第一篇：航空保險(xiǎn)制度

航空保險(xiǎn)制度

一，航空風(fēng)險(xiǎn)

（1）航空風(fēng)險(xiǎn)的三個(gè)相關(guān)因素：自然狀態(tài)的不確定性，人的主觀行為，兩者結(jié)合的潛在后果。

（2）航空風(fēng)險(xiǎn)的三種風(fēng)險(xiǎn)情形：航空器遭遇的正常風(fēng)險(xiǎn)，使航空器的潛在危險(xiǎn)變得急迫的風(fēng)險(xiǎn)或目前危險(xiǎn)繼續(xù)上升的風(fēng)險(xiǎn)，可以排除或控制的損害風(fēng)險(xiǎn)。

（3）只有第二種才可能列入保險(xiǎn)承保的范圍。

二，航空保險(xiǎn)歷史

航空保險(xiǎn)的歷史

最早的航空保險(xiǎn)于1910年出現(xiàn)在美國。第一次世界大戰(zhàn)后，飛機(jī)逐漸大型化，飛行事故造成的損失隨之增加，20年代以后便出現(xiàn)了以分散風(fēng)險(xiǎn)為主要目的的分保方式和不同公司的保險(xiǎn)聯(lián)營。第二次世界大戰(zhàn)期間，航空技術(shù)和航空知識的發(fā)展大大地推動(dòng)了航空保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展。二戰(zhàn)后，航空保險(xiǎn)業(yè)日趨國際化，通過分保方式把大型飛機(jī)的巨額風(fēng)險(xiǎn)分散給世界多國保險(xiǎn)公司承擔(dān)。一旦發(fā)生空難，每家保險(xiǎn)公司只承擔(dān)一小部分經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。航空保險(xiǎn)業(yè)的真正發(fā)展是在20世紀(jì)40年代末50年代初；50年代中期至至60年代初起，航空保險(xiǎn)以獨(dú)特的專業(yè)形式，不斷得到鞏固和發(fā)展。

1912年第一張民用航空保險(xiǎn)的保險(xiǎn)單誕生于英國。

1929年《華沙公約》：規(guī)定了承運(yùn)人的責(zé)任限額，它的通過，極大地促進(jìn)了保險(xiǎn)市場承保航空保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的積極性。

1933年“英國民用航空保險(xiǎn)有限公司”成立，它是英國勞合社外圍公司中最大的兩個(gè)專門承做民用航空保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的公司之一。

1934年6月，國際民用航空保險(xiǎn)承保人聯(lián)合會成立，它旨在代表和保護(hù)民用航空保險(xiǎn)承保人的利益。中國的航空保險(xiǎn)

1974年9月14日，經(jīng)中華人民共和國國務(wù)院批準(zhǔn)，我國從事國際航線飛行的飛機(jī)（我國從事國際航線飛行的飛機(jī)（包括班機(jī)或包機(jī)），均需辦理保險(xiǎn)。根據(jù)這一指示，中國人民保險(xiǎn)公司開辦了飛機(jī)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，并于同年9月29日為中國民航出具了中國第一張飛機(jī)險(xiǎn)保險(xiǎn)單，承保了4架三叉戟飛機(jī) 架三叉戟飛機(jī)。目前，中國民航的飛機(jī)不論是購入的還是租入的都進(jìn)行了投保。航空保險(xiǎn)對促進(jìn)我國民航的發(fā)展起到了積極的保障作用。

三，航空保險(xiǎn)的概念及特點(diǎn)

1、航空保險(xiǎn)的概念

保險(xiǎn)是一種經(jīng)濟(jì)制度，其目的是確保經(jīng)濟(jì)生活的安定，解決因自然災(zāi)害或意外事故造成的經(jīng)濟(jì)損失后，類似社會救濟(jì)而建立的共同基金，屬于一種集體救濟(jì)補(bǔ)償方法。

航空保險(xiǎn)是對因各種飛行風(fēng)險(xiǎn)造成的對飛機(jī)、旅客人身、財(cái)產(chǎn)損失的一種補(bǔ)償。

為保證空運(yùn)市場的穩(wěn)定，航空保險(xiǎn)是航空運(yùn)輸中不可缺少的手段

航空保險(xiǎn)的概念

航空保險(xiǎn)是以民用航空活動(dòng)中涉及的財(cái)產(chǎn)及相關(guān)經(jīng)濟(jì)利益為保險(xiǎn)標(biāo)的的各種保險(xiǎn)的總稱。

性質(zhì)：是一種綜合性的保險(xiǎn)。

航天保險(xiǎn)：航天保險(xiǎn)是指為航天產(chǎn)品（包括衛(wèi)星、航天飛機(jī)、運(yùn)載火箭等）在發(fā)射前的制造、運(yùn)輸、安裝和發(fā)射時(shí)以及發(fā)射后的軌道運(yùn)行、使用壽命提供保險(xiǎn)保障的綜合性財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。在國際保險(xiǎn)市場上，也被稱為一攬子保險(xiǎn)。按照保險(xiǎn)期限的起訖時(shí)間，它分為以下三種：發(fā)射前保險(xiǎn)。

發(fā)射保險(xiǎn)

壽命保險(xiǎn)

2、航空保險(xiǎn)的特點(diǎn)

（1）高價(jià)值、高風(fēng)險(xiǎn)，專業(yè)性、技術(shù)性較強(qiáng)。

（2）再保險(xiǎn)和共保必不可少。

（3）險(xiǎn)種都具有國際性。

（4）承保條件與國際市場同步。

（5）原保險(xiǎn)人與再保險(xiǎn)人共同處理賠案。

（6）自愿保險(xiǎn)與強(qiáng)制保險(xiǎn)相結(jié)合，以強(qiáng)制保險(xiǎn)為主。

再保險(xiǎn)

再保險(xiǎn)，是指保險(xiǎn)人以其承擔(dān)的保險(xiǎn)責(zé)任的一部分或全部為保險(xiǎn)標(biāo)的，向其他保險(xiǎn)人轉(zhuǎn)保的保險(xiǎn)。

再保險(xiǎn)是保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)，也稱分保。

保險(xiǎn)人進(jìn)行再保險(xiǎn)的目的在于減輕自身負(fù)擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，當(dāng)發(fā)生再保險(xiǎn)合同約定的事故合同時(shí)，可以從再保險(xiǎn)人那里攤回賠款。

在償付索賠時(shí)，分保商或再保險(xiǎn)公司通常承擔(dān)賠付的主要費(fèi)用。

再保險(xiǎn)

我國保險(xiǎn)法規(guī)定了每一個(gè)財(cái)險(xiǎn)單位必須向中國再保險(xiǎn)公司分保20%。

1990年10月2日，三架波音飛機(jī)在廣州機(jī)場碰撞，一架燒毀，一架撞毀，一架撞壞。120多名旅客、7名機(jī)組人員死亡，90余名旅客受傷。中國人民保險(xiǎn)公司承保的三架飛機(jī)機(jī)身險(xiǎn)保額合計(jì)8，000萬美元，責(zé)任險(xiǎn)每架飛機(jī)最高責(zé)任限額7.5億美元。由于航空事故前三架飛機(jī)的機(jī)身險(xiǎn)各責(zé)任險(xiǎn)分別以80％、86％的分出額，向倫敦保險(xiǎn)市場進(jìn)行了分保，事故后及時(shí)得到了外匯補(bǔ)償。

共保——共同保險(xiǎn)

共同保險(xiǎn)是兩個(gè)或兩個(gè)以上保險(xiǎn)人對被保險(xiǎn)人共同承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任的保險(xiǎn)。

如我國的航意險(xiǎn)就是多家保險(xiǎn)公司集體共保。

保險(xiǎn)公司為避免自身可能承擔(dān)的巨大支付責(zé)任，以及確實(shí)保障被保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)利益，航意險(xiǎn)往往進(jìn)行再保險(xiǎn)或?qū)嵭泄餐ｋU(xiǎn)。

強(qiáng)制保險(xiǎn)

強(qiáng)制保險(xiǎn)，也叫法定保險(xiǎn)。它是國家以法律規(guī)定強(qiáng)制實(shí)施的保險(xiǎn)。這類保險(xiǎn)具有全面性，只要在保險(xiǎn)范圍內(nèi)，不管被保險(xiǎn)人是否自愿都必須投保，保險(xiǎn)責(zé)任自動(dòng)產(chǎn)生，并且保險(xiǎn)金額也由法律統(tǒng)一規(guī)定。

世界各國普遍對航空保險(xiǎn)作了強(qiáng)制性要求。如機(jī)身險(xiǎn)、法定責(zé)任險(xiǎn)（旅客、行李、貨物、郵件及第三者責(zé)任險(xiǎn)）、機(jī)場責(zé)任險(xiǎn)、航空產(chǎn)品責(zé)任險(xiǎn)等絕大部分航空保險(xiǎn)都是強(qiáng)制保險(xiǎn)。

自愿保險(xiǎn)

自愿保險(xiǎn)是保險(xiǎn)人和投保人在自愿的基礎(chǔ)上，雙方一致同意訂立保險(xiǎn)合同，建立保險(xiǎn)法律關(guān)系的行為。（如國內(nèi)航空運(yùn)輸貨物險(xiǎn)，航空旅客人身意外傷害險(xiǎn)等。）

投保人有自行選擇投保與否的權(quán)利；保險(xiǎn)人對不符合保險(xiǎn)條例的投保條件也享有拒絕承保的權(quán)利。

通過自愿保險(xiǎn)，航空活動(dòng)的當(dāng)事人在損害發(fā)生后能夠及時(shí)獲得更為全面和充分的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。

四，航空保險(xiǎn)類型約定的航空財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。

主要是航空器機(jī)身險(xiǎn)，航空器機(jī)身險(xiǎn)指航空器在飛行或滑行中或在地面停航時(shí)，被保險(xiǎn)航空器的機(jī)身、發(fā)動(dòng)機(jī)及附件設(shè)備的滅失、損壞、失蹤以及航空器發(fā)生碰撞、跌落、爆炸、失火等不論何種原因而造成航空器的全損或部分損壞，保險(xiǎn)人負(fù)賠償責(zé)任。

此外，該保險(xiǎn)還負(fù)責(zé)因意外事故或自然災(zāi)害引起的航空器的拆卸、重裝、運(yùn)輸和清除殘骸的費(fèi)用，也承保航空器發(fā)生上述自然災(zāi)害或意外事故時(shí)，所支付的合理施救費(fèi)用，但最高不得超過航空器機(jī)身保險(xiǎn)金額的10％。

2法定的航空責(zé)任保險(xiǎn)

航空承運(yùn)人或航空港對旅客傷亡，行李貨物損害，地（水）面第三人損害的賠償責(zé)任為保險(xiǎn)標(biāo)的，是一種強(qiáng)制險(xiǎn)。

航空承運(yùn)人法定責(zé)任險(xiǎn)指航空器在營運(yùn)過程中（飛行及起降過程中），因意外事故而導(dǎo)致人身傷亡或財(cái)產(chǎn)損失而應(yīng)由被保險(xiǎn)人承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任，保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)賠償。

這是一種強(qiáng)制保險(xiǎn)，它承保的是承運(yùn)人對旅客、貨主或第三者所負(fù)的法律責(zé)任。包括： 航空旅客運(yùn)輸法定責(zé)任險(xiǎn)（含行李）、航空貨物運(yùn)輸法定責(zé)任險(xiǎn)、航空郵件運(yùn)輸法定責(zé)任險(xiǎn)、航空器第三人責(zé)任險(xiǎn)。航空人身保險(xiǎn)

主要包括機(jī)組人員意外傷害險(xiǎn)、航空旅客人身意外傷害險(xiǎn)簡稱航意險(xiǎn)。

意外傷害是指遭受外來的、突發(fā)的、非本意的、非疾病的使身體受到傷害的客觀事件。保險(xiǎn)期限指從被保險(xiǎn)人踏入保單上載明的航班班機(jī)（或等效班機(jī)）的艙門開始到飛抵目的港走出艙門為止。

等效班機(jī)是指由于各種原因由航空公司為指定航班所有旅客調(diào)整的班機(jī)或被保險(xiǎn)人經(jīng)航空公司同意對指定航班變更并且起、始港與原指定航班相同的班機(jī)。

我國航空保險(xiǎn)的具體險(xiǎn)別業(yè)務(wù)包括：P239

第二節(jié) 航空保險(xiǎn)法律關(guān)系

概念 P239

特點(diǎn) P240

主體：

保險(xiǎn)合同的主體 合同的主體是指在合同中享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)的人。

在保險(xiǎn)合同中，享有權(quán)利、承擔(dān)義務(wù)的人包括四種人：保險(xiǎn)人、投保人、被保險(xiǎn)人、受益人。

按與合同關(guān)系的密切程度來分，合同的主體又可以分為當(dāng)事人和關(guān)系人。其中保險(xiǎn)人與投保人為保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人。被保險(xiǎn)人和受益人是保險(xiǎn)合同的關(guān)系人。

（一）保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人

1、保險(xiǎn)人

保險(xiǎn)人又稱承保人，是保險(xiǎn)活動(dòng)中經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的組織。

在我國，經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的只能是保險(xiǎn)公司，其它單位和個(gè)人不得經(jīng)營商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。我國采取的是公司制，即股份有限公司或國有獨(dú)資公司的兩種形式。

2、投保人

投保人又稱要保人，是在保險(xiǎn)合同訂立時(shí)，申請訂立保險(xiǎn)合同的一方。

投保人是指與保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同，并按照保險(xiǎn)合同負(fù)有支付保險(xiǎn)費(fèi)義務(wù)的人。投保人可以是自然人，也可以是法人或其他民事主體。

作為投保人的兩個(gè)基本條件：

第一，具有相應(yīng)的民事權(quán)利能力和民事行為能力。

第二，對保險(xiǎn)標(biāo)的具有保險(xiǎn)利益。

（二）保險(xiǎn)合同的關(guān)系人

1、被保險(xiǎn)人

被保險(xiǎn)人是指其財(cái)產(chǎn)或人身受保險(xiǎn)合同保障、享有保險(xiǎn)金請求權(quán)的人。

被保險(xiǎn)人應(yīng)具備的條件： 一是保險(xiǎn)合同保障的對象；二是保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)遭受損害的人；三是享有保險(xiǎn)金請求權(quán)的人。

在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中，對被保險(xiǎn)人一般沒有特殊的資格限制，基本上與對投保人的要求是一致的。但在人身保險(xiǎn)合同中，由于人身保險(xiǎn)合同是以人的身體和壽命為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)，被保險(xiǎn)人只能是有生命的自然人。已死亡的人、法人或其他民事法律主體不能成為人身保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人。

在自然人中，無民事行為能力與限制民事行為能力人均可作為被保險(xiǎn)人。但值得注意的是，《保險(xiǎn)法》規(guī)定，在以死亡為給付保險(xiǎn)金條件的保險(xiǎn)合同中，除父母為其未成年子女投保人身保險(xiǎn)外，不得以無民事行為能力的人為被保險(xiǎn)人，投保人不得為其投保，保險(xiǎn)人也不得承保。

無民事行為能力人是指不能通過自己的行為從事民事活動(dòng)而享受權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)的自然人，法律上從兩個(gè)方面加以確認(rèn)： 第一，年齡的規(guī)定。年齡十周歲以下。第二，行為能力的規(guī)定。不能辨認(rèn)自己的行為。

2、受益人

受益人是指人身保險(xiǎn)合同中由被保險(xiǎn)人或者投保人指定的享有保險(xiǎn)金請求權(quán)的人。受益人可以是任何人，沒有資格限制。自然人、法人及其他合法經(jīng)濟(jì)組織可作為受益人，自然人中無民事行為能力人、限制民事行為能力人，甚至活體胎兒等均可被指定為受益人。

受益人只要符合兩個(gè)條件即可：

一是應(yīng)當(dāng)在保險(xiǎn)合同中約定；

二是享有獨(dú)立的保險(xiǎn)金請求權(quán)。

在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中，因領(lǐng)受賠償?shù)娜硕嗍潜槐ｋU(xiǎn)人本人，一般沒有受益人的規(guī)定。只有在人身保險(xiǎn)合同中才會出現(xiàn)。

受益人的受益權(quán)具有以下特點(diǎn)：

①、受益人由被保險(xiǎn)人或投保人指定，但投保人指定受益人必須征得被保險(xiǎn)人同意。當(dāng)被保險(xiǎn)人無民事行為能力時(shí)，由其監(jiān)護(hù)人指定受益人。

②受益人本身具有不確定性。

③受益人享受的收益權(quán)是一種期得利益，在國外又稱等待權(quán)。

④ 收益權(quán)不能繼承，受益人可以放棄收益權(quán)但不能行使出售、轉(zhuǎn)讓等任何處分的權(quán)利。⑤被保險(xiǎn)人或投保人可變更受益人，但投保人變更受益人須征得被保險(xiǎn)人同意而無須征得保險(xiǎn)人同意，只要通知保險(xiǎn)人即可。

⑥受益權(quán)只能由受益人獨(dú)享，具有排他性，其他人都無權(quán)剝奪或分享受益人的受益權(quán)。受益人領(lǐng)取的保險(xiǎn)金不是遺產(chǎn)，無需交遺產(chǎn)稅，不用抵償被保險(xiǎn)人生前債務(wù)。

⑦當(dāng)受益人先于被保險(xiǎn)人死亡、受益人被指定變更、受益人放棄受益權(quán)或喪失受益權(quán)時(shí)，由被保險(xiǎn)人的法定繼承人領(lǐng)取保險(xiǎn)金，并作為遺產(chǎn)處理。

(1)航空器機(jī)身保險(xiǎn)的除外責(zé)任

航空器機(jī)身險(xiǎn)的除外責(zé)任是：

①因戰(zhàn)爭、敵對行為或武裝沖突，投保航空器被劫持或被第三者破壞。

②航空器不符合適航條件而飛行。

③被保險(xiǎn)人的故意行為。

④航空器任何部件的自然磨損、制造及機(jī)械本身缺陷，以及噪聲、污染、放射性沾染造成的損失。除外責(zé)任意味著上列情況在保險(xiǎn)賠償范圍之外，但有時(shí)航空企業(yè)又確實(shí)需要就某些除外責(zé)任的事故進(jìn)行保險(xiǎn)，這時(shí)可采取機(jī)身附加險(xiǎn)的形式獲得賠償。

(2)附加險(xiǎn)種如下：

①機(jī)身戰(zhàn)爭險(xiǎn)。其前提是被保險(xiǎn)人必須首先或同時(shí)投保機(jī)身險(xiǎn)。否則，保險(xiǎn)人不單獨(dú)承保該險(xiǎn)種。機(jī)身戰(zhàn)爭險(xiǎn)主要用于賠償由于戰(zhàn)爭、劫持、敵對行為、武裝沖突、罷工、民變、暴動(dòng)、航空器被扣留、沒收或第三者惡意破壞所造成的損失。其除外責(zé)任是：發(fā)生原子彈、氫彈襲擊或其他核武器爆炸。

②責(zé)任戰(zhàn)爭險(xiǎn)。由于機(jī)身戰(zhàn)爭險(xiǎn)的責(zé)任范圍引起被保險(xiǎn)人對第三者或旅客應(yīng)負(fù)法律責(zé)任的費(fèi)用由保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)賠償。其他內(nèi)容與機(jī)身戰(zhàn)爭險(xiǎn)相同。

③免賠額險(xiǎn)。

免賠額是指保險(xiǎn)人對每次保險(xiǎn)事故免賠一定的損失金額，一般以絕對數(shù)表示。由于保險(xiǎn)人對每次事故的賠償金額免賠一定比例的損失金額，所以也叫免賠率。航空器保險(xiǎn)一般都規(guī)定免賠額，損失在免賠額之內(nèi)，被保險(xiǎn)人不得向保險(xiǎn)人索賠，保險(xiǎn)人只負(fù)責(zé)超過免賠額部分的損失賠償。免賠額險(xiǎn)是針對免賠額部分的保險(xiǎn)，以此來降低被保險(xiǎn)人對免賠額部分的風(fēng)險(xiǎn)，免賠額險(xiǎn)作為機(jī)身險(xiǎn)的附加險(xiǎn)，通常以機(jī)型來決定免賠額，然后另行交納保險(xiǎn)費(fèi)投保。機(jī)身險(xiǎn)免賠額及退費(fèi)規(guī)定

國際上對各型號飛機(jī)免賠額有約定俗成的標(biāo)準(zhǔn)。

關(guān)于退費(fèi)有兩種情況：

（1）停航退費(fèi)。

停航退費(fèi)的計(jì)算方法是按飛行的費(fèi)率與地面費(fèi)率之差乘退費(fèi)比例（如75%或50%），再按停航實(shí)際天數(shù)，以日比例方式退給被保險(xiǎn)人一定比例的退費(fèi)。其計(jì)算公式為：

停航退費(fèi)=保額×(飛行費(fèi)率-地面費(fèi)率)×75%×停航天數(shù)／365

如機(jī)身險(xiǎn)費(fèi)率為0.8%，地面費(fèi)率為0.4%，飛機(jī)保額3000萬美元，退費(fèi)比例為保費(fèi)的75%，停航20天，則應(yīng)退費(fèi):

3000萬×(0.8%-0.4%)×75%×20／365=4931.51(美元)

如果飛機(jī)是因發(fā)生保險(xiǎn)事故進(jìn)行修理的，則在修理期間的停航不予辦理退費(fèi)。

（2）年終退費(fèi)：

年終無賠款，退還當(dāng)年保費(fèi)的25%。

賠款＜保費(fèi)的30%時(shí)，退還保費(fèi)15%。

賠款≥保費(fèi)的30%，不退還保費(fèi)。

4.機(jī)身險(xiǎn)的賠償處理

（1）全損：按保額且不扣減免賠額賠付

（2）部分受損：按所發(fā)生費(fèi)用，扣除絕對免賠額后予以賠償。

（3）施救費(fèi)用：最高不超過保額的10%

（4）其他費(fèi)用：從出事地運(yùn)往修理廠的運(yùn)費(fèi)；修理后的試飛及檢驗(yàn)費(fèi)用；修好后運(yùn)往指定底的運(yùn)費(fèi)；救助費(fèi)用。

第二篇：存款保險(xiǎn)制度

存款保險(xiǎn)制度

一．內(nèi)涵：存款保險(xiǎn)制度是一種金融保障制度，是指由符合條件的各類存款性金融機(jī)構(gòu)集中起來建立一個(gè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，各存款機(jī)構(gòu)作為投保人按一定存款比例向其繳納保險(xiǎn)費(fèi)，建立存款保險(xiǎn)準(zhǔn)備金，當(dāng)成員機(jī)構(gòu)發(fā)生經(jīng)營危機(jī)或面臨破產(chǎn)倒閉時(shí)，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)向其提供財(cái)務(wù)救助或直接向存款人支付部分或全部存款，從而保護(hù)存款人利益，維護(hù)銀行信用，穩(wěn)定金融秩序的一種制度。2015年3月12日，中國人民銀行行長周小川表示，存款保險(xiǎn)制度作為金融改革重要的一步棋，已經(jīng)經(jīng)過了一段時(shí)間緊鑼密鼓的準(zhǔn)備，2014年末時(shí)已經(jīng)把存款保險(xiǎn)條例公開征求了意見。2015年5月1日出臺。二．作用：

（一）、積極：

世界：

1.存款保險(xiǎn)制度可有效提高金融體系的穩(wěn)定性，有利于防范金融風(fēng)險(xiǎn)，維持正常的金融秩序。

在經(jīng)濟(jì)金融全球化背景下，國際金融市場動(dòng)蕩加劇，頻頻發(fā)生金融**。金融危機(jī)或風(fēng)暴會嚴(yán)重影響發(fā)生國經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和社會安定，給國際金融市場帶來巨大沖擊。發(fā)生國為解決這些金融問題都付出了慘重的代價(jià)。國際經(jīng)驗(yàn)表明，建立存款保險(xiǎn)制度是防范金融風(fēng)險(xiǎn)的可行選擇之一。由于存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)負(fù)有對有問題銀行承擔(dān)保證支付的責(zé)任，它必然會對投保銀行的日常經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行一定的監(jiān)督、管理，從中發(fā)現(xiàn)隱患所在，及時(shí)提出建議和警告，以確保各銀行都會穩(wěn)健經(jīng)營，這實(shí)際上增加了一道金融安全網(wǎng)。同時(shí)由于存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可通過對有問題銀行提供擔(dān)保、補(bǔ)貼或融資支持等方式對其進(jìn)行挽救，或促使其被實(shí)力較強(qiáng)的銀行兼并，減少社會震蕩，會對公眾心理產(chǎn)生積極作用，有效防止銀行擠兌風(fēng)潮的發(fā)生和蔓延，從而促進(jìn)金融體系的穩(wěn)定和社會的安定。

2.存款保險(xiǎn)制度有利于保護(hù)存款人的利益，總體上增強(qiáng)銀行信用，提高社會公眾對銀行體系的信心。

銀行作為信用中介，基本特征是高風(fēng)險(xiǎn)性和不穩(wěn)定性，即銀行大部分資金是以負(fù)債的形式吸收的機(jī)構(gòu)和個(gè)人存款，自有資金只占全部資本的小部分，在經(jīng)營管理不善或其他因素作用下導(dǎo)致不能按時(shí)清償債務(wù)時(shí)，就易引起銀行信用危機(jī)。如果建立了存款保險(xiǎn)制度，當(dāng)實(shí)行該制度的銀行不能支付存款人的存款時(shí)，投保銀行可按照保險(xiǎn)合同條款從存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)那里獲取賠償或取得資金援助，或被接收、兼并，存款人的存款損失就會降低到盡可能小的程度，有效保護(hù)了存款人的利益。存款保險(xiǎn)制度雖然是一種事后補(bǔ)救措施，但它的作用在事前也有體現(xiàn)。當(dāng)公眾知道銀行已實(shí)行了該制度，即使銀行真的出現(xiàn)問題時(shí)也會得到相應(yīng)的賠償，這從心理上給了他們以安全感，從而可有效降低那種極富傳染性的恐慌感，進(jìn)而減少了對銀行體系的擠兌。3.存款保險(xiǎn)制度能促進(jìn)銀行業(yè)適度競爭，為公眾提供質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的服務(wù)。

大銀行由于其規(guī)模和實(shí)力往往在吸收存款方面處于優(yōu)勢，而中小銀行則處于劣勢地位，這就容易形成大銀行壟斷經(jīng)營的局面。而壟斷是不利于消費(fèi)者利益的，社會公眾獲得的利益就會小于完全競爭狀態(tài)下的利益。存款保險(xiǎn)制度是保護(hù)中小銀行，促進(jìn)公平競爭的有效方法之一。它可使存款者形成一種共識，將存款無論存入大銀行還是小銀行，該制度對其保護(hù)程度都是相同的，因此提供服務(wù)的優(yōu)劣，將成為客戶選擇存款銀行的主要因素。中國

中國金融業(yè)的現(xiàn)狀是國有商業(yè)銀行經(jīng)營機(jī)制尚未完全轉(zhuǎn)變，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理，風(fēng)險(xiǎn)抵御能力較差，在金融市場發(fā)育不完善、金融監(jiān)管手段和方法落伍的背景下，實(shí)行強(qiáng)制性存款保險(xiǎn)實(shí)際上也是對銀行業(yè)發(fā)展的一種強(qiáng)制性保護(hù)。1.在中國，建立存款保險(xiǎn)制度有利于革新傳統(tǒng)觀念，提高公眾風(fēng)險(xiǎn)意識。

長期以來，在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制模式下，中國的銀行儲蓄存款不僅沒有風(fēng)險(xiǎn)，而且收益可觀，一直是人們投資的首選渠道。在實(shí)行社會主義市場經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)破產(chǎn)不僅在理論上已被公眾接受，而且在實(shí)踐中已實(shí)施，因此作為經(jīng)營貨幣這一特殊商品的商業(yè)銀行所潛在的風(fēng)險(xiǎn)也應(yīng)為公眾所接受。

2.在中國，建立存款保險(xiǎn)制度還有利于加強(qiáng)中央銀行的監(jiān)管力度，減輕中央銀行的負(fù)擔(dān)。

存款保險(xiǎn)的目的要求了存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要對日常的銀行經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，定期對銀行的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行檢查，審查其上報(bào)的統(tǒng)計(jì)報(bào)表和賬目。當(dāng)銀行管理不善或經(jīng)營非法、風(fēng)險(xiǎn)較大的業(yè)務(wù)時(shí)，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以提出警告，勒令整改，幫助銀行渡過難關(guān)，或促成其它銀行的并購，從而實(shí)現(xiàn)中央銀行的監(jiān)管意圖。

（二）、消極 世界

1.存款保險(xiǎn)制度其最根本的問題在于它可能誘發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)。

一方面，存款保險(xiǎn)制度的存在使得存款者風(fēng)險(xiǎn)意識下降，特別是在利率市場化實(shí)現(xiàn)后可能不顧銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，將錢存到愿意支付最高存款利息的銀行；另一方面，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制也會弱化，在經(jīng)營活動(dòng)中就可能為追求高額利潤而過度投機(jī)。

2.存款保險(xiǎn)制度刺激銀行承受更多的風(fēng)險(xiǎn)，鼓勵(lì)銀行的冒險(xiǎn)行為。

特別是當(dāng)一家銀行出現(xiàn)危機(jī)而又沒被關(guān)閉時(shí)，知道一旦遇到麻煩存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)會挽救它們，所有者便用存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的錢孤注一擲，因?yàn)檫@時(shí)全部的風(fēng)險(xiǎn)由承保人承擔(dān)。這樣那些資金實(shí)力弱、風(fēng)險(xiǎn)程度高的金融機(jī)構(gòu)會得到實(shí)際的好處，而經(jīng)營穩(wěn)健的銀行會在競爭中受到損害，從而給整個(gè)金融體系注入了不穩(wěn)定因素并增大了銀行體系的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。這與建立存款保險(xiǎn)制度的本來目的背道而馳。3.存款保險(xiǎn)制度還產(chǎn)生了逆向選擇的問題。

在存在存款保險(xiǎn)制度的情形下，由于風(fēng)險(xiǎn)鎖定存款保險(xiǎn)，存款人更敢于冒險(xiǎn)選擇能提供非正常高回報(bào)的高風(fēng)險(xiǎn)銀行，從而損害經(jīng)濟(jì)資源和市場約束的效率。在自愿參加保險(xiǎn)和存款保險(xiǎn)費(fèi)率統(tǒng)一的情形下，經(jīng)營好的銀行將會退出存款保險(xiǎn)體系，經(jīng)營不好的銀行也要繳納更高的保險(xiǎn)費(fèi)用，從而威脅到存款保險(xiǎn)制度的可持續(xù)性，銀行體系性風(fēng)險(xiǎn)也將擴(kuò)大。

4.存款保險(xiǎn)制度本身也有成本。

對銀行而言，繳納保險(xiǎn)費(fèi)用將會增加其運(yùn)營成本，減少利潤。對存款人而言，銀行會將存款保險(xiǎn)的費(fèi)用間接轉(zhuǎn)移到儲戶身上。對存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)來說，其也存在自身的運(yùn)營成本，也有自己的利益，有可能將自身利益置于存款人和納稅人的利益之上，這樣處理問題是就會產(chǎn)生利益傾向，從而出現(xiàn)問題。

中國 中國四大國有銀行有政府為其做后盾，無償享受政府提供的保險(xiǎn)，為了節(jié)省運(yùn)行成本會不愿加入存款保險(xiǎn)體系。如果不把國有獨(dú)資商業(yè)銀行納入這一體系，那么由于保險(xiǎn)基金數(shù)額小、范圍狹窄，就很難保證銀行資金發(fā)生大量損失的時(shí)候?qū)暨M(jìn)行賠付，從而導(dǎo)致存款保險(xiǎn)制度不能正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

第三篇：生育保險(xiǎn)制度專題

生育保險(xiǎn)制度

生育保險(xiǎn)制度

生育保險(xiǎn)是通過國家立法，在職業(yè)婦女因生育子女而暫時(shí)中斷勞動(dòng)時(shí)由國家和社會及時(shí)給予生活保障和物質(zhì)幫助的一項(xiàng)社會保險(xiǎn)制度。在總結(jié)各地改革經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，勞動(dòng)部頒布了《企業(yè)職工生育保險(xiǎn)試行辦法》（以下簡稱《辦法》），對生育保險(xiǎn)制度改革的內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、形式等予以規(guī)范，進(jìn)一步推動(dòng)了各地生育保險(xiǎn)制度改革?；竞喗?/p>

生育保險(xiǎn)是通過國家立法，在職業(yè)婦女因生育子女而暫時(shí)中斷勞動(dòng)時(shí)由國家和社會及時(shí)給予生活保障和物質(zhì)幫助的一項(xiàng)社會保險(xiǎn)制度。在總結(jié)各地改革經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，勞動(dòng)部頒布了《企業(yè)職工生育保險(xiǎn)試行辦法》（以下簡稱《辦法》），對生育保險(xiǎn)制度改革的內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、形式等予以規(guī)范，進(jìn)一步推動(dòng)了各地生育保險(xiǎn)制度改革。責(zé)任范圍

城鎮(zhèn)企業(yè)及其職工。即國有企業(yè)、股份制企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、私營企業(yè)、外商投資企業(yè)及其職工。辦理流程

一申請條件

生育保險(xiǎn)是國家通過立法，對懷孕、分娩女職工給予生活保障和物質(zhì)幫助的一項(xiàng)社會政策。體現(xiàn)國家和社會對婦女在這一特殊時(shí)期給予的支持和愛護(hù)。那么生育保險(xiǎn)的申請條件有哪些呢？

一、申報(bào)條件：

（1）生育或施行計(jì)劃生育手術(shù)時(shí)的所在單位按照規(guī)定參加并履行了繳費(fèi)義務(wù)，且為其繳納生育保險(xiǎn)費(fèi)累計(jì)滿3個(gè)月的企業(yè)職工。

（2）生育或施行計(jì)劃生育手術(shù)符合國家計(jì)劃生育政策的職工。

（3）以上條件須同時(shí)具備。

二、職工有下列情形之一的，可以按照國家規(guī)定享受生育津貼：

（1）女職工生育享受產(chǎn)假；

（2）享受計(jì)劃生育手術(shù)休假；

（3）法律、法規(guī)規(guī)定的其他情形。

生育保險(xiǎn)是為了維護(hù)女職工的基本權(quán)益，其根本目的是對女職工基本生活進(jìn)行保障。

二申請流程

生育保險(xiǎn)保障了懷孕婦女勞動(dòng)者的生活，是我國社會保險(xiǎn)其中之一。那么生育保險(xiǎn)如何申請呢？

一、在滿足申請條件的情況下，首先用人單位需要提交申報(bào)材料申報(bào)繳費(fèi)，包括如下：

(1)《社會保險(xiǎn)登記表》；

(2)《參加基本養(yǎng)老、工傷和生育保險(xiǎn)人員增減表》；

(3)《企業(yè)職工基本養(yǎng)老、工傷和生育保險(xiǎn)申報(bào)匯總表》；

二、生育女職工需要提交的申報(bào)材料如下：

(1)計(jì)劃生育部門簽發(fā)的計(jì)劃生育證明（原件及復(fù)印件）；

(2)醫(yī)療部門出具的嬰兒出生（死亡）證明（原件及復(fù)印件）；

(3)育女職工、計(jì)劃生育手術(shù)職工本人身份證（原件及復(fù)印件）；

(4)《企業(yè)職工生育醫(yī)療證審領(lǐng)表》；

(5)《企業(yè)職工計(jì)劃生育手術(shù)醫(yī)療證申領(lǐng)表》；

(6)企業(yè)職工生育醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷申請單》；

(7)《企業(yè)職工生育保險(xiǎn)待遇核準(zhǔn)結(jié)算表》；

(8)《企業(yè)職工生育保險(xiǎn)外地就醫(yī)申請表》；

(9)生育醫(yī)療費(fèi)用票據(jù)、費(fèi)用清單、門診病歷、出院小結(jié)等原始資料；

(10)收款收據(jù)。

三辦理流程

在準(zhǔn)備好所需的生育保險(xiǎn)申請材料后就可以去辦理了。用人單位辦理程序?yàn)椋?/p>

(1)用人單位持申報(bào)材料到社會勞動(dòng)保險(xiǎn)處業(yè)務(wù)大廳申報(bào)；

(2)工作人員受理申報(bào)材料，核準(zhǔn)后蓋章返回匯總表、增減表各一份；

(3)用人單位于次月到當(dāng)?shù)氐囟惒块T辦理繳費(fèi)；

四女職工辦理程序：

(1)女職工懷孕后、流產(chǎn)或計(jì)劃生育手術(shù)前，由用人單位或街道、鎮(zhèn)勞動(dòng)保障服務(wù)站工作人員攜帶申報(bào)材料到區(qū)社會勞動(dòng)保險(xiǎn)處生育保險(xiǎn)窗口；

(2)工作人員受理核準(zhǔn)后，簽發(fā)醫(yī)療證；

(3)生育女職工產(chǎn)假滿30天內(nèi)，由用人單位或街道、鎮(zhèn)勞動(dòng)保障服務(wù)站工作人員攜帶申報(bào)材料到區(qū)社會勞動(dòng)保險(xiǎn)處生育保險(xiǎn)窗口辦理待遇結(jié)算；

(4)工作人員受理核準(zhǔn)后，支付生育醫(yī)療費(fèi)和生育津貼。

在工作人員受理核準(zhǔn)后，即可享受生育保險(xiǎn)。保險(xiǎn)待遇

參保職工依法享受生育津貼和生育醫(yī)療服務(wù)。

生育津貼支付標(biāo)準(zhǔn)：生育津貼按照本企業(yè)上職工月平均工資計(jì)發(fā)。

生育津貼支付期限：在測算生育津貼標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，主要以《女職工勞動(dòng)保護(hù)規(guī)定》中規(guī)定的3個(gè)月產(chǎn)假期限為依據(jù)。如果支付期限過長，會造成生育保險(xiǎn)繳費(fèi)率的提高，加重企業(yè)負(fù)擔(dān)。

目前，各省、自治區(qū)、直轄市頒布的《計(jì)劃生育條例》中，對晚婚、晚育職工普遍給予了一定的獎(jiǎng)勵(lì)假期，少則15天，多則1年，但多數(shù)在3個(gè)月左右。一些地區(qū)根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際，將獎(jiǎng)勵(lì)假期生育津貼也納入了生育保險(xiǎn)范圍。

一生育津貼發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)

（一）、女職工

1、生育津貼

生育津貼=當(dāng)月本單位人平繳費(fèi)工資÷30（天）×假期天數(shù)

假期天數(shù)：

（1）正常產(chǎn)假90天（包括產(chǎn)前檢查15天）；

（2）獨(dú)生子女假增加35天；

（3）晚育假增加15天；

2、生育醫(yī)療費(fèi)

（1）確認(rèn)生育就醫(yī)身份后就醫(yī)的醫(yī)療費(fèi)用，由市勞動(dòng)和社會保障局同醫(yī)院定額結(jié)算（超過1萬元以上的部分按核定數(shù)結(jié)算）。

（2）異地分娩的醫(yī)療費(fèi)用，低于定額標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際報(bào)銷；高于定額標(biāo)準(zhǔn)的，按定額標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

3、一次性分娩營養(yǎng)補(bǔ)助費(fèi)

正常產(chǎn)、滿 7 個(gè)月以上流產(chǎn)；

上市職工月平均工資× 25% ；

4、一次性補(bǔ)貼

在一、二級醫(yī)院分娩的，每人一次性增加 300 元補(bǔ)貼。

（二）男職工

領(lǐng)取《獨(dú)生子女優(yōu)待證》的男配偶享受 10 天的假期，以孩子出生當(dāng)月本單位人平繳費(fèi)工資計(jì)發(fā)。

男配偶假期工資 = 當(dāng)月單位人平繳費(fèi)工資÷30（天）× 10（天）。

二其他

經(jīng)核定的生育津貼、男配偶假期工資，由社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)撥到單位，由單位管理和發(fā)放。用人單位要依據(jù)相關(guān)文件的相關(guān)規(guī)定支付給職工本人。

一次性分娩營養(yǎng)補(bǔ)助費(fèi)、在一、二級醫(yī)院分娩的一次性補(bǔ)貼，用人單位要按社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)撥付的標(biāo)準(zhǔn)支付給產(chǎn)婦。

1988年以來，中國的一些地區(qū)開始進(jìn)行企業(yè)生育保險(xiǎn)制度的改革。2001年底，全國平

均生育保險(xiǎn)費(fèi)率為0.7%，參加生育保險(xiǎn)的職工達(dá)3455萬人。沒有參加生育保險(xiǎn)的單位，仍由該單位承擔(dān)支付生育待遇的責(zé)任。法律政策

一生育保險(xiǎn)法律

1986年衛(wèi)生部、勞動(dòng)人事部、全國總工會、全國婦聯(lián)聯(lián)合印發(fā)了《女職工保健工作暫行規(guī)定》。這一《規(guī)定》在全國范圍內(nèi)進(jìn)行為期6年調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，經(jīng)過科學(xué)論證，并參考各國法規(guī)制定的，為保障女職工的合法權(quán)益發(fā)揮出重大作用。

1988年7月國務(wù)院發(fā)布了《女職工勞動(dòng)保護(hù)規(guī)定》，此規(guī)定適用于中國境內(nèi)一切國家機(jī)關(guān)、團(tuán)體、企事業(yè)單位的女職工。軍隊(duì)系統(tǒng)的單位可參照執(zhí)行。其主要內(nèi)容是對女職工的就業(yè)、勞動(dòng)工作時(shí)間、產(chǎn)假、待遇孕期保護(hù)及其他福利等作了詳細(xì)規(guī)定。

1994年12月勞動(dòng)部頒發(fā)的《企業(yè)職工生育保險(xiǎn)試行辦法》中規(guī)定：本辦法適用城鎮(zhèn)企業(yè)及其職工。生育保險(xiǎn)按屬地原則級織，生育保險(xiǎn)費(fèi)用實(shí)行社會統(tǒng)籌。

二生育保險(xiǎn)異地分娩規(guī)定

參保職工因特殊情況需異地生育的，應(yīng)由用人單位填報(bào)《生育保險(xiǎn)異地生育申請審批表》到生育保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)辦理審批手續(xù)，生育醫(yī)療費(fèi)由職工個(gè)人墊支，出院后憑《享受生育保險(xiǎn)待遇登記卡》、出院小結(jié)、費(fèi)用明細(xì)、發(fā)票原件等到生育保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)審核報(bào)銷，符合生育醫(yī)療支付項(xiàng)目的費(fèi)用，定額標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)的據(jù)實(shí)報(bào)銷，超過定額標(biāo)準(zhǔn)的按定額結(jié)算。異地生育職工生育小孩兩個(gè)月后將相關(guān)資料交由單位，由單位到生育保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)辦理相關(guān)待遇。

三二胎生育保險(xiǎn)規(guī)定

如果是符合國家計(jì)劃生育政策的,也就是給發(fā)了準(zhǔn)生證的,生育保險(xiǎn)正常參保且滿足最低繳費(fèi)期限, 同樣享受產(chǎn)假期和生育保險(xiǎn)待遇的，報(bào)銷的流程應(yīng)該和第一胎是一樣的。統(tǒng)籌層次

考慮到各地生育保險(xiǎn)制度改革的進(jìn)展情況，在生育保險(xiǎn)制度改革的初期階段，實(shí)行市(地)或縣級范圍統(tǒng)籌。生育保險(xiǎn)按照屬地原則進(jìn)行管理?；鹛崛?/p>

生育保險(xiǎn)基金根據(jù)“以支定收，收支基本平衡”的原則進(jìn)行籌集。主要考慮生育保險(xiǎn)享受人數(shù)和計(jì)劃生育政策相聯(lián)系，預(yù)計(jì)性強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)不大，不必留有結(jié)余。參加統(tǒng)籌的企業(yè)，按照規(guī)定的比例繳納生育保險(xiǎn)費(fèi)，職工個(gè)人不繳費(fèi)。由于全國地區(qū)間經(jīng)濟(jì)情況差異很大，生育費(fèi)用的支付不平衡等因素，具體基金提取比例由當(dāng)?shù)厝嗣裾_定，但是最高不得超過企業(yè)職工

工資總額的1%。政策問答

一職工符合什么條件可以享受生育保險(xiǎn)待遇？

⑴符合國家計(jì)劃生育政策生育或者實(shí)施計(jì)劃生育手術(shù)；

⑵所在單位按照規(guī)定參加生育保險(xiǎn)并為該職工連續(xù)足額繳費(fèi)一年以上?！斑B續(xù)足額繳費(fèi)一年以上”是指職工分娩前連續(xù)足額繳納生育保險(xiǎn)費(fèi)一年以上的。

二女職工生育可以享受多少天產(chǎn)假？

⑴生育順產(chǎn)的為90日，晚育的增加60日；難產(chǎn)的增加15日；多胞胎生育的，每多生育一胎，增加15日。

⑵女職工妊娠不滿2個(gè)月流產(chǎn)的，產(chǎn)假為15天；妊娠2個(gè)月以上不滿3個(gè)月流產(chǎn)的，產(chǎn)假為20天；妊娠3個(gè)月以上不滿4個(gè)月流產(chǎn)的，產(chǎn)假為30天；妊娠4個(gè)月以上流產(chǎn)、引產(chǎn)的，產(chǎn)假為42天。

三參保女職工分娩如何選擇醫(yī)院？

參保女職工分娩，可在本人選定的中、晚期妊娠檢查定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)分娩，也可選擇其他生育保險(xiǎn)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)分娩。生育診療費(fèi)由定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)與社會勞動(dòng)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)每月結(jié)算一次。

四參加生育保險(xiǎn)的男職工可享受哪些生育保險(xiǎn)待遇？

⑴參加生育保險(xiǎn)男職工的配偶無工作單位，其生育符合計(jì)劃生育政策規(guī)定的，按照我市生育保險(xiǎn)辦法確定的生育保險(xiǎn)醫(yī)療費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的50%享受生育補(bǔ)助金。

⑵參保單位的男職工實(shí)施計(jì)劃生育手術(shù)（絕育及絕育術(shù)后的復(fù)通手術(shù)等）及計(jì)劃生育手術(shù)并發(fā)癥發(fā)生的診療費(fèi)，符合生育保險(xiǎn)基金支付范圍的，由社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)按規(guī)定予以支付。

五參保職工生育或施行計(jì)劃生育手術(shù)住院需要攜帶哪些資料？費(fèi)用如何結(jié)算？

職工生育的，由本人持勞動(dòng)和社會保障卡、居民身份證和計(jì)劃生育部門簽發(fā)的《計(jì)劃生育服務(wù)手冊》或《生育證》；施行流產(chǎn)、引產(chǎn)等計(jì)劃生育手術(shù)的，由本人持勞動(dòng)和社會保障卡、居民身份證、《結(jié)婚證》和所在單位出具的《青島市城鎮(zhèn)職工生育保險(xiǎn)計(jì)劃生育手術(shù)證明信》，到生育保險(xiǎn)協(xié)議服務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行生育保險(xiǎn)待遇享受資格確認(rèn)。

在生育保險(xiǎn)協(xié)議服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)生的需由生育保險(xiǎn)基金負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，由社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)與生育保險(xiǎn)協(xié)議服務(wù)機(jī)構(gòu)直接結(jié)算，超出生育保險(xiǎn)基金支付范圍和支付標(biāo)準(zhǔn)的部分由個(gè)人負(fù)擔(dān)。

六單位欠繳生育保險(xiǎn)費(fèi)，職工如何享受生育保險(xiǎn)待遇？

欠繳生育保險(xiǎn)費(fèi)的單位職工，在欠繳期間發(fā)生的生育保險(xiǎn)醫(yī)療費(fèi)用和生育津貼，由單位負(fù)擔(dān)。生育保險(xiǎn)定點(diǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)按參保職工享有的診療項(xiàng)目診療和收費(fèi)，并制作《青島市城鎮(zhèn)職工生育保險(xiǎn)診療費(fèi)結(jié)算單》，由職工交由單位保管。欠繳單位整體補(bǔ)齊生育保險(xiǎn)費(fèi)后，按規(guī)定與社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)結(jié)算。

七長期駐外地工作人員、探親或準(zhǔn)假等外出人員如何享受生育醫(yī)療待遇？

參加本市生育保險(xiǎn)但長期駐外地工作人員、探親或準(zhǔn)假等外出人員，到本級統(tǒng)籌區(qū)域外醫(yī)院進(jìn)行統(tǒng)籌項(xiàng)目及支付標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)項(xiàng)目診療或生育時(shí)，參保職工應(yīng)持本人申請、單位出具的外地診療或生育證明、社?？ā⒕用裆矸葑C、《計(jì)劃生育服務(wù)手冊》（或《生育證》），到各區(qū)社會勞動(dòng)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)辦理轉(zhuǎn)診手續(xù)，并領(lǐng)取異地診療介紹信。由接診醫(yī)院按要求填寫并蓋章，參保職工持上述診療介紹信和醫(yī)院開具的費(fèi)用收據(jù)到單位繳費(fèi)所在區(qū)的社會勞動(dòng)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)報(bào)銷。其中，患妊娠并發(fā)癥或產(chǎn)時(shí)并發(fā)癥的，還應(yīng)出具診療或出院小結(jié)、雙處方、費(fèi)用明細(xì)單等。

八女職工申領(lǐng)生育津貼需要攜帶哪些材料？

女職工申領(lǐng)生育津貼時(shí)需提供本人勞動(dòng)和社會保障卡、居民身份證和計(jì)劃生育部門簽發(fā)的《計(jì)劃生育服務(wù)手冊》（或《生育證》）、新生兒《出生醫(yī)學(xué)證明》，單位簽章的《青島市城鎮(zhèn)職工生育保險(xiǎn)參保單位生育津貼審批表》，職工本人在本市銀行的結(jié)算戶賬號（其中：市內(nèi)四區(qū)企業(yè)職工提供工商銀行、建設(shè)銀行、交通銀行、中國銀行的賬戶均可，其他區(qū)職工按各區(qū)要求提供），委托他人辦理的，提供經(jīng)辦人身份證件。

九男職工申領(lǐng)生育補(bǔ)助金需要攜帶哪些材料？

男職工申領(lǐng)生育補(bǔ)助金時(shí)需提供男職工本人社?？?、身份證、《結(jié)婚證》、其配偶戶籍所在地村（居）民委員會出具的無工作單位證明（或《失業(yè)證》原件及復(fù)印件（包括封面））、《計(jì)劃生育服務(wù)手冊》（或《生育證》）、新生兒《出生醫(yī)學(xué)證明》、男職工本人在本市銀行開設(shè)的個(gè)人結(jié)算戶賬號、分娩方式證明（蓋醫(yī)院公章）、經(jīng)辦人身份證件；施行計(jì)劃生育手術(shù)的，提供相關(guān)醫(yī)學(xué)證明（注明妊娠月份及流產(chǎn)原因）。

第四篇：養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

篇一：論述我國現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

論述我國現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革

（一）含義：養(yǎng)老保險(xiǎn)又稱老年保險(xiǎn)，是指國家立法強(qiáng)制征集社會保險(xiǎn)費(fèi)（稅），并形成養(yǎng)老基金，當(dāng)勞動(dòng)者退休后支付退休金，以保證其基本生活需要的社會保障制度，它是社會保障制度的最重要內(nèi)容之一。

（二）養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資模式：1.現(xiàn)收現(xiàn)付制，是指當(dāng)期的繳款提供保險(xiǎn)金的制度，即當(dāng)年在職一代的養(yǎng)老保險(xiǎn)征繳收入全部用來支付已退休一代的養(yǎng)老金支出，以支定收，不留結(jié)余。這一模式有以下優(yōu)點(diǎn)：一是實(shí)行代際再分配可以較好地維護(hù)社會公平，有利于維護(hù)低收入者的利益；二是積累較少，避免了積累制下管理基金帶來的一系列問題，包括管理成本高，保值增值壓力大等。此模式的缺點(diǎn)在于只考慮短期收支平衡，當(dāng)老齡化嚴(yán)重時(shí)，在職一代的繳費(fèi)壓力會比較大，繳費(fèi)負(fù)擔(dān)重時(shí)會出現(xiàn)少繳欠繳拒繳的情況。收不抵支時(shí)需要財(cái)政補(bǔ)貼，情況嚴(yán)重時(shí)會給財(cái)政帶來較大的壓力。2.完全基金制，是用過去積累的繳款所掙取的利息收入提供保險(xiǎn)金的制度，即職工個(gè)人和企業(yè)將資金存入職工在專門機(jī)構(gòu)的個(gè)人賬戶中，職工退休以后，提取個(gè)人賬戶中繳納總額和增值資金來維持自己的養(yǎng)老開支。這一模式的優(yōu)缺點(diǎn)與現(xiàn)收現(xiàn)付制剛好相反。它可以抵御人口老齡化的沖擊，還可以激勵(lì)在職人員多繳費(fèi)儲蓄養(yǎng)老金，也不會給財(cái)政帶來養(yǎng)老負(fù)擔(dān)。其缺點(diǎn)也很明顯，注重效率時(shí)忽視社會公平，低收入者的老年生活沒有保障。數(shù)目龐大的儲蓄資金會面臨利率，通貨膨脹，經(jīng)濟(jì)波動(dòng)等管理風(fēng)險(xiǎn)。新加坡就是這一模式的現(xiàn)實(shí)例證。3.部分基金制，該制度是現(xiàn)收現(xiàn)付制和完全基金制的折中，社會保障稅的一部分用來支付當(dāng)期接受者的保險(xiǎn)金，剩余部分投資于政府管理的基金，該基金用于支付將來的保險(xiǎn)金。希望能綜合兩種制度的優(yōu)點(diǎn)，既注重效率，鼓勵(lì)職工努力工作多做積累，又兼顧公平，體現(xiàn)共濟(jì)性；人口結(jié)構(gòu)老化時(shí)，退休人員有一部分積累，能給政府和下一代減輕養(yǎng)老支付壓力，同時(shí)積累的基金與完全積累制下積累的基金相比較少，部分減少了管理的成本和承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）我國現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度 ：我國現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是“統(tǒng)賬結(jié)合”制度。統(tǒng)賬結(jié)合是社會統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合的簡稱，即社會統(tǒng)籌部分和個(gè)人賬戶部分共同組成我國城鎮(zhèn)職工的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。兩個(gè)賬戶的資金由政府統(tǒng)一管理。這一模式在我國有其獨(dú)特的優(yōu)點(diǎn)：第一，注重效率的同時(shí)可以兼顧公平。第二，可以解決人口老齡化的問題。第三，有利于減少管理成本和風(fēng)險(xiǎn)。第四，可以妥善解決轉(zhuǎn)制成本的問題。第五，與我國資本市場發(fā)展?fàn)顩r相適應(yīng)。這一模式的缺點(diǎn)也很明顯，主要有以下兩點(diǎn)：第一，這一模式要求在若干年后人口老齡化的危機(jī)可以自行緩解，養(yǎng)老金收不抵支的部分能逐年減少甚至消除。如果人口老齡化危機(jī)不可逆轉(zhuǎn)，養(yǎng)老金收支狀況持續(xù)惡化，那么儲備養(yǎng)老金將無力挽救危局，這一模式將會破產(chǎn)。第二，這一模式要求儲備養(yǎng)老金有充足的來源，足夠支撐這一模式正常運(yùn)行直到養(yǎng)老金收支狀況自行改善。如果儲備金積累不足，這一模式也將陷入危局。

（四）現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)改革建議

中國新型社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建立及改革已經(jīng)走過了十幾年的歷程，經(jīng)過多年的摸索、實(shí)踐，在資金的管理上逐步形成了“社會統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合”的籌資模式，建立了多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。但目前我國養(yǎng)老保險(xiǎn)也愈來愈面臨更嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，加速發(fā)展的人口老齡化、覆蓋面窄、統(tǒng)籌層次低、隱性債務(wù)和個(gè)人空賬等問題，已使現(xiàn)有的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度力不從心;而農(nóng)村傳統(tǒng)的“家庭養(yǎng)老與土地保障”功能已日趨退化，新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)剛剛開始試點(diǎn)，任務(wù)艱巨。因此結(jié)合我國實(shí)際情況，針對我國當(dāng)前社會養(yǎng)老保險(xiǎn)在實(shí)踐中出現(xiàn)的難點(diǎn)問題進(jìn)行分析，進(jìn)而提出相應(yīng)的改革與完善對策，是社會保障中亟待解決的核心問題。采取多種措施，繼續(xù)擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面

擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面是我國一直在積極推進(jìn)的一項(xiàng)制度。當(dāng)前，國家開始試點(diǎn)實(shí)施的新農(nóng)保和城市居民養(yǎng)老保險(xiǎn)，從理論上會在幾年之內(nèi)將我國養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋率提高一倍以上，但任何事情都不是一蹴而就的。更為重要的是，不僅要重視覆蓋面，還要重視受益質(zhì)量。為此，針對擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面提出以下幾點(diǎn)建議:一是重點(diǎn)解決新農(nóng)保和新城保難以覆蓋的靈活就業(yè)人員、下崗職工、農(nóng)民工的參保問題，對于這部分人群還要考慮其繳費(fèi)承受能力。

二是加強(qiáng)新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)和城市居民社會養(yǎng)老保險(xiǎn)的宣傳力度，培育城鄉(xiāng)居民的社會保險(xiǎn)意識。要利用電視專題、廣播電臺、張貼標(biāo)語、咨詢服務(wù)等，大力宣傳養(yǎng)老保險(xiǎn)政策法規(guī)，在全社會營造人人參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的氛圍。三是加強(qiáng)聯(lián)合執(zhí)法，提高執(zhí)法力度。對已經(jīng)參保企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督檢查，對非公有制經(jīng)濟(jì)組織要加強(qiáng)剛性制約，充分利用和發(fā)揮現(xiàn)有法律法規(guī)的約束力和效能，實(shí)行綜合治理，對不履行社保義務(wù)的企業(yè)和工商戶實(shí)行制約。

提高統(tǒng)籌級次，增強(qiáng)基金的社會互濟(jì)功能

首先，鑒于農(nóng)民工人數(shù)眾多，流動(dòng)性強(qiáng)，且國家財(cái)力有限，農(nóng)民工仍有土地保障，其養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理宜采取完全基金制。其次，對于城鎮(zhèn)職工、靈活就業(yè)人員以及城鎮(zhèn)居民的養(yǎng)老保險(xiǎn)，可以分兩步走。第一步先將養(yǎng)老保險(xiǎn)提升為省級統(tǒng)籌，這是進(jìn)一步完善社會保障制度，走向全國統(tǒng)一的重要一步。第二步則將其提升為全國統(tǒng)籌，這是符合我國國情的積極而可行的方式。最后，對于農(nóng)村居民的養(yǎng)老保險(xiǎn)，可先采取市縣級統(tǒng)籌，逐步提升為省級統(tǒng)籌，最后達(dá)到全國統(tǒng)籌。

解決隱性債務(wù)，做實(shí)個(gè)人賬戶

國家在解決隱性債務(wù)方面，已經(jīng)做了基礎(chǔ)性工作，那就是成立全國社?；鹄硎聲姓乒苡蓢邑?cái)政劃撥援助養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的資金以及國有股份公司上市減持之股份。但決不能增加企業(yè)和職工個(gè)人的繳費(fèi)負(fù)擔(dān)，因?yàn)槲覈袷杖肷袑佥^低水平，而其繳費(fèi)比例，繳費(fèi)金額已經(jīng)很高了。除以上國家財(cái)政補(bǔ)償和劃撥國有股減持解決隱性債務(wù)的方法之外，可以采取發(fā)行特別國債的辦法，由養(yǎng)老基金持有該筆資金用于抵沖隱性債務(wù)欠債，使養(yǎng)老保險(xiǎn)轉(zhuǎn)制平穩(wěn)過渡，將來由基金結(jié)余及增值收益再還清特別國債。在我國就業(yè)高峰期逐步消退之后，也可以適當(dāng)延長退休年齡，這樣基金少支付、多積累，也可解決部分隱性債務(wù)。

推進(jìn)基金的投資運(yùn)營，實(shí)現(xiàn)保值增值

隨著養(yǎng)老保險(xiǎn)基金規(guī)模的日益擴(kuò)大，應(yīng)該采取靈活又不失穩(wěn)妥的投資策略，把死的這部分資金投入運(yùn)營，以應(yīng)對通貨膨脹的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)基金的保值增值。

一是將養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資方向著眼于建設(shè)周期較長、有穩(wěn)定回報(bào)的長期投資領(lǐng)域，以真正發(fā)揮長期資金的優(yōu)勢，創(chuàng)造最大的經(jīng)濟(jì)效益[10];二是隨著國內(nèi)資本市場的進(jìn)一步規(guī)范，應(yīng)積極開拓基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資市場，允許其購買優(yōu)質(zhì)上市公司的企業(yè)債券、認(rèn)購公募基金以及進(jìn)入股票市場直接進(jìn)行投資。鑒于養(yǎng)老金是老百姓的保命錢和救命錢，因此，可建立相應(yīng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資運(yùn)營機(jī)構(gòu)，專司養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營工作。可參照全國社?；鸬耐顿Y途徑，考慮借助各家保險(xiǎn)公司、投資基金公司、信托投資公司等專業(yè)性公司的優(yōu)勢，具體運(yùn)營養(yǎng)老保險(xiǎn)基金;在條件成熟的情況下，再成立專門的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營公司，直接證券市場投資。這些機(jī)構(gòu)的運(yùn)營監(jiān)管，可考慮由人社部、證監(jiān)會等聯(lián)合監(jiān)管。

總之，養(yǎng)老保險(xiǎn)的改革與完善任務(wù)復(fù)雜艱巨，但這是我們應(yīng)對老齡化、完善社會保障制度以至中國現(xiàn)代化進(jìn)程中繞不過去的檻。隨著社會保險(xiǎn)法的出臺、我國經(jīng)濟(jì)實(shí)力的不斷加強(qiáng)、我國治國理念的越來越人性化，我們有理由相信在法律的約束下，在科學(xué)發(fā)展觀的指導(dǎo)下，通過不斷的社會實(shí)踐和改革，我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)必將越來越成熟、越來越完善。篇二：中國現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的問題

中國現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的問題

(一)個(gè)人賬戶制度設(shè)計(jì)欠合理，既不夠公平，也缺乏效率

目前養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶設(shè)計(jì)欠合理，權(quán)利與義務(wù)不對等，效率與公平未能有效結(jié)合。其主要表現(xiàn)在以下各方面： 1.養(yǎng)老保險(xiǎn)“統(tǒng)賬結(jié)合”(指統(tǒng)籌部分進(jìn)入個(gè)人賬戶的基金與個(gè)人所繳的基金的結(jié)合)的個(gè)人賬戶制度在結(jié)構(gòu)上欠合理，即個(gè)人賬戶“統(tǒng)賬”不分，不能體現(xiàn)個(gè)人賬戶的法律主體地位。市場經(jīng)濟(jì)條件下的政府在制定養(yǎng)老保險(xiǎn)政策時(shí)，必須制定責(zé)權(quán)明確，產(chǎn)權(quán)明晰的養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶。政府、企業(yè)和個(gè)人本是三個(gè)不同的經(jīng)濟(jì)利益主體，個(gè)人賬戶中的“統(tǒng)賬”不分既不能理順職工個(gè)人與企業(yè)和政府之間的法律關(guān)系，也不能理順企業(yè)與政府之間的法律關(guān)系，還不能理順企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部不同經(jīng)濟(jì)利益主體之間的法律關(guān)系。嚴(yán)格來講，企業(yè)按比例上繳的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)應(yīng)屬于社會統(tǒng)籌基金，是一種公共財(cái)產(chǎn);而個(gè)人賬戶應(yīng)屬于個(gè)人基金，是一種私人財(cái)產(chǎn)，這兩種基金應(yīng)嚴(yán)格區(qū)別開來，不能混淆。可是，目前，個(gè)人繳費(fèi)比例是 5%，而個(gè)人賬戶的建賬(或提取)比例為11%(即按本人繳費(fèi)工資的11%的數(shù)額建立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶)，這樣，個(gè)人賬戶增加了6個(gè)百分點(diǎn)，而社會統(tǒng)籌賬戶少收6個(gè)百分點(diǎn)?？梢娺@樣的個(gè)人賬戶不是一個(gè)正規(guī)的個(gè)人賬戶，而是一個(gè)公私混合賬戶，這里的“個(gè)人”就有一點(diǎn)名不符實(shí)。2.按照現(xiàn)行“統(tǒng)賬結(jié)合”的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度規(guī)定執(zhí)行的結(jié)果是一定比例的統(tǒng)籌基金(單位按比例劃入個(gè)人賬戶的基金)與個(gè)人賬戶基金結(jié)合形成的個(gè)人賬戶不但不能體現(xiàn)參保個(gè)人獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)法人地位，而且，一旦因企業(yè)欠繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，而在社會保障部門未按規(guī)定記足個(gè)人賬戶時(shí)，個(gè)人有權(quán)提出申訴，企業(yè)和政府就成了被告，形成被動(dòng)的局面。不僅如此，由于企業(yè)全額繳費(fèi)與企業(yè)欠繳(即由于統(tǒng)籌基金和個(gè)人賬戶基金沒有分開核算，所欠繳部分是統(tǒng)籌基金還是個(gè)人基金并不清楚)在記賬上是一個(gè)樣(即都按11%比例記賬)，從而形成了企業(yè)多繳或欠繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)在計(jì)算職工待遇上不受影響。因?yàn)?，現(xiàn)行政策沒有因企業(yè)欠繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)而扣職工個(gè)人賬戶的嚴(yán)格規(guī)定。這造成了吃社會統(tǒng)籌的“大鍋飯”的現(xiàn)象。3.從目前制度實(shí)際運(yùn)行情況看，無論企業(yè)多繳費(fèi)還是職工個(gè)人多繳費(fèi)，按政策規(guī)定賬戶規(guī)模都為1l%，不能擴(kuò)大，所以，企業(yè)和職工個(gè)人都不愿意多繳費(fèi)，尤其是個(gè)人。實(shí)際上，個(gè)人賬戶只是計(jì)算待遇的一種方法，且目前為“空賬”，不是一個(gè)實(shí)實(shí)在在的資本賬戶，這就會導(dǎo)致企業(yè)與職工產(chǎn)生信任危機(jī)，不利于基金征繳。

(二)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度總體設(shè)計(jì)不夠合理，既損害了公平，也損害了效率

首先是制度分割，覆蓋面窄。由于國家在設(shè)計(jì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度方案時(shí)，沒有把機(jī)關(guān)、事業(yè)單位納入基本養(yǎng)老保險(xiǎn)社會統(tǒng)籌范圍，因此，在城鎮(zhèn)三大社會系統(tǒng)組織中的三類人群的養(yǎng)老 保險(xiǎn)制度各不一樣。機(jī)關(guān)公務(wù)員及全額財(cái)政撥款的事業(yè)單位職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)仍實(shí)行由國家財(cái)政統(tǒng)包。差額撥款和自收自支事業(yè)單位職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)雖然實(shí)行了社會統(tǒng)籌，個(gè)人繳費(fèi)，但在具體政策和業(yè)務(wù)操作上，與企業(yè)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度相比存在很大的差異性：(1)基本政策不統(tǒng)一，包括實(shí)施范圍、繳費(fèi)工資基數(shù)(雙基數(shù))、繳費(fèi)比例。(2)與企業(yè)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度不銜接。事業(yè)單位的養(yǎng)老保險(xiǎn)只處在社會統(tǒng)籌階段，個(gè)人繳費(fèi)未與計(jì)發(fā)待遇掛鉤，還沒有建立職工個(gè)人賬戶，人員流動(dòng)頻繁，而基金無法轉(zhuǎn)移。(3)養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法與企業(yè)不一致，養(yǎng)老金調(diào)整也不一樣。(4)退休審批權(quán)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦相分離。即退休審批權(quán)在人事部門，而業(yè)務(wù)經(jīng)辦和養(yǎng)老金發(fā)放在社會保障部門等。城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度也存在著統(tǒng)籌層次低、覆蓋面不高，待遇不統(tǒng)一等現(xiàn)象。部分股份制企業(yè)、“三資”企業(yè)、私營企業(yè)以及城鎮(zhèn)個(gè)體經(jīng)濟(jì)組織仍游離在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度之外?，F(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度沒有充分發(fā)揮社會保險(xiǎn)的“大數(shù)法則”在全社會分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的功能，存在著制度起點(diǎn)上的不公平，阻礙了勞動(dòng)力的合理流動(dòng)，影響了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和效率的提高。

其次，上述三類人員的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度引出的三種不同的退休計(jì)發(fā)辦法，以及在原行業(yè)企業(yè)“條條管理”體制下，行業(yè)企業(yè)的工資制度改革與計(jì)發(fā)比例不配套，即工資基數(shù)按新的工資結(jié)構(gòu)，而計(jì)發(fā)比例按老的辦法(國發(fā)104號)等，由此，造成離退休人員養(yǎng)老金差距懸殊過大。具體地說，它引起了“五個(gè)差別”：(1)離休和退休之間的待遇差別;(2)在機(jī)關(guān)退休和在企業(yè)退休以及在機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休之間的待遇差別;(3)先退休和后退休之間的待遇差別;(4)在效益好的企業(yè)退休和在效益差的企業(yè)退休之間的待遇差別;(5)在行業(yè)企業(yè)退休和在地方企業(yè)退休之間的待遇差別。而且，這些差別并沒有體現(xiàn)“權(quán)利與義務(wù)相對應(yīng)、公平與效率相結(jié)合”的原則。這些待遇上的差別使退休人員相互之間心理不平衡，從而造成制度的公平性不夠，最終導(dǎo)致制度效率受損。

(三)養(yǎng)老保險(xiǎn)稅(費(fèi))率、社會平均工資差別大，既不利于社會公平的實(shí)現(xiàn)，也影響基金收支平衡

首先，稅(費(fèi))不統(tǒng)一，社會統(tǒng)籌的基礎(chǔ)平臺扭曲。從各地執(zhí)行情況來看，同一行業(yè)的不同企業(yè)因在不同省份，同一城市的企業(yè)因在不同社保統(tǒng)籌管理體制下參保，其繳納的費(fèi)率各不相同(在16～30%之間不等)，不能為企業(yè)創(chuàng)造一個(gè)公平競爭的環(huán)境。此外，在建立個(gè)人賬戶的起步階段，個(gè)人費(fèi)率也不統(tǒng)一。在賬戶11%的規(guī)模不變的情況下，個(gè)人少繳多繳在計(jì)算待遇上一個(gè)樣，從而導(dǎo)致不同行業(yè)、不同企業(yè)間職工的不公平。

其次，社會平均工資確定不統(tǒng)一，也不夠科學(xué)。目前，社會平均工資的確定是各個(gè)社保管理機(jī)構(gòu)以各省、市、縣統(tǒng)計(jì)部門提供當(dāng)?shù)乇韭毠て骄べY為依據(jù)自行確定的，這樣，在同一城市里的企業(yè)，因在不同的管理體制下參保，由于統(tǒng)計(jì)口徑、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來源不同，社會平均工資也不同，從而使企業(yè)與職工的繳費(fèi)工資基數(shù)及其退休待遇水平均不一樣。

以上這些差別不僅造成了企業(yè)與企業(yè)之間、職工與職工之間的心理不平衡，挫傷了企業(yè)與職工的繳費(fèi)積極性，是保險(xiǎn)基金收支難以平衡原因之一，而且還嚴(yán)重影響了公平與效率的實(shí)現(xiàn)。(四)基本養(yǎng)老金替代率水平的長期目標(biāo)與近期需要相脫節(jié)

按現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，現(xiàn)行養(yǎng)老金實(shí)際替代率水平遠(yuǎn)超過當(dāng)初制度設(shè)計(jì)時(shí)的60%的替代水平，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度“低水平、廣覆蓋”的初始目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)。其原因有二：

第一，部分人員按老辦法計(jì)算待遇高。老待遇由三塊組成：(1)基礎(chǔ)養(yǎng)老金，即按職工退休前的工資的一定比例進(jìn)行計(jì)發(fā)(職工退休前一般工資都比較高，打折比例也高，多數(shù)人員按90～95%.有的達(dá)到了100%，因此基礎(chǔ)養(yǎng)老金比較高)：(2)津貼與補(bǔ)貼，即各種生活補(bǔ)貼和福利性補(bǔ)貼;(3)調(diào)整養(yǎng)老金。按老辦法計(jì)算待遇高的原因：一是基數(shù)高，即在計(jì)發(fā)工資基數(shù)上，把崗位技能工資(各行業(yè)崗位技能工資水平都不一樣，有的企業(yè)把職工在職期間的活工資部分帶人了退休)作為退休費(fèi)計(jì)發(fā)的基數(shù);二是統(tǒng)籌項(xiàng)目繁多。一些福利性的項(xiàng)目如洗理、書報(bào)費(fèi)等都納入了退休金之中。三是待遇調(diào)整幅度大。1994—1999年期間，年年增調(diào)，上調(diào)幅度與我國生產(chǎn)力發(fā)展水平不適應(yīng)。我國國民經(jīng)濟(jì)年增長水平只有7～8%，而養(yǎng)老金增調(diào)一般按上職工平均工資增長率的40～80%進(jìn)行調(diào)整。特別是在原行業(yè)“條條管理”體制下，行業(yè)企業(yè)之間的待遇調(diào)整水平差別大。有的增調(diào)高，有的增調(diào)低，有的年年調(diào)整，有的并非年年調(diào)整。總之，企業(yè)工資分配制度改革與新的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法沒有做到有效銜接。第二，部分行業(yè)企業(yè)退休人員(特別是在過渡期辦理退休的人員)按新辦法計(jì)算待遇亦高。其原因主要是計(jì)算指數(shù)(所謂指數(shù)是指職工歷年繳費(fèi)工資與當(dāng)?shù)厣鐣骄べY的平均比)的方法不合理。行業(yè)企業(yè)職工1996—1999年的繳費(fèi)工資是按原行業(yè)職工平均工資進(jìn)行封頂?shù)?，而?jì)算指數(shù)時(shí)用地方的社會平均工資，這樣分子大，分母小，得出的指數(shù)就高。國家政策規(guī)定，職工繳費(fèi)工資不得超過社會平均工資的300%，這一規(guī)定就意味著指數(shù)不能超過3.0.但是有些地方在出臺《并軌方案》時(shí)，規(guī)定按地方歷年的社會平均工資計(jì)算指數(shù)，而對指數(shù)又不進(jìn)行封頂和保底(在實(shí)際操作中，有的參保人員歷年平均指數(shù)高達(dá)10;有的只有0.1，與國家政策規(guī)定的最高繳費(fèi)封頂目標(biāo)3.0、最低保底目標(biāo)0.6相差甚遠(yuǎn))，忽視指數(shù)在計(jì)算待遇中的重要作用，于是，就出現(xiàn)了過渡性養(yǎng)老金“暴發(fā)戶”現(xiàn)象。對此，我們可以從過渡性養(yǎng)老金計(jì)算公式來分析。過渡性養(yǎng)老金的計(jì)算公式是：上月社平工資×1.2%繳費(fèi)系數(shù)x指數(shù)x視同繳費(fèi)年限(即工齡)。由此可知，繳費(fèi)年限短，計(jì)算平均指數(shù)就高，如果指數(shù)不封頂，視同繳費(fèi)的年限長，那么，退休金會高得離譜。如1999—2000年民航系統(tǒng)的飛行人員退休時(shí)，其指數(shù)均在8左右，按新的辦法計(jì)算，其月養(yǎng)老金均為2000元左右。

資料來源：勞動(dòng)和社會保障部社會保險(xiǎn)事業(yè)管理局。

上述因政策缺乏效率，且政策過渡沒有作有效銜接，以及操作管理過程不規(guī)范等，使過渡期內(nèi)的離退休人員的養(yǎng)老金水平普遍有所提高，有的甚至出現(xiàn)離退休人員的養(yǎng)老金水平高于在職職工工資水平的倒掛現(xiàn)象，使養(yǎng)老金替代水平近期需要與長期目標(biāo)相脫節(jié)。但是，筆者做過預(yù)測，如按照新的計(jì)算方法，過渡期結(jié)束后辦理退休人員的待遇水平將大幅度下降，有些企業(yè)已經(jīng)看到了這一發(fā)展趨勢，于是采取積極的補(bǔ)救措施，即為職工建立補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)。從表l中的數(shù)據(jù)情況看，目前替代率高似乎是一個(gè)全國性問題，大大高于西方發(fā)達(dá)國家25～50%的水平，這不僅嚴(yán)重影響在崗人員的工作積極性，而且與我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平亦不相適應(yīng)。高替代率除違背了公平性原則和制約了國家的競爭力外，還有其他危害：(1)提前退休膨脹;(2)企業(yè)逃稅或逃費(fèi);(3)在繳費(fèi)率和替代率都較高的情況下，企業(yè)一般不愿或無力再為職工建立補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，使第二支柱、第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)制度沒有發(fā)展空間，導(dǎo)致“三支柱”的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系呈現(xiàn)“跛足”局面。

(五)管理體制不順對公平與效率的影響

1.養(yǎng)老保險(xiǎn)管理體制與其改革要求不相適應(yīng)?！笆逵?jì)劃”綱要和國務(wù)院《關(guān)于完善城鎮(zhèn)社會保險(xiǎn)體系的試點(diǎn)方案》均明確提出了這一體系的總體目標(biāo)是：“建立獨(dú)立于企事業(yè)單位之外、資金來源多樣化、保障制度規(guī)范化、管理體系社會化的社會保險(xiǎn)體系”。目前經(jīng)濟(jì)體制改革不僅只是國有企業(yè)改革，而且包括國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位及科研單位都在進(jìn)行改革，這就要求建立全國統(tǒng)一的、垂直的社會保障管理體系。雖然中央10號文件和國務(wù)院28號文件對社保機(jī)構(gòu)管理體制問題分別作出了“實(shí)行系統(tǒng)管理”和“實(shí)行省級垂直管理”的表述，但由于種種原因，垂直管理體系沒建立起來。管理體制不順不僅嚴(yán)重影響整個(gè)經(jīng)濟(jì)體制改革的進(jìn)程和社會保險(xiǎn)管理的規(guī)范化，而且，對整個(gè)社會保障事業(yè)的發(fā)展也有著負(fù)面的影響。

2.中央和地方政府在養(yǎng)老保險(xiǎn)管理上的責(zé)任不夠明晰。特別是在基金的管理上，從1998年以來，為了解決養(yǎng)老金的拖欠問題，中央財(cái)政多次以借款或轉(zhuǎn)移支付的方式補(bǔ)助地方政府，但許多地方政府把向中央要求資金支持作為解決本地區(qū)資金不足的重要渠道，好像確保發(fā)放 的責(zé)任在中央。在 1999年補(bǔ)拖欠的過程中，由于中央財(cái)政分配不均，還引起一些**，造成“會哭的孩子有奶吃”的負(fù)面影響。有些地方甚至虛報(bào)養(yǎng)老基金缺口，以此騙取中央財(cái)政的支持。

4.管理權(quán)過于集中。根據(jù)《社會保險(xiǎn)費(fèi)征收暫行條例》規(guī)定，社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)既是養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)征收的主體，也是養(yǎng)老基金管理的主體，還是養(yǎng)老金發(fā)放的主體。特別是省一級的社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，集行政管理職能和基金業(yè)務(wù)管理于一身，即養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的制定、行政管理與養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收、支、管、用都由一個(gè)機(jī)構(gòu)承擔(dān)，致使養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)收繳漏洞多，不能足額收繳。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，養(yǎng)老保險(xiǎn)管理權(quán)力集中在一個(gè)部門，必然會失去有效的監(jiān)督和控制。這既是滋生腐敗的溫床，又影響工作效率。5.在社會養(yǎng)老保險(xiǎn)管理上沒能真正與企業(yè)經(jīng)營分開，企業(yè)仍代為管理養(yǎng)老保險(xiǎn)有關(guān)業(yè)務(wù)。這種管理方式的危害是：一不利于養(yǎng)老保險(xiǎn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的社會化管理，二不利養(yǎng)老基金的 篇三：淺談中國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

淺談中國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

摘要：文章簡要對比了國際的社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，側(cè)重比較了中美保險(xiǎn)制度的差異?？隙私陙碇袊B(yǎng)老保險(xiǎn)制度所取得的成績，指出了目前中國社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度面臨的諸多問題，從全面推進(jìn)多層次養(yǎng)老制度體系建設(shè)、擴(kuò)大非繳費(fèi)型和基本養(yǎng)老覆蓋范圍、重新界定政府在養(yǎng)老保險(xiǎn)體制中的職能和建立城鄉(xiāng)有別的養(yǎng)老保障模式等方面對中國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展趨勢進(jìn)行了探索。

關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險(xiǎn) 中美制度對比 制度改革成就 現(xiàn)存問題 發(fā)展趨勢 中國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的真正發(fā)展是從20世紀(jì)80年代中后期開始，經(jīng)過近30年的發(fā)展和完善，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革不斷深入，制度設(shè)計(jì)不斷完善，管理服務(wù)不斷細(xì)化，對保障離退休人員基本生活、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、維護(hù)社會穩(wěn)定發(fā)揮了積極作用。但是，隨著改革深化和社會正處于轉(zhuǎn)型期，以及人口老齡化程度的提高，我國養(yǎng)老制度還存在一些不足，尤其是和國外各種保險(xiǎn)制度比較，更能發(fā)現(xiàn)我國保險(xiǎn)制度的缺陷，對我國的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革提供借鑒。

國際養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的比較

由于世界各國政治制度不同，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不等，歷史傳統(tǒng)各異，不同國家養(yǎng)老保險(xiǎn)制度之間存在較大差異。盡管世界各國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的設(shè)計(jì)五花八門，但幾乎都是由一些基本要素所構(gòu)成，對西方主要發(fā)達(dá)國家具有成效的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度作一比較，對我國的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)改革會提供一些借鑒。

從制度特點(diǎn)來看，國外建立起來的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式大致可分為四種類型：投保資助型、福利國家型、國家保險(xiǎn)型和儲蓄積累型等。目前，德國等歐洲大陸國家、美國、日本等發(fā)達(dá)國家都屬于投保資助型，英國、瑞典等北歐國家是福利國家，前蘇聯(lián)、東歐諸國以及澳大利亞等國實(shí)行國家保險(xiǎn)模式，智利和新加坡等國則實(shí)施儲蓄積累模式。這些模式在具體設(shè)計(jì)上各有特點(diǎn)，以下對它們進(jìn)行簡要的比較。

(一)資金來源基金的負(fù)擔(dān)方這一問題來說，一般以雇主、雇員及政府三方出資為主或至少是其中兩方出資。就各國實(shí)際而言，投保資助型國家主要以三方負(fù)擔(dān)為主，政府的責(zé)任主要是間接的；而儲蓄型模式中，政府基本不承擔(dān)責(zé)任。具體來看，福利國家的基金來源于一般稅收，基本上由國家和企業(yè)負(fù)擔(dān)，個(gè)人不繳納保險(xiǎn)費(fèi)或繳納低標(biāo)準(zhǔn)的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。例如，瑞典退休者在工作期間不必繳納任

何保險(xiǎn)金或保險(xiǎn)稅。在投?；ブ偷拿?、德、日等國中，美國的養(yǎng)老金以社會保障稅的形式負(fù)擔(dān)，主要由雇員和雇主繳納，國庫原則上不負(fù)擔(dān)，典型的依靠目的稅負(fù)擔(dān)費(fèi)用，根據(jù)所得最高稅率可達(dá)27%；歐洲大陸國家養(yǎng)老金來源比較多樣，主要來自保險(xiǎn)費(fèi)，但以國庫的部分負(fù)擔(dān)為補(bǔ)充，其中德國除主要由保險(xiǎn)費(fèi)(占所得比例的17.7%)負(fù)擔(dān)外，國庫也分別負(fù)擔(dān)12-15%；東亞的日本也是雇主、雇員、國家三方負(fù)擔(dān)型，日本對其基礎(chǔ)部分除有定額保險(xiǎn)費(fèi)負(fù)擔(dān)外，國庫負(fù)擔(dān)高達(dá)33%。

(二)給付水平從計(jì)算基數(shù)的對比看，即按照不同期間的平均所得作為養(yǎng)老金計(jì)算的基數(shù)，一般采用的期間越短，給付水平越高。有的國家以加入養(yǎng)老金計(jì)劃的整個(gè)期間為基數(shù)，例如德國就以加入全期間平均所得為基數(shù)，還有些國家以退休前幾年的平均所得為基數(shù)，例如意大利僅以退休前5年間平均所得為基數(shù)。從替代率標(biāo)準(zhǔn)的對比看，替代率是養(yǎng)老金額相對于過去所得的比例，是有效的衡量給付水平的工具，替代率越高，給付水平越高。并且計(jì)算替代率的標(biāo)準(zhǔn)也各不相同。由于依據(jù)不同的計(jì)算基準(zhǔn)，不僅會使替代率大相徑庭，而且使養(yǎng)老金的實(shí)質(zhì)水準(zhǔn)相差懸殊，無論各國采取什么辦法，都有一個(gè)共同的目的，就是盡量不讓替代率過高，以防止福利剛性。

（三)支付條件 享受養(yǎng)老金待遇的條件通常有四個(gè)：一是退休年齡，西歐、北歐國家和美國、加拿大、智利、澳大利亞等國，均規(guī)定法定退休年齡為65歲，而亞洲、非洲等國家規(guī)定的年齡為55或60歲。二是工齡，即必須達(dá)到一定的工作年限，通常為男25年左右，女20年左右。三是繳費(fèi)年限，即繳夠規(guī)定期限的保險(xiǎn)費(fèi)，如10年、20年等，各國規(guī)定不同。四是居住期限，即參保人須達(dá)到規(guī)定年齡，并符合居住國所規(guī)定的居住期限，方可領(lǐng)取養(yǎng)老金。這四個(gè)條件不一定要同時(shí)具備，有些國家只要符合其中一至幾項(xiàng)即可。

西方一些國家的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展歷史較為悠久，制度相對成熟，對我國有很大的借鑒作用。而美國的保險(xiǎn)制度也是比較完善的，通過中美制度的比較，對我國保險(xiǎn)制度有一個(gè)更深刻的了解，也便于我們進(jìn)一步完善我國制度的不足。

（一）養(yǎng)老保險(xiǎn)模式與制度方面的比較在養(yǎng)老保險(xiǎn)模式方面，美國的養(yǎng)老保險(xiǎn)是綜合傳統(tǒng)型、福利國家型等多模式的特點(diǎn)，經(jīng)過近70 年的實(shí)踐逐步發(fā)展形成的，而且?guī)в蟹浅０l(fā)達(dá)、獨(dú)特的市場經(jīng)濟(jì)特色。目前美國的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金是現(xiàn)收現(xiàn)付制，養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇按月支付并隨生活價(jià)格指數(shù)的變動(dòng)而每年調(diào) 整。我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度則是一種部分積累制，包括現(xiàn)收現(xiàn)付的社會統(tǒng)籌基金和作為積累的個(gè)人賬戶基金。國家每年根據(jù)平均工資的增長及物價(jià)指數(shù)調(diào)整養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。

（二）養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的比較美國 2004 年，雇員繳納養(yǎng)老、遺屬、殘疾保險(xiǎn)的費(fèi)率為本人工薪收入的 6.2%，其雇主也按相同數(shù)額為其繳納費(fèi)用。自雇者則同時(shí)為自己繳納雇主和雇員兩部分。一般地，繳費(fèi)工資基數(shù)每年隨平均工資的增長而自動(dòng)提高。領(lǐng)取養(yǎng)老待遇的資格基于獲得社會保障分的多少。而我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是依據(jù)“以支定收”的原理設(shè)計(jì)，是一種轉(zhuǎn)型期的過渡模式。現(xiàn)在的養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人除了為自己今后養(yǎng)老繳納費(fèi)用外，還要負(fù)擔(dān)已退休人員的養(yǎng)老費(fèi)用，因此企業(yè)與個(gè)人繳費(fèi)比例甚至比美國或其他發(fā)達(dá)國家的兩倍還要高。但可以用于支付已退休人員的養(yǎng)老基金并不多，大部分企業(yè)退休人員養(yǎng)老待遇偏低，矛盾尖銳。

（三）養(yǎng)老保險(xiǎn)領(lǐng)取等方面的比較在退休年齡方面，2004 年，美國獲得全額養(yǎng)老金的年齡為 65 歲 4 個(gè)月，以后每過1年，獲得全額養(yǎng)老金的年齡相應(yīng)提高 2 個(gè)月，直到 2014 年，出生于 1959 年及以后者，獲得全額養(yǎng)老金的年齡提高到 67 歲為止。被保險(xiǎn)者也可以選擇在 62 歲提前退休但獲得相應(yīng)減少的待遇。而我國的法定退休年齡是男職工 60 歲、女干部 55 歲、女工人 50 歲。從事特殊工種的職工為男 55 歲、女 45 歲，完全喪失勞動(dòng)能力的職工為男 50 歲、女 45 歲。

通過比較發(fā)現(xiàn)，美國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度相對成熟。與美國相比，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中存在以下不足：①養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面較??；②養(yǎng)老金的工資替代率較高；③養(yǎng)老保險(xiǎn)積累基金較少；④退休年齡較低；⑤養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)比例較高；⑥在職人員與退休人員的比例即撫養(yǎng)比下降過快等。因此我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度應(yīng)當(dāng)基于“有限福利”的基本理念，逐步改革現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，完善企業(yè)年金，促進(jìn)個(gè)人儲蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)（商業(yè)人壽保險(xiǎn)）的發(fā)展，建立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、個(gè)人儲蓄和商業(yè)保險(xiǎn)等三層養(yǎng)老保險(xiǎn)體系為目標(biāo)，輔以提高退休年齡、降低養(yǎng)老金的工資替代率，改善制度的內(nèi)部狀況。

中國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的基本情況

自20世紀(jì)90年代以來，中國加快建立以社會統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的城鎮(zhèn)

職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為主體的社會養(yǎng)老保障體系，覆蓋范圍不斷擴(kuò)大，社會保險(xiǎn)基金和財(cái)政投入規(guī)模持續(xù)增長，社會化養(yǎng)老保障體系不斷完善，但是，面對日益嚴(yán)重的老齡化問題，我國的社會養(yǎng)老保障體系還不健全，制度運(yùn)行還需要進(jìn)一步完善。

(一)我國現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的現(xiàn)狀 中國在工業(yè)化的過程中尤其是改革開放30年來，逐步建立了多種類型的社會養(yǎng)老保障制度。在城鎮(zhèn)地區(qū)，主要是城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度和機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工退休金制度。以城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為重點(diǎn)的社會養(yǎng)老保障制度覆蓋人群不斷增多。截止到2008年底，全國參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)為21890萬人，其中在職人員16597萬人，離退休人員5293萬人。在農(nóng)村地區(qū)，主要是民政部1992年推行的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，2009年8月，國務(wù)院發(fā)布了《關(guān)于開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》，確定從今年起開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)，同時(shí)召開了開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)工作會議，正式啟動(dòng)農(nóng)村新型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)工作。新制度2009年覆蓋10%左右的縣，2020年之前覆蓋所有農(nóng)村適齡居民。根據(jù)規(guī)定，養(yǎng)老金待遇由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成，支付終身。中央確定的基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)為每人每月55元。年滿60歲、未享受城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的農(nóng)民都可以按月領(lǐng)取養(yǎng)老金。如果新制度實(shí)施時(shí)已年滿60歲，不用繳費(fèi)可以按月領(lǐng)取基礎(chǔ)養(yǎng)老金。這是以社會保險(xiǎn)與老年福利津貼相結(jié)合的制度設(shè)計(jì)，必將促進(jìn)老年保障制度的快速發(fā)展(二)、對傳統(tǒng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行改革我國城鎮(zhèn)企業(yè)職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度始于1951年，1953年修訂頒布了《中華人民共和國勞動(dòng)保險(xiǎn)條例》，1978年以來企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行了一系列的探索與改革，主要內(nèi)容有以下幾方面：

1、改革實(shí)踐階段（1978-1990）80初期，進(jìn)行養(yǎng)老費(fèi)用生活統(tǒng)籌，恢復(fù)養(yǎng)老保險(xiǎn)的調(diào)劑職能，向社會化方向發(fā)展克服企業(yè)退休費(fèi)用負(fù)擔(dān)畸輕畸重的問題。1986年7月，國務(wù)院發(fā)布了《國營企業(yè)實(shí)行勞動(dòng)合同制暫行規(guī)定》，規(guī)定國家對勞動(dòng)合同制工人退休養(yǎng)老實(shí)行社會統(tǒng)籌，企業(yè)和勞動(dòng)合同制工人按規(guī)定的比例繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，籌集養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。這個(gè)規(guī)定表明，在經(jīng)濟(jì)體制改革的新形勢下，國家將放棄傳統(tǒng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，轉(zhuǎn)而實(shí)行國家、企業(yè)和職工個(gè)人三方共同承擔(dān)責(zé)任的社會化的現(xiàn)代養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，并由勞動(dòng)合同制工人推廣到全國所有國有企

業(yè)職工。合同制工人繳納本人標(biāo)準(zhǔn)工資的3%，第一次建立了個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)制度

2、探索與實(shí)踐階段（1991－現(xiàn)在）進(jìn)入20世紀(jì)90年代，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)開始在制度的運(yùn)行機(jī)制、制度模式方面進(jìn)行了較深層次的探索(1)、建立養(yǎng)老保險(xiǎn)基金社會統(tǒng)籌制度20世紀(jì)80年代以后，老企業(yè)的退休人員不斷增加，發(fā)放退休金的壓力越來越大，而新建立的企業(yè)就不存在這樣的問題，這不僅使企業(yè)之間不能在相同的起點(diǎn)上競爭，而且缺乏競爭力的老企業(yè)已無力支付眾多退休工人的養(yǎng)老保險(xiǎn)金，導(dǎo)致企業(yè)勞保個(gè)人開不出工資，上訪告狀頻頻。1991年6月國務(wù)院下發(fā)了《國務(wù)院關(guān)于城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》，確立了養(yǎng)老保險(xiǎn)金由市縣起步、向省級過渡、最后實(shí)現(xiàn)全國統(tǒng)籌的資原則籌。到1992年底，全國有2300個(gè)縣市實(shí)行了國有企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)社會統(tǒng)籌改革，占全國縣市總數(shù)的95%。(2)建立多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)制度我國傳統(tǒng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是單一的，責(zé)任完全有國家和企業(yè)負(fù)擔(dān)，為改變其弊端，1991年6月下發(fā)的《國務(wù)院關(guān)于城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》確立了實(shí)行社會基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、個(gè)人儲蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)相結(jié)合的多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)原則。(3)改革基本養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)辦法隨著經(jīng)濟(jì)制度的改革，基本養(yǎng)老金按退休標(biāo)準(zhǔn)工資的一定比例計(jì)發(fā)的辦法已不適應(yīng)，1993年10月，勞工部頒布了《基本養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法改革試點(diǎn)的通知》，在待遇確定與支付比例上作了進(jìn)一步的改革，改革后的養(yǎng)老金分兩部分：社會性養(yǎng)老金和繳費(fèi)性養(yǎng)老金。社會性養(yǎng)老金，企業(yè)和職工繳納基本養(yǎng)老費(fèi)滿15年的，社會性養(yǎng)老金按職工退休時(shí)所在地區(qū)上半年社會平均工資的25%計(jì)發(fā)，繳費(fèi)不足15年的按20%計(jì)發(fā)，繳費(fèi)滿5年不足10年的按15%計(jì)發(fā)。(4)、養(yǎng)老保險(xiǎn)逐步社會化養(yǎng)老保險(xiǎn)社會化表示在由于獨(dú)立于企業(yè)和事業(yè)單位的社會保險(xiǎn)

經(jīng)辦機(jī)構(gòu)管理社會保險(xiǎn)事宜。管理基金由非官方機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)投資運(yùn)營，養(yǎng)老金不再有退休人單位發(fā)放，而是由銀行發(fā)放，到2001年企業(yè)退休職工的養(yǎng)老金基本上全部由銀行發(fā)放。

中國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的成就

220世紀(jì)80年代中后期，中國在社會經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型、社會經(jīng)濟(jì)條件相對落后以及人口老齡化進(jìn)程加快的背景下，吸取國際經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，開始實(shí)施養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革。這是我國社會發(fā)展中最有挑戰(zhàn)性的任務(wù)之一 ,但我國仍取得了顯著的成就。

第五篇：銀行存款保險(xiǎn)制度

存款保險(xiǎn)制度是一把雙刃劍

導(dǎo)語：若以國際上較低的保險(xiǎn)費(fèi)率0.05%作為我國平均保險(xiǎn)費(fèi)率，將使銀行業(yè)凈利潤增速下降近3個(gè)百分點(diǎn)。

經(jīng)濟(jì)觀察網(wǎng) 滕飛/文 20世紀(jì)二三十年代美國的經(jīng)濟(jì)大蕭條中數(shù)千家銀行倒閉，沉重打擊公眾對銀行業(yè)信心，使本已脆弱的金融體系雪上加霜，加劇了經(jīng)濟(jì)衰退的程度。大蕭條之后，美國于1933年通過《格拉斯-斯蒂格爾法》建立了存款保險(xiǎn)制度，此后美國銀行的倒閉數(shù)量大大減少，即使倒閉對經(jīng)濟(jì)的破壞性也明顯減弱。目前世界主要經(jīng)濟(jì)體均已建立了存款保險(xiǎn)制度，我國央行高層人士今年也多次表態(tài)，我國存款保險(xiǎn)制度方案推出時(shí)機(jī)已成熟。各國經(jīng)驗(yàn)表明，存款保險(xiǎn)制度在維護(hù)金融體系穩(wěn)定和公眾對銀行信心等方面發(fā)揮了重要作用。

存款保險(xiǎn)制度的有效實(shí)施，需要做好制度設(shè)計(jì)，關(guān)鍵要解決好幾個(gè)原則性的問題。

1、政策目標(biāo)及逆向選擇問題。需要提高政策目標(biāo)的效力和影響力，通過風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率及有效監(jiān)管，避免“劣幣驅(qū)逐良幣”情況。

2、道德風(fēng)險(xiǎn)問題。從利益主體看，存款保險(xiǎn)制度下投保人是銀行，被保險(xiǎn)人是儲戶，比較容易產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)殂y行在投保后有動(dòng)力去追求更高風(fēng)險(xiǎn)高收益的資產(chǎn)，因此對參保銀行的后續(xù)監(jiān)管很重要，這也是美國聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司的重要職能之一。

3、公眾教育問題。作為存款保險(xiǎn)制度的重要參與方，儲戶能理解存款保險(xiǎn)制度的目的、保障金額、超出范圍如何處置等，將為存款保險(xiǎn)制度創(chuàng)造更好的輿論環(huán)境和群眾基礎(chǔ)。

對銀行業(yè)競爭格局的影響

在國家信用隱性擔(dān)保的制度下，商業(yè)銀行免費(fèi)享用國家信用，在存款保險(xiǎn)制度推出后，則需要繳納一定保費(fèi)。2013年末銀行業(yè)存款總額107萬億，若以國際上較低的保險(xiǎn)費(fèi)率0.05%作為我國平均保險(xiǎn)費(fèi)率，2013年銀行業(yè)需繳納存款保險(xiǎn)費(fèi)535億元，這將使銀行業(yè)凈利潤增速下降近3個(gè)百分點(diǎn)。在整個(gè)銀行業(yè)利潤增速放緩的大環(huán)境下，3個(gè)百分點(diǎn)的影響是比較顯著的。

存款保險(xiǎn)制度的推出，使大部分銀行失去了國家信用的擔(dān)保，不同銀行的信譽(yù)、風(fēng)險(xiǎn)管理能力的差異會導(dǎo)致競爭力的進(jìn)一步分化。2007年爆發(fā)金融危機(jī)以后，“大而不能倒”成為監(jiān)管關(guān)注的重點(diǎn)，這側(cè)面反映了銀行規(guī)模大所具有的優(yōu)勢，由于規(guī)模較大、分支機(jī)構(gòu)多、社會影響力大，大型銀行一般在公眾心中具有更好的信譽(yù)度，更容易獲取信任并吸收存款。目前各界普遍預(yù)期存款保險(xiǎn)制度的賠付上限會定在50萬元，對儲戶而言，儲戶會傾向于把超過上限的存款存入信譽(yù)較好的大型銀行，那么中小型銀行必須提高存款利率以吸收存款，這會提高中小銀行的負(fù)債成本。同時(shí)，若實(shí)行差別風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)率機(jī)制，由于中小銀行的平均風(fēng)險(xiǎn)要大于國有大型銀行，相對較高的費(fèi)率進(jìn)一步抬高了中小銀行的成本。因此，在存款保險(xiǎn)制

股份制銀行、城市商業(yè)銀行、信用社等中小銀行面臨更大的盈利壓力，必須依靠差異化競爭策略、增強(qiáng)盈利能力、提高風(fēng)險(xiǎn)管控水平來提升銀行的競爭力。

對于銀行業(yè)新進(jìn)入者而言，存款保險(xiǎn)制度是一把雙刃劍。一方面，對于新進(jìn)入者特別是民營銀行，存款保險(xiǎn)制度可增加儲戶對銀行的信任，給予其相對公平的競爭平臺。另一方面，準(zhǔn)入門檻的降低使銀行業(yè)競爭更加激烈，管理不善的銀行將面臨破產(chǎn)倒閉的風(fēng)險(xiǎn)。優(yōu)勝劣汰是自然法則，有退出的競爭機(jī)制有助于銀行業(yè)的長遠(yuǎn)健康發(fā)展。

存款保險(xiǎn)制度推出恰逢其時(shí)

橫向比較來看，世界上主要經(jīng)濟(jì)體均成立了存款保險(xiǎn)制度，并且很多國家都是在宏觀經(jīng)濟(jì)下行、金融體系風(fēng)險(xiǎn)上升的環(huán)境下建立的，各國的歷史經(jīng)驗(yàn)表明，在維護(hù)銀行業(yè)穩(wěn)定、保障金融體系安全方面，存款保險(xiǎn)制度確實(shí)起到了重要的作用。而我國當(dāng)前正處于經(jīng)濟(jì)減速期，銀行不良貸款上升，金融體系風(fēng)險(xiǎn)開始暴露，這與其他國家成立存款保險(xiǎn)制度時(shí)的宏觀環(huán)境相似。

從縱向來看，我國已經(jīng)進(jìn)入改革的關(guān)鍵期，宏觀經(jīng)濟(jì)增速放緩，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)性問題開始凸顯，08年以來過度膨脹的影子銀行體系規(guī)模已擴(kuò)到27萬億左右，占GDP的47.5%，而其中很大一部分資金流向了房地產(chǎn)相關(guān)項(xiàng)目或是以房地產(chǎn)作為抵押物，而隨著房地產(chǎn)市場冷卻，部分中型房地產(chǎn)企業(yè)已經(jīng)出現(xiàn)資金鏈問題，其風(fēng)險(xiǎn)最終將傳導(dǎo)到銀行體系。因此，雖然整個(gè)銀行體系目前披露的不良貸款率只有1.04%，但是考慮到風(fēng)險(xiǎn)的滯后性，銀行房地產(chǎn)相關(guān)貸款以及理財(cái)產(chǎn)品投資房地產(chǎn)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)還未完全暴露。我們應(yīng)該防患于未然，提前制定好銀行危及應(yīng)對和風(fēng)險(xiǎn)處置機(jī)制，及時(shí)出臺存款保險(xiǎn)制度，以避免重演美國銀行大量倒閉后再亡羊補(bǔ)牢的教訓(xùn)。另一方面，央行正在加快推進(jìn)利率市場化改革，在存款利率放開后，由于失去法定利差保護(hù)，存款競爭加劇必然會導(dǎo)致部分風(fēng)險(xiǎn)管理能力較差的銀行出現(xiàn)倒閉。因此，為了保護(hù)存款人利益，避免機(jī)構(gòu)破產(chǎn)給金融體系造成較大沖擊，維護(hù)金融體系穩(wěn)定，必須先行出臺存款保險(xiǎn)制度，為進(jìn)一步推進(jìn)利率市場化保駕護(hù)航。

政策建議

存款保險(xiǎn)制度推出初期，應(yīng)該重點(diǎn)考慮三方面問題：

一、存款保險(xiǎn)制度不僅是保證存款人的利益，更是為了維護(hù)金融體系穩(wěn)定。由于金融機(jī)構(gòu)之間關(guān)聯(lián)交易較多，必須配套有清晰的退出機(jī)制，包括債務(wù)清償順序、資產(chǎn)處置、破產(chǎn)接管等，以盡可能減少對其他金融機(jī)構(gòu)的傳染和對整個(gè)金融體系的沖擊，避免引起系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)；

二、我國存款保險(xiǎn)制度成立初期，可以先收取較低保費(fèi)率，以減少銀行的負(fù)擔(dān)，提高銀行參與的積極性，同時(shí)國家輔以部分資金充實(shí)保費(fèi)（可以考慮銀行上繳稅收作為資金來源）。

三、做好對公眾的教育宣傳推廣工作。存款保險(xiǎn)制度將改變銀行不會倒閉的傳統(tǒng)思維，因此需要對公眾進(jìn)行宣傳教育，讓他們充分了解存款保險(xiǎn)制度，為存款保險(xiǎn)制度推出創(chuàng)造良好的輿論環(huán)境，以最大程度降低對銀行體系可能造成的擾動(dòng)。