第一篇：餐飲會計電算化管理規(guī)定

餐飲會計電算化管理規(guī)定

保證會計電算化設(shè)備安全和計算機正常運行是進行會計電算化的前提條件，要經(jīng)常對有關(guān)設(shè)備進行保養(yǎng)，保持辦公室和設(shè)備的整潔，防止意外事故的發(fā)生。

1．會計電算化硬件設(shè)備由財務(wù)部統(tǒng)一管理和使用，非會計電算化工作人員一般情況下不得使用，特殊情況確需使用時，應(yīng)經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，在不影響會計電算化正常工作情況下進行。

2．操作人員在實際工作中發(fā)現(xiàn)軟件的設(shè)計功能未能正常實現(xiàn)時，應(yīng)立即與軟件開發(fā)商聯(lián)系，進行修改、調(diào)試，完成調(diào)試后，應(yīng)及時檢查、核對，以確保相應(yīng)帳務(wù)數(shù)據(jù)和功能模塊的正確性。

3．進行電算化操作時，操作人員運用財務(wù)軟件必須是根據(jù)工作需要設(shè)置操作權(quán)限和密碼。對操作密碼要嚴(yán)格管理，指點專人定期更換密碼，杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會計軟件。

4．進行會計處理時，應(yīng)加強對會計數(shù)據(jù)的稽核制度，由專人負責(zé)對原始憑證和記賬憑證的審核，預(yù)防已輸入計算機的原始憑證和記賬憑證等會計數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記入機內(nèi)賬簿。

5．操作人員對使用的硬件設(shè)備的安全負責(zé)，設(shè)備的開啟和關(guān)閉應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)范程序進行，下班時，應(yīng)關(guān)閉設(shè)備的電源。操作人員離開辦公室前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會計軟件。

6．確保會計數(shù)據(jù)和會計軟件的安全保密，防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除；根據(jù)公司實際情況，由專人保存必要的上機操作記錄，記錄操作人、操作時間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容。

7．對會計軟件進行升級和計算機硬件設(shè)備進行更換等工作，須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理的同意，報總經(jīng)理批準(zhǔn)；在軟件升級和硬件更換過程中，要保證會計數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全，并由財務(wù)部經(jīng)理指定專人進行監(jiān)督。

8．健全排除計算機硬件和軟件故障的管理措施，保證會計數(shù)據(jù)的完整性；健全計算機病毒防范措施, 未經(jīng)允許不得在記帳電腦上安裝、拷貝無關(guān)軟件、文件。

9．電算化會計檔案管理是重要的會計基礎(chǔ)工作，要嚴(yán)格按照財政部有關(guān)規(guī)定的要求對會計檔案進行管理，由專人負責(zé)。電算化會計檔案，包括存儲在計算機硬盤中的會計數(shù)據(jù)以其它磁性介質(zhì)或光盤存儲的會計數(shù)據(jù)和計算機打印出來的書面等形式的會計數(shù)據(jù)；會計數(shù)據(jù)是指記帳憑證、會計帳簿、會計報表（包括報表格式和計算公式）等數(shù)據(jù)。

10．對電算化會計檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作，重要會計檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份，存放在兩個不同的地點；

11．每月10日前對上個月的會計數(shù)據(jù)進行備份。采用磁性介質(zhì)保存會計檔案，要定期進行檢查，定期進行復(fù)制，防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會計檔案丟失。

12．所使用會計軟件的全套文檔資料以及會計軟件程序，視同會計檔案保管，保管期截止至該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。

第二篇：會計電算化管理規(guī)定

xx局會計電算化管理規(guī)定

第一章 總則

第一條為了規(guī)范xx局會計電算化工作的崗位設(shè)置、操作和管理，保證xx局會計電算化的安全運行，推進全局會計工作現(xiàn)代化，根據(jù)財政部《會計電算化工作規(guī)范》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和《水利部直屬單位會計電算化操作規(guī)范》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本局實際情況，制定本規(guī)定。

第二條單位會計核算、資產(chǎn)管理、預(yù)算管理、國庫支付、政府采購等財務(wù)會計業(yè)務(wù)電算化，應(yīng)當(dāng)符合本規(guī)定的規(guī)定。

第三條財務(wù)科負責(zé)全局會計電算化工作的統(tǒng)一規(guī)劃和管理。

第四條實施會計電算化，會計基礎(chǔ)工作必須符合《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求。從事會計電算化工作的財會人員，必須持有《會計從業(yè)資格證》和《會計電算化培訓(xùn)合格證》。

第二章會計電算化崗位職責(zé)

第五條根據(jù)內(nèi)部控制制度的要求和本單位的工作需要，配備會計電算化人員，合理設(shè)置會計電算化工作崗位。

會計電算化崗位設(shè)置分為：數(shù)據(jù)處理、審核、出納、數(shù)據(jù)分析、系統(tǒng)管理員等崗位。

第六條數(shù)據(jù)處理崗位職責(zé)

（一）負責(zé)對記賬憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù)的輸入、輸出，并對相關(guān)會計數(shù)據(jù)進行處理，輸出記賬憑證、會計賬簿和報表；

（二）負責(zé)對計劃、預(yù)算、資產(chǎn)、國庫支付、政府采購、銀行賬戶及其他財務(wù)會計數(shù)據(jù)的輸入、備份和輸出；

（三）負責(zé)對審核人員的數(shù)據(jù)處理錯誤，及時修改；

（四）負責(zé)向財務(wù)負責(zé)人提供所需電算化會計信息。

第七條審核崗位職責(zé)

（一）負責(zé)對輸入計算機的各類會計憑證的真實性、完整性、合法性、規(guī)范性進行審核，對不符合規(guī)定的退還有關(guān)人員更正后，進行再審核；

（二）負責(zé)對打印輸出的記賬憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報表及其他會計資料進行審核確認；

（三）負責(zé)對銀行存款日記款、銀行對賬單及“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行審查；

（四）負責(zé)對計劃、預(yù)算、資產(chǎn)、國庫支付、政府采購、銀行賬戶及其他財務(wù)會計數(shù)據(jù)進行審核；

（五）審核財務(wù)數(shù)據(jù)庫內(nèi)會計數(shù)據(jù)與書面資料（含憑證、賬簿、報表）的一致性。

第八條出納崗位職責(zé)

（一）負責(zé)辦理現(xiàn)金、銀行存款業(yè)務(wù)，并逐日逐筆簽字確認后登記日記賬；

（二）發(fā)生收款和付款業(yè)務(wù)時，負責(zé)在輸入收付款憑證的當(dāng)天登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并與庫存現(xiàn)金核對無誤；

（三）負責(zé)定期逐筆核對銀行存款日記賬和銀行對賬單，發(fā)現(xiàn)雙方余額不一致的要查明原因，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”；

（四）年終對輸出的現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬與總賬進行核對并簽字確認后歸檔。

第九條數(shù)據(jù)分析崗位職責(zé)

（一）負責(zé)確定適合本單位需要的會計數(shù)據(jù)分析方法；

（二）負責(zé)對財務(wù)會計報告進行分析，找出預(yù)算執(zhí)行差距，提出改善管理的建議；

（三）負責(zé)對計算機內(nèi)的財務(wù)會計數(shù)據(jù)進行分析，評價單位計劃、國庫支付、政府采購執(zhí)行及資產(chǎn)管理情況，預(yù)測財務(wù)變動趨勢；

第十條系統(tǒng)維護崗位職責(zé)

（一）負責(zé)計算機硬件、局域網(wǎng)絡(luò)的安裝調(diào)試及維護；

（二）負責(zé)電算化軟件的日常維護及設(shè)置；

（三）負責(zé)指導(dǎo)財會人員按規(guī)定上機操作和進行密碼修改。

第十一條會計電算化崗位變動時必須辦理交接手續(xù)

（一）會計電算化崗位變動應(yīng)由單位負責(zé)人或財務(wù)部門負責(zé)人監(jiān)督交接；

（二）移交人員對已經(jīng)發(fā)生的業(yè)務(wù)事項要處理完畢，交接時應(yīng)編制交接清單，一式三份，分別由監(jiān)交人及交接雙方簽字，作為會計檔案存檔；交接完畢后，接替人員應(yīng)立即更換所有口令。

第三章會計核算電算化

第十二條每年年初或開始會計電算化工作時，應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定以及本單位財務(wù)管理和會計核算的要求，建立初始會計信息。

第十三條賬務(wù)處理初始化

（一）收集初始數(shù)據(jù)。結(jié)出上年各科目的余額并試算平衡，如從中間開始建賬還需要結(jié)出各科目的累計發(fā)生額并試算平衡；

（二）建立賬簿。根據(jù)單位選用的會計制度及內(nèi)部管理需要，建立總賬及各類明細賬、輔助賬；

（三）選擇會計核算方法。會計核算方法包括：會計科目編碼規(guī)則、記賬方法、固定資產(chǎn)折舊方法、存貨計價方法、成本核算方法、會計憑證分類方法等。

（四）做好核算準(zhǔn)備工作

1．輸入操作人員基本情況，包括：操作人員姓名、操作權(quán)限、操作密碼等；

2．在系統(tǒng)中建立或調(diào)整會計科目（賬戶）及輔助核算（含項目核算、部門核算等）體系；

3．輸入初始數(shù)據(jù)，首先輸入期初余額，對于年初啟用的會計核算軟件，上年年末余額就是本期期初余額；如果在中間開始電算化，各科目的年初余額、借貸方累計發(fā)生額都必須輸入。其次，逐筆輸入未結(jié)清的往來款項；

4．對憑證處理進行基礎(chǔ)設(shè)置。

第十四條審核、錄入

（一）審核原始憑證。對單位發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項所填制或取得的原始憑證進行審核；

（二）編制輸入記賬憑證。根據(jù)經(jīng)過審核的原始憑證編制記賬憑證及時輸入電算化系統(tǒng)；

（三）審核記賬憑證。記賬憑證經(jīng)審核人員審核簽字后，方可登記入賬。同一張記賬憑證，制單和審核應(yīng)分別由不同人員完成；

（四）差錯更正。已輸入數(shù)據(jù)如有差錯，須另編補充憑證或負數(shù)沖正憑證，重新輸入；如原始憑證是正確的，操作員輸入錯誤應(yīng)在輸入的更正憑證中注明實際輸入數(shù)據(jù)的更正內(nèi)容。

第十五條記賬、對賬

（一）根據(jù)審核無誤的記賬憑證記賬；

（二）對當(dāng)日發(fā)生的會計事項進行備份；

（三）總賬與明細賬每月至少核對一次，輔助賬與相關(guān)明細賬每季至少核對一次。第十六條結(jié)賬

月末對經(jīng)審核的會計憑證全部登記入賬才能結(jié)賬。在結(jié)賬前對當(dāng)月各類帳務(wù)數(shù)據(jù)和報表進行備份。

第十七條報表

期末根據(jù)賬簿生成各類會計報表。會計報表中的各項數(shù)據(jù)應(yīng)符合國家會計制度的規(guī)定，并保證帳表一致。

第十八條打印會計賬簿

除現(xiàn)金、銀行存款日記賬，其他會計賬簿按月打印。年末必須將全部賬簿打印輸出，裝訂成冊并簽章。

第四章電算化會計檔案管理

第十九條電算化會計檔案包括：

（一）計算機打印的紙質(zhì)會計資料；

（二）其他會計資料。

第二十條終了，應(yīng)及時打印出紙質(zhì)會計資料并整理、分類裝訂成冊，編制電算化會計檔案保管清冊，由審核人員簽字確認，財務(wù)負責(zé)人簽章。

第二十一條電算化會計檔案歸檔前可暫由財務(wù)部門保管一年，期滿后應(yīng)當(dāng)由財務(wù)部門編制移交清冊，移交本單位檔案管理部門統(tǒng)一管理。出納人員不得兼管會計檔案。

第二十二條電算化會計檔案的借閱、鑒定和銷毀按照《會計檔案管理辦法》（財會字[1998]32號）的有關(guān)規(guī)定辦理。

第三篇：會計電算化管理(范本)

會計電算化管理

第一條 系統(tǒng)管理

1、財務(wù)用計算機應(yīng)做到專機專用，除被允許操作財務(wù)軟件的人員和系統(tǒng)管理員外，其他人未經(jīng)允許不得使用財務(wù)室計算機。

2、為確保電算化系統(tǒng)的正常運行，需要進行經(jīng)常性的系統(tǒng)維護，系統(tǒng)中的會計數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)每天進行備份。

3、任何人員不得直接打開數(shù)據(jù)庫文件進行操作，不允許隨意增刪改數(shù)據(jù)、原程序和數(shù)據(jù)庫文件結(jié)構(gòu)。

4、操作人員應(yīng)嚴(yán)格在規(guī)定范圍內(nèi)對系統(tǒng)進行操作，負責(zé)數(shù)據(jù)的輸入、運算、記賬和打印有關(guān)賬表。

5、操作人員的操作密碼應(yīng)注意保密, 不能隨意泄露, 密碼要不定期變更。

6、操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照憑證輸入數(shù)據(jù)，不得擅自修改憑證數(shù)據(jù)如發(fā)現(xiàn)差錯，應(yīng)在輸入前及時反映給憑證編制人員或系統(tǒng)管理員。已輸入計算機的數(shù)據(jù)，在記賬前發(fā)現(xiàn)差錯，可按憑證進行修改，如在記賬后發(fā)現(xiàn)差錯，必須另作憑證，以紅字沖銷糾正，輸入計算機內(nèi)，任何人不能隨意修改賬目。

7、在系統(tǒng)運行過程中, 操作人員如要離開工作現(xiàn)場, 必須在離開前退出系統(tǒng), 以防止其他人員越權(quán)操作。

8、對財務(wù)軟件的使用人員應(yīng)明確劃分使用操作權(quán)限, 形成適當(dāng)?shù)姆止恐? 健全內(nèi)部控制制度。

第二條 崗位管理

會計電算化工作崗位可分為：電算化主管、系統(tǒng)管理員、操作員、記賬員、會計檔案管理員﹑數(shù)據(jù)分析員。在不違背內(nèi)部牽制原則下，會計電算化崗位可按一人一崗、一人多崗或一崗多人的方式安排，但出納人員不得兼任系統(tǒng)管理﹑審核崗位和會計檔案管理工作。

1﹑電算化主管：負責(zé)組織﹑協(xié)調(diào)計算機及會計軟件系統(tǒng)的運行工作，協(xié)調(diào)各崗位的工作關(guān)系，負責(zé)電算化崗位設(shè)置、人員分工和設(shè)置操作權(quán)限，落實崗位責(zé)任制。此崗位由財務(wù)經(jīng)理擔(dān)任，電算化主管不能兼任系統(tǒng)管理員。

2、系統(tǒng)管理員：負責(zé)電算化系統(tǒng)硬、軟件的正常安全運行、日常維護以及計算機內(nèi)會計數(shù)據(jù)的安全、完整，建立計算機病毒防護措施；負責(zé)硬、軟件的開發(fā)、升級工作；及時消除系統(tǒng)運行故障。負責(zé)計算機數(shù)據(jù)的日常備份。根據(jù)電算化主管安排實施工作方案，控制、分配操作人員工作權(quán)限。

3﹑操作員：按照系統(tǒng)操作規(guī)程錄入原始憑證等會計數(shù)據(jù)，制作記賬憑證，做到正確使用會計科目，金額準(zhǔn)確、摘要簡潔明了。操作人員無權(quán)修改原始憑證上的數(shù)據(jù)，對已錄制好的會計憑證差錯，按照會計制度和會計工作規(guī)范要求予以更正。同時檢查所附單據(jù)是否規(guī)范，手續(xù)是否完備。發(fā)生故障應(yīng)及時向系統(tǒng)管理員報告。此崗位由會計人員擔(dān)任。4﹑記賬員：對正確的會計憑證，通過財務(wù)軟件進行記賬登記計算機內(nèi)的有關(guān)會計賬簿；對打印輸出的賬簿、報表進行確認。此崗位不得由出納人員兼任，也不得審核自己輸入的憑證。

5、會計檔案管理員：負責(zé)管理存檔的會計數(shù)據(jù)（U盤，硬盤，光盤）、程序光盤（軟盤）、打印的會計賬表、憑證和各種資料的保管工作,作好會計軟件及數(shù)據(jù)資料的安全保密工作。此崗位由除出納以外的會計人員兼任。

6、數(shù)據(jù)分析員:負責(zé)對計算機內(nèi)的會計數(shù)據(jù)進行分析，此崗位由財務(wù)經(jīng)理兼任。

第三條 日常賬務(wù)處理



一、賬務(wù)系統(tǒng)初始化及更改。在初次建立會計電算化系統(tǒng)時,需要進行系統(tǒng)初始化工作, 在財務(wù)經(jīng)理授權(quán)下進行設(shè)置會計科目、賬本格式、憑證類型、期初余額等項內(nèi)容的設(shè)定。系統(tǒng)正常運行期間，任何對賬務(wù)系統(tǒng)的修改變動，必須得到財務(wù)經(jīng)理的批準(zhǔn)。

二、憑證處理。

1、記賬憑證要嚴(yán)格按照國家財會制度規(guī)定編制，要認真審核原始憑證的合法性、正確性，輸入計算機及打印出的記賬憑證必須做到科目使用正確。

2、會計分錄的摘要內(nèi)容必須能簡潔、扼要的反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)且一種摘要內(nèi)容，應(yīng)當(dāng)對應(yīng)一個最細的明細科目。

3、為便于集團財務(wù)的遠程控制，公司當(dāng)日發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)必須當(dāng)日生成記賬憑證，以確保真實、及時的反映公司的財務(wù)狀況。



4、現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬可以由機器直接登記，出納人員不登記賬簿。為工作方便，出納人員可以自設(shè)備查輔助賬。

二、記賬憑證的審核與保管

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1、操作員每輸入一張憑證，結(jié)束前要自審一次無誤后再按結(jié)束鍵。

2、記賬憑證必須經(jīng)憑證審核員嚴(yán)格審核無誤后方可進行登賬處理。



3、已輸入的憑證應(yīng)在輸入操作完畢裝訂成冊后，交會計檔案資料保管人員存檔保管。



4、同一張憑證，制單和復(fù)核不能是同一個人。

三、賬表打印和結(jié)賬: 

1、現(xiàn)金、銀行存款日記賬需要每天打印，并應(yīng)與出納庫存現(xiàn)金核對無誤。

2、銀行余額調(diào)節(jié)表、科目匯總表、總分類賬每月打印一次。

3、在結(jié)賬前按有關(guān)規(guī)定做好當(dāng)月各類賬務(wù)數(shù)據(jù)和報表的備份工作。



4、月底，以上工作正確完成后，方可進行結(jié)賬，系統(tǒng)自動生成下月期初余額。



5、每年年末必須將全部賬簿打印輸出，裝訂成冊，作為會計檔案保存。

第四篇：關(guān)于醫(yī)院會計電算化工作的管理規(guī)定

**市中心醫(yī)院

關(guān)于會計電算化工作的管理規(guī)定

根據(jù)2010年財政部、衛(wèi)生部聯(lián)合下發(fā)的《醫(yī)院財務(wù)制度》、《醫(yī)院會計制度》的要求及會計電算化工作的特點，為了做好新制度的實施工作，進一步促進會計工作的規(guī)范化，提高會計工作效率和工作質(zhì)量，確保會計信息的真實、全面、及時，現(xiàn)結(jié)合內(nèi)部牽制制度的要求和工作實際，對醫(yī)院會計電算化崗位設(shè)置、權(quán)限及職責(zé)做如下規(guī)定：

一、管理機構(gòu)

財務(wù)科是醫(yī)院會計電算化的管理機構(gòu)，醫(yī)院的會計電算化工作在財務(wù)科科長的監(jiān)督管理下，實行崗位責(zé)任制，明確分工，各司其責(zé)。

二、基本要求

1、所有會計電算化操作人員必須持有會計從業(yè)資格證書，根據(jù)崗位配置會計電算化專用計算機。

2、會計電算化配備有專業(yè)硬件設(shè)施，如服務(wù)器主機、打印機、UPS電源、工作站微機等。操作人員對各項設(shè)備應(yīng)按照要求操作、維護及保養(yǎng)，未經(jīng)財務(wù)科長同意，不得增加或拆除機器硬件。

3、為保證系統(tǒng)和數(shù)據(jù)的安全，不得使用未經(jīng)殺毒的外來盤，不得擅自修改軟件程序，不得安裝游戲或者下載與工作無關(guān)的內(nèi)容。

4、操作人員必須按照系統(tǒng)操作規(guī)范和使用權(quán)限進行日常操作，并各自設(shè)置4位數(shù)的操作密碼，嚴(yán)格保密，定期更換。非會計電算化人員未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自上機操作。

5、系統(tǒng)的會計數(shù)據(jù)必須定期備份，分周備份、月備份和年備份。

打印和備份的會計資料嚴(yán)格按照醫(yī)院會計檔案制度要求進行規(guī)類保存。

6、對會計電算化會計人員崗位的變動，要有詳細的交接記錄，并由監(jiān)交人、雙方當(dāng)事人簽字。對離崗人員的身份由電算主管在交接完成后立即注銷，工作權(quán)限立即收回。對人員新增和崗位變動權(quán)限的增減，由電算主管根據(jù)工作實際情況予以調(diào)整。

二、崗位設(shè)置及權(quán)限

1、電算主管：由副科長***擔(dān)任，負責(zé)會計電算化的日常管理工作。系統(tǒng)軟硬件的選配和更換、賬務(wù)系統(tǒng)的設(shè)置、設(shè)置用戶、分配權(quán)限、操作上機日志、審核憑證和賬表、會計報表分析以及日常賬務(wù)處理的監(jiān)督和指導(dǎo)。電算化主管可調(diào)用系統(tǒng)全部功能。

2、系統(tǒng)操作員：***，負責(zé)記賬憑證的錄入、數(shù)據(jù)初始化、期末賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)、登帳、會計報表的生成、往來帳及固定資產(chǎn)管理模塊的數(shù)據(jù)維護等。有權(quán)操作賬簿設(shè)置、會計期間、賬務(wù)處理、會計報表等。無權(quán)進行其他操作

3、系統(tǒng)操作員：***，負責(zé)記賬憑證的錄入、記賬憑證和憑證匯總表的打印、整理及分冊工作。

4、系統(tǒng)管理員：**，負責(zé)系統(tǒng)日常數(shù)據(jù)的備份、系統(tǒng)運行的技術(shù)問題及定期維護，保障系統(tǒng)的正常運行。有權(quán)操作數(shù)據(jù)庫文件，不從事其他操作。

5、檔案管理員：***，負責(zé)會計賬簿的打印、會計憑證的裝訂及整理歸檔工作?？稍陔娝慊鞴苁跈?quán)下操作，無其他操作權(quán)限。

6、查詢崗位：陸*、曾*，負責(zé)現(xiàn)金和銀行日記賬的核對工作，有權(quán)查詢系統(tǒng)內(nèi)相關(guān)的記賬憑證，無其他操作權(quán)限。

四、崗位職責(zé)

㈠電算主管

1、負責(zé)電算化系統(tǒng)的日常管理工作，監(jiān)督并保證電算化系統(tǒng)的正常工作，達到合法、安全、可靠、可審核的要求。

2、協(xié)調(diào)電算化系統(tǒng)各類人員之間的工作關(guān)系，制定崗位責(zé)任制考核制度，負責(zé)對電算化系統(tǒng)各類人員的工作質(zhì)量考核，以及提出任免意見。

3、審核原始憑證的真實性、正確性、對不符合規(guī)范的原始單據(jù)不作為記帳憑證依據(jù)。

4、審核記賬憑證摘要的規(guī)范性、會計科目和會計數(shù)據(jù)的正確性以及附件的完整性。

5、監(jiān)督計算機及會計軟件系統(tǒng)的運行，防止利用計算機進行舞弊。

㈡系統(tǒng)操作員

1、審核原始憑證會計要素是否齊全，及時完成數(shù)據(jù)錄入及處理工作。

2、數(shù)據(jù)錄入完畢，應(yīng)進行自檢核對工作、核對無誤后交電算主管審核，對電算主管審核提出的錯誤，應(yīng)及時修改。

3、操作過程中發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)將故障情況向電算主管及系統(tǒng)管理員及時報告。

㈢系統(tǒng)維護員

1、定期檢查電算化系統(tǒng)的軟件、硬件的運行情況。

2、及時對電算化系統(tǒng)進行中軟件、硬件的故障進行排除。

3、負責(zé)電算化系統(tǒng)升級換版的調(diào)試工作。

㈣會計檔案資料保管員

1、保證會計帳表、憑證等資料按照要求整理裝訂，及時歸檔。

2、做好各類數(shù)據(jù)軟盤、系統(tǒng)軟盤及各類帳表、憑證、資料的存檔保管及安全保密工作，不得擅自出借。經(jīng)財務(wù)科長批準(zhǔn)允許借閱的會計資料，應(yīng)認真登記。

第五篇：餐飲會計檔案管理規(guī)定

餐飲會計檔案管理規(guī)定

會計檔案包括會計憑證、會計賬簿和財務(wù)會計報告等會計核算材料，是記錄和反映單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。

1．各種會計檔案應(yīng)按月、按編號順序裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，指定專人歸檔保存，出納入員不得兼管會計檔案。

2．根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，各類會計檔案最低保管期限見附表：

3．保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷毀，應(yīng)當(dāng)單獨抽出立卷，保管到該事項完結(jié)時為止。單獨抽出立卷的會計檔案，應(yīng)當(dāng)在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。

4．除會計核算資料外，預(yù)算、決算資料、成本分析報告、其他財務(wù)分析報告等重要史料和證據(jù)，是財務(wù)檔案的重要組成部分，應(yīng)每月電腦備份妥善保管。

5．財務(wù)資料不準(zhǔn)外借，須復(fù)制財務(wù)資料時，應(yīng)由財務(wù)人員辦理，并進行登記。

6．本公司人員調(diào)閱以前財務(wù)檔案，須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理同意簽字后方可調(diào)閱，并辦理調(diào)閱登記手續(xù)，查閱本財務(wù)檔案資料需得到財務(wù)部經(jīng)理或主辦會計人員的同意并辦理登記手續(xù)后查閱。

7．查閱或者復(fù)制財務(wù)檔案的人員，嚴(yán)禁在財務(wù)檔案上涂畫、拆封、抽換或進行其他改變。

8．會計檔案的保管期期滿后銷毀事宜，按照財政部、國家檔案局發(fā)布的《會計檔案管理辦法》執(zhí)行。