第一篇：流動資金貸款管理暫行辦法
流動資金貸款管理暫行辦法
第一章 總則
第一條 為規(guī)范銀行業(yè)金融機構流動資金貸款業(yè)務經(jīng)營行為，加強流動資金貸款審慎經(jīng)營管理，促進流動資金貸款業(yè)務健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理 法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等有關法律法規(guī)，制定本辦法。
第二條 中華人民共和國境內(nèi)經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準設立的銀行業(yè)金融機構（以下簡稱貸款人）經(jīng)營流動資金貸款業(yè)務，應遵守本辦法。
第三條 本辦法所稱流動資金貸款，是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。
第四條 貸款人開展流動資金貸款業(yè)務，應當遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營、平等自愿、公平誠信的原則。
第五條 貸款人應完善內(nèi)部控制機制，實行貸款全流程管理，全面了解客戶信息，建立流動資金貸款風險管理制度和有效的崗位制衡機制，將貸款管理各環(huán)節(jié)的責任落實到具 體部門和崗位，并建立各崗位的考核和問責機制。
第六條 貸款人應合理測算借款人營運資金需求，審慎確定借款人的流動資金授信總額及具體貸款的額度，不得超過借款人的實際需求發(fā)放流動資金貸款。
貸款人應根據(jù)借款人生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)模和周期特點，合理設定 流動資金貸款的業(yè)務品種和期限，以滿足借款人生產(chǎn)經(jīng)營的資金需求，實現(xiàn)對貸款資金回籠的有效控制。
第七條 貸款人應將流動資金貸款納入對借款人及其所在集團客戶的統(tǒng)一授信管理，并按區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等維度建立風險限額管理制度。
第八條 貸款人應根據(jù)經(jīng)濟運行狀況、行業(yè)發(fā)展規(guī)律和借款人的有效信貸需求等，合理確定內(nèi)部績效考核指標，不得制訂不合理的貸款規(guī)模指標，不得惡性競爭和突擊放貸。
第九條 貸款人應與借款人約定明確、合法的貸款用途。
流動資金貸款不得用于固定資產(chǎn)、股權等投資，不得用于國 家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領域和用途。
流動資金貸款不得挪用，貸款人應按照合同約定檢查、監(jiān)督 流動資金貸款的使用情況。
第十條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依照本辦法對流動資金貸款業(yè)務實施監(jiān)督管理。
第二章 受理與調(diào)查
第十一條 流動資金貸款申請應具備以下條件：
（一）借款人依法設立；
（二）借款用途明確、合法；
（三）借款人生產(chǎn)經(jīng)營合法、合規(guī)；
（四）借款人具有持續(xù)經(jīng)營能力，有合法的還款來源；
（五）借款人信用狀況良好，無重大不良信用記錄；
（六）貸款人要求的其他條件。
第十二條 貸款人應對流動資金貸款申請材料的方式和具體內(nèi)容提出要求，并要求借款人恪守誠實守信原則，承諾所提供材料真實、完整、有效。
第十三條 貸款人應采取現(xiàn)場與非現(xiàn)場相結合的形式履行盡職調(diào)查，形成書面報告，并對其內(nèi)容的真實性、完整性和有效性負責。盡職調(diào)查包括但不限于以下內(nèi)容：
（一）借款人的組織架構、公司治理、內(nèi)部控制及法定代表 人和經(jīng)營管理團隊的資信等情況；
（二）借款人的經(jīng)營范圍、核心主業(yè)、生產(chǎn)經(jīng)營、貸款期內(nèi) 經(jīng)營規(guī)劃和重大投資計劃等情況；
（三）借款人所在行業(yè)狀況；
（四）借款人的應收賬款、應付賬款、存貨等真實財務狀 況；
（五）借款人營運資金總需求和現(xiàn)有融資性負債情況；
（六）借款人關聯(lián)方及關聯(lián)交易等情況；
（七）貸款具體用途及與貸款用途相關的交易對手資金占用 等情況；
（八）還款來源情況，包括生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金流、綜合收 益及其他合法收入等；
（九）對有擔保的流動資金貸款，還需調(diào)查抵（質(zhì)）押物的 權屬、價值和變現(xiàn)難易程度，或保證人的保證資格和能力等情況。
第三章 風險評價與審批
第十四條 貸款人應建立完善的風險評價機制，落實具體的責任部門和崗位，全面審查流動資金貸款的風險因素。
第十五條 貸款人應建立和完善內(nèi)部評級制度，采用科學合理的評級和授信方法，評定客戶信用等級，建立客戶資信記錄。
第十六條 貸款人應根據(jù)借款人經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務特征及應收賬款、存貨、應付賬款、資金循環(huán)周期等要素測算其營運資金需求（測算方法參考附件），綜合考慮借款人現(xiàn)金流、負債、還款能力、擔保等因素，合理確定貸款結構，包括金額、期限、利率、擔保和還款方式等。
第十七條 貸款人應根據(jù)貸審分離、分級審批的原則，建立規(guī)范的流動資金貸款評審制度和流程，確保風險評價和信貸審批的獨立性。
貸款人應建立健全內(nèi)部審批授權與轉(zhuǎn)授權機制。審批人員應 在授權范圍內(nèi)按規(guī)定流程審批貸款，不得越權審批。
第四章 合同簽訂
第十八條 貸款人應和借款人及其他相關當事人簽訂書面借款合同及其他相關協(xié)議，需擔保的應同時簽訂擔保合同。
第十九條 貸款人應在借款合同中與借款人明確約定流動資金貸款的金額、期限、利率、用途、支付、還款方式等條款。
第二十條 前條所指支付條款，包括但不限于以下內(nèi)容：
（一）貸款資金的支付方式和貸款人受托支付的金額標 準；
（二）支付方式變更及觸發(fā)變更條件；
（三）貸款資金支付的限制、禁止行為；
（四）借款人應及時提供的貸款資金使用記錄和資料。
第二十一條 貸款人應在借款合同中約定由借款人承諾以下事項：
（一）向貸款人提供真實、完整、有效的材料；
（二）配合貸款人進行貸款支付管理、貸后管理及相關檢 查；
（三）進行對外投資、實質(zhì)性增加債務融資，以及進行合 并、分立、股權轉(zhuǎn)讓等重大事項前征得貸款人同意；
（四）貸款人有權根據(jù)借款人資金回籠情況提前收回貸 款；
（五）發(fā)生影響償債能力的重大不利事項時及時通知貸款 人。
第二十二條 貸款人應與借款人在借款合同中約定，出現(xiàn)以下情形之一時，借款人應承擔的違約責任和貸款人可采取的措施：
（一）未按約定用途使用貸款的；
（二）未按約定方式進行貸款資金支付的；
（三）未遵守承諾事項的；
（四）突破約定財務指標的；
（五）發(fā)生重大交叉違約事件的；
（六）違反借款合同約定的其他情形的。
第五章 發(fā)放和支付
第二十三條 貸款人應設立獨立的責任部門或崗位,負責流動資金貸款發(fā)放和支付審核。
第二十四條 貸款人在發(fā)放貸款前應確認借款人滿足合同約定的提款條件，并按照合同約定通過貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對貸款資金的支付進行管理與控制，監(jiān)督 貸款資金按約定用途使用。
貸款人受托支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請和支付委 托，將貸款通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。
借款人自主支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請將貸款資 金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。
第二十五條 貸款人應根據(jù)借款人的行業(yè)特征、經(jīng)營規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務品種，合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標準。
第二十六條 具有以下情形之一的流動資金貸款，原則上應采用貸款人受托支付方式：
（一）與借款人新建立信貸業(yè)務關系且借款人信用狀況一 般；
（二）支付對象明確且單筆支付金額較大；
（三）貸款人認定的其他情形。
第二十七條 采用貸款人受托支付的，貸款人應根據(jù)約定的貸款用途,審核借款人提供的支付申請所列支付對象、支付 金額等信息是否與相應的商務合同等證明材料相符。審核同意后，貸款人應將貸款資金通過借款人賬戶支付給借款人交易對象。
第二十八條 采用借款人自主支付的，貸款人應按借款合同約定要求借款人定期匯總報告貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗或現(xiàn)場調(diào)查等方式核查貸款支付是否符合 約定用途。
第二十九條 貸款支付過程中，借款人信用狀況下降、主營業(yè)務盈利能力不強、貸款資金使用出現(xiàn)異常的，貸款人應與借款人協(xié)商補充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定變更 貸款支付方式、停止貸款資金的發(fā)放和支付。
第六章 貸后管理
第三十條 貸款人應加強貸款資金發(fā)放后的管理，針對借款人所屬行業(yè)及經(jīng)營特點，通過定期與不定期現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)測，分析借款人經(jīng)營、財務、信用、支付、擔保及融 資數(shù)量和渠道變化等狀況，掌握各種影響借款人償債能力的風險因素。
第三十一條 貸款人應通過借款合同的約定，要求借款人指定專門資金回籠賬戶并及時提供該賬戶資金進出情況。
貸款人可根據(jù)借款人信用狀況、融資情況等，與借款人協(xié)商 簽訂賬戶管理協(xié)議，明確約定對指定賬戶回籠資金進出的管理。貸款人應關注大額及異常資金流入流出情況，加強對資金回籠賬戶的監(jiān)控。
第三十二條 貸款人應動態(tài)關注借款人經(jīng)營、管理、財務及資金流向等重大預警信號，根據(jù)合同約定及時采取提前收貸、追加擔保等有效措施防范化解貸款風險。
第三十三條 貸款人應評估貸款品種、額度、期限與借款人經(jīng)營狀況、還款能力的匹配程度，作為與借款人后續(xù)合作的依據(jù)，必要時及時調(diào)整與借款人合作的策略和內(nèi)容。
第三十四條 貸款人應根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定和借款合同的約定，參與借款人大額融資、資產(chǎn)出售以及兼并、分立、股份制改造、破產(chǎn)清算等活動，維護貸款人債權。
第三十五條 流動資金貸款需要展期的，貸款人應審查貸款所對應的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的變化原因和實際需要，決定是否展期，并合理確定貸款展期期限，加強對展期貸款的后續(xù)管 理。
第三十六條 流動資金貸款形成不良的，貸款人應對其進行專門管理，及時制定清收處置方案。對借款人確因暫時經(jīng)營困難不能按期歸還貸款本息的，貸款人可與其協(xié)商重組。
第三十七條 對確實無法收回的不良貸款，貸款人按照相關規(guī)定對貸款進行核銷后，應繼續(xù)向債務人追索或進行市場化處置。
第七章 法 律責任
第三十八條 貸款人違反本辦法規(guī)定經(jīng)營流動資金貸款業(yè)務的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會應當責令其限期改正。貸款人有下列情形之一的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可采取 《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條規(guī)定的監(jiān)管措施：
（一）流動資金貸款業(yè)務流程有缺陷的；
（二）未將貸款管理各環(huán)節(jié)的責任落實到具體部門和崗位 的；
（三）貸款調(diào)查、風險評價、貸后管理未盡職的；
（四）對借款人違反合同約定的行為應發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)，或雖 發(fā)現(xiàn)但未及時采取有效措施的。
第三十九條 貸款人有下列情形之一的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會除按本辦法第三十八條采取監(jiān)管措施外，還可根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條、第四
十 八條對其進行處罰：
（一）以降低信貸條件或超過借款人實際資金需求發(fā)放貸款 的；
（二）未按本辦法規(guī)定簽訂借款合同的；
（三）與借款人串通違規(guī)發(fā)放貸款的；
（四）放任借款人將流動資金貸款用于固定資產(chǎn)投資、股權 投資以及國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領域和用途的；
（五）超越或變相超越權限審批貸款的；
（六）未按本辦法規(guī)定進行貸款資金支付管理與控制的；
（七）嚴重違反本辦法規(guī)定的審慎經(jīng)營規(guī)則的其他情 形的。
第八章附則
第四十條 貸款人應依據(jù)本辦法制定流動資金貸款管理實施細則及操作規(guī)程。
第四十一條 本辦法由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負責解釋。
第四十二條 本辦法自發(fā)布之日起施行。
附件：流動資金貸款 需求量的測算參考
第二篇：流動資金貸款管理暫行辦法
流動資金貸款管理暫行辦法
第一章 總則
第一條 為規(guī)范銀行業(yè)金融機構流動資金貸款業(yè)務經(jīng)營行為，加強流動資金貸款審慎經(jīng)營管理，促進流動資金貸款業(yè)務健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等有關法律法規(guī)，制定本辦法。
第二條 中華人民共和國境內(nèi)經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準設立的銀行業(yè)金融機構（以下簡稱貸款人）經(jīng)營流動資金貸款業(yè)務，應遵守本辦法。
第三條 本辦法所稱流動資金貸款，是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。
第四條 貸款人開展流動資金貸款業(yè)務，應當遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營、平等自愿、公平誠信的原則。
第五條 貸款人應完善內(nèi)部控制機制，實行貸款全流程管理，全面了解客戶信息，建立流動資金貸款風險管理制度和有效的崗位制衡機制，將貸款管理各環(huán)節(jié)的責任落實到具體部門和崗位，并建立各崗位的考核和問責機制。
第六條 貸款人應合理測算借款人營運資金需求，審慎確定借款人的流動資金授信總額及具體貸款的額度，不得超過借款人的實際需求發(fā)放流動資金貸款。
貸款人應根據(jù)借款人生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)模和周期特點，合理設定流動資金貸款的業(yè)務品種和期限，以滿足借款人生產(chǎn)經(jīng)營的資金需求，實現(xiàn)對貸款資金回籠的
第七條 貸款人應將流動資金貸款納入對借款人及其所在集團客戶的統(tǒng)一授信管理，并按區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等維度建立風險限額管理制度。
第八條 貸款人應根據(jù)經(jīng)濟運行狀況、行業(yè)發(fā)展規(guī)律和借款人的有效信貸需求等，合理確定內(nèi)部績效考核指標，不得制訂不合理的貸款規(guī)模指標，不得惡性競爭和突擊放貸。
第九條 貸款人應與借款人約定明確、合法的貸款用途。流動資金貸款不得用于固定資產(chǎn)、股權等投資，不得用于國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領
流動資金貸款不得挪用，貸款人應按照合同約定檢查、監(jiān)督流動資金貸款
第十條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依照本辦法對流動資金貸款業(yè)務實施監(jiān)督管理。
第二章 受理與調(diào)查
第十一條 流動資金貸款申請應具備以下條件：
第十二條 貸款人應對流動資金貸款申請材料的方式和具體內(nèi)容提出要求，并要求借款人恪守誠實守信原則，承諾所提供材料真實、完整、有效。
第十三條 貸款人應采取現(xiàn)場與非現(xiàn)場相結合的形式履行盡職調(diào)查，形成書面報告，并對其內(nèi)容的真實性、完整性和有效性負責。盡職調(diào)查包括但不限于以下內(nèi)容：
（一）借款人的組織架構、公司治理、內(nèi)部控制及法定代表人和經(jīng)營管理
（二）借款人的經(jīng)營范圍、核心主業(yè)、生產(chǎn)經(jīng)營、貸款期內(nèi)經(jīng)營規(guī)劃和重
（五）借
（八）還款來源情況，包括生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金流、綜合收益及其他合法
（九）對有擔保的流動資金貸款，還需調(diào)查抵（質(zhì)）押物的權屬、價值和變現(xiàn)難易程度，或保證人的保證資格和能力等情況。
第三章 風險評價與審批
第十四條 貸款人應建立完善的風險評價機制，落實具體的責任部門和崗位，全面審查流動資金貸款的風險因素。
第十五條 貸款人應建立和完善內(nèi)部評級制度，采用科學合理的評級和授信方法，評定客戶信用等級，建立客戶資信記錄。
第十六條 貸款人應根據(jù)借款人經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務特征及應收賬款、存貨、應付賬款、資金循環(huán)周期等要素測算其營運資金需求（測算方法參考附件），綜合考慮借款人現(xiàn)金流、負債、還款能力、擔保等因素，合理確定貸款結構，包括金額、期限、利率、擔保和還款方式等。
第十七條 貸款人應根據(jù)貸審分離、分級審批的原則，建立規(guī)范的流動資金貸款評審制度和流程，確保風險評價和信貸審批的獨立性。
貸款人應建立健全內(nèi)部審批授權與轉(zhuǎn)授權機制。審批人員應在授權范圍內(nèi)按規(guī)定流程審批貸款，不得越權審批。
第四章 合同簽訂
第十八條 貸款人應和借款人及其他相關當事人簽訂書面借款合同及其他相關協(xié)議，需擔保的應同時簽訂擔保合同。
第十九條 貸款人應在借款合同中與借款人明確約定流動資金貸款的金額、期限、利率、用途、支付、還款方式等條款。
第二十條 前條所指支付條款，包括但不限于以下內(nèi)容：
（四）借款人應及時提供的貸款資金使用記錄和資料
第二十一條 貸款人應在借款合同中約定由借款人承諾以下事項：
（三）進行對外投資、實質(zhì)性增加債務融資，以及進行合并、分立、股權
第二十二條 貸款人應與借款人在借款合同中約定，出現(xiàn)以下情形之一時，借款人應承擔的違約責任和貸款人可采取的措施：
（一）未按約
（六）違反借款合同約定的其他情形的。
第五章 發(fā)放和支付
第二十三條 貸款人應設立獨立的責任部門或崗位,負責流動資金貸款發(fā)放和支付審核。
第二十四條 貸款人在發(fā)放貸款前應確認借款人滿足合同約定的提款條件，并按照合同約定通過貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對貸款資金的支付進行管理與控制，監(jiān)督貸款資金按約定用途使用。
貸款人受托支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款通
借款人自主支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請將貸款資金發(fā)放至借款
第二十五條 貸款人應根據(jù)借款人的行業(yè)特征、經(jīng)營規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務品種，合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標準。第二十六條 具有以下情形之一的流動資金貸款，原則上應采用貸款人受托支付方式：
第二十七條 采用貸款人受托支付的，貸款人應根據(jù)約定的貸款用途,審核借款人提供的支付申請所列支付對象、支付金額等信息是否與相應的商務合同等證明材料相符。審核同意后，貸款人應將貸款資金通過借款人賬戶支付給借款人交易對象。
第二十八條 采用借款人自主支付的，貸款人應按借款合同約定要求借款人定期匯總報告貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗或現(xiàn)場調(diào)查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。
第二十九條 貸款支付過程中，借款人信用狀況下降、主營業(yè)務盈利能力不強、貸款資金使用出現(xiàn)異常的，貸款人應與借款人協(xié)商補充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定變更貸款支付方式、停止貸款資金的發(fā)放和支付。
第六章 貸后管理
第三十條 貸款人應加強貸款資金發(fā)放后的管理，針對借款人所屬行業(yè)及經(jīng)營特點，通過定期與不定期現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)測，分析借款人經(jīng)營、財務、信用、支付、擔保及融資數(shù)量和渠道變化等狀況，掌握各種影響借款人償債能力的風險因素。
第三十一條 貸款人應通過借款合同的約定，要求借款人指定專門資金回籠賬戶并及時提供該賬戶資金進出情況。
貸款人可根據(jù)借款人信用狀況、融資情況等，與借款人協(xié)商簽訂賬戶管理
第三十二條 貸款人應動態(tài)關注借款人經(jīng)營、管理、財務及資金流向等重大預警信號，根據(jù)合同約定及時采取提前收貸、追加擔保等有效措施防范化解貸款風險。
第三十三條 貸款人應評估貸款品種、額度、期限與借款人經(jīng)營狀況、還款能力的匹配程度，作為與借款人后續(xù)合作的依據(jù)，必要時及時調(diào)整與借款人合作的策略和內(nèi)容。
第三十四條 貸款人應根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定和借款合同的約定，參與借款人大額融資、資產(chǎn)出售以及兼并、分立、股份制改造、破產(chǎn)清算等活動，維護貸款人債權。第三十五條 流動資金貸款需要展期的，貸款人應審查貸款所對應的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的變化原因和實際需要，決定是否展期，并合理確定貸款展期期限，加強對展期貸款的后續(xù)管理。
第三十六條 流動資金貸款形成不良的，貸款人應對其進行專門管理，及時制定清收處置方案。對借款人確因暫時經(jīng)營困難不能按期歸還貸款本息的，貸款人可與其協(xié)商重組。
第三十七條 對確實無法收回的不良貸款，貸款人按照相關規(guī)定對貸款進行核銷后，應繼續(xù)向債務人追索或進行市場化處置。
第七章 法律責任
第三十八條 貸款人違反本辦法規(guī)定經(jīng)營流動資金貸款業(yè)務的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會應當責令其限期改正。貸款人有下列情形之一的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可采取《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條規(guī)定的監(jiān)管措施：
（四）對借款人違反合同約定的行為應發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)，或雖發(fā)現(xiàn)但未及時
第三十九條 貸款人有下列情形之一的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會除按本辦法第三十八條采取監(jiān)管措施外，還可根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條、第四十八條對其進行處罰：
（四）放任借款人將流動資金貸款用于固定資產(chǎn)投資、股權投資以及國家
（六
（七）嚴重違反本辦法規(guī)定的審慎經(jīng)營規(guī)則的其他情形的。
第八章 附則
第四十條 貸款人應依據(jù)本辦法制定流動資金貸款管理實施細則及操作規(guī)程。
第四十一條 本辦法由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負責解釋。
第四十二條 本辦法自發(fā)布之日起施行。
附件：流動資金貸款需求量的測算參考
附件：
流動資金貸款需求量的測算參考
流動資金貸款需求量應基于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營所需營運資金與現(xiàn)有流動資金的差額（即流動資金缺口）確定。一般來講，影響流動資金需求的關鍵因素為存貨（原材料、半成品、產(chǎn)成品）、現(xiàn)金、應收賬款和應付賬款。同時，還會受到借款人所屬行業(yè)、經(jīng)營規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等重要因素的影響。銀行業(yè)金融機構根據(jù)借款人當期財務報告和業(yè)務發(fā)展預測，按以下方法測算其流動資金貸款需求量：
一、估算借款人營運資金量
借款人營運資金量影響因素主要包括現(xiàn)金、存貨、應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款等。在調(diào)查基礎上，預測各項資金周轉(zhuǎn)時間變化，合理估算借款人營運資金量。在實際測算中，借款人營運資金需求可參考如下公式：
營運資金量＝上銷售收入×（1－上銷售利潤率）×（1＋預計銷售收入年增長率）/營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)
其中：營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)＝360/(存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)＋預付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－預收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù))周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/周轉(zhuǎn)次數(shù)
應收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售收入/平均應收賬款余額 預收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售收入/平均預收賬款余額 存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本/平均存貨余額 預付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本/平均預付賬款余額 應付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本/平均應付賬款余額
二、估算新增流動資金貸款額度
將估算出的借款人營運資金需求量扣除借款人自有資金、現(xiàn)有流動資金貸款以及其他融資，即可估算出新增流動資金貸款額度。
新增流動資金貸款額度=營運資金量－借款人自有資金－現(xiàn)有流動資金貸款－其他渠道提供的營運資金
三、需要考慮的其他因素
（一）各銀行業(yè)金融機構應根據(jù)實際情況和未來發(fā)展情況（如借款人所屬行業(yè)、規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等）分別合理預測借款人應收賬款、存貨和應付賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)，并可考慮一定的保險系數(shù)。
（二）對集團關聯(lián)客戶，可采用合并報表估算流動資金貸款額度，原則上納入合并報表范圍內(nèi)的成員企業(yè)流動資金貸款總和不能超過估算值。
（三）對小企業(yè)融資、訂單融資、預付租金或者臨時大額債項融資等情況，可在交易真實性的基礎上，確保有效控制用途和回款情況下，根據(jù)實際交易需求確定流動資金額度。
（四）對季節(jié)性生產(chǎn)借款人，可按每年的連續(xù)生產(chǎn)時段作為計算周期估算流動資金需求，貸款期限應根據(jù)回款周期合理確定。
第三篇：《流動資金貸款管理暫行辦法》
內(nèi)部資料 注意保密
監(jiān)管工作信息
“三個辦法一個指引”?？?/p>
第2期（總第195期）
月6日
中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 2011年
1《流動資金貸款管理暫行辦法》 執(zhí)行中的難點及有效解決路徑探析
針對轄區(qū)《流動資金貸款管理暫行辦法》執(zhí)行中反映出的情況和問題，近日，青島銀監(jiān)局從制度完善、操作流程、資金需求量分析、支付方式、貸后管理等方面進行了專題調(diào)研，與五家有代表性的國有、中小股份制、城商行、外資銀行等銀行機構進行了現(xiàn)場座談，摸清了轄區(qū)銀行機構執(zhí)行中的難點，并就其中關于流動資金測算、受托支付等方面存在的典型問題和經(jīng)驗進行了總結和分析，初步探索出一些適用新規(guī)的良好監(jiān)管實踐。
一、基本情況 自流貸新規(guī)實施以來，轄內(nèi)銀行業(yè)金融機構積極改進信貸流程、加強培訓與學習，監(jiān)管部門通過開展現(xiàn)場調(diào)研、月度監(jiān)測、經(jīng)驗交流、考試考核等方式嚴格督導，推進流貸新規(guī)穩(wěn)步實施，取得了良好的效果。截至2010年10月末，轄內(nèi)各銀行機構流動資金貸款業(yè)務所依據(jù)的實施細則及合同均已按《流貸辦法》要求修訂完畢，各行流動資金需求測算方法、受托支付標準均已明確規(guī)范，有的銀行建立了更為詳盡的流動資金需求量測算方法，有的銀行將流動資金貸款全部執(zhí)行受托支付，切實將流貸新規(guī)落實到了規(guī)章制度和合同文本中，并在信貸業(yè)務中嚴格執(zhí)行。按人民幣貸款口徑統(tǒng)計，截至10月末轄內(nèi)當年累計新發(fā)放流動資金貸款1843.24億元，其中受托支付802.33億元，受托支付比例為43.5%。經(jīng)監(jiān)測，自2010年7月以來，轄內(nèi)流動資金貸款受托支付比例上升了3.8個百分點，受托支付比例逐月上升。
二、當前面臨的問題及解決路徑
（一）流動資金貸款需求量測算參考標準的實際應用率不足。《流貸辦法》要求貸款人綜合估算借款人日常營運資金真實需求，并結合其自有資金實際情況和未來發(fā)展狀況等情況，綜合核定借款人授信額度。在實際執(zhí)行過程中，如果簡單按照測算參考的公式，多數(shù)情況下與借款人實際資金需求不符。特別是在事業(yè)單位借款和一些特殊交易情形下，營運資金測算需求量與實際情況相差較大。
解決路徑：要求銀行機構在《流貸辦法》提供的測算參考基礎上，依照本行和客戶實際情況，綜合考量借款人資金缺口，為借款人量身訂制適合其需求的融資方案。如工商銀行在47類評級標準的基礎上，綜合考慮企業(yè)現(xiàn)金流確定流動資金貸款限額。中國銀行山東省分行在流貸辦法的測算參考基礎上，制定了本行的測算制度，按借款人行業(yè)不同、經(jīng)營模式不同對測算方法進行了細化和調(diào)整。建設銀行對事業(yè)單位、非銀行業(yè)金融機構等特殊借款人，其財務報表中沒有存貨、應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款等相關數(shù)據(jù)項的，允許使用其報表中的類似數(shù)據(jù)項測算，沒有類似數(shù)據(jù)項的，可根據(jù)實際交易需求確定流動資金貸款總額度。
（二）受托支付標準不統(tǒng)一引發(fā)的不公平競爭現(xiàn)象?！读髻J辦法》賦予了銀行自行確定受托支付起點標準的自主權。部分銀行總行并未出臺明確的標準，而是給予分支機構較為寬松和靈活的標準，由分支機構根據(jù)區(qū)域內(nèi)情況自行確定支付標準。由于各行支付標準不一，一些優(yōu)勢客戶作為銀行競爭的對象，面對一家銀行機構提出的受托支付要求，以其他行可以不執(zhí)行受托支付為由，向銀行機構施加壓力，迫使個別銀行放寬受托支付標準，實行自主支付，資金由借款人自行控制，從而引發(fā)不公平競爭。如調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，個別銀行在某客戶的要求下，經(jīng)過符合本行相關規(guī)定的審批流程后，與該客戶約定將1億元的交易支付作為受托支付起點金額，相當于將全部信貸資金均予以自主支付。
解決路徑：一是督促銀行機構及時出臺相應的操作流程，確定嚴格的、執(zhí)行力較強的受托支付條件，避免受優(yōu)勢客戶的脅制而降低貸款條件，違規(guī)發(fā)放貸款。渣打銀行制定了按不同的風險評級結果、貸款額度確定受托支付標準的矩陣式受托支付標準。如信用等級最高的A+級客戶的受托支付起點金額標準為授信額度的50%；信用等級最低的D級客戶的受托支付起點金額標準為授信額度的20%或人民幣300百萬元（兩者取低者）。青島銀行則根據(jù)本地化特征，制定了相對其他銀行較為嚴格的受托支付標準，即老客戶單筆支付1000萬元（含）以上的，新客戶500萬元（含）以上的，必須受托支付。工商銀行今年以來大力推行國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務，其目標是對貿(mào)易型、生產(chǎn)型客戶將逐步以國內(nèi)貿(mào)易融資取代流動資金貸款，做到全面受托支付。從施行情況來看，客戶對國內(nèi)貿(mào)易融資接受程度日益提高，業(yè)務發(fā)展前景良好。
二是加強社會宣傳力度，使優(yōu)勢客戶深刻理解執(zhí)行受托支付的實際意義及對客戶帶來的利益，促使客戶主動配合銀行機構嚴格執(zhí)行貸款新規(guī)，創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。三是建議銀監(jiān)會根據(jù)區(qū)域、銀行規(guī)模、客戶集中度等指標，建立受托支付的上限指標體系，銀行可在不高于統(tǒng)一標準的前提下自行確定支付標準。
（三）關聯(lián)企業(yè)貸款資金受托支付流于形式。據(jù)調(diào)查，企業(yè)客戶或者集團客戶為獲取銀行資金，規(guī)避新規(guī)的實貸實付要求，存在通過關聯(lián)企業(yè)、關聯(lián)人交易將貸款資金在多個銀行之間進行多筆轉(zhuǎn)賬，最終回到借款人賬戶的現(xiàn)象。更為隱蔽的運作模式是將信貸資金轉(zhuǎn)入關聯(lián)人賬戶后供借款人使用，不再轉(zhuǎn)回借款人賬戶。有的關聯(lián)企業(yè)本身就是借款人的實際控制人為融資而新成立的公司。
解決路徑：要求銀行機構加強協(xié)議承諾和貸后監(jiān)控，在合同中明確約定借款人應提供真實的交易憑證，不限于合同、發(fā)票，還應對相應的貨物或者標的物進行清點查看，切實盡職履行貸后管理職責。如民生銀行實施客戶經(jīng)理對本地客戶開展月度回訪、對全部客戶每季度走訪一遍的模式，總行在貸后管理電子系統(tǒng)內(nèi)隨時進行書面抽查，發(fā)現(xiàn)疑點的開展現(xiàn)場核查。渣打銀行按照客戶信用等級確定貸后監(jiān)控的頻率，不同等級的客戶，貸后抽查的金額和頻率有所不同。如信用等級最高的A+級客戶，抽查金額至少為抽查前半年累計用于自主支付的提款總額的3%，且至少每半年抽查一次；信用等級最低的D級客戶，抽查金額至少為抽查上一月度累計用于自主支付的提款總額的50%，且至少每月抽查一次。
（四）貸款支付后信貸資金在借款人賬戶停留的時間標準不確定，導致實貸實付落實難。受托支付情況下，存在因會計系統(tǒng)、開立賬戶、客戶交易合同變更等原因帶來的資金在借款人賬戶停留的問題，銀行難以把握。自主支付情況下，由于缺乏明確的規(guī)定，信貸資金在借款人賬戶停留時間過長的現(xiàn)象更為突出，有的信貸資金在借款人賬戶留存的時間甚至達到三個月，有違實貸實付的精髓要義。
解決路徑：受托支付情形下，大部分銀行實現(xiàn)了“T+0”，個別情況下信貸資金在借款人賬戶停留的主要原因是轉(zhuǎn)賬過程中出現(xiàn)的系統(tǒng)停用、借款人交易對象臨時發(fā)生變化等，考慮到實質(zhì)重于形式，監(jiān)管實踐中原則上同意“T+1”、“T+2”，但是要求銀行應有充足的客觀理由并記入信貸檔案。自主支付情形下，在借款人賬戶停留亦不應超過合理的期限。因此，自主支付下貸款人應發(fā)放在一定期限內(nèi)的貸款，并督促借款人按照用款計劃在期限內(nèi)使用貸款，及時提交相應的資料，支付期限過長的，應作為重點關注對象核驗交易資料的真實性，加強貸后管理。如農(nóng)業(yè)銀行按借款人提交的用款計劃發(fā)放自主支付的貸款后，定期核查用款計劃的付款情況和貸款支付是否符合約定用途，并采用按月核定自主支付最高額度的方式防止借款人有意化整為零的行為。渣打銀行則基本做到了無論受托支付還是自主支付，信貸資金不在借款人賬戶停留，并且總行系統(tǒng)自動篩選借款人的資金走向，抓取不符合借款合同流向的數(shù)據(jù)，次日生成報表提供預警。
（五）自主支付后銀行難以要求客戶配合提供相應的資料。目前，在自主支付情形下，銀行要求借款人在借款合同中承諾配合提供相應的交易資料，如不配合，客戶將承擔相應的違約責任。在當前法律環(huán)境下，如果客戶屬于還本付息均正常、僅僅不提供交易資料的違約行為，銀行一般不主動要求客戶承擔經(jīng)濟上的違約責任，同時訴諸訴訟的成本較高，特別是在已經(jīng)全部放款結束后，銀行能夠采取的措施對于違約客戶的約束力較弱。
解決路徑：銀行應充分運用協(xié)議承諾的條款，與借款人在合同中約定，在自主支付情形下借款人應提供相應的交易合同、交易人信息等相關資料，將提供交易資料的關口前移至放款前，對借款人形成硬性的約束。如果是分多筆發(fā)放的貸款，更應約定提供上次的交易資料后方可發(fā)放下一次貸款。
（六）貸后管理崗位與營銷崗位分離難。目前銀行機構大多實現(xiàn)了貸款受理崗位、調(diào)查崗位與審批崗位、放款崗位的分離，在貸前調(diào)查、貸時審查和放款環(huán)節(jié)做到了崗位制衡。但是，受從業(yè)人員數(shù)量和客戶服務體系的制約，當前銀行大多仍由客戶經(jīng)理負責貸后管理，直接面對客戶提供全方位的服務。無論從主觀上還是從客觀上來講，客戶經(jīng)理受客戶的直接影響較大，使其很難客觀公正地對客戶做出總體評價，導致貸后管理流于形式的情況較多。
解決路徑：在當前短期內(nèi)難以實現(xiàn)營銷、調(diào)查與貸后管理崗位徹底分離的現(xiàn)實情況下，銀行應建立貸后管理抽查機制、制定相應的抽查頻率和范圍標準，定向抽查和隨機抽查相結合。同時完善貸后管理的激勵考核評價機制，將貸后管理質(zhì)量與客戶經(jīng)理崗位考核評價相掛鉤，嚴格貸后管理盡職評價，督促客戶經(jīng)理及時發(fā)現(xiàn)和揭示貸款風險。
第四篇：流動資金貸款管理暫行辦法
流動資金貸款管理暫行辦法
第一章 總則
第一條 為規(guī)范銀行業(yè)金融機構流動資金貸款業(yè)務經(jīng)營行為，加強流動資金貸款審慎經(jīng)營管理，促進流動資金貸款業(yè)務健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等有關法律法規(guī)，制定本辦法。
第二條 中華人民共和國境內(nèi)經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準設立的銀行業(yè)金融機構(以下簡稱貸款人)經(jīng)營流動資金貸款業(yè)務，應遵守本辦法。
第三條 本辦法所稱流動資金貸款，是指貸款人向企(事)業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。
第四條 貸款人開展流動資金貸款業(yè)務，應當遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營、平等自愿、公平誠信的原則。
第五條 貸款人應完善內(nèi)部控制機制，實行貸款全流程管理，全面了解客戶信息，建立流動資金貸款風險管理制度和有效的崗位制衡機制，將貸款管理各環(huán)節(jié)的責任落實到具體部門和崗位，并建立各崗位的考核和問責機制。
第六條 貸款人應合理測算借款人營運資金需求，審慎確定借款人的流動資金授信總額及具體貸款的額度，不得超過借款人的實際需求發(fā)放流動資金貸款。
貸款人應根據(jù)借款人生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)模和周期特點，合理設定流動資金貸款的業(yè)務品種和期限，以滿足借款人生產(chǎn)經(jīng)營的資金需求，實現(xiàn)對貸款資金回籠的有效控制。
第七條 貸款人應將流動資金貸款納入對借款人及其所在集團客戶的統(tǒng)一授信管理，并按區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等維度建立風險限額管理制度。
第八條 貸款人應根據(jù)經(jīng)濟運行狀況、行業(yè)發(fā)展規(guī)律和借款人的有效信貸需求等，合理確定內(nèi)部績效考核指標，不得制訂不合理的貸款規(guī)模指標，不得惡性競爭和突擊放貸。
第九條 貸款人應與借款人約定明確、合法的貸款用途。
流動資金貸款不得用于固定資產(chǎn)、股權等投資，不得用于國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領域和用途。
流動資金貸款不得挪用，貸款人應按照合同約定檢查、監(jiān)督流動資金貸款的使用情況。
第十條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依照本辦法對流動資金貸款業(yè)務實施監(jiān)督管理。
第二章 受理與調(diào)查
第十一條 流動資金貸款申請應具備以下條件：
(一)借款人依法設立；
(二)借款用途明確、合法；
(三)借款人生產(chǎn)經(jīng)營合法、合規(guī)；
(四)借款人具有持續(xù)經(jīng)營能力，有合法的還款來源；
(五)借款人信用狀況良好，無重大不良信用記錄；
(六)貸款人要求的其他條件。
第十二條 貸款人應對流動資金貸款申請材料的方式和具體內(nèi)容提出要求，并要求借款人恪守誠實守信原則，承諾所提供材料真實、完整、有效。
第十三條 貸款人應采取現(xiàn)場與非現(xiàn)場相結合的形式履行盡職調(diào)查，形成書面報告，并對其內(nèi)容的真實性、完整性和有效性負責。盡職調(diào)查包括但不限于以下內(nèi)容：
(一)借款人的組織架構、公司治理、內(nèi)部控制及法定代表人和經(jīng)營管理團隊的資信等情況；
(二)借款人的經(jīng)營范圍、核心主業(yè)、生產(chǎn)經(jīng)營、貸款期內(nèi)經(jīng)營規(guī)劃和重大投資計劃等情況；
(三)借款人所在行業(yè)狀況；
(四)借款人的應收賬款、應付賬款、存貨等真實財務狀況；
(五)借款人營運資金總需求和現(xiàn)有融資性負債情況；
(六)借款人關聯(lián)方及關聯(lián)交易等情況；
(七)貸款具體用途及與貸款用途相關的交易對手資金占用等情況；
(八)還款來源情況，包括生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金流、綜合收益及其他合法收入等；
(九)對有擔保的流動資金貸款，還需調(diào)查抵(質(zhì))押物的權屬、價值和變現(xiàn)難易程度，或保證人的保證資格和能力等情況。
第三章 風險評價與審批
第十四條 貸款人應建立完善的風險評價機制，落實具體的責任部門和崗位，全面審查流動資金貸款的風險因素。
第十五條 貸款人應建立和完善內(nèi)部評級制度，采用科學合理的評級和授信方法，評定客戶信用等級，建立客戶資信記錄。
第十六條 貸款人應根據(jù)借款人經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務特征及應收賬款、存貨、應付賬款、資金循環(huán)周期等要素測算其營運資金需求(測算方法參考附件)，綜合考慮借款人現(xiàn)金流、負債、還款能力、擔保等因素，合理確定貸款結構，包括金額、期限、利率、擔保和還款方式等。
第十七條 貸款人應根據(jù)貸審分離、分級審批的原則，建立規(guī)范的流動資金貸款評審制度和流程，確保風險評價和信貸審批的獨立性。
貸款人應建立健全內(nèi)部審批授權與轉(zhuǎn)授權機制。審批人員應在授權范圍內(nèi)按規(guī)定流程審批貸款，不得越權審批。
第四章 合同簽訂
第十八條 貸款人應和借款人及其他相關當事人簽訂書面借款合同及其他相關協(xié)議，需擔保的應同時簽訂擔保合同。
第十九條 貸款人應在借款合同中與借款人明確約定流動資金貸款的金額、期限、利率、用途、支付、還款方式等條款。
第二十條 前條所指支付條款，包括但不限于以下內(nèi)容：
(一)貸款資金的支付方式和貸款人受托支付的金額標準；
(二)支付方式變更及觸發(fā)變更條件；
(三)貸款資金支付的限制、禁止行為；
(四)借款人應及時提供的貸款資金使用記錄和資料。
第二十一條 貸款人應在借款合同中約定由借款人承諾以下事項：
(一)向貸款人提供真實、完整、有效的材料；
(二)配合貸款人進行貸款支付管理、貸后管理及相關檢查；
(三)進行對外投資、實質(zhì)性增加債務融資，以及進行合并、分立、股權轉(zhuǎn)讓等重大事項前征得貸款人同意；
(四)貸款人有權根據(jù)借款人資金回籠情況提前收回貸款；
(五)發(fā)生影響償債能力的重大不利事項時及時通知貸款人。
第二十二條 貸款人應與借款人在借款合同中約定，出現(xiàn)以下情形之一時，借款人應承擔的違約責任和貸款人可采取的措施：
(一)未按約定用途使用貸款的；
(二)未按約定方式進行貸款資金支付的；
(三)未遵守承諾事項的；
(四)突破約定財務指標的；
(五)發(fā)生重大交叉違約事件的；
(六)違反借款合同約定的其他情形的。
第五章 發(fā)放和支付
第二十三條 貸款人應設立獨立的責任部門或崗位，負責流動資金貸款發(fā)放和支付審核。第二十四條 貸款人在發(fā)放貸款前應確認借款人滿足合同約定的提款條件，并按照合同約定通過貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對貸款資金的支付進行管理與控制，監(jiān)督貸款資金按約定用途使用。
貸款人受托支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。
借款人自主支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。
第二十五條 貸款人應根據(jù)借款人的行業(yè)特征、經(jīng)營規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務品種，合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標準。
第二十六條 具有以下情形之一的流動資金貸款，原則上應采用貸款人受托支付方式：
(一)與借款人新建立信貸業(yè)務關系且借款人信用狀況一般；
(二)支付對象明確且單筆支付金額較大；
(三)貸款人認定的其他情形。
第二十七條 采用貸款人受托支付的，貸款人應根據(jù)約定的貸款用途，審核借款人提供的支付申請所列支付對象、支付金額等信息是否與相應的商務合同等證明材料相符。審核同意后，貸款人應將貸款資金通過借款人賬戶支付給借款人交易對象。
第二十八條 用借款人自主支付的，貸款人應按借款合同約定要求借款人定期匯總報告貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗或現(xiàn)場調(diào)查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。
第二十九條 貸款支付過程中，借款人信用狀況下降、主營業(yè)務盈利能力不強、貸款資金使用出現(xiàn)異常的，貸款人應與借款人協(xié)商補充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定變更貸款支付方式、停止貸款資金的發(fā)放和支付。
第六章 貸后管理
第三十條 貸款人應加強貸款資金發(fā)放后的管理，針對借款人所屬行業(yè)及經(jīng)營特點，通過定期與不定期現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)測，分析借款人經(jīng)營、財務、信用、支付、擔保及融資數(shù)量和渠道變化等狀況，掌握各種影響借款人償債能力的風險因素。
第三十一條 貸款人應通過借款合同的約定，要求借款人指定專門資金回籠賬戶并及時提供該賬戶資金進出情況。
貸款人可根據(jù)借款人信用狀況、融資情況等，與借款人協(xié)商簽訂賬戶管理協(xié)議，明確約定對指定賬戶回籠資金進出的管理。
貸款人應關注大額及異常資金流入流出情況，加強對資金回籠賬戶的監(jiān)控。
第三十二條 貸款人應動態(tài)關注借款人經(jīng)營、管理、財務及資金流向等重大預警信號，根據(jù)合同約定及時采取提前收貸、追加擔保等有效措施防范化解貸款風險。
第三十三條 貸款人應評估貸款品種、額度、期限與借款人經(jīng)營狀況、還款能力的匹配程度，作為與借款人后續(xù)合作的依據(jù)，必要時及時調(diào)整與借款人合作的策略和內(nèi)容。
第三十四條 貸款人應根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定和借款合同的約定，參與借款人大額融資、資產(chǎn)出售以及兼并、分立、股份制改造、破產(chǎn)清算等活動，維護貸款人債權。
第三十五條 流動資金貸款需要展期的，貸款人應審查貸款所對應的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的變化原因和實際需要，決定是否展期，并合理確定貸款展期期限，加強對展期貸款的后續(xù)管理。
第三十六條 流動資金貸款形成不良的，貸款人應對其進行專門管理，及時制定清收處置方案。對借款人確因暫時經(jīng)營困難不能按期歸還貸款本息的，貸款人可與其協(xié)商重組。
第三十七條 對確實無法收回的不良貸款，貸款人按照相關規(guī)定對貸款進行核銷后，應繼續(xù)向債務人追索或進行市場化處置。
第七章 法律責任
第三十八條 貸款人違反本辦法規(guī)定經(jīng)營流動資金貸款業(yè)務的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會應當責令其限期改正。貸款人有下列情形之一的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可采取《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條規(guī)定的監(jiān)管措施：
(一)流動資金貸款業(yè)務流程有缺陷的；
(二)未將貸款管理各環(huán)節(jié)的責任落實到具體部門和崗位的；
(三)貸款調(diào)查、風險評價、貸后管理未盡職的；
(四)對借款人違反合同約定的行為應發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)，或雖發(fā)現(xiàn)但未及時采取有效措施的。
第三十九條 貸款人有下列情形之一的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會除按本辦法第三十八條采取監(jiān)管措施外，還可根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條、第四十八條對其進行處罰：
(一)以降低信貸條件或超過借款人實際資金需求發(fā)放貸款的；
(二)未按本辦法規(guī)定簽訂借款合同的；
(三)與借款人串通違規(guī)發(fā)放貸款的；
(四)放任借款人將流動資金貸款用于固定資產(chǎn)投資、股權投資以及國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領域和用途的；
(五)超越或變相超越權限審批貸款的；
(六)未按本辦法規(guī)定進行貸款資金支付管理與控制的；
(七)嚴重違反本辦法規(guī)定的審慎經(jīng)營規(guī)則的其他情形的。
第八章 附則
第四十條 貸款人應依據(jù)本辦法制定流動資金貸款管理實施細則及操作規(guī)程。第四十一條 本辦法由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負責解釋。
第四十二條 本辦法自發(fā)布之日起施行。
附件：流動資金貸款需求量的測算參考
流動資金貸款需求量應基于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營所需營運資金與現(xiàn)有流動資金的差額(即流動資金缺口)確定。一般來講，影響流動資金需求的關鍵因素為存貨(原材料、半成品、產(chǎn)成品)、現(xiàn)金、應收賬款和應付賬款。同時，還會受到借款人所屬行業(yè)、經(jīng)營規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等重要因素的影響。銀行業(yè)金融機構根據(jù)借款人當期財務報告和業(yè)務發(fā)展預測，按以下方法測算其流動資金貸款需求量：
一、估算借款人營運資金量
二、借款人營運資金量影響因素主要包括現(xiàn)金、存貨、應收賬款、應付賬
款、預收賬款、預付賬款等。在調(diào)查基礎上，預測各項資金周轉(zhuǎn)時間變化，合理估算借款人營運資金量。在實際測算中，借款人營運資金需求可參考如下公
式：
三、營運資金量＝上銷售收入×(1－上銷售利潤率)×(1＋預計
銷售收入年增長率)/營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)
四、其中：營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)＝360/(存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)＋預付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－預收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù))
周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/周轉(zhuǎn)次數(shù)
應收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售收入/平均應收賬款余額
預收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售收入/平均預收賬款余額
存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本/平均存貨余額
預付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本/平均預付賬款余額
應付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本/平均應付賬款余額
二、估算新增流動資金貸款額度
將估算出的借款人營運資金需求量扣除借款人自有資金、現(xiàn)有流動資金貸款以及其他融資，即可估算出新增流動資金貸款額度。
新增流動資金貸款額度=營運資金量－借款人自有資金－現(xiàn)有流動資金貸款－其他渠道提供的營運資金
三、需要考慮的其他因素
(一)各銀行業(yè)金融機構應根據(jù)實際情況和未來發(fā)展情況(如借款人所屬行業(yè)、規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等)分別合理預測借款人應收賬款、存貨和應付賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)，并可考慮一定的保險系數(shù)。
(二)對集團關聯(lián)客戶，可采用合并報表估算流動資金貸款額度，原則上納入合并報表范圍內(nèi)的成員企業(yè)流動資金貸款總和不能超過估算值。
(三)對小企業(yè)融資、訂單融資、預付租金或者臨時大額債項融資等情況，可在交易真實性的基礎上，確保有效控制用途和回款情況下，根據(jù)實際交易需求確定流動資金額度。
(四)對季節(jié)性生產(chǎn)借款人，可按每年的連續(xù)生產(chǎn)時段作為計算周期估算流動資金需求，貸款期限應根據(jù)回款周期合理確定。
第五篇：《流動資金貸款管理暫行辦法(征求意見稿)》解讀（范文）
《流動資金貸款管理暫行辦法(征求意見稿)》解讀
摘要：為規(guī)范銀行業(yè)信貸行為，全面提升銀行業(yè)的精細化管理水平和抗風險能力，銀監(jiān)會于2009年7月30日發(fā)布了《流動資金貸款管理暫行辦法(征求意見稿)》(以下簡稱《暫行辦法》)。本文就其特點、意義、存在問題等進行了深入調(diào)查分析，并提出了工作建議。
關鍵詞：貸款管理暫行辦法，問題，建議
一、《暫行辦法》的新特點
(一)擴大了“流動資金貸款”的內(nèi)涵和外延。一般而言，流動資金貸款是為滿足客戶在生產(chǎn)經(jīng)營過程中臨時性、季節(jié)性的資金需求，保證生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常進行而發(fā)放的貸款。而《暫行辦法》中所稱的流動資金貸款，是指貸款人向企(事)業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于日常生產(chǎn)經(jīng)營的本外幣貸款。同時規(guī)定，除固定資產(chǎn)貸款以外的其他公司類貸款業(yè)務品種適用本辦法，明顯擴大了流動資金貸款概念的內(nèi)涵和外延。
(二)“受托支付”成為最大亮點?！笆芡兄Ц丁笔侵纲J款人根據(jù)借款人的提款中請和支付委托，將貸款資金支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。這意味著銀行會直接將貸款資金劃入最終收款人賬戶，從而有效控制信貸資金流向，防止信貸資金被挪作他用。同時，《暫行辦法》還規(guī)定，“票據(jù)貼現(xiàn)、貿(mào)易融資、賬戶透支、傘額保證金類質(zhì)押項下的流動資金貸款可視具體情況選擇參照本辦法執(zhí)行”，這表明其它融資手段也將納入支付新規(guī)管理范疇。
(三)貫徹貸款“全流程管理”理念?！稌盒修k法》針對當前銀行業(yè)金融機構經(jīng)營中普遍存在的薄弱環(huán)節(jié)，重點規(guī)范了合同簽訂、發(fā)放與支付、貸后管理部分。其中“合同簽訂”規(guī)定基于市場經(jīng)濟最根本的契約原則，要求銀行業(yè)金融機構將流動資金貸款風險管理的各項要求和理念落實到與借款人的合同中去；“發(fā)放與支付”規(guī)定貫徹貸款“實貸實付”的理念，采用貸款人受托支付的方式，有效監(jiān)控貸款按約定用途使用，防范貸款挪用風險。
(四)強調(diào)合同或協(xié)議中貸款風險要點的有效管理?！稌盒修k法》要求貸款人在合同或協(xié)議叫，應對控制貸款風險有重要作用的內(nèi)容與借款人進行約定，使貸款人通過合同來控制貸款風險。強化貸款風險要點的控制，有助于營造良好的信用環(huán)境。
二、出臺《暫行辦法》的意義
(一)保障信貸資金流向?qū)嶓w經(jīng)濟。2009年以來，為應對全球金融危機持續(xù)蔓延，我同實行積極的財政政策和適度寬松的貨幣政策，上半年國內(nèi)銀行業(yè)金融機構信貸規(guī)模擴張迅速。6月末，人民幣各項貸款新增7.37萬億元，同比多增4.92萬億元，貸款增速34%，是改革開放以來的最高水平，分別比上年末和一季度高15.7和4.7個百分點。貸款高速投放積聚的風險隱患也在增加，監(jiān)管部門檢查發(fā)現(xiàn)，2009年以來銀行貸款被挪用購買有價證券，進入房市、股市、期市的現(xiàn)象開始增多，特別是長期以來挪用銀行貸款辦理信用證、繳納銀行承兌保證金的現(xiàn)象較為普遍?！稌盒修k法》的出臺，將有助于信貸資金按照國家宏觀調(diào)控政策流向關系國計民生的重要項目和效益較好的實體經(jīng)濟，有利于調(diào)整產(chǎn)業(yè)結構，將信貸投放與保增長、防風險、調(diào)結構有機結合起來。
(二)對促進信貸適度增長具有重要意義。上半年信貸資金巨量增長，將使我國在未來一段時間仍將維持流動性總體充裕的局面。信貸增長的慣性可能將導致貨幣供應在未來幾年都處于較高水平，如1993年我國M2和新增貸款分別增加37%和28%，隨后盡管人民銀行猛烈回收流動性，但1994年-1996年我國M2仍年均增長30%，貸款年均增長23%，直到1997年貨幣供應才回到正常水平。因此《暫行辦法》的出臺，對引導貨幣信貸適度增長，合理調(diào)配信貸資金具有重要的意義。
(三)防止出現(xiàn)銀行系統(tǒng)性風險。上半年信貸投放速度與股市、期市的反彈速度幾乎成一致性，如果不能及時遏制信貸資金進入虛擬經(jīng)濟，一旦鏈條出現(xiàn)風險，將會波及多個領域，由虛擬經(jīng)濟向?qū)嶓w經(jīng)濟逐步演變，銀行成為最后買單人，形成大規(guī)模的銀行系統(tǒng)性風險。
三、存在的問題
(一)流動資金循環(huán)貸款信用等級要求過高?！稌盒修k法》規(guī)定“對符合以下條件的借款人，貸款人可發(fā)放流動資金循環(huán)貸款：?借款人信用狀況良好，銀行內(nèi)部評級在AA以上”。由于目前各家銀行的內(nèi)部評級標準難以統(tǒng)一，上小平級結果不對借款人進行通報，不同銀行對同一借款人的評級標準掌握不同。同時，由于不同銀行服務的客戶群體不同，所以對流動資金貸款管理的標準不同，如：農(nóng)發(fā)行擔負著國家主要農(nóng)產(chǎn)品收儲資金供應任務，必須確保執(zhí)行國家宏觀調(diào)控政策和惠農(nóng)政策，保證國家糧食安全，維護農(nóng)民利益和社會穩(wěn)定。因此，目前對承擔政策性收儲任務的企業(yè)信用等級BB以上企業(yè)即可。另外，農(nóng)村信用社發(fā)放的涉農(nóng)貸款、小企業(yè)貸款等，由于企業(yè)規(guī)模小、財務制度不健全，無法進行評級，更談不上AA級以上。要嚴格執(zhí)行信用等級標準，無形中抬高了其信貸門檻。
(二)銀行將面臨操作成本增加和法律風險。由于“受托支付”是貸款僅通過借款人賬戶劃轉(zhuǎn)，由銀行審核后直接進入借款人交易對象賬戶。雖然可以有效防止貸款被挪用，但隨之而來的是銀行人員工作效率高低、內(nèi)部審批時間差等給企業(yè)帶來的影響，潛在著法律風險和操作風險?！稌盒修k法》對執(zhí)行“受托支付”方式的條件進行了明確規(guī)定，但在實踐中借款人有可能為了逃避監(jiān)管，會采取化整為零的辦法多次進行貸款支付，相應增加了銀行操作成本。
(三)個別規(guī)定含義不明確?！稌盒修k法》規(guī)定流動資金貸款的用途是用于借款人的“日常生產(chǎn)經(jīng)營”，其具體內(nèi)容含義較為模糊，缺乏操作性。又如要求采取“受托支付”方式的有“新建業(yè)務關系的客戶”，是指“新建信貸業(yè)務關系的客戶”，還是“建立任何業(yè)務關系的客戶”都可以，意思不明確。另外，如該借款人在其他銀行是老客戶，但在貸款行是新建信貸關系客戶，就需要采用貸款人受托支付，這樣會引起銀行間的不平等競爭，特別是會增加一些新成立銀行、新設立銀行分支機構開展業(yè)務的難度。
(四)對“受托支付”的規(guī)定存在盲點。一是使用網(wǎng)上銀行等其他支付方式的銀行受托支付沒有明確；二是如果借款人是大型企業(yè)集團，借款后信貸資金將轉(zhuǎn)入借款人資金平臺或“資金池”，《暫行辦法》沒有細化如何對其進行監(jiān)管。
四、工作建議
(一)對流動資金循環(huán)貸款管理進行分類要求。針對流動資金循環(huán)貸款發(fā)放對象不同做出相應要求，對于承擔政策性任務或擔負一定社會責任的借款人，以及涉農(nóng)貸款、中小企業(yè)貸款，要在評級、授信和風險限額評定上簡化程序、降低標準，促進企業(yè)的健康發(fā)展。增加有關農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款和小企業(yè)貸款的有關條款。同時規(guī)定，各銀行可根據(jù)自身對企業(yè)的信用評定，選擇發(fā)放流動性循環(huán)貸款，不再嚴格控制在AA以上。
(二)增加規(guī)避銀行風險的條款。首先，為防止企業(yè)采取化整為零的辦法多次進行貸款支付，可以增加“同一客戶累計支取流動資金貸款在M天內(nèi)不能超過N次”的條款，制約企業(yè)行為。其次，銀企雙方應明確辦理受托支付的時間界定標準，以避免出現(xiàn)法律糾紛。
(三)明確一些含義內(nèi)容。明確《暫行辦法》中流動資金貸款的用途是用于借款人“日常生產(chǎn)經(jīng)營”的范圍，使《暫行辦法》具有較強的針對性和操作性。為避免引起銀行間的不平等競爭，應去掉“新建立業(yè)務關系的客戶”的規(guī)定。
(四)配套“受托支付”的實施細則。細化受托支付的各種方式，涵蓋各種資金劃轉(zhuǎn)方式；細化一些大企業(yè)、大集團的貸款跟蹤管理，避免企業(yè)“上有政策，下有對策”行為。
(五)循序漸進推動《暫行辦法》的貫徹和執(zhí)行?！稌盒修k法》中關于“受托支付”方式無論是對于企業(yè)還是銀行，都是對傳統(tǒng)信貸模式的一種轉(zhuǎn)變。轉(zhuǎn)變需要時間，應在實際中逐步穩(wěn)妥推行，可以先選擇一些大型銀行的分支機構進行試點，摸索經(jīng)驗教訓，然后大范圍推廣，減少不必要的風險。把握好政策規(guī)定和實踐操作的結合點，使其能夠真正落到實處。
點擊咨詢 