第一篇：物資采購資金支付結(jié)算管理制度

XXX有限公司

物資采購資金支付結(jié)算管理制度

一、本制度規(guī)定了公司采購物資支付結(jié)算的條件及管理，本制度適用于本公司采購貨物或接受勞務(wù)形成的支付結(jié)算，不包括工程款項的結(jié)算。

二、各供應(yīng)采購部門按本制度要求對采購物資進行支付結(jié)算。財務(wù)資產(chǎn)部負責本制度實施的監(jiān)督檢查。

三、本制度的管理內(nèi)容與方法

公司采購的物資包括原材料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、設(shè)備配件、儀器儀表等，不包括工程款項購進的物資。

1、貨款支付結(jié)算的條件

（1）貨物驗收入庫開出入庫據(jù)或生產(chǎn)部門直接領(lǐng)用物資開出領(lǐng)料單。

（2）供應(yīng)單位原始發(fā)票到達財務(wù)資產(chǎn)部審核合格。

（3）同時具備以上兩個條件，財務(wù)部資產(chǎn)部以貨物入庫時間或領(lǐng)料單時間和發(fā)票到達財務(wù)時間孰后的原則確認基準付款日。

（4）按照基準付款日后推一個月后確定付款日，到期付款（遇節(jié)假日順延）。

（5）在基準付款日后一個月內(nèi)有貨物質(zhì)量不合格或退貨及發(fā)票退回的情況，不予付款。

（6）預(yù)付貨款采購的，當次采購金額超過帳存預(yù)付款額的，付其超過部分，未超出預(yù)付款額的，不予付款。

2、貨款支付的程序

（1）缺少上述兩條支付結(jié)算條件中的任一條件，財務(wù)部不予辦理付款手續(xù)，到期付款日財務(wù)資產(chǎn)部打印應(yīng)付帳款通知清單，一式三份，交供應(yīng)部門。

（2）供應(yīng)部門按應(yīng)付帳款通知清單填寫付款申請單，交財務(wù)資產(chǎn)部審核后按規(guī)定日期付款。

（3）供應(yīng)部門對應(yīng)付帳款通知清單中的供應(yīng)商不予付款，必須列明詳細理由報財務(wù)處審核。

（4）預(yù)付貨款和帶款提貨由供應(yīng)部門填寫匯款申請單，在備注欄注明“預(yù)付貨款或帶款提貨”字樣。按合同規(guī)定需預(yù)付貨款或帶款提貨的提供合同復(fù)印件，因市場緊張或其他原因預(yù)付貨款需填寫預(yù)付貨款理由書，說明預(yù)付貨物的品種、預(yù)付原因、預(yù)付款清回時間等情況。預(yù)付貨款申請單及預(yù)付貨款理由書由供應(yīng)單位負責人批準，財務(wù)資產(chǎn)部材料核算崗位審核，部長簽批后方可付款。

預(yù)付款超過一個月的，貨物未到或者發(fā)票未到，停止該采購員所屬供應(yīng)商的匯款；超

過二個月以上的，財務(wù)資產(chǎn)部按預(yù)付款的發(fā)生時間及預(yù)付款金額的銀行同期貸款利率報人事勞動部加扣該采購業(yè)務(wù)員獎金。

（5）如有特殊情況不足一個月需支付貨款的，由供應(yīng)部門填寫匯款申請單，在備注欄注明“不足一月提前付款”字樣購貨發(fā)票號并說明提前付款的理由，由供應(yīng)單位負責人批準，財務(wù)資產(chǎn)部材料核算崗位審核，部長簽批后方可付款。同時，財務(wù)資產(chǎn)部材料核算崗位要詳細登記，并從應(yīng)付帳款清單中將該單位付款條件取消，避免一個月后重復(fù)付款。

（6）償還以前應(yīng)付帳款，由供應(yīng)部門填寫匯款申請單，并在備注欄注明“償還以前應(yīng)付帳款”字樣并填寫償還以前應(yīng)付款理由書，說明償還以前應(yīng)付帳款的理由、金額及現(xiàn)在應(yīng)付款余額、欠款時間、每月平均采購金額等情況，由供應(yīng)部門負責人批準，財務(wù)資產(chǎn)部材料核算崗位審核，部長簽批后方可付款。

對于償還以前應(yīng)付帳款，并清戶不再進行業(yè)務(wù)往來的，要注明“清戶”字樣，并填寫結(jié)清應(yīng)付款理由書，說明清戶的理由、欠款時間長短等情況，由供應(yīng)部門負責人批準，財務(wù)資產(chǎn)部材料核算崗位審核，部長簽批后方可付款。

（7）當供應(yīng)采購部門支付金額累計達到月資金支出計劃時，停止當月付款，其余順延下月支付。

（8）為加強發(fā)票管理，各采購業(yè)務(wù)部門應(yīng)建立發(fā)票管理臺帳，專人負責，詳細登記供應(yīng)商名稱、品種、數(shù)量、金額、發(fā)票號、轉(zhuǎn)交財務(wù)資產(chǎn)部時間等內(nèi)容，及時向財務(wù)進行發(fā)票認證，認證后轉(zhuǎn)交財務(wù)資產(chǎn)部材料核算崗位，財務(wù)資產(chǎn)部收到時簽單確認。

附件：材料采購入庫操作流程：

①采購部在簽訂采購合同后，在正式采購前須在ERP系統(tǒng)的采購訂單界面錄入訂單內(nèi)容，包括合同號、供應(yīng)商、材料編碼、材料名稱規(guī)格、價格、數(shù)量、到貨日期、運輸及付款條款等，然后將合同正本交財務(wù)部。財務(wù)部收到合同正本后對采購訂單進行復(fù)核，并將合同存檔。

②材料進廠時，倉庫驗收入庫后在入庫單上簽字，將財務(wù)聯(lián)和采購聯(lián)交采購員，并在系統(tǒng)中確認過帳，這時入庫材料就進入了材料子系統(tǒng)了，公司就可以查詢到這筆材料的入庫及庫存情況。倉庫來入庫單時，建議增加一項應(yīng)付賬款的二級科目——暫估應(yīng)付款，財務(wù)作轉(zhuǎn)賬憑證：

借：原材料

貸：應(yīng)付帳款——暫估應(yīng)付款

③發(fā)票到達后，采購員將發(fā)票單據(jù)、入庫單、申購單等單據(jù)整理并粘貼好交財務(wù)部入帳。財務(wù)部將這些單據(jù)核對準確無誤后，做轉(zhuǎn)賬憑證：

借：應(yīng)付帳款——暫估應(yīng)付款

其他應(yīng)收款——進項稅

貸：應(yīng)付帳款——供應(yīng)商

其差額借貸原材料

④進項稅發(fā)票申報抵扣時，作轉(zhuǎn)賬憑證：

借：應(yīng)交稅金——進項稅

貸：其他應(yīng)收款——進項稅

⑤根據(jù)采購合同和資金審批手續(xù)付款時，根據(jù)付款性質(zhì)，作付款憑證：

借：應(yīng)付帳款（或預(yù)付賬款）——供應(yīng)商

貸：貨幣資金

⑥建議每月月末結(jié)賬前必須核對各供應(yīng)商掛賬的應(yīng)付與預(yù)付款科目，及時清理沖轉(zhuǎn)預(yù)付款，借：應(yīng)付帳款——供應(yīng)商

貸：預(yù)付帳款——供應(yīng)商

第二篇：物資采購支付管理制度

物資采購支付管理制度

第一章：總則第二章：物資采購具體內(nèi)容第三章：采購業(yè)務(wù)原則和權(quán)限管理第四章：采購流程

第一章

總則

為了規(guī)范公司采購業(yè)務(wù)流程，防范采購業(yè)務(wù)風險，控制采購支出，保證公司正常秤經(jīng)營活動，降低采購成本和付款風險，特制定本制度。

第二章

物資采購具體內(nèi)容

一、本制度所指采購物料具體指：

1、日常辦公用品、耗材：筆、打印紙、筆記本、辦公用品等。

2、辦公設(shè)備及交通工具：電腦、打印機、復(fù)印機、掃描儀、硬盤、汽車等。

3、生產(chǎn)設(shè)備：所有生產(chǎn)用的機器、配件、工具用具等。

4、辦公家具：桌椅、文件柜、保險柜等。

二、本制度所需招標的支出具體指：

1、大設(shè)備支出。

2、工程項目支出。

3、房屋建筑物支出。

第三章

采購業(yè)務(wù)原則和權(quán)限管理

一、采購業(yè)務(wù)原則

1、公司所有采購業(yè)務(wù)均由相關(guān)對口采購人員負責。日常辦公用品、辦公家具、由行政辦公室負責； 生產(chǎn)設(shè)備及其他由生產(chǎn)部采購人負責；

2、供應(yīng)商的選擇應(yīng)遵循三家報價的原則，如為單一供尖商或獨家供應(yīng)商，采購部門必須加以說明或解釋；

3、合同管理原則，需經(jīng)招標的采購必須按照經(jīng)濟合同管理制度與供應(yīng)訂立采購合同；

4、為了節(jié)約采購成本和提高采購效率，一般采購業(yè)務(wù)應(yīng)盡量采用集中采購的方式統(tǒng)一采購，尋找供應(yīng)商并簽定供應(yīng)協(xié)議，減少緊急采購；

5、供應(yīng)協(xié)議每年由采購部門和使用部門共同評估，總經(jīng)理批復(fù)后，總經(jīng)理決定是否更換供應(yīng)商；

6、采購貨款除小額（1000元以下）采購?fù)獗仨毻ㄟ^銀行結(jié)算；

7、各類采購嚴格執(zhí)行預(yù)算審批額度，超過預(yù)算或有特殊情況的需執(zhí)行追加預(yù)算程序。

二、本公司應(yīng)按以下采購權(quán)限進行采購：

1、公司采購部是負責物品采購的管理部門。

2、在保障服務(wù)和節(jié)約成本的前提下，價值100以下的物品經(jīng)公司使用部門負責人批準后由公司采購員于當?shù)夭少彙?/p>

3、招標項目采購支出，須經(jīng)公司股東會決議后進行招標，后由采購部執(zhí)行采購。

4、公司各部門協(xié)助采購并監(jiān)督和審查各采購活動。

第四章

采購流程

一、物資采購流程

1、需要進行招標采購物資的程序

申請人填寫《物資采購計劃申報審批表》→部門負責人審批采購申請→公司負責人審批采購申請→股東會決議→公司進行招標選定供應(yīng)商→公司采購部進行采購→倉庫管理員/專業(yè)部門進行驗收→倉庫管理員填寫入庫單進行入庫→采購員執(zhí)行申請付款流程

2、不需要進行招標采購物資的程序

申請人填寫《采購申請單》→部門負責人審批采購申請→公司負責人審批采購申請→公司采購部進行采購→倉庫管理員/專業(yè)部門進行驗收→倉庫管理員填寫入庫單進行入庫→采購員執(zhí)行申請付款流程

二、招標流程圖

由采購部制定招標計劃→由招標小組審批→采購部發(fā)布招標公告邀請潛在單位→由投標人領(lǐng)取并登記資格預(yù)審文件→采購部匯總登記單位資料，提交確定投標人選→招標小組確定投標方人選→采購部制作或委托第三方制作招標文件和標底→投標人領(lǐng)取招標文件→第三方制作招標文件、標底→招標小組確定標底→采購部接受整理投標文件→招標小組開標→確定中標單位→向中標單位發(fā)中標通知書→中標簽約。

三、物資采購流程管理

1、采購申請

（1）公司各部門所需物品均由各使用部門提交采購申請，物品請購需填寫“物資采購計劃申報審批表”，招標采購項目需提交“招標采購申請”。

（2）使用部門應(yīng)盡量提前提出采購申請，給與采購部門足夠的采購時間，采購部門應(yīng)在合理的采購時間內(nèi)及時完成采購任務(wù)；（3）預(yù)算負責人應(yīng)將采購申請與采購預(yù)算進行核對，并標明預(yù)算執(zhí)行情況。預(yù)算內(nèi)申請正常執(zhí)行采購流程，預(yù)算外需提交情況說明。（4）使用部門按照采購流程完成采購申請單的相關(guān)審批后傳遞到采購部。

2、選擇供應(yīng)商并訂購

采購部應(yīng)對所需物品選擇至少三家供應(yīng)商，對采購物品詢價對比，提交總經(jīng)理審批，確定供應(yīng)商后簽訂當年供應(yīng)合同。

（1）采購部接到請購單后，應(yīng)對采購申請進行嚴格審核，確定采購的品種、規(guī)格和數(shù)量，遵循定點采購原則，無定點采購的物品遵循“三家比價”原則選擇供應(yīng)商進行采購；

（2）采購人員除特別授權(quán)外只能按批準的品種、規(guī)格數(shù)量進行采購、不得擅自改變采購內(nèi)容；

（3）不能在請購部門約定時間到達的，采購員需及時通知以便請購部門及時調(diào)整應(yīng)對方案。采購員必須監(jiān)控采購訂單的完成情況，每天定時檢查未完成請購單。

（4）采購物資出現(xiàn)質(zhì)量問題或需要維護時，采購人員需及時配合相關(guān)部門與供應(yīng)商聯(lián)系。

3、驗收

（1）采購貨物到達后，倉庫管理員應(yīng)立即根據(jù)采購申請單與到貨進行認真核對，根據(jù)驗收結(jié)果填寫外購入庫單，除一份自留以外，其余傳遞到采購部、財務(wù)部，以分別登記相關(guān)臺賬，在驗收時，如出現(xiàn)與采購申請不符的，應(yīng)如實做出相應(yīng)記錄，并填寫書面報告報采購部，及時補充或更換。

（2）倉庫管理員需當場與相關(guān)人員交接和驗收，并記錄相應(yīng)的驗收記錄，需要專業(yè)部門進行驗收的，入庫單上需要有專業(yè)人員的驗收簽字。

4、付款

采購部每月定期向財務(wù)部提交需支付的采購費申請。

財務(wù)部在收到采購部遞交的有關(guān)文檔時，必須及時做好以下審核工作：

（1）檢查所有表單是否填寫完整，是否適當審批；

（2）審核需要三家報價的采購項目是否有三家報價，有關(guān)證明文件是否有效、選擇供應(yīng)商的理由是否合理；（3）是否簽字并存檔采購合同；

（4）若發(fā)生退貨情況，采購人員需及時與財務(wù)進行溝通，并負責款項的討回事宜。

5、申請付款基本流程

采購人填寫《付款申請單》→部門負責人審批→會計審核合同付款及發(fā)票情況→公司負責人審批→財務(wù)負責人審核→出納付款、會計入賬

第三篇：支付結(jié)算管理制度

yy農(nóng)村sy銀行股份有限公司

支付結(jié)算管理制度

（20**年**月**日經(jīng)第一屆董事會第一次會議審議通過)

第一條為加強yy農(nóng)村sy銀行股份有限公司（以下簡稱本行）資金管理，嚴肅銀行結(jié)算紀律，明確業(yè)務(wù)流程，準確、及時、安全辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，保障結(jié)算活動的正常進行，杜絕違法違紀現(xiàn)象的發(fā)生，按照中國人民銀行頒發(fā)的《支付結(jié)算辦法》，結(jié)合本行的實際，制訂本制度。

第二條本辦法所稱支付結(jié)算是指單位、個人在社會經(jīng)濟活動中使用票據(jù)、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進行貨幣給付及其資金清算的行為。

第三條單位、個人和銀行簽發(fā)票據(jù)、填寫結(jié)算憑證，應(yīng)按照《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定記載，單位和銀行的名稱應(yīng)當記載全稱或者規(guī)范化簡稱。

第四條票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章。

單位、銀行在票據(jù)上的簽章和單位在結(jié)算憑證上的簽章，為該單位、銀行的蓋章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章。

個人在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，應(yīng)為該個人本名的簽名或蓋章。

第五條 票據(jù)和結(jié)算憑證的金額、出票或簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效；更改的結(jié)算憑證，本行不予受理。對票據(jù)和結(jié)算憑證上的其他記載事項，原記載人可以更改，更改-1-

時應(yīng)當由原記載人在更改處簽章證明。

第六條 票據(jù)和結(jié)算憑證金額以中文大寫和阿拉伯數(shù)碼同時記載，二者必須一致，二者不一致的票據(jù)無效；二者不一致的結(jié)算憑證，本行不予受理。

第七條 辦理支付結(jié)算需要交驗的個人有效身份證件是指居民身份證、軍官證、警官證、文職干部證、士兵證、戶口簿、護照、港澳臺同胞回鄉(xiāng)證等符合法律、行政法規(guī)以及國家有關(guān)規(guī)定的身份證件。

第八條本行辦理支付結(jié)算必須遵守下列原則：

1、恪守信用、履約付款；

2、誰的錢進誰的帳，由誰支配；

3、銀行不墊款。

第九條本行辦理支付結(jié)算，不準以任何理由壓票、任意退票，截留挪用客戶的他行資金；不準無理拒絕支付應(yīng)由本行支付的票據(jù)款項；不準受理無理拒付，不扣少扣滯納金；不準違章簽發(fā)、承兌、貼現(xiàn)票據(jù)，套取資金；不準簽發(fā)空頭銀行匯票和辦理空頭匯款；不準支付結(jié)算制度之外規(guī)定附加條件，影響匯路暢道；不準違反規(guī)定為單位和個人開立帳戶；不準拒絕受理、代理他行正常結(jié)算業(yè)務(wù)；不準放棄對企事業(yè)單位和個人違反結(jié)算紀律的制裁；不準逃避向人民銀行轉(zhuǎn)匯大額匯劃款項。

第十條本行使用由人民銀行和上級統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)憑證和結(jié)算憑證，不同的結(jié)算種類使用不同的結(jié)算憑證。財務(wù)部門指定專人負責重要結(jié)算憑證的購買，使用、保管嚴格按規(guī)定，并建立登記簿。

第十一條本行應(yīng)按照《銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定開立、管理賬戶，并依法為單位、個人在本行開立的帳戶存款保密，維護其資金的自主支配權(quán)。對單位、個人在本行開立的存款賬戶的存款，除國家法律另有規(guī)定外，本行不得為任何單位和個人查詢：本行不得代任何單位或個人凍結(jié)、扣款，不得停止單位、個人存款的正常結(jié)算。

（一）開戶機構(gòu)對存款人的賬戶使用情況應(yīng)按規(guī)定進行監(jiān)督管理。

（二）非基本存款賬戶不得變相作為基本存款賬戶使用，臨時存款賬戶的有效期限最長不得超過2年。

（三）存款人只能選擇我行一個營業(yè)機構(gòu)開立一個基本存款賬戶。

（四）存款人不得出租、出借銀行賬戶；應(yīng)保證賬戶有足夠支付資金，不得簽發(fā)空頭支付結(jié)算憑證。

（五）存款人開立基本存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶，必須自正式開立之日起3日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)（注冊驗資賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶的除外）。

（六）個人應(yīng)對存入其個人銀行結(jié)算賬戶款項的合法性負責。下列款項可以轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶：

1、工資、獎金收入；

2、稿費、演出費等勞務(wù)收入；

3、債券、期貨、信托等投資的本金和收益；

4、個人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益；

5、個人貸款轉(zhuǎn)存；

6、證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金；

7、繼承、贈與款項；

8、保險理賠、保費退還等款項；

9、納稅退還；

10、農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入；

10、其他合法款項。

（七）單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人存款結(jié)算賬戶的款項，每筆超過5萬元的，應(yīng)向其開戶機構(gòu)提供下列付款依據(jù)：

1、代發(fā)工資協(xié)議和收款人清單；

2、獎勵證明；

3、新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽定的勞務(wù)合同或支付給個人款項的證明；

4、證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎券發(fā)行或承銷部門支付或退還給自然人款項的證明；

5、債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議；

6、借款合同；

7、保險公司的證明；

8、稅收征管部門的證明；

9、農(nóng)、副、礦產(chǎn)品購銷合同；

10、其他合法款項的證明。

（八）從單位銀行結(jié)算賬戶向個人存款結(jié)算賬戶支付款項單筆超過5萬元人民幣時，付款單位若在付款用途欄或備注欄注明事由，可不再另行出具付款依據(jù)，但付款單位應(yīng)對支付款項事由的真實性、合法性負責。

（九）從單位存款賬戶支付給個人的款項應(yīng)納稅的，稅收代扣單位付款時應(yīng)向其開戶銀行提供完稅證明。

有下列情況之一的，個人應(yīng)出具上述所列的收款依據(jù)：

1、個人持出票人為單位的支票向開戶銀行委托收款，將款項轉(zhuǎn)入其個人銀行結(jié)算賬戶的；

2、個人持申請人為單位的銀行本票和出票人為單位的銀行匯票向開戶銀行提示付款，將款項轉(zhuǎn)入其個人銀行結(jié)算賬戶的。

第十二條本行辦理結(jié)算必須做到“有疑必查、有查必復(fù)、復(fù)必詳盡、切實處理”，并按日期順序裝訂保管查詢查復(fù)書。

第十三條現(xiàn)金結(jié)算按《現(xiàn)金管理條例》和《現(xiàn)金管理制度》執(zhí)行。

第十四條有關(guān)支付結(jié)算的其他規(guī)定以《支付結(jié)算辦法》為準，本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行。

第四篇：資金結(jié)算管理制度[范文模版]

資金結(jié)算管理制度

1.管理機構(gòu)

財務(wù)部負責酒店的資金結(jié)算、借貸、往來調(diào)劑等管理工作，并指導(dǎo)、監(jiān)督分酒店的資金運行。分酒店財務(wù)負責其所在酒店的資金結(jié)算、往來等管理工作。2.賬戶管理

開立、變更賬戶，須經(jīng)總經(jīng)理同意，由財務(wù)部門具體執(zhí)行。原則上各酒店只能在便于開展業(yè)務(wù)的銀行開設(shè)一個存款賬戶，辦理各種結(jié)算業(yè)務(wù)。開設(shè)賬戶情況及變更情形及時向財務(wù)部書面呈報、備案。3.支票管理

（1）支票由出納人員或財務(wù)部門指定專人保管。支票與財務(wù)印鑒由不同人員分開保管。

（2）支票領(lǐng)用時按要求逐項認真填寫“支票領(lǐng)用單”，由所在部門負責人審核，經(jīng)財務(wù)負責人批準簽字后，到財務(wù)部門領(lǐng)取支票。（3）原則上不允許各業(yè)務(wù)部門領(lǐng)取空白支票。特殊情況，經(jīng)酒店總經(jīng)理審批。各部門累計領(lǐng)取支票不得超過三帳，超過三張未報帳的，財務(wù)部門暫時停封該部門借款業(yè)務(wù)。財務(wù)部門及時催促各業(yè)務(wù)部門及時辦理結(jié)算報銷手續(xù)。

（4）支票付款后及時辦理報銷手續(xù)，購置物品時需要入庫驗收簽字后方可報銷。

（5）收到支票后，及時送存銀行，不拖不壓。（6）收付業(yè)務(wù)款發(fā)生時出納人員及時登記日記帳。做到先登帳后付款，先收款后登帳。出納人員按月對帳，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，書面呈報財務(wù)部經(jīng)理。

（7）每周五下班前各酒店出納人員將銀行存款金額書面或電話報告財務(wù)部經(jīng)理，為資金籌措、安排、調(diào)度提供及時、準確的決策依據(jù)。4.現(xiàn)金管理

（1）下列范圍內(nèi)可以使用現(xiàn)金：職員工資、津貼、獎金；個人勞務(wù)報酬；出差人員必須攜帶的差旅費；結(jié)算起點以下的零星開支；酒店總經(jīng)理批準的其他開支。結(jié)算起點暫定為1000元，如需調(diào)整由總經(jīng)理確定。

（2）酒店購置固定資采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。購置辦公用品、勞保福利及其他物品價款一次超過1000元的，采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金；采購價款一次低于800元的，可以使用現(xiàn)金結(jié)算，也可以使用支票結(jié)算。

（3）庫存限額經(jīng)總經(jīng)理審批核準，現(xiàn)金超額部分送存銀行。（4）收入現(xiàn)金及時入帳，送存銀行。財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從酒店庫存限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付，即不得坐支。

（5）財務(wù)人員從銀行中提取現(xiàn)金，當填寫“現(xiàn)金支票領(lǐng)用單”，并寫明用途和金額，由財務(wù)負責人簽字批準后提取。

（6）酒店職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫“借款單”，由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認，報財務(wù)負責人審批，經(jīng)會計審核，到出納人員處領(lǐng)取。

（7）報銷時憑發(fā)票、差旅費單據(jù)及酒店認可的有效報銷或借款憑單，經(jīng)辦人簽字，會計審核，財務(wù)負責人批準，到出納人員處沖抵以前借款、領(lǐng)取現(xiàn)金。付款后加蓋付款標志及經(jīng)辦人戳記。（8）工資由財務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理提供的核發(fā)工資資料按月編制工資表，交財務(wù)負責人審核，總經(jīng)理簽字，財務(wù)人員按時提款，月末發(fā)放工資，填制記帳憑證，進行帳務(wù)處理。

（9）辦理款項匯兌時，財務(wù)人員經(jīng)審核“匯兌通知單“及有關(guān)憑證，分別由經(jīng)辦人、部門負責人、財務(wù)負責人、酒店總經(jīng)理簽字，出納人員到銀行辦理。

（10）出納人員當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆按順序記載現(xiàn)金收付，帳目當日清月結(jié)，帳實相符。（11）不準超范圍、超限額使用現(xiàn)金。（12）不準白條抵庫。（13）不準挪用現(xiàn)金。

（14）不準利用賬戶替他人或其他單位套取現(xiàn)金。

（15）財務(wù)負責人不定期對庫存現(xiàn)金進行抽查。主管會計經(jīng)常與出納核對庫存現(xiàn)金情況。

（16）每個季度財務(wù)負責人至少會同主管會計抽查一次庫存現(xiàn)金對差異情況進行分析，形成庫存現(xiàn)金盤點報告，提出改進意見，以書面形式呈報財務(wù)部經(jīng)理。5.備用金管理

（1）各部門由于業(yè)務(wù)工作性質(zhì)，需要備用金的，書面提出申請，經(jīng)酒店總經(jīng)理批準。

（2）根據(jù)酒店總經(jīng)理通知，部門領(lǐng)取備用金時，填寫借款單，財務(wù)負責人審核，由出納人員依憑證付款。各部門指定專人負責備用金管理，并將人員名單報送各酒店財務(wù)部門備案。（3）部門領(lǐng)取備用金累計一般不超過2000元。

（4）備用金管理人員每周與財務(wù)部門結(jié)算一次，及時補充備用金。財務(wù)部門按時催促備用金管理人員辦理財務(wù)報銷手續(xù)。（5）因業(yè)務(wù)發(fā)展或部門調(diào)整，不再需要使用備用金的部門及時辦理相關(guān)手續(xù)，歸還備用金。

xxxxxxx有限責任公司財務(wù)部

第五篇：資金支付管理制度

資金支付管理制度

1目的為加強資金支出管理，明確資金支付程序，提高資金的使用效益，特制定本制度。

2職責

集團公司實行資金支出統(tǒng)一管理，由財務(wù)部具體負責。

3工作程序

3.1現(xiàn)金管理

3.1.1必須按照《現(xiàn)金管理條例》規(guī)定的現(xiàn)金開支范圍開支使用現(xiàn)金，支付現(xiàn)金開支范圍以外的款項，必須通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得以現(xiàn)金支付.特殊情況需要超限額支付現(xiàn)金，必須報財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)批準。

3.1.2公司所屬二級單位、控股子公司財務(wù)科庫存現(xiàn)金限額為人民幣1500元，每日現(xiàn)金結(jié)余金額不得超過庫存限額，超過限額的必須于當天送存資金管理室或銀行。

3.1.3嚴禁坐支現(xiàn)金，不得以白條抵庫，不得私設(shè)小金庫，不得公款私存.3.1.4現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)必須堅持日清月結(jié)制度。

3.1.5支出在500元以下的，可由各財務(wù)科以現(xiàn)金支付；支出在500元以上，2000元以下，由各財務(wù)科開具內(nèi)部銀行現(xiàn)金支票，通過資金管理室支取現(xiàn)金；支出在2000元以上的，先由各財務(wù)科開具內(nèi)部銀行付款委托書，再由資金管理室開具銀行現(xiàn)金支票，通過銀行支取現(xiàn)金?？毓勺庸局С鲈?000元以下的，可以現(xiàn)金支付，支出在1000元以上的，應(yīng)開具銀行現(xiàn)金支票，通過銀行支取現(xiàn)金。

3.1.6會計主管每月對現(xiàn)金進行定期和不定期盤點，編制現(xiàn)金盤點表并和出納簽字確認，確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，作出處理。

3.1.7財務(wù)部主管部長每季會同會計主管抽查一次庫存現(xiàn)金，編制現(xiàn)金盤點表并簽字確認。對差異情況進行分析，形成庫存現(xiàn)金盤點報告，提出改進意見，以書

面形式呈報總會計師。

3.2各二級單位和控股子公司，要制定付款審批制度和付款程序，根據(jù)資金預(yù)算由所駐財務(wù)科按規(guī)定辦理。

3.2.1凡能夠網(wǎng)上支付的，應(yīng)通過網(wǎng)上提交付款指令，經(jīng)過系統(tǒng)預(yù)算自動檢測后，財務(wù)部資金管理室審批付出。

3.2.2不能實現(xiàn)網(wǎng)上支付的，按規(guī)定由所在單位出納根據(jù)會計傳遞的付款憑證開出相關(guān)的銀行付款票據(jù)，經(jīng)財務(wù)主管審批后人工傳遞到商業(yè)銀行辦理付款手續(xù)。

3.3公司所有支出納入資金預(yù)算管理，遵循下列程序辦理：

3.3.1電費根據(jù)財務(wù)部成本管理室的付款信息付出，每月15日預(yù)付當月電費的50%，每月30日前結(jié)清本月電費。

3.3.2鐵路運費按預(yù)算金額根據(jù)財務(wù)部銷售核算室的付款信息由財務(wù)部資金管理室根據(jù)資金頭寸以現(xiàn)款支付。

3.3.3稅金根據(jù)財務(wù)部會計核算室和集團會計核算室的納稅申報和完稅憑證，由財務(wù)部資金管理室按時以現(xiàn)款上繳。

3.3.4工資及獎金、養(yǎng)老保險金、住房公積金、待業(yè)保險金等工資性規(guī)費，根據(jù)財務(wù)部費用報銷室相關(guān)的付款信息由財務(wù)部資金管理室安排現(xiàn)款支付，其中工資每月18日、22日支付，養(yǎng)老保險金每月20日支付，住房公積金每月29日支付。

3.3.5退休工資根據(jù)離退休處的付款信息分別在每月6日、16日、26日前由財務(wù)部資金管理室以現(xiàn)款付出。

3.3.6 支付借款利息時，由財務(wù)部資金管理室和資產(chǎn)管理室根據(jù)合同予以復(fù)核。

3.3.7采購款的支付堅持采購集中統(tǒng)一歸口管理的原則，凡公司未授權(quán)的采購委托，招標中心不得組織招標，審計部不得審核，財務(wù)部不得付款。并在采購合同中按下述規(guī)定明確付款條件和付款方式：

3.3.7.1國內(nèi)設(shè)備采購

3.3.7.1.1100萬元以下的設(shè)備采購合同，不支付預(yù)付款。

3.3.7.1.2100 萬元以上的設(shè)備采購合同，預(yù)付款不得超過合同總額的20-30%，設(shè)備制造過程中不支付進度款，設(shè)備到廠驗收合格后支付到合同總額的60%，設(shè)備到廠安裝合格，取得供方開出的發(fā)票并入帳后安排付款，但最多到合同總額的90%，余額10%為質(zhì)量保證金，保質(zhì)期滿后安排支付。特殊情況需經(jīng)主管副總經(jīng)

理和總會計師雙簽字后方可支付。

3.3.7.2進口物資采購根據(jù)合同約定開出信用證按議定條件支付。

3.3.7.3原燃材料、備件采購、其他采購(辦公用品等)不得預(yù)付款，貨物驗收合格取得供方開出的發(fā)票安排付款。其中：無線通訊用品還須公司無線通訊委員會審查，集團公司領(lǐng)導(dǎo)批準。特殊情況需經(jīng)主管副總經(jīng)理和總會計師雙簽字后方可支付預(yù)付款。

3.3.8采購部門按市場情況分不同類型的客戶次月分期安排付款，特殊情況需經(jīng)主管副總經(jīng)理和總會計師雙簽字后方可支付。

3.3.9資金支付方式原則上承兌匯票不小于60%，期限為4-6個月，進口物資的外匯付款部分全額現(xiàn)款支付，通過國內(nèi)貿(mào)易商采購的進口物資和中轉(zhuǎn)費承兌匯票不小于60%。

3.3.10 采購款應(yīng)按采購付款程序由采購部門和財務(wù)部門根據(jù)資金預(yù)算管理制度共同辦理支付手續(xù)。

3.3.11嚴格控制工程立項和投資，在合同中按下述規(guī)定明確付款條件和付款方式：

3.3.11.150萬元以下的工程(含技改、大修、中小修工程)不預(yù)付備料款和進度款。

3.3.11.250萬元以上的工程簽訂合同后預(yù)付15-25%的備料款，按工程管理部門審批的工程進度支付進度款，但進度款最高不超過合同總價或進度總額的80%（含備料款），工程完工驗收合格一個月后安排支付竣工款5%，工程結(jié)算并審核完畢取得發(fā)票二個月后安排支付結(jié)算款5-10%，余款5-10%為質(zhì)保金，質(zhì)保期滿后安排支付。

3.3.11.3資金支付優(yōu)先保證公司重點技改工程，財務(wù)部根據(jù)工程主管部門、規(guī)劃部、等有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字或蓋章后支付工程進度款，決算款應(yīng)由監(jiān)察審計部部長簽字的審計付款通知書后才能支付。

3.3.11.4資金支付方式原則上承兌匯票不小于60%，期限為4-6個月。

3.3.12臨時工工資、勞務(wù)費支出，須經(jīng)人力資源部審核，原則次月安排支付。

3.3.13福利費、電話費、其他支出等，財務(wù)部根據(jù)相關(guān)的付款信息辦理付款。

3.3.14有采購權(quán)的子公司付款時必須有審計部門簽章的合同及資金預(yù)算。

3.3.15其他支出由財務(wù)部根據(jù)當月資金預(yù)算合理安排。

3.4銷售結(jié)算余額的退回，按《國內(nèi)銷售貨款管理制度》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。4本制度由財務(wù)部負責解釋

5、本制度自發(fā)布之日起開始執(zhí)行。