第一篇：關(guān)于采購付款財務(wù)服務(wù)管理規(guī)定

關(guān)于采購付款財務(wù)服務(wù)管理規(guī)定

應(yīng)董事會生產(chǎn)成本中心的要求，為保證生產(chǎn)中心生產(chǎn)成本有效控制，更好的配合銷售發(fā)貨及時服務(wù)于銷售，對財務(wù)付款服務(wù)規(guī)定如下：

1、采購部門有權(quán)知道每天可用資金情況

2、有權(quán)分配各供應(yīng)商的付款金額

3、應(yīng)急備用金不得低于1萬元（以便生產(chǎn)急用）.4、財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)采購付款申請單的金額及付款時

間支付貨款，財務(wù)部門不得隨意增減付款申請單上的金額。

5、財務(wù)部門若不能按采購付款申請單上的金額及時

間付款，應(yīng)由財務(wù)部門協(xié)調(diào)資金解決。不得影響生

產(chǎn)。

6、由于財務(wù)部門不能按時付款，給生產(chǎn)中心所造成的費用由財務(wù)部門承擔。

生產(chǎn)管理中心

2012-08-25

第二篇：采購付款管理規(guī)定

采購付款管理規(guī)定

1.目的：為了加強采購付款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，規(guī)范采購與付款行為，防范采購與付款過程中的差錯和舞弊，結(jié)合公司的實際情況并根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，制定本規(guī)定。

2.定義：本規(guī)定所稱采購付款，主要是指公司外購商品并支付價款的行為。3.采購審核與批準權(quán)限。

3.1 采購計劃范圍內(nèi)金額在2萬元以下的采購項目合同，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審批后交商品部簽訂購貨合同。

3.2 采購計劃范圍內(nèi)金額在2萬元以上的采購項目合同，經(jīng)總經(jīng)理審批后交商品部簽訂合同。

4.結(jié)算流程：付款申請人提出付款申請（填制支出報銷單）→部門負責人確認簽字→財務(wù)經(jīng)理審批簽字(權(quán)限內(nèi))→總經(jīng)理審批簽字（權(quán)限或計劃外）→主管會計復(fù)核制證→出納復(fù)核付款。5.采購預(yù)算的管理

5.1 采購預(yù)算管理的意義：為了避免盲目采購，從總體上統(tǒng)籌使用資金，提高資金的使用效率，確保公司資金合理的使用，需要編制采購預(yù)算 5.2 采購預(yù)算管理的含義

5.2.1 采購預(yù)算是商品管理部門為配合公司銷售預(yù)測，對所需商品的數(shù)量、價格編制的以金額形式進行具體、系統(tǒng)反映的采購用款計劃，以利于公司整體目標的實現(xiàn)及其資源的合理配置。

5.2.2 預(yù)算管理是指公司內(nèi)部通過編制預(yù)算、執(zhí)行預(yù)算、預(yù)算差異分析和預(yù)算考核來管理公司的經(jīng)濟活動，反映公司管理的成效，保證管理政策的落實和目標的實現(xiàn)，促使公司不斷提高效率和效益。

5.2.3 采購預(yù)算管理是公司預(yù)算管理的一個分支，應(yīng)與預(yù)算系統(tǒng)的其他系統(tǒng)相互協(xié)調(diào)。

5.3 編制采購預(yù)算

5.3.1 編制采購預(yù)算是指商品部根據(jù)公司經(jīng)營目標確定采購預(yù)算項目，建立預(yù)算標準，采用一定的編制方法和程序，將公司在未來一定時期內(nèi)應(yīng)達成的具體采購目標以數(shù)量和貨幣的形式表現(xiàn)出來。

5.3.2 商品部根據(jù)公司銷售計劃編制采購總預(yù)算，并根據(jù)相關(guān)時間、銷售趨勢、適時可售庫存、采購周期等因素編制月份“采購及付款計劃申報表”（附件一），交財務(wù)部（26日前/每月）審核備案，上報總經(jīng)理審批。5.4 執(zhí)行采購預(yù)算

5.4.1 商品部將審批的各項采購預(yù)算指標及時下達給相關(guān)責任部門及人員。5.4.2 財務(wù)部對預(yù)算執(zhí)行過程進行監(jiān)控。

5.5 商品部對相關(guān)預(yù)算進行分析和調(diào)整采購預(yù)算差異。

5.5.1 在預(yù)算執(zhí)行過程中，商品部要根據(jù)業(yè)務(wù)統(tǒng)計和財務(wù)部門核算的實際數(shù)據(jù)，即預(yù)算的實際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算數(shù)進行比較，編制預(yù)決算分析報告。

5.5.2 如果有差異，要分析產(chǎn)生差異的原因和責任歸屬，制定控制差異或調(diào)整預(yù)算的具體措施。

5.6 采購預(yù)算資金控制

5.6.1 在采購預(yù)算資金控制中，必須對采購預(yù)算資金實行限額審批制度，嚴格控制無預(yù)算的資金支出。

5.6.2 對于預(yù)算內(nèi)的采購項目，商品部應(yīng)嚴格按照預(yù)算執(zhí)行進度辦理請購手續(xù)。5.6.3 對于超預(yù)算和預(yù)算外采購項目，財務(wù)部對商品部提出的申請進行審核，最終由財務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理審批后才能給予辦理。6.采購付款審核與控制

6.1 財務(wù)部按照公司內(nèi)控規(guī)定中的貨幣資金相關(guān)管理規(guī)定辦理采購付款業(yè)務(wù)，并按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行核算和報告。6.2 批準權(quán)限

6.2.1 應(yīng)付賬款在5萬元以內(nèi)的，由財務(wù)經(jīng)理審批；應(yīng)付賬款在5萬元以上的，由總經(jīng)理審批。

6.2.2 預(yù)付款或定金在3萬元以內(nèi)的，財務(wù)經(jīng)理審批即可，預(yù)付款或定金在3萬元以上的，報總經(jīng)理審批。

6.3 審核無誤后交財務(wù)部主管會計開具付款憑證，交出納辦理貨款支付，并通知采購人員聯(lián)系供應(yīng)商。

6.4 財會部在辦理付款業(yè)務(wù)時，應(yīng)對采購合同約定的付款條件以及采購發(fā)票、結(jié)算憑證、驗收證明等相關(guān)憑證的真實性、完整性、合法性及合規(guī)性進行嚴格審核。

6.4.1 真實性審核：主管會計應(yīng)確定原始憑證是否虛假，是否存在偽造或者涂改等情況。核實原始憑證所反映的經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否發(fā)生過，是否反映了經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的本質(zhì)等。

6.4.2 完整性審核：根據(jù)原始憑證所反映的基本內(nèi)容的要求，審核原始憑證的內(nèi)容是否完整、手續(xù)是否齊備；應(yīng)填寫的項目是否齊全，填寫方式、填寫形式是否正確等。

6.4.3 合法性審核：審核原始憑證所反映的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項是否符合國家有關(guān)法律、法規(guī)、政策和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定等。

6.4.4 合規(guī)性審核：審核原始憑證是否符合有關(guān)規(guī)定，如是否符合預(yù)算，是否符合有關(guān)合同，是否符合有關(guān)審批權(quán)限和手續(xù)，以及是否符合單位的有關(guān)規(guī)章制度，有無違章亂紀、弄虛作假現(xiàn)象等。

6.4.5 除對上述⒈⒉⒊⒋條審核外，還應(yīng)對原始憑證的正確性進行審核，即審核原始憑證的摘要和數(shù)字是否填寫清楚、正確，數(shù)量、單價、金額的計算有無錯誤，大小寫金額是否相符；審核商品采購是否按照經(jīng)批準的商品采購計劃、合同或協(xié)議進行；審核入庫憑證時應(yīng)檢查是否有采購人員、驗收人、錄單員的簽字，內(nèi)容填制是否完整，并與采購計劃、合同或協(xié)議及原始憑證相核對；審核付款是否符合審批權(quán)限。

6.4.6 會計人員對不符合規(guī)定的商品采購業(yè)務(wù)、不得辦理采購結(jié)算，并報告財務(wù)經(jīng)理。財務(wù)經(jīng)理對嚴重違反規(guī)定采購商品計劃的應(yīng)當及時向總經(jīng)理匯報。6.5 付款控制

6.5.1 在付款時，應(yīng)得到采購業(yè)務(wù)經(jīng)辦人、倉庫保管員、商品部經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理等相應(yīng)確認或批準。

6.5.2 一切購貨業(yè)務(wù)應(yīng)編制購貨訂單，購貨訂單應(yīng)通過有關(guān)部門（如營銷部、商品部、財務(wù)部、總經(jīng)理等）簽單批準。訂單副本應(yīng)及時提交財務(wù)部門。6.5.3 收到貨物并驗收后，倉庫驗收人員應(yīng)填制相應(yīng)的驗收單，并及時送交商品部辦理系統(tǒng)入庫。

6.5.4 收到供應(yīng)商發(fā)票后，采購人員將供應(yīng)商發(fā)票與購貨訂單及驗收單進行比較，確認貨物種類、數(shù)量、價格、折扣條件、付款金額及方式等是否相符，核對無誤后交財務(wù)部。

6.5.5 財務(wù)部將收到購貨發(fā)票、驗收單、結(jié)算憑證與購貨訂單、購貨合同等進行復(fù)核，檢查其真實性、合法性、合規(guī)性和正確性。

6.5.6 采購付款實行付款憑單制。相關(guān)款項支付須經(jīng)商品管理部門填制應(yīng)付憑單，并按相關(guān)程序及權(quán)限經(jīng)由本部經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理按權(quán)限審批。6.5.7 已確認的負債應(yīng)及時支付，以便按規(guī)定獲得折扣，加強與供應(yīng)商的良好關(guān)系，并維持公司信用。

6.5.8 財務(wù)部應(yīng)該按照應(yīng)付賬款總分類賬和明細分類賬按月結(jié)賬，并互相核對，出現(xiàn)差異時應(yīng)及時查明原因進行調(diào)整。

6.5.9 財務(wù)部按月從供應(yīng)商處取得對賬單，將其與應(yīng)付賬款明細賬或未付憑單明細表互相核對，并查明發(fā)生差異的原因。7.賬務(wù)處理與核對

7.1 財務(wù)部在采購單據(jù)齊全的情況下，按照《會計核算規(guī)定》及時、準確地編制記賬憑證。

7.1.1 將請購單、訂購單、入庫單、專用發(fā)票以及其他各種財務(wù)所需要的單據(jù)等支持性憑證附在記賬憑證的后面，若憑證資料較多，也可另外裝訂成冊，注明索引號后存檔。

7.1.2 每月應(yīng)根據(jù)記賬憑證準確、及時地登記入“存貨”及“貨幣資金”、“應(yīng)付賬款”分類明細賬中。7.2 賬務(wù)核對

7.2.1 財務(wù)部門應(yīng)每月至少一次與供應(yīng)商進行往來款項的核對。

7.2.2 取得供應(yīng)商對賬單，審核其余額與公司“應(yīng)付賬款”余額是否一致，在剔除雙方在收發(fā)貨物上可能存在時間差等因素后，應(yīng)與供應(yīng)商的月末余額保持一致。8.預(yù)付賬款的管理

8.1 原則上不允許采用預(yù)付賬款的方式采購商品，但對一些緊俏商品或公司急需的商品必須采用預(yù)付賬款形式采購的，須經(jīng)具有審批權(quán)限的主管領(lǐng)導(dǎo)審批。8.2 商品部應(yīng)加強預(yù)付款項的管理，由專人按照約定的付款日期、折扣條件等管理預(yù)付款項。

8.3 財務(wù)人員對預(yù)付款項要嚴格把關(guān)。并及時做賬、入賬，將預(yù)付款項控制在安全合理的范圍內(nèi)。

8.4 建立預(yù)付賬款和定金的授權(quán)批準制度，加強預(yù)付賬款和定金的管理。

8.4.1 加強大額預(yù)付賬款的監(jiān)控，定期對其進行追蹤核查。對預(yù)付賬款的期限、占用款項的合理性、不可收回風險等進行綜合判斷；對有疑問的預(yù)付賬款及時采取措施，盡量降低預(yù)付賬款資金風險和形成損失的可能性。

8.4.2 財務(wù)部對付款計劃的預(yù)付款項，除總經(jīng)理特批外，控制在10%以內(nèi)。9.應(yīng)付賬款管理

9.1 應(yīng)付賬款是公司因購買商品物資而應(yīng)付給供應(yīng)商的款項。

9.2 應(yīng)付賬款的管理和記錄必須由獨立于請購、采購、驗收付款等職能以外的財務(wù)部會計專門負責。

9.3 嚴格控制付款日期、折扣條件等項規(guī)定管理的應(yīng)付賬款，以保證采購付款內(nèi)部控制的有效實施。

9.4 應(yīng)付賬款的確認和計量應(yīng)真實可靠。

9.4.1 應(yīng)付賬款必須根據(jù)審核無誤的各種必要的原始憑證，即：供應(yīng)商開具的發(fā)票、倉庫開具的驗收單、系統(tǒng)入庫單、銀行結(jié)算憑證等進行確認。

9.4.2 主管會計必須認真審核這些原始憑證的真實性、合法性、完整性、合規(guī)性及正確性。

9.5 應(yīng)付賬款必須及時登記應(yīng)付賬款賬簿。

9.5.1 主管會計應(yīng)當根據(jù)審核無誤的原始憑證及時登記應(yīng)付賬款明細賬。9.5.2 應(yīng)付賬款應(yīng)按供應(yīng)商進行明細核算，在此基礎(chǔ)上還可以進一步按購貨合同進行明細核算。

9.5.3 財務(wù)部收到商品入庫單及供應(yīng)商開具的發(fā)票后，應(yīng)該及時沖抵預(yù)付賬款。

9.6 確認、計量和記錄折扣。財務(wù)部將可享受的折扣按規(guī)定條件加以確認、計量和記錄，以確定實際支付的款項。

9.7 應(yīng)付賬款的授權(quán)支付。財務(wù)部對已到期的應(yīng)付賬款應(yīng)及時支付，經(jīng)商品部經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理按權(quán)限審批后才能辦理結(jié)算與支付。

9.8 應(yīng)付賬款的結(jié)轉(zhuǎn)。財務(wù)部應(yīng)按應(yīng)付賬款總分類賬和明細分類賬按月結(jié)賬，并相互核對，出現(xiàn)差異時，查明原因及時進行調(diào)整。

9.9 應(yīng)付賬款的檢查。財物部按月從供應(yīng)方取得對賬單、與應(yīng)付賬款明細賬或未付憑單明細表互相核對，若有差異應(yīng)查明差異產(chǎn)生的原因。如果追查結(jié)果表明有會計記錄錯誤，則應(yīng)及時與債權(quán)人取得聯(lián)系，以便調(diào)整差異。

9.10 商品部應(yīng)建立相關(guān)的“供應(yīng)商往來管理臺帳”（附件二），每月不少于二次與財務(wù)進行核對。并據(jù)此作為與供應(yīng)商業(yè)務(wù)部門進行往來核對的依據(jù)。10.采購?fù)素浌芾?/p>

10.1 商品部應(yīng)當建立采購?fù)素浌芾碇贫?，對退貨條件、退貨手續(xù)、退貨出庫、退貨貨款回收等做出明確規(guī)定，及時收回退貨貨款。10.2 退貨款項回收。

10.2.1采購人員在貨物退出前應(yīng)編制“商品退貨單”（附件三），其內(nèi)容包括退貨日期、供應(yīng)商名稱、條碼、品名、原供價、數(shù)量、金額、退貨事由等。10.2.2 商品部經(jīng)理審核“商品退貨單”后，交財務(wù)部相關(guān)人員審核，由財務(wù)經(jīng)理或總經(jīng)理按權(quán)限審批。

10.2.3 財務(wù)部應(yīng)根據(jù)批復(fù)后“商品退貨單”調(diào)整應(yīng)付賬款或辦理退貨貨款的回收手續(xù)。

11.采購中的折扣管理。

11.1 采購人員因商品發(fā)貨數(shù)量或質(zhì)量等問題而向供應(yīng)商提出的折扣，需要同供應(yīng)商談判來最終確定。

11.2 采購人員在與供應(yīng)商折扣意向商妥后，及時編制“折扣金額報告單”（附件三），經(jīng)由商品部、財務(wù)部經(jīng)理審核后交總經(jīng)理批準。11.3 財務(wù)部根據(jù)批復(fù)后的“折扣金額報告單”進行賬務(wù)處理。

第三篇：財務(wù)付款管理規(guī)定

泉州鑫豪工程機械科技有限公司

財務(wù)付款管理制度

第一章總則

第一條為規(guī)范規(guī)范公司的財務(wù)管理行為，防范銷售與收款管理中的差錯與舞弊，保證有關(guān)會計信息的真實、準確、完整，特制訂本規(guī)定。

第二條 財務(wù)部是管理公司財務(wù)工作的具體經(jīng)辦部門，財務(wù)部會計負責對公司的財務(wù)收支進行賬務(wù)處理。

第三條 財務(wù)部出納為公司銀行賬戶和現(xiàn)金的管理人員，公司任何收支均需經(jīng)過出納。

第二章 財務(wù)付款管理

第三條采購付款的主要付款方式有：銀行轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金、信用證、銀行承兌匯票。

第四條由采購人員根據(jù)采購合同的相關(guān)約定和要求，填寫相關(guān)的《付款申請單》，并明確付款方式，由財務(wù)部經(jīng)理審核，按集團內(nèi)控權(quán)限由副總經(jīng)理、總經(jīng)理、執(zhí)行總裁、集團總裁批準后由出納進行付款。

第五條財務(wù)部根據(jù)賬面記錄來審核業(yè)務(wù)部門上報的《付款申請單》，審核的要點主要包含是否已驗收入庫、是否已入賬、金額是否與賬面記錄相符、發(fā)票是否已開具、供應(yīng)商的信息與系統(tǒng)是否相符。

第六條出納如進行銀行匯款的，需將有關(guān)的銀行回單復(fù)印一份給采購人員發(fā)傳真給供應(yīng)商確認，再將回單和《付款申請單》轉(zhuǎn)財務(wù)部進行會計處理。

第七條 公司內(nèi)部人員按規(guī)定預(yù)先墊付的費用，由經(jīng)辦人員按照票據(jù)，填寫報銷單，經(jīng)部門經(jīng)理確認，財務(wù)部經(jīng)理審核，按集團內(nèi)控

權(quán)限由副總經(jīng)理、總經(jīng)理、執(zhí)行總裁、集團總裁批準后，由出納支付現(xiàn)金給報銷人員。

第三章財務(wù)收款管理

第七條現(xiàn)金收款

公司的現(xiàn)金貨款均由出納收取，銷售人員及其他相關(guān)人員不得接觸現(xiàn)金，收到的現(xiàn)金須經(jīng)出納繳存銀行。

第八條 銀行轉(zhuǎn)賬收款

一、轉(zhuǎn)賬收款根據(jù)銷售合同約定分為以下兩種方式：

1、銷售業(yè)務(wù)完成后收到客戶的銷貨款；

2、銷售業(yè)務(wù)尚未完成前收到客戶的預(yù)付款。

二、銷售收款業(yè)務(wù)發(fā)生后，業(yè)務(wù)人員以書面方式通知銀行出納，銀行轉(zhuǎn)賬收款的基本程序如下：

1、出納從銀行取得銀行回單，并將收款事項與銷售員提交的收款憑據(jù)進行核對。

2、如取得的收款憑據(jù)為傳真件，出納應(yīng)以網(wǎng)上或傳真查詢的方式核實款項確已收到。

3、出納負責向銀行查詢銷售部業(yè)務(wù)員提交的收款事項是否及時到賬。如款項未按時到賬，出納應(yīng)及時反饋給業(yè)務(wù)員催收該筆貨款。

4、出納將復(fù)核后的銀行回單登記銀行存款日記賬，并在收款相關(guān)原始憑證上加蓋“銀行收訖”章后，將相關(guān)單證傳遞給財務(wù)部主管。

5、財務(wù)部經(jīng)理復(fù)核有關(guān)原始憑證的內(nèi)容與金額是否與收款事項相符，核對無誤后對該筆收款業(yè)務(wù)進行會計處理。

第四章 附則

第十二條 本制度由公司負責解析、修訂，未盡事宜作為此制度的補充規(guī)定；

第十三條 本管理規(guī)定自簽發(fā)之日起執(zhí)行。

第四篇：員工借款及采購付款管理規(guī)定

員工借款、費用報銷及付款管理制度

第一條

為規(guī)范和完善集團公司財務(wù)管理，確保資金安全及合理使用，減少資金損失，特制定本制度。

第二條

本制度適用于集團公司及各分、子公司。第三條 員工借款范圍：

1、個人因公出差開支備用；

2、采購專員零星采購支出；

3、日常辦公、后勤、業(yè)務(wù)費等經(jīng)常性的零星支出；

4、集團財務(wù)部外派出納員備用金（此條款適用于機械制造公司、清沂山石化科技）；

5、其他員工個人借款情況。第四條

借款額度：

1、員工因公出差借款，按照預(yù)計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出由本部門負責人核定借款額度。

2、采購專員借用的零星采購用款，單次不得超過2000元，超過2000元的材料采購，必須通過轉(zhuǎn)賬或支票方式支付，并由采購部持合法、真實、完整的原始資料，按規(guī)定的程序?qū)徟?，到集團財務(wù)部辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。

3、外派出納員備用金借款，根據(jù)清沂山石化、機械制造公司日常辦公、零星采購需求，在合理使用范圍內(nèi)，按照不超過一個月零星支付所需現(xiàn)金量提出備用金借款申請，由集團公司進行審批。原則上額度控制在10萬元至20萬元以內(nèi)。

4、其他臨時借款根據(jù)實際情況核定金額。第五條

員工借款、備用金管理規(guī)定：

1、借款人僅限于集團公司內(nèi)部人員，不包括試用期內(nèi)員工和借調(diào)員工。

2、按照“誰借款，誰使用，誰歸還”的原則，不允許代替他人借款或以他人名義借款。

3、能夠轉(zhuǎn)賬結(jié)算的業(yè)務(wù)不得故意采取現(xiàn)金借款方式結(jié)算。盡量減少現(xiàn)金結(jié)算，確保資金安全。

4、業(yè)務(wù)人員出差必須填寫《出差申請單》，經(jīng)部門負責人審核后報分、子公司負責人批準。業(yè)務(wù)人員憑審批后的《出差申請單》填寫《用款申請單》，簽字后到財務(wù)支取借款。

5、借款人所在部門負責人及分、子公司負責人應(yīng)當嚴格審核借款人借款用途、借款金額的合理性及借款的必要性。

6、同一借款人前賬不清，后款不借。

7、各公司核算會計應(yīng)當對借款及時進行賬務(wù)處理，并在每月10日前將上月各公司員工借款明細表發(fā)送給借款人所在部門，以便核對和及時催還。

8、對于借款次數(shù)頻繁的借款人，還款期限根據(jù)借款時間、還款情況分別確定，對于超過一個月的借款，借款人沒有提供書面說明原因的，集團財務(wù)部將從該借款人的工資中扣除，不再另行通知。

9、涉及借款人調(diào)動（含集團各公司間調(diào)動、離職、辭退、開除等）時，必須先將未還款借款全部還清，未經(jīng)集團財務(wù)部簽字證明該調(diào)動人員已還完借款的，人力資源部門不能為其辦理調(diào)入、調(diào)出或其他手續(xù)。

10、出納備用金的額度應(yīng)嚴格按照分、子公司日常零星支出所需現(xiàn)金量進行控制，集團財務(wù)部外派出納員為備用金管理直接責任人。結(jié)算處處長及財務(wù)負責人負管理責任。

11、分、子公司日常業(yè)務(wù)現(xiàn)金使用需求增加時，可向集團公司申請增加備用金額度；當備用金連續(xù)兩個月出現(xiàn)較大剩余時，集團財務(wù)部應(yīng)及時減少備用金額度。

12、出納應(yīng)嚴格控制備用金支付，除臨時、零星采購及日常差旅費借支外，其余物資采購工程付款等大額支出均應(yīng)編制資金支付計劃。

13、集團財務(wù)部對出納備用金定期進行實地盤點，每月最少一次，并編制《現(xiàn)金盤點表》。

14、分、子公司未經(jīng)批準私自擴大備用金使用范圍的，將上報集團公司，由集團公司視情節(jié)輕重進行處理。

15、備用金一律不準用于工程項目付款。否則按借支金額的10%處罰相關(guān)責任人。

16、出納不得以無任何審批手續(xù)的借款憑證為依據(jù)進行付款，私自借款的，按借支金額的10%處罰，情節(jié)嚴重者直接除名。

17、執(zhí)行出納備用金制度的公司，借款人為出納員本人，報銷時由集團財務(wù)部付訖現(xiàn)金，借款滾動使用。出納員調(diào)離崗位時，由集團財務(wù)負責人負責監(jiān)交辦理備用金交接手續(xù)。第六條

費用報銷管理規(guī)定：

1、業(yè)務(wù)人員出差返回公司后十日內(nèi)憑《出差申請單》及差旅費報銷單到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，及時結(jié)清欠款。

2、員工出差返回公司后一個月未到財務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)的，取消當次出差的差旅費補助。

3、駐外業(yè)務(wù)人員原則上每月報銷一次，各駐外人員應(yīng)及時填報報銷單到財務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)。

4、員工出差期間，公司費用標準內(nèi)住宿費實報實銷，住宿費須提供住宿清單，酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用不予報銷。

5、出差期間車船費應(yīng)按公司差旅費報銷規(guī)定如實報銷。車船費、交通費、停車費、過路過橋費等報銷憑證背后需注明時間、路程起始點。

6、業(yè)務(wù)招待費、禮品費必須統(tǒng)一填制交際費申請單，申請人與批準人不可為同一人，交際費申請單單獨保管。報銷時除提供發(fā)票外，應(yīng)另外附單詳細說明招待時間、地點、對方人員、己方人員、事由等信息。特殊情況須填寫簽呈，由集團董事長、總經(jīng)理批準方予報銷。非公務(wù)招待一律由個人承擔。

7、公司員工因工作需要參加各種會議或培訓的，應(yīng)在報銷憑證后面附單詳細注明會議性質(zhì)、內(nèi)容、會議地點、會議天數(shù)、參會人員（培訓同上）。會議、培訓期間舉辦單位包含食宿的，取消會議、培訓期間住宿費、餐費補助標準。

8、零星物資采購后采購人員必須及時辦理物品驗收及入庫手續(xù)，所購物品發(fā)票及驗收入庫單一并作為報銷原始單據(jù)；不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽字外，必須交給使用人員進行驗收，在十日內(nèi)按報銷程序辦理報銷手續(xù)，若有特殊情況不能在規(guī)定期限內(nèi)報銷應(yīng)及時以書面形式向財務(wù)人員說明情況，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷。

9、其他日常辦公費用報銷必須堅持“先申請，后辦理，再報銷”的原則，按日常費用報銷程序和審批權(quán)限辦理報銷手續(xù)。

10、所有費用支出必須要有正規(guī)發(fā)票，對收據(jù)、白條財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷。

11、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分，內(nèi)容不真實的情況下簽字準予報銷的，將對審核人及審批人處以違規(guī)報銷金額的10%罰款。

12、報銷人營私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀金額不予報銷。對已經(jīng)報銷的除要求退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額2倍的罰款。

13、財務(wù)人員在收到報銷單據(jù)后應(yīng)審核報銷單是否填寫、粘貼規(guī)范；是否經(jīng)過有效批準；所附附件是否合法合規(guī)，對不符合要求的應(yīng)及時退回報銷人并向報銷人說明退回理由。第七條

付款管理制度：

1、預(yù)付款性質(zhì)的匯款，由經(jīng)辦人填制用款申請單并注明收款單位、賬號、項目內(nèi)容、金額，有合同的附已審批的合同復(fù)印件，走匯款審批程序。經(jīng)辦人負責催收發(fā)票并辦理相關(guān)財務(wù)入賬前手續(xù)。沒有簽訂合同以及合同中沒有注明發(fā)票開具節(jié)點的，發(fā)票催收期為兩個月。如超期發(fā)票未到將對經(jīng)辦人處以匯款金額5%至10%的罰款，財務(wù)不再另行通知。

2、利用發(fā)票進行付款的，原則上超過10000元的發(fā)票應(yīng)先辦理簽字審批手續(xù)后財務(wù)入賬處理。付款根據(jù)提報的資金計劃批準后，通知收款單位開具收款收據(jù)進行付款；10000元以下的發(fā)票以開票日期為準，一月內(nèi)如果批準付款的，以發(fā)票為依據(jù)進行付款。一月內(nèi)付款沒有批復(fù)的，發(fā)票一律交到財務(wù)進行入賬處理。

3、工程類、設(shè)備類、質(zhì)保金原則上一律根據(jù)各相關(guān)部門提報的資金計劃進行付款。依據(jù)為內(nèi)審處出具的工程進度款支付定案單、結(jié)算發(fā)票及合同復(fù)印件。涉及設(shè)備類、質(zhì)保金付款的除提供相關(guān)結(jié)算資料外，要有設(shè)備部門及使用部門出具合格意見財務(wù)方能根據(jù)資金計劃進行付款。

4、零星工程類及個人用工結(jié)算必須提供工程類或者勞務(wù)、服務(wù)類性質(zhì)的發(fā)票，否則財務(wù)將不予進行結(jié)算。

5、緊急情況下的資金支付。對于公司發(fā)生的無法按計劃申請的緊急資金支付，在集團領(lǐng)導(dǎo)同意下可進行臨時資金支付申請。申請后3日內(nèi)必須補辦審批手續(xù)。第八條 特別注意事項：

1、各種票據(jù)是財務(wù)報銷、付款的憑證，下列票據(jù)財務(wù)不予報銷：

a、內(nèi)容填寫不全，字跡不清或有明顯改動跡象的票據(jù)；

b、無加蓋財務(wù)專用章的收款收據(jù)或無加蓋發(fā)票專用章的發(fā)票；

c、數(shù)量、單價、金額不明確的票據(jù)；

d、名稱必須是公司全稱。

2、所有財務(wù)單據(jù)一律用黑色簽字筆填寫，否則視為無效票據(jù)。第九條

附則：

1、本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行，解釋權(quán)、修訂權(quán)歸集團公司財務(wù)部。

2、此制度未涉及事項按照集團公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第五篇：員工借款及采購付款管理規(guī)定

員工借款、費用報銷及付款管理制度

第一條為規(guī)范和完善集團公司財務(wù)管理，確保資金安全及合理使用，減少資金損失，特制定本制度。

第二條本制度適用于集團公司及各分、子公司。

第三條員工借款范圍：

1、個人因公出差開支備用；

2、采購專員零星采購支出；

3、日常辦公、后勤、業(yè)務(wù)費等經(jīng)常性的零星支出；

4、集團財務(wù)部外派出納員備用金（此條款適用于機械制造公司、清沂山石化科技）；

5、其他員工個人借款情況。

第四條借款額度：

1、員工因公出差借款，按照預(yù)計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出由本部門負責人核定借款額度。

2、采購專員借用的零星采購用款，單次不得超過2000元，超過2000元的材料采購，必須通過轉(zhuǎn)賬或支票方式支付，并由采購部持合法、真實、完整的原始資料，按規(guī)定的程序?qū)徟?，到集團財務(wù)部辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。

3、外派出納員備用金借款，根據(jù)清沂山石化、機械制造公司日常辦公、零星采購需求，在合理使用范圍內(nèi)，按照不超過一個月零星支付所需現(xiàn)金量提出備用金借款申請，由集團公司進行審批。原則上額度控制在10萬元至20萬元以內(nèi)。

4、其他臨時借款根據(jù)實際情況核定金額。

第五條員工借款、備用金管理規(guī)定：

1、借款人僅限于集團公司內(nèi)部人員，不包括試用期內(nèi)員工和借調(diào)

員工。

2、按照“誰借款，誰使用，誰歸還”的原則，不允許代替他人借

款或以他人名義借款。

3、能夠轉(zhuǎn)賬結(jié)算的業(yè)務(wù)不得故意采取現(xiàn)金借款方式結(jié)算。盡量減少現(xiàn)金結(jié)算，確保資金安全。

4、業(yè)務(wù)人員出差必須填寫《出差申請單》，經(jīng)部門負責人審核后報分、子公司負責人批準。業(yè)務(wù)人員憑審批后的《出差申請單》填寫《用款申請單》，簽字后到財務(wù)支取借款。

5、借款人所在部門負責人及分、子公司負責人應(yīng)當嚴格審核借款

人借款用途、借款金額的合理性及借款的必要性。

6、同一借款人前賬不清，后款不借。

7、各公司核算會計應(yīng)當對借款及時進行賬務(wù)處理，并在每月10

日前將上月各公司員工借款明細表發(fā)送給借款人所在部門，以便核對和及時催還。

8、對于借款次數(shù)頻繁的借款人，還款期限根據(jù)借款時間、還款情

況分別確定，對于超過一個月的借款，借款人沒有提供書面說明原因的，集團財務(wù)部將從該借款人的工資中扣除，不再另行通知。

9、涉及借款人調(diào)動（含集團各公司間調(diào)動、離職、辭退、開除等）

時，必須先將未還款借款全部還清，未經(jīng)集團財務(wù)部簽字證明該調(diào)動人員已還完借款的，人力資源部門不能為其辦理調(diào)入、調(diào)出或其他手續(xù)。

10、出納備用金的額度應(yīng)嚴格按照分、子公司日常零星支出所需

現(xiàn)金量進行控制，集團財務(wù)部外派出納員為備用金管理直接責任人。結(jié)算處處長及財務(wù)負責人負管理責任。

11、分、子公司日常業(yè)務(wù)現(xiàn)金使用需求增加時，可向集團公司申

請增加備用金額度；當備用金連續(xù)兩個月出現(xiàn)較大剩余時，集團財務(wù)

部應(yīng)及時減少備用金額度。

12、出納應(yīng)嚴格控制備用金支付，除臨時、零星采購及日常差旅

費借支外，其余物資采購工程付款等大額支出均應(yīng)編制資金支付計劃。

13、集團財務(wù)部對出納備用金定期進行實地盤點，每月最少一次，并編制《現(xiàn)金盤點表》。

14、分、子公司未經(jīng)批準私自擴大備用金使用范圍的，將上報集

團公司，由集團公司視情節(jié)輕重進行處理。

15、備用金一律不準用于工程項目付款。否則按借支金額的10%

處罰相關(guān)責任人。

16、出納不得以無任何審批手續(xù)的借款憑證為依據(jù)進行付款，私

自借款的，按借支金額的10%處罰，情節(jié)嚴重者直接除名。

17、執(zhí)行出納備用金制度的公司，借款人為出納員本人，報銷時

由集團財務(wù)部付訖現(xiàn)金，借款滾動使用。出納員調(diào)離崗位時，由集團財務(wù)負責人負責監(jiān)交辦理備用金交接手續(xù)。

第六條費用報銷管理規(guī)定：

1、業(yè)務(wù)人員出差返回公司后十日內(nèi)憑《出差申請單》及差旅費報

銷單到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，及時結(jié)清欠款。

2、員工出差返回公司后一個月未到財務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)的，取消

當次出差的差旅費補助。

3、駐外業(yè)務(wù)人員原則上每月報銷一次，各駐外人員應(yīng)及時填報報

銷單到財務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)。

4、員工出差期間，公司費用標準內(nèi)住宿費實報實銷，住宿費須提

供住宿清單，酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用不予報銷。

5、出差期間車船費應(yīng)按公司差旅費報銷規(guī)定如實報銷。車船費、交通費、停車費、過路過橋費等報銷憑證背后需注明時間、路程起始點。

6、業(yè)務(wù)招待費、禮品費必須統(tǒng)一填制交際費申請單，申請人與批

準人不可為同一人，交際費申請單單獨保管。報銷時除提供發(fā)票外，應(yīng)另外附單詳細說明招待時間、地點、對方人員、己方人員、事由等信息。特殊情況須填寫簽呈，由集團董事長、總經(jīng)理批準方予報銷。非公務(wù)招待一律由個人承擔。

7、公司員工因工作需要參加各種會議或培訓的，應(yīng)在報銷憑證后

面附單詳細注明會議性質(zhì)、內(nèi)容、會議地點、會議天數(shù)、參會人員（培訓同上）。會議、培訓期間舉辦單位包含食宿的，取消會議、培訓期間住宿費、餐費補助標準。

8、零星物資采購后采購人員必須及時辦理物品驗收及入庫手續(xù)，所購物品發(fā)票及驗收入庫單一并作為報銷原始單據(jù)；不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽字外，必須交給使用人員進行驗收，在十日內(nèi)按報銷程序辦理報銷手續(xù)，若有特殊情況不能在規(guī)定期限內(nèi)報銷應(yīng)及時以書面形式向財務(wù)人員說明情況，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷。

9、其他日常辦公費用報銷必須堅持“先申請，后辦理，再報銷”的原則，按日常費用報銷程序和審批權(quán)限辦理報銷手續(xù)。

10、所有費用支出必須要有正規(guī)發(fā)票，對收據(jù)、白條財務(wù)人員有

權(quán)拒絕報銷。

11、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分，內(nèi)容不真實的情況下簽字準予報銷的，將對審核人及審批人處以違規(guī)報銷金額的10%罰款。

12、報銷人營私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀金額不予報銷。對

已經(jīng)報銷的除要求退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額2倍的罰款。

13、財務(wù)人員在收到報銷單據(jù)后應(yīng)審核報銷單是否填寫、粘貼規(guī)

范；是否經(jīng)過有效批準；所附附件是否合法合規(guī)，對不符合要求的應(yīng)

及時退回報銷人并向報銷人說明退回理由。

第七條付款管理制度：

1、預(yù)付款性質(zhì)的匯款，由經(jīng)辦人填制用款申請單并注明收款單位、賬號、項目內(nèi)容、金額，有合同的附已審批的合同復(fù)印件，走匯款審批程序。經(jīng)辦人負責催收發(fā)票并辦理相關(guān)財務(wù)入賬前手續(xù)。沒有簽訂合同以及合同中沒有注明發(fā)票開具節(jié)點的，發(fā)票催收期為兩個月。如超期發(fā)票未到將對經(jīng)辦人處以匯款金額5%至10%的罰款，財務(wù)不再另行通知。

2、利用發(fā)票進行付款的，原則上超過10000元的發(fā)票應(yīng)先辦理簽

字審批手續(xù)后財務(wù)入賬處理。付款根據(jù)提報的資金計劃批準后，通知收款單位開具收款收據(jù)進行付款；10000元以下的發(fā)票以開票日期為準，一月內(nèi)如果批準付款的，以發(fā)票為依據(jù)進行付款。一月內(nèi)付款沒有批復(fù)的，發(fā)票一律交到財務(wù)進行入賬處理。

3、工程類、設(shè)備類、質(zhì)保金原則上一律根據(jù)各相關(guān)部門提報的資

金計劃進行付款。依據(jù)為內(nèi)審處出具的工程進度款支付定案單、結(jié)算發(fā)票及合同復(fù)印件。涉及設(shè)備類、質(zhì)保金付款的除提供相關(guān)結(jié)算資料外，要有設(shè)備部門及使用部門出具合格意見財務(wù)方能根據(jù)資金計劃進行付款。

4、零星工程類及個人用工結(jié)算必須提供工程類或者勞務(wù)、服務(wù)類性質(zhì)的發(fā)票，否則財務(wù)將不予進行結(jié)算。

5、緊急情況下的資金支付。對于公司發(fā)生的無法按計劃申請的緊急資金支付，在集團領(lǐng)導(dǎo)同意下可進行臨時資金支付申請。申請后3日內(nèi)必須補辦審批手續(xù)。

第八條特別注意事項：

1、各種票據(jù)是財務(wù)報銷、付款的憑證，下列票據(jù)財務(wù)不予報銷：a、內(nèi)容填寫不全，字跡不清或有明顯改動跡象的票據(jù)；

b、無加蓋財務(wù)專用章的收款收據(jù)或無加蓋發(fā)票專用章的發(fā)票；c、數(shù)量、單價、金額不明確的票據(jù)；

d、名稱必須是公司全稱。

2、所有財務(wù)單據(jù)一律用黑色簽字筆填寫，否則視為無效票據(jù)。

第九條附則：

1、本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行，解釋權(quán)、修訂權(quán)歸集團公司財務(wù)部。

2、此制度未涉及事項按照集團公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。