第一篇：互助資金使用管理辦法（共）

互助資金使用管理辦法

根據(jù)《村資金互助會章程》規(guī)定，為規(guī)范資金互助操作規(guī)程和使用管理，特制定本辦法：

一、借款原則：

互助資金借款堅持互助互濟、有償使用，只借會員、不借他人，生產(chǎn)專用、禁挪他用，用款申請、有效擔(dān)保、公示審批，相互制約，有借有還、滾動發(fā)展，公開公正、安全高效的原則。

二、借款程序：

（一）借款申請：會員在發(fā)展生產(chǎn)項目急需資金時，可向互助會提出借款申請。申請須戶主夫妻雙方簽名，注明發(fā)展項目名稱、規(guī)模、借款數(shù)額、項目實施條件及措施、項目已實施的現(xiàn)狀、還款時間、還款措施等。

（二）借款調(diào)查：理事會、監(jiān)事會對借款事項進行調(diào)查審查：①會員資格、信用狀況；②以前貸款是否還清；③所借資金是否用于發(fā)展生產(chǎn)性項目，包括種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、農(nóng)副產(chǎn)品加工業(yè)等短、平、快項目；④理事會對所借資金投資項目進行審查和實地察看，審查生產(chǎn)項目進展情況，一般情況下項目要完成前期實質(zhì)性工作或正在全面開展。⑤有符合條件的擔(dān)保人擔(dān)保。

（三）借款保證：會員借款必須同時辦理擔(dān)保手續(xù)：一名會員借款5000元以上，須有兩名具備擔(dān)保資信的人提供擔(dān)保，擔(dān)保人負(fù)連帶償還責(zé)任。擔(dān)保人資格：本村具有一定經(jīng)濟基礎(chǔ)并且已婚，年齡不超過60周歲有償還本借款能力 1的人；國家公務(wù)員和事業(yè)單位正式職工可以進行擔(dān)保;會員之間可互助擔(dān)保，一名會員擔(dān)保不超過2戶。

（四）借款審核：每月20—25日期間，理事會、監(jiān)事會對當(dāng)月會員的申請借款事項進行集體討論、審核。對符合借款條件的予以公示，對暫不符合條件的，作出充分解釋說明。

（五）公示審批：理事會、監(jiān)事會審核后，將借款會員、借款數(shù)量、還款時間、借款保證等相關(guān)內(nèi)容進行為期三天的公示，公示無異議的，由理事長簽署審批意見。公示有異議的需重新審核。

（六）借款發(fā)放：借款公示審批后，互助會與會員簽訂借款合同（一式三份，借、貸方各一份，做帳一份。），同時辦妥其他相關(guān)手續(xù)，必須用轉(zhuǎn)賬支票支付。

（七）借款回收：①借款期限，一般為半年，最長期限不得超過一年。②借款利率：按月利率計收借款占用費，借款到期一次性收回本金及占用費，直接存入信用社專戶。

（八）信用制度：①建立擔(dān)保資信制度，根據(jù)家庭經(jīng)濟、信譽等狀況，由理事會和監(jiān)事會聯(lián)合評選具有擔(dān)保資信的會員，每年評選一次：②建立連續(xù)借款制度，會員前一次借款后，若按時還款，信譽良好的，在資金存量允許條件下可繼續(xù)借款。

三、違約處罰：

（一）借款發(fā)放后，互助會對借款項目的實施進行全過程監(jiān)督，一旦發(fā)現(xiàn)借款者將資金挪作他用，將及時予以制止，并馬上采取措施提前收回借款。

（二）借款到期未還的，按每日萬分之三加收滯納金，并由借款會員承擔(dān)由此造成的一切損失。

（三）發(fā)生上述情況的會員，兩年內(nèi)取消再次借款資格，情節(jié)嚴(yán)重的取消會員資格。

四、風(fēng)險防范：

（一）公開監(jiān)督原則：互助資金在操作運行、日常管

理中進行陽光操作，公開公示，接受本互助會監(jiān)事會和全體會員的監(jiān)督，并接受縣互助資金領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（縣扶貧）、縣財政局、當(dāng)?shù)劓?zhèn)政府及村兩委的監(jiān)督。

（二）借款總量控制原則：同期借款戶數(shù)不得超過會員數(shù)的49%，同期借款總額不得超過資金總額的90%，理事會、監(jiān)事會成員同時借款不得超過兩人。每戶借款最高不超過10000元。

（三）資金運行封閉原則：一是互助資金不得以謀取存款利息收入為目的而滯留在專戶；二是互助資金嚴(yán)守專款專用原則，不得用于其他經(jīng)費開支，不得對外放貸；三是借款對象必須互助會會員，不得對外放貸。

（四）財務(wù)管理辦法：互助資金管理人員必須按照財務(wù)制度對每一筆業(yè)務(wù)及時進行辦理，做到日清月結(jié)。每季末30日前，向縣互助資金領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（縣扶貧辦）、縣財政局、當(dāng)?shù)卣?、村兩委提供季度的財?wù)報表，同時在本村公開欄上進行公示，并做好會計資料的歸檔管理。

（五）資金追繳措施：會員到期借款未還的，互助會將

依法進行追繳，由此產(chǎn)生的一切費用由該會員承擔(dān)：一是在村公開欄公開該會員的欠款事項；二是由擔(dān)保人負(fù)責(zé)歸還借款；三是村委會向村民發(fā)放集體資金及國家補助資金時，將該會員的資金直接劃入互助會，抵償其借款；四是依法提出民事訴訟，追回借款。

五、附則：

一、本辦法由年月日互助會會員大會審議通過，未盡事宜由理事會負(fù)責(zé)修訂，提交會員大會審議通過，并報縣互助資金領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（縣扶貧辦）、縣財政局和當(dāng)?shù)劓?zhèn)政府備案。

二、本辦法由村資金互助會負(fù)責(zé)解釋。

2012 年11月8日

第二篇：扶貧互助社資金管理辦法

江安縣貧困村村級互助資金管理（暫行）辦法

第一章 總 則

第一條 為了創(chuàng)新財政扶貧新模式，有效緩解貧困村發(fā)展生產(chǎn)資金短缺問題，切實保障我縣貧困村村級互助資金充分發(fā)揮作用，提高資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、財政部《財政扶貧資金管理辦法》、《財政農(nóng)業(yè)專項資金管理規(guī)則》等法律、法規(guī)，制定本辦法。第二條 貧困村村級農(nóng)民互助資金（以下簡稱互助資金）是指各級財政部門投入資金和農(nóng)民入股資金。第三條 建立互助資金，由政府統(tǒng)一規(guī)劃、部門具體指導(dǎo)、鄉(xiāng)(村)組織實施，財政、審計、監(jiān)察監(jiān)督，村民民主管理。第二章 資金管理 第四條 縣財政局或項目主管部門按照項目計劃和項目建設(shè)進度及時分期分批將資金直接撥到村扶貧互助社,實行專賬核算、專戶儲存、?？顚Ｓ?、村民共管，確保項目順利進行。第五條 特困戶的選舉堅持“公開、公平、公正”的原則，由村民公開民主評定；特困農(nóng)戶名單和入會金額在村內(nèi)張榜公布。（1）全縣所有村的互助資金管理實行公示制、管理責(zé)任制和監(jiān)督跟蹤制、監(jiān)督抽查制。村互助資金接受縣財政局、扶貧辦、審計局、銀監(jiān)局的管理、指導(dǎo)、審計和監(jiān)督。（2）由群眾參與，自訂章程、實現(xiàn)資本與勞動的聯(lián)合，推行全公開，全程參與制度。贈股配股、借款審批和管理、管理人員報酬、費用等開由社員決定。（3）貧困村村級互助資金不以贏利為目的，允許惠顧額返，資金原則上只能在本社內(nèi)周轉(zhuǎn)使用，不得外借、外調(diào)。（4）村扶貧互助社不得吸收存款或變相吸收存款，不得代管資金；不得從外部取得借款；不得對外提供擔(dān)保或抵押。第六條 村扶貧互助社在當(dāng)?shù)亟鹑跈C構(gòu)開設(shè)單一銀行賬戶。嚴(yán)格銀行賬戶存款和取款管理，日常不預(yù)留現(xiàn)金，現(xiàn)金必須及時足額繳存銀行； 除農(nóng)戶借款、購銷用款和發(fā)放管理人員報酬等正常業(yè)務(wù)外，不得從銀行取款；每月要進行銀行對賬，并保存銀行對賬單備查。第七條 互助資金借款發(fā)放堅持扶貧宗旨，不謀求盈利，堅持保本經(jīng)營，保證放得出、收得回。借款需有3戶以上互助社社員擔(dān)保，每戶最高借款余額不得超過5000元。借款占用費率按8%計；借款對象必須是本村農(nóng)民；借款用途限定為生產(chǎn)經(jīng)營活動，禁止用于非生產(chǎn)經(jīng)營活動；借款期限在一年或一個生產(chǎn)周期。第八條 村扶貧互助社不得開支除必要的辦公費（辦公文具、票據(jù)、報表、打復(fù)印費用）和管理人員報酬外的任何費用。第九條 村扶貧互助社管理人員的報酬每人每月不超過150元。其來源為借款占用費收入，不得用股金支付，若占用費收入不足，應(yīng)相應(yīng)降低報酬。第十條 互助資金應(yīng)提取風(fēng)險基金，提取比例為借款占用費收入的10%?；ブY金應(yīng)提取法定盈余公積金和法定公益金，提取比例分別為凈利潤的10%和5%。第三章 監(jiān)督檢查 第十一條 各村扶貧互助社要建立健全監(jiān)督制約機制，做好公示和資金管理等方面工作。并自覺接受財政、扶貧、監(jiān)察、審計、銀監(jiān)、鄉(xiāng)、村等部門的監(jiān)督檢查。相關(guān)部門應(yīng)定期或不定期地對互助資金進行審計、跟蹤檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。村扶貧互助社接受縣扶貧辦的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)?？h財政局、縣扶貧辦監(jiān)督互助資金的使用，預(yù)防和查處截留、擠占、挪用、違規(guī)使用互助資金等行為。縣審計局要定期或不定期對村互助資金的使用情況進行審計?？h銀監(jiān)局對村互助資金的借款對象、借款用途、借款占用費率等進行監(jiān)督、管理，嚴(yán)禁突破規(guī)定借款，維護金融秩序。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府和村兩委要加強對村扶貧互助社的領(lǐng)導(dǎo)、指導(dǎo)和監(jiān)督，不參與扶貧互助社的具體管理。第十二條 由縣扶貧辦組織相關(guān)部門對農(nóng)戶入社情況進行階段檢查和總結(jié)驗收，根據(jù)檢查驗收情況撥付資金。第十三條 實行報表管理制度：

1、月報：村扶貧互助社每月終了5日內(nèi)向鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府（經(jīng)濟辦）、縣扶貧辦 村兩委報送月報，包括資產(chǎn)負(fù)債表、銀行對賬單。

2、季報：村扶貧互助社每季終了10日內(nèi)向縣扶貧辦、鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府（經(jīng)濟辦）、村兩委報送季度報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、銀行對賬單、借款情況表；縣扶貧辦收集匯總送縣財政局。

3、年報：村扶貧互助社每年終了30日內(nèi)向縣扶貧辦、鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府（經(jīng)濟辦）、村兩委報送報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、銀行對賬單、借款情況表；縣扶貧辦收集匯總送縣財政局。第十四條 任何單位和個人不得以任何形式截留、擠占、挪用貧困村村級互助資金，如有違反，一經(jīng)查實，按照《會計法》、國務(wù)院《財政違法行為處罰處分條例》的相關(guān)條款予以處罰，責(zé)任重大的要追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，觸犯刑律的移交司法機關(guān)依法處理。第四章 績效評估 第十五條 縣扶貧辦每年年末對互助資金使用的經(jīng)濟效益和社會效益進行綜合評估。評估內(nèi)容包括：

1、借款農(nóng)戶發(fā)展生產(chǎn)和聯(lián)合購銷情況、增收節(jié)支情況、產(chǎn)業(yè)發(fā)展情況、抵御市場風(fēng)險情況、維護農(nóng)民生產(chǎn)經(jīng)營權(quán)益情況、完善服務(wù)體系情況、維護社會穩(wěn)定、推動鄉(xiāng)村發(fā)展情況；

2、互助資金保全、借款本息回收、正常營運和持續(xù)發(fā)展情況。第五章 附 則 第十六條 本辦法自發(fā)布之日起施行。

第三篇：貧困互助資金使用培訓(xùn)總結(jié)

貧困村互助培訓(xùn)總結(jié)

這次縣委黨校舉辦的全國貧困村互助資金操作管理清華大學(xué)遠(yuǎn)程教學(xué)函授班培訓(xùn)，對我個人來說，機會難得，意義不同凡響，可謂是我一生中層次最高的的一次干部培訓(xùn)了。不僅圓了我年輕時的大學(xué)夢想，還使我通過老師們的博大精深的精彩演說，典型的個案分析，了解到當(dāng)前人們都關(guān)心的政治、經(jīng)濟、工作和生活方面的形勢以及一些熱點問題，可說是受益匪淺。老師們的每一堂課都給我留下了難以忘懷的印象，唯一遺憾的是自己才疏學(xué)淺，不能將所有的感觸都完美地表達(dá)出來。此次短期培訓(xùn)，我自己總結(jié)了一下，主要有兩個方面的收獲：

一是本職業(yè)務(wù)方面的提高，首先，本人作為財政扶貧會計初次接管這項業(yè)務(wù)，對于什么是互助資金以及如何管理這項資金不太了解，通過山東省扶貧辦副處長梁學(xué)惠老師精彩的講解，知道了互助資金的所有權(quán)、使用權(quán)、運作方式、分配形式以及互助資金的使用原則等等方面問題，為今后進一步管好用好互助資金起到重要作用。對照先進地區(qū)的扶貧互助資金使用情況以及取得的顯著效果，我們壽縣瓦埠鎮(zhèn)的互助資金使用效果由于種種原因，扶貧效益遠(yuǎn)未發(fā)揮出來。瓦埠鎮(zhèn)處于瓦埠湖畔，這里的經(jīng)濟屬于欠發(fā)達(dá)地區(qū)，還有不少農(nóng)民未脫貧，農(nóng)民很需要這樣的互助資金用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展，希望能引起上級部門的重視。

其次，通過中國農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)濟管理學(xué)院何文廣教授關(guān)于中低收入群眾的小額信貸的講解，了解了中低收入的內(nèi)涵和小額信貸的具體對象，以及當(dāng)前市場上的一些金融單位的基本情況，哪些是正規(guī)銀行，哪些是金融中介機構(gòu)，對它們的地位和作用也有了一個基本認(rèn)識。

再次，通過扶助資金管理軟件網(wǎng)絡(luò)版使用說明，了解到互助資金的業(yè)務(wù)流程的具體操作，為我們從網(wǎng)絡(luò)上進行扶助資金電算化操作提供了統(tǒng)一的會計模式，從而能看到互助資金的使用全景，這樣不僅改善了我們的工作環(huán)境和工作壯態(tài)，提高了我們的工作質(zhì)量，同時也為互助資金的網(wǎng)絡(luò)監(jiān)督和管理提供了一個良好的平臺。

二是工作能力方面的提高，在這次課程安排中還特意為我們安排了本職業(yè)務(wù)之外的一些內(nèi)容，如清華大學(xué)王傳利老師為我們講了執(zhí)行力與領(lǐng)導(dǎo)素養(yǎng)這一課，深入淺出，寓意深刻，其中講到了一個關(guān)于人的“面子”的問題，令我們記憶猶新，在日常工作和生活中我們會常常遇到這個問題，如果我們懂得敬重他人，理解他人，就很容易處理好很多問題，如果不懂這一問題就會常常受阻，正如偉大的文學(xué)家魯迅所說的那樣，“面子這一問題很難懂，然而卻是中國人的精神綱領(lǐng)。”所以我們在今后的工作中一定學(xué)會正確處理好上級與下級以同事之間的關(guān)系，提高自己在實際工作中的水平。

醫(yī)學(xué)部心理治療博士韓菁為我們講了壓力管理與心理健

康方面的問題，也很有時代感，在當(dāng)今競爭日趨激烈的社會，人們在工作和生活中承受的工作壓力和家庭壓力都很大，如果我們不能以良好的心態(tài)去應(yīng)對，很容易搞得身心疲勞，累壞身體，從而影響工作和健康，所以每個人都需用學(xué)會處理工作與壓力的問題，以順應(yīng)現(xiàn)代化的的工作節(jié)奏。

最后中央黨校教授思明為我們講了關(guān)于創(chuàng)新社會管理建設(shè)公平正義社會這個很好的課題，對于我們當(dāng)今構(gòu)建一個民主和諧的法制社會，意義深遠(yuǎn)，尤其是教導(dǎo)按照習(xí)總書記的要求提高法制思維，學(xué)會運用法制解決工作和生活中遇到的各種難題。教授以典型的個案分析，最后又引經(jīng)據(jù)典，大大開闊了我們的視野，澄清了我們以前很多方面的認(rèn)識誤區(qū)，提高了我們對于現(xiàn)行政策的解讀能力。對于指導(dǎo)我們今后的工作和生活起到了很好的作用。

最后衷心感謝清華大學(xué)遠(yuǎn)程教學(xué)函授班的所有領(lǐng)導(dǎo)和老師，我們將不辜負(fù)你們的期望，更加努力工作，以更好的工作業(yè)績，向黨和人民交上一份滿意的答卷。

2014年4月12日

第四篇：募集資金使用管理辦法

鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

鴻博股份有限公司

募集資金使用管理辦法（修訂稿）

第一章

總

則

第一條

為進一步加強對公司公開募集資金行為的管理，規(guī)范公司對募集資金的使用，切實保護投資者利益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》、《上市公司監(jiān)管指引第2號——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》和《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本辦法。

第二條

本辦法所指的募集資金系指，公司通過公開發(fā)行證券（包括首次公開發(fā)行股票、配股、增發(fā)、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券、分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券、公司債券、權(quán)證等）以及非公開發(fā)行股票向投資者募集并用于特定用途的資金。

第三條

公司應(yīng)當(dāng)提高科學(xué)決策水平和管理能力，嚴(yán)格依照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》的規(guī)定，對募集資金投資項目的可行性進行科學(xué)分析、審慎決策，著力提高公司盈利能力。

第四條

公司董事會負(fù)責(zé)建立健全公司募集資金使用管理辦法，并確保本辦法的有效實施。

公司的董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，督促上市公司規(guī)范使用募集資金，自覺維護上市公司募集資金安全，不得參與、協(xié)助或縱容上市公司擅自或變相改變募集資金用途。

募集資金投資項目通過公司的控股子公司或公司控制的其他企業(yè)實施的，公司應(yīng)當(dāng)確保該子公司或控制的其他企業(yè)遵守本辦法。

第五條

保薦機構(gòu)及其保薦代表人在持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)當(dāng)對公司募集資金管理事項履行保薦職責(zé)，按照《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》、《深圳證券交易所上市公司保薦工作指引》等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和本辦法的規(guī)定進行公司募集資金管理的持續(xù)督導(dǎo)工作。鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

第二章

募集資金專戶存儲

第六條

募集資金到位后，公司應(yīng)當(dāng)及時聘請具有證券從業(yè)資格的會計師事務(wù)所進行驗資。

公司募集資金應(yīng)當(dāng)存放于董事會決定的專項賬戶（以下簡稱“專戶”）集中管理，專戶不得存放非募集資金或用作其他用途。募集資金專戶數(shù)量（包括公司的子公司或公司控制的其他企業(yè)設(shè)置的專戶）原則上不得超過募集資金投資項目的個數(shù)。

公司存在兩次以上融資的，應(yīng)當(dāng)獨立設(shè)置募集資金專戶。

公司因募集資金投資項目個數(shù)過少等原因擬增加募集資金專戶數(shù)量的，應(yīng)當(dāng)事先向深圳證券交易所提交書面申請并征得深圳證券交易所同意。

第七條

公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到賬后1個月以內(nèi)與保薦機構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行（以下簡稱“商業(yè)銀行”）簽訂三方監(jiān)管協(xié)議（以下簡稱“協(xié)議”）。協(xié)議至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

（一）公司應(yīng)當(dāng)將募集資金集中存放于專戶；

（二）募集資金專戶賬號、該專戶涉及的募集資金項目、存放金額；

（三）公司一次或12個月以內(nèi)累計從專戶支取的金額超過1000萬元或發(fā)行募集資金總額扣除發(fā)行費用后的凈額（以下簡稱“募集資金凈額”）的5%的，公司及商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時通知保薦機構(gòu)；

（四）商業(yè)銀行每月向公司出具銀行對賬單，并抄送保薦機構(gòu)；

（五）保薦機構(gòu)可以隨時到商業(yè)銀行查詢專戶資料；

（六）保薦機構(gòu)的督導(dǎo)職責(zé)、商業(yè)銀行的告知及配合職責(zé)、保薦機構(gòu)和商業(yè)銀行對公司募集資金使用的監(jiān)管方式；

（七）公司、商業(yè)銀行、保薦機構(gòu)的權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任。

公司應(yīng)當(dāng)在全部協(xié)議簽訂后及時報深圳證券交易所備案并公告協(xié)議主要內(nèi)容。

公司通過控股子公司實施募投項目的，應(yīng)由公司、實施募投項目的控股子公司、商業(yè)銀行和保薦機構(gòu)共同簽署三方監(jiān)管協(xié)議，公司及其控股子公司應(yīng)當(dāng)視為共同一方。

上述協(xié)議在有效期屆滿前因保薦機構(gòu)或商業(yè)銀行變更等原因提前終止的，公司應(yīng)當(dāng)自協(xié)議終止之日起1個月以內(nèi)與相關(guān)當(dāng)事人簽訂新的協(xié)議，并及時報深圳 鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

證券交易所備案后公告。

第八條

公司應(yīng)積極督促商業(yè)銀行履行協(xié)議。商業(yè)銀行連續(xù)三次未及時向保薦機構(gòu)出具對賬單或通知專戶大額支取情況，以及存在未配合保薦機構(gòu)查詢與調(diào)查專戶資料情形的，公司可以終止協(xié)議并注銷該募集資金專戶。

第九條

公司怠于履行督促義務(wù)或阻撓商業(yè)銀行履行協(xié)議的，保薦機構(gòu)在知悉有關(guān)事實后應(yīng)當(dāng)及時向深圳證券交易所報告。

第三章

募集資金的使用

第十條

公司應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行申請文件中承諾的募集資金投資計劃使用募集資金。出現(xiàn)嚴(yán)重影響募集資金投資計劃正常進行的情形時，公司應(yīng)當(dāng)及時報告深圳證券交易所并公告。

第十一條

公司募集資金投資項目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財?shù)蓉攧?wù)性投資，不得直接或者間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務(wù)的公司。

公司不得將募集資金通過質(zhì)押、委托貸款或其他方式變相改變募集資金用途。

第十二條 公司應(yīng)當(dāng)確保募集資金使用的真實性和公允性，防止募集資金被控股股東、實際控制人等關(guān)聯(lián)人占用或挪用，并采取有效措施避免關(guān)聯(lián)人利用募集資金投資項目獲取不正當(dāng)利益。

第十三條 公司對募集資金使用的申請、審批、執(zhí)行權(quán)限和程序規(guī)定如下：

（一）募集資金使用的依據(jù)是募集資金使用計劃書；

（二）募集資金使用計劃書按照下列程序編制和審批：

1、公司募集資金投資項目的負(fù)責(zé)部門根據(jù)募集資金投資項目可行性研究報告編制募集資金使用計劃書；

2、募集資金使用計劃書經(jīng)總經(jīng)理辦公會議審查；

3、募集資金使用計劃書由董事會審議批準(zhǔn)。

（三）公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)按照經(jīng)董事會審議批準(zhǔn)的募集資金使用計劃書組織實施。使用募集資金時，由具體使用部門（單位）填寫申請表，經(jīng)總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)會簽后，由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)執(zhí)行。

第十四條 公司應(yīng)當(dāng)每半全面核查募集資金投資項目的進展情況。鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

募集資金投資項目實際投資進度與投資計劃存在差異的，公司應(yīng)當(dāng)解釋具體原因。募集資金投資項目實際使用募集資金與最近一次披露的投資計劃差異超過30%的，公司應(yīng)當(dāng)調(diào)整募集資金投資項目投資計劃，并在募集資金使用情況的專項報告中披露最近一次募集資金投資計劃、目前實際投資進度、調(diào)整后預(yù)計分投資計劃以及投資計劃變化的原因等。

第十五條 募集資金投資項目出現(xiàn)以下情形的，公司應(yīng)當(dāng)對該項目的可行性、預(yù)計收益等重新進行論證，決定是否繼續(xù)實施該項目,并在最近一期定期報告中披露項目的進展情況、出現(xiàn)異常的原因以及調(diào)整后的募集資金投資計劃：

（一）募集資金投資項目涉及的市場環(huán)境發(fā)生重大變化的；

（二）募集資金投資項目擱置時間超過一年的；

（三）超過最近一次募集資金投資計劃的完成期限且募集資金投入金額未達(dá)到相關(guān)計劃金額50%的；

（四）募集資金投資項目出現(xiàn)其他異常情形的。

第十六條 公司決定終止原募集資金投資項目的，應(yīng)當(dāng)及時、科學(xué)地選擇新的投資項目。

第十七條 公司以募集資金置換預(yù)先已投入募集資金投資項目的自籌資金的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會審議通過、注冊會計師出具鑒證報告及獨立董事、監(jiān)事會、保薦機構(gòu)發(fā)表明確同意意見并履行信息披露義務(wù)后方可實施，置換時間距募集資金到賬時間不得超過6個月。

公司已在發(fā)行申請文件中披露擬以募集資金置換預(yù)先投入的自籌資金且預(yù)先投入金額確定的，應(yīng)當(dāng)在完成置換前對外公告。

第十八條 公司改變募集資金投資項目實施地點的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會審議通過，并在2個交易日內(nèi)報告交易所并公告改變原因及保薦機構(gòu)的意見。

公司改變募集資金投資項目實施主體、重大資產(chǎn)購置方式等實施方式的，還應(yīng)在獨立董事、監(jiān)事會發(fā)表意見后提交股東大會審議。

第十九條 公司擬將募集資金投資項目變更為合資經(jīng)營的方式實施的，應(yīng)當(dāng)在充分了解合資方基本情況的基礎(chǔ)上，慎重考慮合資的必要性，并且公司應(yīng)當(dāng)控股，確保對募集資金投資項目的有效控制。

第二十條 公司可以用閑置募集資金暫時用于補充流動資金，但應(yīng)當(dāng)符合以下條件： 鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

（一）不得變相改變募集資金用途；閑置募集資金在暫時補充流動資金時，僅限于與主營業(yè)務(wù)相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營使用，不得通過直接或間接的安排用于新股配售、申購，或用于股票及其衍生品種、可轉(zhuǎn)換公司債券等的交易；

（二）不得影響募集資金投資計劃的正常進行；

（三）單次補充流動資金時間不得超過12個月；

（四）已歸還前次用于暫時補充流動資金的募集資金（如適用）；

（五）過去十二月內(nèi)未進行風(fēng)險投資；

（六）承諾在使用閑置募集資金暫時補充流動資金期間，不進行風(fēng)險投資、不對控股子公司以外的對象提供財務(wù)資助；

（七）保薦機構(gòu)、獨立董事、監(jiān)事會出具明確同意的意見。

上述事項應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議通過，并在2個交易日內(nèi)公告下列內(nèi)容：

（一）本次募集資金的基本情況，包括募集時間、募集資金金額、募集資金凈額及投資計劃等；

（二）募集資金使用情況；

（三）閑置募集資金補充流動資金的金額及期限；

（四）閑置募集資金補充流動資金預(yù)計節(jié)約財務(wù)費用的金額、導(dǎo)致流動資金不足的原因、是否存在變相改變募集資金用途的行為和保證不影響募集資金項目正常進行的措施；

（五）本次使用閑置募集資金暫時補充流動資金前十二個月內(nèi)公司從事風(fēng)險投資的情況以及對補充流動資金期間不進行風(fēng)險投資、不對控股子公司以外的對象提供財務(wù)資助的相關(guān)承諾；

（六）獨立董事、監(jiān)事會、保薦機構(gòu)出具的意見；

（七）深圳證券交易所要求的其他內(nèi)容。

補充流動資金到期日之前，公司應(yīng)將該部分資金歸還至募集資金專戶，并在資金全部歸還后2個交易日內(nèi)報告深圳證券交易所并公告。

第二十一條

公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)實際生產(chǎn)經(jīng)營需求，提交董事會或者股東大會審議通過后，按照以下先后順序有計劃的使用超募資金（實際募集資金凈額超過計劃募集資金金額）：

（一）補充募投項目資金缺口；

（二）用于在建項目及新項目； 鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

（三）歸還銀行貸款；

（四）暫時補充流動資金；

（五）進行現(xiàn)金管理；

（六）永久補充流動資金。

第二十二條

公司將超募資金用于在建項目及新項目，應(yīng)當(dāng)按照在建項目和新項目的進度情況使用；通過子公司實施項目的，應(yīng)當(dāng)在子公司設(shè)立募集資金專戶管理。如果僅將超募資金用于向子公司增資，參照超募資金償還銀行貸款或者補充流動資金的相關(guān)規(guī)定處理。

公司使用超募資金用于在建項目及新項目，保薦機構(gòu)、獨立董事應(yīng)當(dāng)出具專項意見，依照《股票上市規(guī)則》第九章、第十章規(guī)定應(yīng)當(dāng)提交股東大會審議的，還應(yīng)當(dāng)提交股東大會審議。公司使用超募資金用于在建項目及新項目，應(yīng)當(dāng)按照深圳證券交易所《股票上市規(guī)則》第九章、第十章的要求履行信息披露義務(wù)。

第二十三條

公司使用超募資金償還銀行借款或永久補充流動資金的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會審議批準(zhǔn)，獨立董事、保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)發(fā)表明確同意意見并披露，且應(yīng)當(dāng)符合以下要求：

（一）公司十二個月內(nèi)未進行風(fēng)險投資，未為控股子公司以外的對象提供財務(wù)資助；

（二）公司應(yīng)承諾償還銀行借款或補充流動資金后十二個月內(nèi)不進行風(fēng)險投資及為控股子公司以外的對象提供財務(wù)資助并對外披露；

（三）公司應(yīng)當(dāng)按照實際需求償還銀行借款或補充流動資金，每十二個月內(nèi)累計金額不得超過募集資金總額的30%。

第二十四條

公司使用暫時閑置的募集資金進行現(xiàn)金管理的，投資產(chǎn)品的期限不得超過十二個月，且必須符合以下條件：

（一）安全性高，滿足保本要求，產(chǎn)品發(fā)行主體能夠提供保本承諾；

（二）流動性好，不得影響募集資金投資計劃正常進行。

公司原則上應(yīng)當(dāng)僅對發(fā)行主體為商業(yè)銀行的投資產(chǎn)品進行投資，并應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議通過，獨立董事、監(jiān)事會、保薦機構(gòu)發(fā)表明確同意意見，按照深圳證券交易所《股票上市規(guī)則》第九章、第十章規(guī)定應(yīng)當(dāng)提交股東大會審議的，還應(yīng)當(dāng)提交股東大會審議。

投資產(chǎn)品的發(fā)行主體為商業(yè)銀行以外其他金融機構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議通 鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

過，獨立董事、監(jiān)事會、保薦機構(gòu)發(fā)表明確同意意見，且應(yīng)當(dāng)提交股東大會審議。投資產(chǎn)品不得質(zhì)押，產(chǎn)品專用結(jié)算賬戶（如適用）不得存放非募集資金或者用作其他用途，開立或者注銷產(chǎn)品專用結(jié)算賬戶的，公司應(yīng)當(dāng)及時公告。

第二十五條

公司使用閑置募集資金進行現(xiàn)金管理的，應(yīng)當(dāng)在提交董事會審議通過后二個交易日內(nèi)公告下列內(nèi)容：

（一）本次募集資金的基本情況，包括募集時間、募集資金金額、募集資金凈額及投資計劃等；

（二）募集資金使用情況、募集資金閑置的原因；

（三）閑置募集資金投資產(chǎn)品的額度及期限，是否存在變相改變募集資金用 途的行為和保證不影響募集資金項目正常進行的措施；

（四）投資產(chǎn)品的收益分配方式、投資范圍及安全性，包括但不限于產(chǎn)品發(fā)行主體提供的保本承諾，公司為確保資金安全所采取的風(fēng)險控制措施等；

（五）獨立董事、監(jiān)事會、保薦機構(gòu)出具的意見。

首次披露后，當(dāng)出現(xiàn)產(chǎn)品發(fā)行主體財務(wù)狀況惡化、所投資的產(chǎn)品面臨虧損等重大不利因素時，公司應(yīng)當(dāng)及時披露，提示風(fēng)險，并披露為確保資金安全已采取或者擬采取的風(fēng)險控制措施。

第四章

募集資金投資項目的變更

第二十六條

公司存在下列情形的，視為募集資金用途變更：

（一）取消原募集資金項目，實施新項目；

（二）變更募集資金投資項目實施主體；

（三）變更募集資金投資項目實施方式；

（四）本所認(rèn)定為募集資金用途變更的其他情形。

公司應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會、股東大會審議通過后方可變更募集資金投資項目。

第二十七條 公司變更后的募集資金投向原則上應(yīng)投資于公司的主營業(yè)務(wù)。

第二十八條 公司董事會應(yīng)當(dāng)審慎地進行新募集資金投資項目的可行性分析，確信投資項目具有較好的市場前景和盈利能力，有效防范投資風(fēng)險，提高募集資金使用效益。

第二十九條 公司擬變更募集資金投向的，應(yīng)當(dāng)在提交董事會審議后2個交易日內(nèi)報告深圳證券交易所并公告以下內(nèi)容： 鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

（一）原項目基本情況及變更的具體原因；

（二）新項目的基本情況、可行性分析和風(fēng)險提示；

（三）新項目的投資計劃；

（四）新項目已經(jīng)取得或尚待有關(guān)部門審批的說明（如適用）；

（五）獨立董事、監(jiān)事會、保薦機構(gòu)對變更募集資金投資項目的意見；

（六）變更募集資金投資項目尚需提交股東大會審議的說明；

（七）深圳證券交易所要求的其他內(nèi)容。

新項目涉及關(guān)聯(lián)交易、購買資產(chǎn)、對外投資的，還應(yīng)當(dāng)比照相關(guān)規(guī)則的規(guī)定進行披露。

第三十條 公司變更募集資金投資項目用于收購控股股東或?qū)嶋H控制人資產(chǎn)（包括權(quán)益）的，應(yīng)當(dāng)確保在收購后能夠有效避免同業(yè)競爭及減少關(guān)聯(lián)交易。

公司應(yīng)當(dāng)披露與控股股東或?qū)嶋H控制人進行交易的原因、關(guān)聯(lián)交易的定價政策及定價依據(jù)、關(guān)聯(lián)交易對公司的影響以及相關(guān)問題的解決措施。

第三十一條 公司擬將募集資金投資項目對外轉(zhuǎn)讓或置換的（募集資金投資項目在公司實施重大資產(chǎn)重組中已全部對外轉(zhuǎn)讓或置換的除外），應(yīng)當(dāng)在提交董事會審議后2個交易日內(nèi)報告深圳證券交易所并公告以下內(nèi)容：

（一）對外轉(zhuǎn)讓或置換募集資金投資項目的具體原因；

（二）已使用募集資金投資該項目的金額；

（三）該項目完工程度和實現(xiàn)效益；

（四）換入項目的基本情況、可行性分析和風(fēng)險提示（如適用）；

（五）轉(zhuǎn)讓或置換的定價依據(jù)及相關(guān)收益；

（六）獨立董事、監(jiān)事會、保薦機構(gòu)對轉(zhuǎn)讓或置換募集資金投資項目的意見；

（七）轉(zhuǎn)讓或置換募集資金投資項目尚需提交股東大會審議的說明；

（八）深圳證券交易所要求的其他內(nèi)容。

公司應(yīng)充分關(guān)注轉(zhuǎn)讓價款收取和使用情況、換入資產(chǎn)的權(quán)屬變更情況及換入資產(chǎn)的持續(xù)運行情況。

第三十二條 單個募集資金投資項目完成后，公司將該項目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于其他募集資金投資項目的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議通過、保薦機構(gòu)發(fā)表明確同意的意見后方可使用。

節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于50萬或低于該項目募集資金承諾投資 鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應(yīng)在報告中披露。

公司將該項目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于非募集資金投資項目（包括補充流動資金）的，應(yīng)當(dāng)按照第二十一條、第二十四條履行相應(yīng)程序及披露義務(wù)。

第三十三條 募集資金投資項目全部完成后，節(jié)余募集資金（包括利息收入）在募集資金凈額10%以上的，公司使用節(jié)余資金應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

（一）獨立董事、監(jiān)事會發(fā)表意見；

（二）保薦機構(gòu)發(fā)表明確同意的意見；

（三）董事會、股東大會審議通過。

節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于募集資金凈額10%的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議通過、保薦機構(gòu)發(fā)表明確同意的意見后方可使用。

節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于500萬或低于募集資金凈額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應(yīng)在報告中披露。

第五章 募集資金管理與監(jiān)督

第三十四條 公司會計部門應(yīng)當(dāng)對募集資金的使用情況設(shè)立臺賬，詳細(xì)記錄募集資金的支出情況和募集資金項目的投入情況。

公司內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)至少每季度對募集資金的存放與使用情況檢查一次，并及時向?qū)徲嬑瘑T會報告檢查結(jié)果。

審計委員會認(rèn)為公司募集資金管理存在重大違規(guī)情形、重大風(fēng)險或內(nèi)部審計部門沒有按前款規(guī)定提交檢查結(jié)果報告的，應(yīng)當(dāng)及時向董事會報告。

董事會應(yīng)當(dāng)在收到審計委員會的報告后2個交易日內(nèi)向深圳證券交易所報告并公告。公告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括募集資金管理存在的重大違規(guī)情形或重大風(fēng)險、已經(jīng)或可能導(dǎo)致的后果及已經(jīng)或擬采取的措施。

第三十五條 公司應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整地披露募集資金的實際使用情況。公司當(dāng)年存在募集資金運用的，董事會應(yīng)當(dāng)出具半及募集資金的存放與使用情況專項報告并披露，審計時，應(yīng)聘請注冊會計師對募集資金存放與使用情況出具鑒證報告。當(dāng)期使用閑置募集資金進行現(xiàn)金管理的，董事會的專項報告中應(yīng)當(dāng)披露本報告期的收益情況以及期末的投資份額、簽約方、產(chǎn)品名稱、期限等情況。鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

注冊會計師應(yīng)當(dāng)對董事會的專項報告是否已經(jīng)依法編制以及是否如實反映了募集資金實際存放、使用情況進行合理保證，提出鑒證結(jié)論。

鑒證結(jié)論為“保留結(jié)論”、“否定結(jié)論”或“無法提出結(jié)論”的，公司董事會應(yīng)當(dāng)就鑒證報告中注冊會計師提出該結(jié)論的理由進行分析、提出整改措施并在報告中披露。保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在鑒證報告披露后的10個交易日內(nèi)對募集資金的存放與使用情況進行現(xiàn)場核查并出具專項核查報告，核查報告應(yīng)認(rèn)真分析注冊會計師提出上述鑒證結(jié)論的原因，并提出明確的核查意見。公司應(yīng)當(dāng)在收到核查報告后2個交易日內(nèi)報告深圳證券交易所并公告。

第三十六條 公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對象購買資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)確保在新增股份上市前辦理完畢上述資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)，公司聘請的律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)就資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)完成情況出具專項法律意見書。

公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對象購買資產(chǎn)或者募集資金用于收購資產(chǎn)的，相關(guān)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守和履行涉及收購資產(chǎn)的相關(guān)承諾。

第三十七條 獨立董事應(yīng)當(dāng)關(guān)注募集資金實際使用情況與公司信息披露情況是否存在重大差異。經(jīng)二分之一以上獨立董事同意，獨立董事可以聘請注冊會計師對募集資金使用情況出具鑒證報告。公司應(yīng)當(dāng)予以積極配合，并承擔(dān)必要的費用。

第三十八條 保薦機構(gòu)與公司應(yīng)當(dāng)在保薦協(xié)議中約定，保薦機構(gòu)至少每半年對公司募集資金的存放與使用情況進行一次現(xiàn)場調(diào)查。保薦機構(gòu)在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)公司募集資金管理存在重大違規(guī)情形或重大風(fēng)險的，應(yīng)當(dāng)及時向深圳證券交易所報告。

第六章

附

則

第三十九條

本辦法未盡事宜，按照中國證監(jiān)會、深圳證券交易所有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和公司章程等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。本辦法與應(yīng)適用的相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定及公司章程沖突時，應(yīng)按后者規(guī)定內(nèi)容執(zhí)行，并應(yīng)及時對本辦法進行修訂。

第四十條

本辦法經(jīng)公司股東大會審議通過后生效，修改時亦同。

第四十一條

本辦法由董事會負(fù)責(zé)解釋。

第五篇：資金使用管理辦法

資金使用管理辦法

第一條 目的

為規(guī)范資金使用，嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，明確各項資金使用范圍，根據(jù)國家有關(guān)資金使用制度和公司《財務(wù)管理制度》，結(jié)合本公司實際情況，特制定本制度。

第二條 適用范圍

本制度由公司財務(wù)部制定并執(zhí)行。第三條 制度內(nèi)容

（一）現(xiàn)金管理辦法

本處所指現(xiàn)金是狹義上的現(xiàn)金，即庫存的貨幣現(xiàn)鈔，這是企業(yè)重要的貨幣資金，所以必須嚴(yán)格控制。

1、現(xiàn)金的使用范圍

(1)員工工資、津貼、獎金及福利費用；(2)個人的勞務(wù)報酬；

(3)員工出差所必須攜帶的現(xiàn)金；(4)結(jié)算起點以下的零星支出；(5)其他急需支付的現(xiàn)金；

(6)銀行結(jié)算起點為2000元，超過結(jié)算起點的，可以使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算；但結(jié)算金額超過5000元的，除特殊情況外，不得使用現(xiàn)金結(jié)算；

2、現(xiàn)金的使用管理辦法

(1)除以上所列現(xiàn)金使用范圍外，財務(wù)人員不得以現(xiàn)金支付結(jié)算款項，特殊情況，必須經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意；

(2)超過現(xiàn)金使用限額的，必須使用銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算；(3)財務(wù)人員不得“坐支”現(xiàn)金；

(4)財務(wù)部保險柜的庫存現(xiàn)金最高不得超過三天日常現(xiàn)金使用額（核定額度為5000元），超過部分必須送存銀行；

(5)出納人員不得攜帶大量現(xiàn)金外出。如遇特殊情況（含現(xiàn)金送存銀行），必須有專人護送，并由辦公室派車跟隨；

(6)現(xiàn)金必須日清月結(jié)，并不得以白條抵庫。

(7)保險柜鑰匙只得出納人員一套，他人不得擁有，且應(yīng)設(shè)置唯一密碼；

(8)出納人員應(yīng)保證庫存現(xiàn)金的日常安全，若因工作疏忽造成現(xiàn)金損失，應(yīng)由出納人員負(fù)責(zé)賠償；

(9)出納人員不得保管公司以外的現(xiàn)金和有價證券。

(10)財務(wù)部辦公室應(yīng)保證其門窗牢固安全，并應(yīng)安置防盜裝置；(11)下班時間，財務(wù)人員不得隨意進出財務(wù)部辦公室。若因工作需要，應(yīng)事先與公司保衛(wèi)部門取得聯(lián)系，工作完畢離開時，應(yīng)通知公司保衛(wèi)人員檢查后方可離開。

（二）備用金管理辦法

1、使用范圍：因工作需要，確實經(jīng)常發(fā)生小額現(xiàn)金支出事項的部門或人員，可以申請借支備用金，備用金的使用范圍需符合現(xiàn)金使用管理規(guī)定。

2、備用金限額：另文規(guī)定。

（三）支票管理辦法

1、支票使用范圍

(1)支票包括現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票和銀行本票；(2)現(xiàn)金支票只用于提取現(xiàn)金，不得用于結(jié)算款項；

(3)超過結(jié)算起點的，除現(xiàn)金使用范圍內(nèi)的和轉(zhuǎn)賬支票使用地域外的結(jié)算，都應(yīng)使用銀行轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算；

(4)支付材料款項、工程款項、購置固定資產(chǎn)及超過現(xiàn)金使用限額的辦公用品等，均應(yīng)使用銀行轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算；

2、支票的使用管理辦法

(1)支票應(yīng)由出納人員專人保管，存放于保險柜內(nèi)，并設(shè)置“支票領(lǐng)用登記簿”，詳細(xì)登記支票的領(lǐng)購情況。

(2)出納處不得存放蓋齊印鑒的支票、本票。

(3)所有支票的領(lǐng)用，都必須有經(jīng)公司總經(jīng)理簽字的“領(lǐng)用支票申請單”；支票領(lǐng)用人必須在“支票領(lǐng)用登記簿”上簽字?？偨?jīng)理不在時，經(jīng)電話請示后可以領(lǐng)用，待總經(jīng)理回公司必須補簽字。

(4)出納人員在開出支票時，必須填寫收款單位名稱和金額，不得開具空白支票。

(5)出納開具現(xiàn)金支票，應(yīng)經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意。(6)銀行本票按轉(zhuǎn)帳支票管理辦法執(zhí)行。

(7)會計人員每月末必須編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，對超過一個月的未達(dá)賬項，必須及時清理，并向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報。

第四條 本制度責(zé)任部門和解釋部門：財務(wù)部。第五條 生效時間：自2013年1月1日起執(zhí)行。