查、有案必報(bào)、查必問則、有責(zé)必究。不論檢查發(fā)現(xiàn)的還是來信反映的問題，在初步核實(shí)的基礎(chǔ)上，符合立案標(biāo)準(zhǔn)和條件的，及時予以立案，并迅速上報(bào)，不搞瞞案不報(bào)。

三是建立“雙向”問責(zé)機(jī)制，操作人員與管理人員處理聯(lián)動，經(jīng)濟(jì)處罰、組織處理和政紀(jì)處分同步，1-*月，受誡勉談話的信用社班子*社次，通報(bào)批評的**社次(含分社、儲蓄所)，經(jīng)濟(jì)處罰**人次、罰款金額**元，待崗*人，免職*人，除名*人，待給予政紀(jì)處分和其他處理的8人。向妄存僥幸心理的人員亮起了“紅牌”，維護(hù)了農(nóng)村信用社規(guī)章制度的嚴(yán)肅性，保障了全區(qū)農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營的快速健康發(fā)展。

第三篇：合規(guī)管理

銀行業(yè)合規(guī)管理

為健全銀行內(nèi)部控制體系框架，建立有效管理合規(guī)風(fēng)險的運(yùn)行機(jī)制，促進(jìn)全面風(fēng)險管理體系的建立，才能確保銀行安全穩(wěn)健運(yùn)行，但要促進(jìn)銀行依法合規(guī)經(jīng)營，銀行業(yè)的合規(guī)風(fēng)險管理體制建設(shè)刻不容緩。

合規(guī)風(fēng)險是指銀行因未能遵循合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險。

合規(guī)風(fēng)險管理機(jī)制是指，銀行有效識別合規(guī)風(fēng)險，主動避免違規(guī)事件發(fā)生，主動采取各項(xiàng)糾正措施和適當(dāng)?shù)膽徒浯胧?，持續(xù)修訂相關(guān)制度及詳盡描述具體做法的崗位手冊，有效管理合規(guī)風(fēng)險的周而復(fù)始的循環(huán)過程。合規(guī)風(fēng)險管理的任務(wù)正是及時發(fā)現(xiàn)并制止風(fēng)險產(chǎn)生以及由此造成的破壞。隨著監(jiān)管環(huán)境的變化，銀行內(nèi)部合規(guī)經(jīng)營與合規(guī)性監(jiān)督檢查的重要性日益突出，合規(guī)風(fēng)險管理對于銀行具有特別重要的意義。因此，必須建立健全合規(guī)風(fēng)險管理機(jī)制建設(shè)。

一、倡導(dǎo)和培育良好的合規(guī)文化氛圍，推行誠信和正直的道德觀念。

（一）合規(guī)從高層做起，樹立“合規(guī)人人有責(zé)”的觀念。合規(guī)應(yīng)從高層做起，通過不斷完善治理強(qiáng)化合規(guī)風(fēng)險管理，高層的言行應(yīng)與銀行的宗旨和價值觀念相一致。由于合規(guī)文化體現(xiàn)在每一個銀行職員對合規(guī)理念的認(rèn)識及其日常的行為規(guī)范和準(zhǔn)則之中，這不但需要董事會及高級管理層在全行推行誠實(shí)與正直和“合規(guī)創(chuàng)造價值”觀念，還需要制定和執(zhí)行清晰的員工行為準(zhǔn)則和規(guī)范。只有當(dāng)銀行的員工恪守高標(biāo)準(zhǔn)的職業(yè)道德規(guī)范，人人都能有效履行自身合規(guī)職責(zé)，銀行合規(guī)風(fēng)險管理才會有效。

強(qiáng)化合規(guī)理念、意識和行為準(zhǔn)則，合規(guī)是銀行提高資產(chǎn)質(zhì)量的基本保障，是減少案件的必要前提，是銀行企業(yè)合規(guī)文化的核心要素，合規(guī)并不僅僅是合規(guī)部門或合規(guī)員的職責(zé)，更是銀行所有員工的責(zé)任，樹立“合規(guī)人人有責(zé)”、“主動合規(guī)”、“合規(guī)創(chuàng)造價值”、等理念，只有合規(guī)成為銀行每一員工的行為準(zhǔn)則，成為各級各崗位員工每日的自覺行動，全行員工欣然接受全面的合規(guī)培訓(xùn)，主動尋求合規(guī)部門的建議，才能共同保證有關(guān)法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)管理部門精神得到遵循和貫徹落實(shí)。

（二）倡導(dǎo)“主動合規(guī)”的文化氛圍。

加強(qiáng)對員工的政治思想教育和法制教育，規(guī)范員工的職業(yè)道德行為，增強(qiáng)員工合規(guī)意識、法制觀念和自覺遵守制度能力，增強(qiáng)主動合規(guī)和對風(fēng)險識別能力的意識，能將合規(guī)理念貫穿到每一業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)和所辦理每筆業(yè)務(wù)中，加強(qiáng)合規(guī)文化教育，是提高經(jīng)營管理水平的需要，是建立長效發(fā)展機(jī)制的需要，是提高經(jīng)濟(jì)效益的需要，使其能從“要我合規(guī)”向“我要合規(guī)”轉(zhuǎn)變。在全行內(nèi)倡導(dǎo)主動發(fā)現(xiàn)和主動暴露合規(guī)風(fēng)險隱患或問題，主動改進(jìn)相應(yīng)的業(yè)務(wù)政策、行為手冊和操作程序，主動避免任何類似違規(guī)事件的發(fā)生和主動糾正已發(fā)生的違規(guī)事件，營造“主動合規(guī)”的企業(yè)合規(guī)文化氛圍。

二、成立專門的合規(guī)管理部門，構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險管理機(jī)制

（一）建立合規(guī)責(zé)任體系，明確各級管理層的合規(guī)工作職責(zé)。建立健全合規(guī)責(zé)任體系，明確合規(guī)部門是專門協(xié)助銀行高管層實(shí)施合規(guī)風(fēng)險管理的職能部門，董事會和高管層對銀行合規(guī)經(jīng)營負(fù)最終責(zé)任，業(yè)務(wù)部門對合規(guī)風(fēng)險負(fù)直接責(zé)任，每位員工對其業(yè)務(wù)活動的合規(guī)性負(fù)責(zé)，合規(guī)部門承擔(dān)合規(guī)管理責(zé)任。對于合規(guī)風(fēng)險及違規(guī)問題，要迅速作出處理。明確合規(guī)部門的職能定位，合規(guī)風(fēng)險監(jiān)控的介入時機(jī)，落實(shí)合規(guī)管理職能；業(yè)務(wù)部門應(yīng)支持合規(guī)部門實(shí)施合規(guī)風(fēng)險監(jiān)測與評估，合規(guī)部門應(yīng)促進(jìn)業(yè)務(wù)部門防控合規(guī)風(fēng)險，業(yè)務(wù)部門應(yīng)主動地進(jìn)行動態(tài)合規(guī)自我評估，建立合規(guī)部門與其他部門在合規(guī)管理中的溝通與合作機(jī)制。

（二）設(shè)置合理的合規(guī)部門。

根據(jù)自身經(jīng)營特點(diǎn)，組建一個與自身風(fēng)險管理戰(zhàn)略和組織結(jié)構(gòu)相一致的合規(guī)部門，設(shè)立獨(dú)立或相對獨(dú)立的合規(guī)風(fēng)險管理部門，在支行及以下機(jī)構(gòu)可設(shè)立合規(guī)崗位。還應(yīng)配備足夠的、素質(zhì)較高的合規(guī)人員，負(fù)責(zé)合規(guī)工作具體組織實(shí)施，制定科學(xué)、合理的各級機(jī)構(gòu)績效考核辦法等。合規(guī)部門應(yīng)履行崗位職責(zé)，就合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則向高級管理層提出建議；協(xié)助高級管理層就合規(guī)問題對員工進(jìn)行教育，并成為員工咨詢有關(guān)合規(guī)問題的內(nèi)部聯(lián)絡(luò)部門；通過政策、內(nèi)部行為準(zhǔn)則和各項(xiàng)操作指引等其他文件，為員工恰當(dāng)執(zhí)行合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則提供書面指引；有效識別、量化、評估內(nèi)部合規(guī)風(fēng)險。

（三）創(chuàng)建科學(xué)的合規(guī)管理機(jī)制。

許多案件的形成，大多是制約機(jī)制失控和監(jiān)管不嚴(yán)的結(jié)果。如何確保一個“規(guī)”在建立好后能夠被大家持續(xù)地遵守，并且保證這個“規(guī)”自身還能夠被及時加以修改和完善，必須有一套機(jī)制作保證。

首先，要切實(shí)建立合規(guī)風(fēng)險管理機(jī)制，就必須從涉及銀行整體的企業(yè)文化、組織構(gòu)扁平化、流程管理、崗責(zé)體系、績效管理等方面入手，梳理、整合和優(yōu)化銀行的規(guī)章制度，建立專業(yè)化的合規(guī)風(fēng)險管理隊(duì)伍，確立清晰的報(bào)告路線和問責(zé)制、舉報(bào)制等，真正在銀行日常經(jīng)營管理活動中體現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險管理在風(fēng)險管理乃至整個銀行管理工作中的核心地位和作用。其次，要通過設(shè)立合規(guī)部門或?qū)Ｂ毢弦?guī)崗位，界定其功能和職責(zé)，獨(dú)立于銀行的經(jīng)營活動，對發(fā)現(xiàn)有違反法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)的操作行為，銀行管理層能夠采取適當(dāng)措施予以糾正，確保從業(yè)人員的行為自覺服從既定的“規(guī)”。

再次，要通過一定方式對所有新上任的部門和各級負(fù)責(zé)人進(jìn)行上任前的合規(guī)培訓(xùn)，通過培訓(xùn)使其充分系統(tǒng)地了解和掌握各項(xiàng)主要規(guī)章制度和其所在部門的全部規(guī)章制度，達(dá)到對工作中可能涉及到的“規(guī)”了如指掌。而對那些經(jīng)過培訓(xùn)不合格的，則不能讓其上崗作業(yè)。

三、梳理合規(guī)風(fēng)險點(diǎn)，提出控制風(fēng)險的有效措施。密切跟蹤銀行適用的法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最新發(fā)展，認(rèn)真領(lǐng)會行業(yè)管理部門的管理意見，對照合規(guī)風(fēng)險點(diǎn)，本單位的合規(guī)機(jī)制建設(shè)情況進(jìn)行調(diào)查摸底，清理現(xiàn)有的規(guī)章制度，梳理各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險點(diǎn)，提出如何防范和控制風(fēng)險的措施和辦法。

（一）清理現(xiàn)行規(guī)章制度。對銀行現(xiàn)行的規(guī)章制度全面進(jìn)行清理，清理工作必須橫向到邊，縱向到底，從上至下，各級管理層負(fù)責(zé)對各自修訂的制度進(jìn)行清理，對每項(xiàng)制度、每條規(guī)定是否適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展的需要逐一進(jìn)行清理，對不適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展和監(jiān)管要求的制度，該廢止的廢止、該修改的修改，而且對沒制度監(jiān)督的業(yè)務(wù)要及時進(jìn)行補(bǔ)充完善，確保不留真空。

（二）梳理業(yè)務(wù)流程風(fēng)險點(diǎn)。

梳理各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，排查各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)，對可能會導(dǎo)致發(fā)生操作風(fēng)險的業(yè)務(wù)流程、環(huán)節(jié)，或存在的風(fēng)險點(diǎn)一一記錄在案，組織一線業(yè)務(wù)人員進(jìn)行討論，以業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和操作流程風(fēng)險為主題進(jìn)行討論，收集和掌握一線業(yè)務(wù)人員對各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)操作風(fēng)險了解的程度，管理層能更清晰地知道各業(yè)務(wù)流程所存在的風(fēng)險點(diǎn)，并能促使員工熟悉相關(guān)業(yè)務(wù)操作流程，同時知道相關(guān)業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)存在的風(fēng)險，使其在業(yè)務(wù)操作過程中能加以防范，只有查找出各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)的風(fēng)險點(diǎn)并制定防范措施，才能有效防范和化解銀行內(nèi)部風(fēng)險。

（三）制定完善適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)的規(guī)章制度。根據(jù)清理結(jié)果和梳理、排查情況，結(jié)合內(nèi)外審計(jì)發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險隱患和監(jiān)管部門的合規(guī)風(fēng)險提示等，開發(fā)完善能適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展和監(jiān)管要求的制度，完善相應(yīng)的合規(guī)操作程序，建立有效防范和控制風(fēng)險的合規(guī)機(jī)制。

銀行合規(guī)工作只有通過以上各環(huán)節(jié)每一周而復(fù)始的循環(huán)并能持續(xù)下去，銀行內(nèi)部有效的合規(guī)機(jī)制才可能形成，合規(guī)風(fēng)險才能得到有效的控制，其他金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)過的違規(guī)事件才不會重現(xiàn)，操作風(fēng)險才能從根本上得到有效遏制。

第四篇：淺談合規(guī)管理

淺談合規(guī)管理

一家美國本土上市公司，為了遵從薩班斯法案的要求投入了大量的人力、時間和財(cái)力，而結(jié)果卻沒有通過內(nèi)控審計(jì)。對在美上市公司而言，薩班斯法案到底意味著什么？為什么會出現(xiàn)這樣的情況呢？

2001年，在美國發(fā)生了安然事件等一系列財(cái)務(wù)丑聞，投資者對美國資本市場失去了信心，導(dǎo)致美國股市暴跌。為了恢復(fù)投資者的信心，美國最終于2002年7月30日，由布什正式簽署并出臺了薩班斯法案即《2002年薩班斯-奧克斯利法案》（Sarbanes-OxleyActof2002）。薩班斯法案對在美上市公司的內(nèi)部控制提出了苛刻的要求，并強(qiáng)制要求所有上市公司遵從。然而，薩班斯法案并不那么可怕，關(guān)鍵看企業(yè)是否真正做到了有效的內(nèi)部控制，而不是僅僅制定許多內(nèi)部控制制度。而要做到這一點(diǎn)，不在于投入多少人力、財(cái)力，關(guān)鍵在于方法。要做到薩班斯法案遵從，就要做到對企業(yè)所處的宏觀環(huán)境和整體風(fēng)險的充分認(rèn)識，更要結(jié)合所處行業(yè)的特點(diǎn)和企業(yè)自身特點(diǎn)切實(shí)做好內(nèi)部控制。為了遵從薩班斯法案也就是達(dá)到合規(guī)的目標(biāo)，企業(yè)需要一個從合規(guī)管理戰(zhàn)略制定、合規(guī)管理組織建設(shè)到企業(yè)合規(guī)管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)與實(shí)施的全面合規(guī)管理解決方案。

合規(guī)管理，是企業(yè)對各項(xiàng)法規(guī)、行業(yè)規(guī)定以及資本市場對上市公司信息披露和內(nèi)部控制要求等的遵從工作的管理。薩班斯法案掀開了在美上市公司完善企業(yè)合規(guī)管理的變革序幕。由于薩班斯法案對在美上市公司的苛刻要求使得所有在美上市公司不得不開展了以薩班斯法案遵從為主的合規(guī)管理工作。

很多公司選擇了信息技術(shù)提供商來幫助他們進(jìn)行合規(guī)管理。因?yàn)椋绻麤]有IT系統(tǒng)的支撐，很難對大量內(nèi)控文檔進(jìn)行有效管理和及時更新，測試工作也全部需要手工完成，效率很低。眾多上市公司，如西門子、AXA、ING等紛紛采用了一種先進(jìn)的解決方案（即集成內(nèi)控管理平臺和測試平臺的合規(guī)管理解決方案）來支持內(nèi)控文檔的管理和內(nèi)控審計(jì)測試工作。在國內(nèi)，位列世界500強(qiáng)的一家中國公司也率先采用了這種解決方案，取得了很好的效果。

以前，在沒有IT系統(tǒng)支持的情況下，這家在美上市公司的合規(guī)管理也遇到了很多挑戰(zhàn)。如，由于內(nèi)控文檔覆蓋面廣，分散且難于管理，文檔的更新與維護(hù)相當(dāng)復(fù)雜；測試記錄工作中有很多重復(fù)的手工工作等。這些工作不僅耗費(fèi)了相關(guān)人員的大量時間和精力，而且加大了總體合規(guī)成本。通過應(yīng)用了集成內(nèi)控管理平臺和測試平臺的合規(guī)管理信息系統(tǒng)，這家公司的內(nèi)控管理和測試工作變得更加高效，合規(guī)成本大幅降低。

首先，內(nèi)控部門將所有內(nèi)控要素集成在內(nèi)控管理平臺，將流程、風(fēng)險、控制、測試建立關(guān)聯(lián)，將內(nèi)控要素和財(cái)務(wù)科目、組織結(jié)構(gòu)、應(yīng)用系統(tǒng)建立關(guān)聯(lián)，使得流程、風(fēng)險、控制和測試之間的對應(yīng)關(guān)系更直觀、更清晰，也為測試工作打下了良好的基礎(chǔ)。同時，還制定了通過內(nèi)控管理平臺進(jìn)行內(nèi)部控制手冊的版本變更、集中維護(hù)和統(tǒng)一發(fā)布的機(jī)制，這樣公司總部可以很好地監(jiān)控下屬公司內(nèi)部控制手冊的修改工作，保證了內(nèi)控體系的設(shè)計(jì)、執(zhí)行和測試所依據(jù)的內(nèi)部控制手冊版本的一致性及測試結(jié)果的準(zhǔn)確性。

這家公司對合規(guī)工作十分重視，注重結(jié)合所處行業(yè)的特點(diǎn)和企業(yè)自身特點(diǎn)真正做到有效的內(nèi)部控制。隨著合規(guī)工作的推進(jìn)，內(nèi)控部門也認(rèn)識到，要做到有效的內(nèi)控管理，必須對內(nèi)控管理的主要對象--流程進(jìn)行有效的管理。但由于原來公司總部和下屬各級公司間的流程架構(gòu)不

統(tǒng)一并且原有的流程描述還不夠規(guī)范，使得風(fēng)險的識別難度和工作量很大，也增加了測試工作的復(fù)雜度。這家公司重新統(tǒng)一了流程架構(gòu)并建立了統(tǒng)一的流程規(guī)范，將內(nèi)控文檔管理和流程管理相結(jié)合，通過流程的統(tǒng)一規(guī)范增強(qiáng)了內(nèi)控管理的效力。任何業(yè)務(wù)流程的變更或?qū)弦?guī)相關(guān)問題的提出等都被集成在內(nèi)控信息系統(tǒng)平臺中，這樣就確保了內(nèi)控系統(tǒng)是一個動態(tài)更新的、及時反映企業(yè)業(yè)務(wù)變化的管理平臺。

其次，在做好內(nèi)控文檔管理和流程管理之后，一項(xiàng)重要的工作就是內(nèi)部控制測試，它是檢查內(nèi)控系統(tǒng)有效性和不斷完善內(nèi)控體系的重要一環(huán)。這家公司原來大量的測試組織、記錄、報(bào)告工作都需要手工完成，非自動化的測試工作又造成了大量的重復(fù)工作甚至錯漏現(xiàn)象的發(fā)生，內(nèi)控部門一方面要忙于應(yīng)對不斷發(fā)現(xiàn)的控制缺陷，另一方面又要忙于糾正由于手工工作導(dǎo)致的錯漏。公司將內(nèi)控管理平臺和測試平臺集成在一起以后，相關(guān)測試數(shù)據(jù)能夠從內(nèi)控管理平臺同步到測試平臺，工作人員在測試平臺就可以執(zhí)行內(nèi)控測試工作。數(shù)據(jù)同步減少了很多重復(fù)工作，極大地提高了測試工作的效率。

這種集成內(nèi)控管理平臺和測試平臺的合規(guī)管理解決方案在文檔管理、流程管理、信息共享、內(nèi)控測試與報(bào)告等方面的優(yōu)勢能夠很好地滿足上市公司合規(guī)管理的需求。而且，這種方案是基于流程以風(fēng)險管理為核心的，有很好的可擴(kuò)展性，能夠支持全面風(fēng)險管理。集成各內(nèi)控要素的信息系統(tǒng)可以滿足包括國資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》、上海證券交易所或深圳證券交易所《上市公司內(nèi)部控制指引》、薩班斯法案、新巴塞爾協(xié)議等國內(nèi)外多項(xiàng)合規(guī)要求。同時，這種基于流程的解決方案也能夠支持企業(yè)ERP系統(tǒng)及其他IT應(yīng)用系統(tǒng)，可以實(shí)現(xiàn)對企業(yè)IT應(yīng)用系統(tǒng)流程的有效監(jiān)控，保證藍(lán)圖與系統(tǒng)運(yùn)行的一致性。與IT應(yīng)用系統(tǒng)的集成可以讓企業(yè)更好地強(qiáng)化內(nèi)控管理。

企業(yè)合規(guī)管理不僅僅是為了滿足外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，更是企業(yè)完善公司治理，提高內(nèi)部控制管理水平的重要手段。企業(yè)可以借助IT系統(tǒng)從深層次上真正完善內(nèi)部控制體系，結(jié)合所處行業(yè)的特點(diǎn)和企業(yè)自身特點(diǎn)切實(shí)有效地提升公司的內(nèi)部控制管理水平，真正做到持續(xù)有效的合規(guī)管理。

第五篇：合規(guī)管理

1、合規(guī)管理是商業(yè)銀行的一項(xiàng)核心的風(fēng)險管理活動。商業(yè)銀行應(yīng)綜合考慮合規(guī)風(fēng)險與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、管理風(fēng)險和其他風(fēng)險的關(guān)聯(lián)性，確保各項(xiàng)管理政策和程序的一致性。

2、合規(guī)是商業(yè)銀行所有員工的共同責(zé)任，并應(yīng)從商業(yè)銀行高層 做起。

3、董事會和高級管理層應(yīng)確定合規(guī)的基調(diào)，確立全員主動合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價值等合規(guī)理念，在全行推行誠信與正直的職業(yè)操守和價值觀念，提高全體員工的合規(guī)意識，促進(jìn)商業(yè)銀行自身合規(guī)與外部監(jiān)管的有效互動。

4、監(jiān)事會應(yīng)監(jiān)督董事會和高級管理層 合規(guī)管理職責(zé)的履行情況。

5、商業(yè)銀行應(yīng)建立對管理人員合規(guī)績效的考核制度。商業(yè)銀行的績效考核應(yīng)體現(xiàn)倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)的價值觀念。

6、商業(yè)銀行應(yīng)建立誠信舉報(bào)制度，鼓勵員工舉報(bào)違法、違反職業(yè)操守或可疑 的行為，并充分保護(hù)舉報(bào)人。

7、商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)負(fù)責(zé)商業(yè)銀行各項(xiàng)經(jīng)營活動的合規(guī)性審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)方案應(yīng)包括合規(guī)管理職能適當(dāng)性和有效性的審計(jì)評價，內(nèi)部審計(jì)的風(fēng)險評估方法應(yīng)包括對合規(guī)風(fēng)險的評估。

8、商業(yè)銀行資本充足率為核心資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于8%。

作為一名銀行業(yè)員工,你認(rèn)為自己應(yīng)該怎樣參與到銀行合規(guī)文化建設(shè)中? 答：

1.努力鉆研業(yè)務(wù)知識

2.不斷提高業(yè)務(wù)技能

3.愛崗敬業(yè)

4.自學(xué)維護(hù)本行社會形象