第一篇：2014新保險制度

近日，國務院印發(fā)了《國務院關于建立統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度的意見》（以下簡稱《意見》）。昨天，人社部發(fā)布消息，經(jīng)國務院同意，人社部、財政部聯(lián)合印發(fā)了《城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度銜接暫行辦法》（以下簡稱《暫行辦法》）。《暫行辦法》明確規(guī)定，城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險與城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險，只要滿足一定條件即可自由銜接轉換，且無論如何轉變，都將個人賬戶全部儲存額隨同轉移，累計計算權益。這是繼國務院統(tǒng)一城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度之后出臺的又一項重要政策，主要是解決城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險與城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險兩大制度的銜接問題。

人社部統(tǒng)計，2012年全國農(nóng)民工總量達到2.62億人，同期參加城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險的農(nóng)民工人數(shù)僅為4543萬。換言之，絕大部分農(nóng)民工都游離在這一制度之外。而截至2013年底，全國參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的總人數(shù)達到4.98億，其中2399萬為城鎮(zhèn)非從業(yè)居民。

根據(jù)《暫行辦法》規(guī)定，參保人員達到城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險規(guī)定的法定退休年齡后，可申請辦理城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度銜接手續(xù)，只要城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險繳費年限滿15年（含延長繳費至15年），就可從城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險轉入城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險并享受相應的待遇，如不滿15年，可從城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險轉入城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險。

《暫行辦法》提出，年滿16周歲（不含在校學生），非國家機關和事業(yè)單位工作人員及不屬于職工基本養(yǎng)老保險制度覆蓋范圍的城鄉(xiāng)居民，可以在戶籍地參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險。

個人賬戶可隨險種轉移

國務院《意見》指出，國家為每個參保人員建立終身記錄的養(yǎng)老保險個人賬戶，個人繳費、地方人民政府對參保人的繳費補貼、集體補助及其他社會經(jīng)濟組織、公益慈善組織、個人對參保人的繳費資助，全部記入個人賬戶。個人賬戶儲存額按國家規(guī)定計息。

《意見》提出，參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的人員，在繳費期間戶籍遷移、需要跨地區(qū)轉移城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險關系的，可在遷入地申請轉移養(yǎng)老保險關系，一次

性轉移個人賬戶全部儲存額，并按遷入地規(guī)定繼續(xù)參保繳費，繳費年限累計計算；已經(jīng)按規(guī)定領取城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險待遇的，無論戶籍是否遷移，其養(yǎng)老保險關系不轉移。

此次《暫行辦法》中也明確，參保人員無論是從城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險轉入城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險，還是從城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險轉入城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險，都將個人賬戶全部儲存額隨同轉移，累計計算權益。

城鄉(xiāng)保繳費增高兩檔位

國務院《意見》指出，參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的人員繳費標準目前設為每年100元、200元、300元、400元、500元、600元、700元、800元、900元、1000元、1500元、2000元12個檔次，?。▍^(qū)、市）人民政府可以根據(jù)實際情況增設繳費檔次，最高繳費檔次標準原則上不超過當?shù)仂`活就業(yè)人員參加職工基本養(yǎng)老保險的年繳費額。人力資源社會保障部會同財政部依據(jù)城鄉(xiāng)居民收入增長等情況適時調整繳費檔次標準。參保人自主選擇檔次繳費，多繳多得。

地方人民政府應當對參保人繳費給予補貼，對選擇最低檔次標準繳費的，補貼標準不低于每人每年30元；對選擇較高檔次標準繳費的，適當增加補貼金額；對選擇500元及以上檔次標準繳費的，補貼標準不低于每人每年60元，具體標準和辦法由?。▍^(qū)、市）人民政府確定。對重度殘疾人等繳費困難群體，地方人民政府為其代繳部分或全部最低標準的養(yǎng)老保險費。

兩種保險進退皆可

“毫無疑問，暫行辦法出臺的最大受益者是農(nóng)民工群體和城鎮(zhèn)非從業(yè)居民?！敝醒胴斀?jīng)大學教授褚福靈說，“當然，前者人數(shù)眾多，后者則相對較少?！?/p>

“按照相關規(guī)定，參加城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險繳費滿15年才能享受待遇?！瘪腋ｌ`解釋說，“以前沒有銜接辦法，不夠15年很可能錢就白繳了，所以很多農(nóng)民工和城鎮(zhèn)非從業(yè)居民寧肯參加待遇較低的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險?！?/p>

人社部相關負責人表示，隨著我國社會主義市場經(jīng)濟體制的不斷完善和深化、城鎮(zhèn)化的加快發(fā)展，跨地區(qū)流動就業(yè)、往返城鄉(xiāng)就業(yè)已成為常態(tài)。城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險制度與城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度間不銜接的矛盾開始顯現(xiàn)。盡早解決參保人員在不同的養(yǎng)老保險制度之間銜接的問題，已成為完善養(yǎng)老保險制度的必然要求和社會各界的熱切期盼。

本次出臺的暫行辦法規(guī)定了，城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險和城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險參保人員相互轉換的問題。對此，專家表示，暫行辦法的出臺，使廣大農(nóng)民工和城鎮(zhèn)非從業(yè)居民進可在城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險參保繳費并享受相應的待遇，退可由城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度“兜底”。

人社部相關負責人也坦言，解決了兩種制度銜接問題，對于提高勞動者參保繳費的積極性，擴大養(yǎng)老保險覆蓋范圍具有積極的推動作用。

官方釋疑

1、城鄉(xiāng)保為何提高繳費標準？

此前，國務院出臺統(tǒng)一城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度，將城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險與新農(nóng)村養(yǎng)老保險合并為城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險。此次，國務院《意見》更細化，將繳費標準細化為12檔，并提高了最高檔的繳費標準。

對此，人社部副部長胡曉義表示，原來兩項制度分設，新農(nóng)保規(guī)定農(nóng)民繳費是五檔標準，從一年100塊錢到一年500塊錢；城鎮(zhèn)居民交費10檔標準，從一年100塊錢到一年1000塊錢。兩個制度合并起來后統(tǒng)一規(guī)定了城鄉(xiāng)居民的繳費標準，在原來100至1000元標準的同時，又增加了1500元和2000元這兩檔標準。

胡曉義說，這樣無論是城鎮(zhèn)居民還是農(nóng)村居民，只要有意愿也有能力，就可以在這12檔標準里自主選擇。因為如果你有經(jīng)濟能力可以按更高的標準交費，以后可以獲得更多的養(yǎng)老金。這對于城鄉(xiāng)均衡發(fā)展，賦予城鄉(xiāng)居民更平等選擇權有積極推進意義。

2、城鄉(xiāng)保比職工保待遇要低？

有媒體稱，相對于職工養(yǎng)老保險，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險被普遍認為是老人的零花錢一樣，待遇比較低。胡曉義介紹，新農(nóng)保和城居保制度分別于2009年和2011年啟動試點，2012年這兩項制度才剛剛在全國推行開來，個人賬戶積累的比重非常小，現(xiàn)在全國新農(nóng)保和城居?？傆嫹e累個人賬戶只有不到2800億，每個人積累還不到800塊錢，全國平均支付標準只有80多塊錢。

胡曉義認為，雖然現(xiàn)在標準不高，但它是從無到有的，中國幾千年的歷史，政府從來沒有為農(nóng)民發(fā)過養(yǎng)老金，這是開天辟地的，是創(chuàng)造了歷史的。對于廣大農(nóng)民來講，最主要的收入來源還是靠土地的收益和家庭收入，當然也包括家庭成員到城市打工工資性的收入。養(yǎng)老金可以說只是補充性的收入，待遇水平的提高要循序漸進。這次國務院的意見中特別提到要建立城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老金的正常調整機制，這也為下一步完善這方面政策指明了方向。

3、2033年養(yǎng)老金缺口6.8萬億？

近日，有媒體報道稱，到2033年中國養(yǎng)老金的缺口將達到6.82萬億元人民幣。對此，胡曉義解釋，養(yǎng)老金資金缺口問題實際上分兩方面，一是現(xiàn)金流，即現(xiàn)在資金是不是平衡；另外是對遠期的一種預判。從當期看，2013年職工養(yǎng)老保險總收入將近22500億元，支出18400億元，當期結余4000多億元，累計結余將近28000億元。如果包括新農(nóng)保、城居保的資金結余，養(yǎng)老保險資金的整體結余有31000億元。也就是說當期收支平衡是有結余的，沒有缺口。

胡曉義認為，對于長期的預測分析，要分析整個中國經(jīng)濟發(fā)展的趨勢，分析人口結構的變化趨勢，然后作出財務上的精算。作預判和預測，是對遠期負責的表現(xiàn)，是有憂患意識的一種表現(xiàn)，但是拿它來嚇唬老百姓就不恰當了。目前，我國正在綜合各方面的分析，建立自己的精算模型結構，建立自己的養(yǎng)老金缺口預判和預測機制，為政府制定長期的政策提供更充分的資料，做更充足的準備。

第二篇：存款保險制度

存款保險制度

一．內涵：存款保險制度是一種金融保障制度，是指由符合條件的各類存款性金融機構集中起來建立一個保險機構，各存款機構作為投保人按一定存款比例向其繳納保險費，建立存款保險準備金，當成員機構發(fā)生經(jīng)營危機或面臨破產(chǎn)倒閉時，存款保險機構向其提供財務救助或直接向存款人支付部分或全部存款，從而保護存款人利益，維護銀行信用，穩(wěn)定金融秩序的一種制度。2015年3月12日，中國人民銀行行長周小川表示，存款保險制度作為金融改革重要的一步棋，已經(jīng)經(jīng)過了一段時間緊鑼密鼓的準備，2014年末時已經(jīng)把存款保險條例公開征求了意見。2015年5月1日出臺。二．作用：

（一）、積極：

世界：

1.存款保險制度可有效提高金融體系的穩(wěn)定性，有利于防范金融風險，維持正常的金融秩序。

在經(jīng)濟金融全球化背景下，國際金融市場動蕩加劇，頻頻發(fā)生金融**。金融危機或風暴會嚴重影響發(fā)生國經(jīng)濟的正常運轉和社會安定，給國際金融市場帶來巨大沖擊。發(fā)生國為解決這些金融問題都付出了慘重的代價。國際經(jīng)驗表明，建立存款保險制度是防范金融風險的可行選擇之一。由于存款保險機構負有對有問題銀行承擔保證支付的責任，它必然會對投保銀行的日常經(jīng)營活動進行一定的監(jiān)督、管理，從中發(fā)現(xiàn)隱患所在，及時提出建議和警告，以確保各銀行都會穩(wěn)健經(jīng)營，這實際上增加了一道金融安全網(wǎng)。同時由于存款保險機構可通過對有問題銀行提供擔保、補貼或融資支持等方式對其進行挽救，或促使其被實力較強的銀行兼并，減少社會震蕩，會對公眾心理產(chǎn)生積極作用，有效防止銀行擠兌風潮的發(fā)生和蔓延，從而促進金融體系的穩(wěn)定和社會的安定。

2.存款保險制度有利于保護存款人的利益，總體上增強銀行信用，提高社會公眾對銀行體系的信心。

銀行作為信用中介，基本特征是高風險性和不穩(wěn)定性，即銀行大部分資金是以負債的形式吸收的機構和個人存款，自有資金只占全部資本的小部分，在經(jīng)營管理不善或其他因素作用下導致不能按時清償債務時，就易引起銀行信用危機。如果建立了存款保險制度，當實行該制度的銀行不能支付存款人的存款時，投保銀行可按照保險合同條款從存款保險機構那里獲取賠償或取得資金援助，或被接收、兼并，存款人的存款損失就會降低到盡可能小的程度，有效保護了存款人的利益。存款保險制度雖然是一種事后補救措施，但它的作用在事前也有體現(xiàn)。當公眾知道銀行已實行了該制度，即使銀行真的出現(xiàn)問題時也會得到相應的賠償，這從心理上給了他們以安全感，從而可有效降低那種極富傳染性的恐慌感，進而減少了對銀行體系的擠兌。3.存款保險制度能促進銀行業(yè)適度競爭，為公眾提供質優(yōu)價廉的服務。

大銀行由于其規(guī)模和實力往往在吸收存款方面處于優(yōu)勢，而中小銀行則處于劣勢地位，這就容易形成大銀行壟斷經(jīng)營的局面。而壟斷是不利于消費者利益的，社會公眾獲得的利益就會小于完全競爭狀態(tài)下的利益。存款保險制度是保護中小銀行，促進公平競爭的有效方法之一。它可使存款者形成一種共識，將存款無論存入大銀行還是小銀行，該制度對其保護程度都是相同的，因此提供服務的優(yōu)劣，將成為客戶選擇存款銀行的主要因素。中國

中國金融業(yè)的現(xiàn)狀是國有商業(yè)銀行經(jīng)營機制尚未完全轉變，資產(chǎn)負債結構不合理，風險抵御能力較差，在金融市場發(fā)育不完善、金融監(jiān)管手段和方法落伍的背景下，實行強制性存款保險實際上也是對銀行業(yè)發(fā)展的一種強制性保護。1.在中國，建立存款保險制度有利于革新傳統(tǒng)觀念，提高公眾風險意識。

長期以來，在計劃經(jīng)濟體制模式下，中國的銀行儲蓄存款不僅沒有風險，而且收益可觀，一直是人們投資的首選渠道。在實行社會主義市場經(jīng)濟條件下，企業(yè)破產(chǎn)不僅在理論上已被公眾接受，而且在實踐中已實施，因此作為經(jīng)營貨幣這一特殊商品的商業(yè)銀行所潛在的風險也應為公眾所接受。

2.在中國，建立存款保險制度還有利于加強中央銀行的監(jiān)管力度，減輕中央銀行的負擔。

存款保險的目的要求了存款保險機構要對日常的銀行經(jīng)營活動進行監(jiān)督，定期對銀行的財務狀況進行檢查，審查其上報的統(tǒng)計報表和賬目。當銀行管理不善或經(jīng)營非法、風險較大的業(yè)務時，存款保險機構可以提出警告，勒令整改，幫助銀行渡過難關，或促成其它銀行的并購，從而實現(xiàn)中央銀行的監(jiān)管意圖。

（二）、消極 世界

1.存款保險制度其最根本的問題在于它可能誘發(fā)道德風險。

一方面，存款保險制度的存在使得存款者風險意識下降，特別是在利率市場化實現(xiàn)后可能不顧銀行經(jīng)營風險，將錢存到愿意支付最高存款利息的銀行；另一方面，商業(yè)銀行的風險約束機制也會弱化，在經(jīng)營活動中就可能為追求高額利潤而過度投機。

2.存款保險制度刺激銀行承受更多的風險，鼓勵銀行的冒險行為。

特別是當一家銀行出現(xiàn)危機而又沒被關閉時，知道一旦遇到麻煩存款保險機構會挽救它們，所有者便用存款保險機構的錢孤注一擲，因為這時全部的風險由承保人承擔。這樣那些資金實力弱、風險程度高的金融機構會得到實際的好處，而經(jīng)營穩(wěn)健的銀行會在競爭中受到損害，從而給整個金融體系注入了不穩(wěn)定因素并增大了銀行體系的經(jīng)營風險。這與建立存款保險制度的本來目的背道而馳。3.存款保險制度還產(chǎn)生了逆向選擇的問題。

在存在存款保險制度的情形下，由于風險鎖定存款保險，存款人更敢于冒險選擇能提供非正常高回報的高風險銀行，從而損害經(jīng)濟資源和市場約束的效率。在自愿參加保險和存款保險費率統(tǒng)一的情形下，經(jīng)營好的銀行將會退出存款保險體系，經(jīng)營不好的銀行也要繳納更高的保險費用，從而威脅到存款保險制度的可持續(xù)性，銀行體系性風險也將擴大。

4.存款保險制度本身也有成本。

對銀行而言，繳納保險費用將會增加其運營成本，減少利潤。對存款人而言，銀行會將存款保險的費用間接轉移到儲戶身上。對存款保險機構來說，其也存在自身的運營成本，也有自己的利益，有可能將自身利益置于存款人和納稅人的利益之上，這樣處理問題是就會產(chǎn)生利益傾向，從而出現(xiàn)問題。

中國 中國四大國有銀行有政府為其做后盾，無償享受政府提供的保險，為了節(jié)省運行成本會不愿加入存款保險體系。如果不把國有獨資商業(yè)銀行納入這一體系，那么由于保險基金數(shù)額小、范圍狹窄，就很難保證銀行資金發(fā)生大量損失的時候對儲戶進行賠付，從而導致存款保險制度不能正常運轉。

第三篇：生育保險制度專題

生育保險制度

生育保險制度

生育保險是通過國家立法，在職業(yè)婦女因生育子女而暫時中斷勞動時由國家和社會及時給予生活保障和物質幫助的一項社會保險制度。在總結各地改革經(jīng)驗的基礎上，勞動部頒布了《企業(yè)職工生育保險試行辦法》（以下簡稱《辦法》），對生育保險制度改革的內容、標準、形式等予以規(guī)范，進一步推動了各地生育保險制度改革?；竞喗?/p>

生育保險是通過國家立法，在職業(yè)婦女因生育子女而暫時中斷勞動時由國家和社會及時給予生活保障和物質幫助的一項社會保險制度。在總結各地改革經(jīng)驗的基礎上，勞動部頒布了《企業(yè)職工生育保險試行辦法》（以下簡稱《辦法》），對生育保險制度改革的內容、標準、形式等予以規(guī)范，進一步推動了各地生育保險制度改革。責任范圍

城鎮(zhèn)企業(yè)及其職工。即國有企業(yè)、股份制企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、私營企業(yè)、外商投資企業(yè)及其職工。辦理流程

一申請條件

生育保險是國家通過立法，對懷孕、分娩女職工給予生活保障和物質幫助的一項社會政策。體現(xiàn)國家和社會對婦女在這一特殊時期給予的支持和愛護。那么生育保險的申請條件有哪些呢？

一、申報條件：

（1）生育或施行計劃生育手術時的所在單位按照規(guī)定參加并履行了繳費義務，且為其繳納生育保險費累計滿3個月的企業(yè)職工。

（2）生育或施行計劃生育手術符合國家計劃生育政策的職工。

（3）以上條件須同時具備。

二、職工有下列情形之一的，可以按照國家規(guī)定享受生育津貼：

（1）女職工生育享受產(chǎn)假；

（2）享受計劃生育手術休假；

（3）法律、法規(guī)規(guī)定的其他情形。

生育保險是為了維護女職工的基本權益，其根本目的是對女職工基本生活進行保障。

二申請流程

生育保險保障了懷孕婦女勞動者的生活，是我國社會保險其中之一。那么生育保險如何申請呢？

一、在滿足申請條件的情況下，首先用人單位需要提交申報材料申報繳費，包括如下：

(1)《社會保險登記表》；

(2)《參加基本養(yǎng)老、工傷和生育保險人員增減表》；

(3)《企業(yè)職工基本養(yǎng)老、工傷和生育保險申報匯總表》；

二、生育女職工需要提交的申報材料如下：

(1)計劃生育部門簽發(fā)的計劃生育證明（原件及復印件）；

(2)醫(yī)療部門出具的嬰兒出生（死亡）證明（原件及復印件）；

(3)育女職工、計劃生育手術職工本人身份證（原件及復印件）；

(4)《企業(yè)職工生育醫(yī)療證審領表》；

(5)《企業(yè)職工計劃生育手術醫(yī)療證申領表》；

(6)企業(yè)職工生育醫(yī)藥費報銷申請單》；

(7)《企業(yè)職工生育保險待遇核準結算表》；

(8)《企業(yè)職工生育保險外地就醫(yī)申請表》；

(9)生育醫(yī)療費用票據(jù)、費用清單、門診病歷、出院小結等原始資料；

(10)收款收據(jù)。

三辦理流程

在準備好所需的生育保險申請材料后就可以去辦理了。用人單位辦理程序為：

(1)用人單位持申報材料到社會勞動保險處業(yè)務大廳申報；

(2)工作人員受理申報材料，核準后蓋章返回匯總表、增減表各一份；

(3)用人單位于次月到當?shù)氐囟惒块T辦理繳費；

四女職工辦理程序：

(1)女職工懷孕后、流產(chǎn)或計劃生育手術前，由用人單位或街道、鎮(zhèn)勞動保障服務站工作人員攜帶申報材料到區(qū)社會勞動保險處生育保險窗口；

(2)工作人員受理核準后，簽發(fā)醫(yī)療證；

(3)生育女職工產(chǎn)假滿30天內，由用人單位或街道、鎮(zhèn)勞動保障服務站工作人員攜帶申報材料到區(qū)社會勞動保險處生育保險窗口辦理待遇結算；

(4)工作人員受理核準后，支付生育醫(yī)療費和生育津貼。

在工作人員受理核準后，即可享受生育保險。保險待遇

參保職工依法享受生育津貼和生育醫(yī)療服務。

生育津貼支付標準：生育津貼按照本企業(yè)上職工月平均工資計發(fā)。

生育津貼支付期限：在測算生育津貼標準時，主要以《女職工勞動保護規(guī)定》中規(guī)定的3個月產(chǎn)假期限為依據(jù)。如果支付期限過長，會造成生育保險繳費率的提高，加重企業(yè)負擔。

目前，各省、自治區(qū)、直轄市頒布的《計劃生育條例》中，對晚婚、晚育職工普遍給予了一定的獎勵假期，少則15天，多則1年，但多數(shù)在3個月左右。一些地區(qū)根據(jù)當?shù)貙嶋H，將獎勵假期生育津貼也納入了生育保險范圍。

一生育津貼發(fā)放標準

（一）、女職工

1、生育津貼

生育津貼=當月本單位人平繳費工資÷30（天）×假期天數(shù)

假期天數(shù)：

（1）正常產(chǎn)假90天（包括產(chǎn)前檢查15天）；

（2）獨生子女假增加35天；

（3）晚育假增加15天；

2、生育醫(yī)療費

（1）確認生育就醫(yī)身份后就醫(yī)的醫(yī)療費用，由市勞動和社會保障局同醫(yī)院定額結算（超過1萬元以上的部分按核定數(shù)結算）。

（2）異地分娩的醫(yī)療費用，低于定額標準的按實際報銷；高于定額標準的，按定額標準報銷。

3、一次性分娩營養(yǎng)補助費

正常產(chǎn)、滿 7 個月以上流產(chǎn)；

上市職工月平均工資× 25% ；

4、一次性補貼

在一、二級醫(yī)院分娩的，每人一次性增加 300 元補貼。

（二）男職工

領取《獨生子女優(yōu)待證》的男配偶享受 10 天的假期，以孩子出生當月本單位人平繳費工資計發(fā)。

男配偶假期工資 = 當月單位人平繳費工資÷30（天）× 10（天）。

二其他

經(jīng)核定的生育津貼、男配偶假期工資，由社會保險經(jīng)辦機構撥到單位，由單位管理和發(fā)放。用人單位要依據(jù)相關文件的相關規(guī)定支付給職工本人。

一次性分娩營養(yǎng)補助費、在一、二級醫(yī)院分娩的一次性補貼，用人單位要按社會保險經(jīng)辦機構撥付的標準支付給產(chǎn)婦。

1988年以來，中國的一些地區(qū)開始進行企業(yè)生育保險制度的改革。2001年底，全國平

均生育保險費率為0.7%，參加生育保險的職工達3455萬人。沒有參加生育保險的單位，仍由該單位承擔支付生育待遇的責任。法律政策

一生育保險法律

1986年衛(wèi)生部、勞動人事部、全國總工會、全國婦聯(lián)聯(lián)合印發(fā)了《女職工保健工作暫行規(guī)定》。這一《規(guī)定》在全國范圍內進行為期6年調查研究的基礎上，經(jīng)過科學論證，并參考各國法規(guī)制定的，為保障女職工的合法權益發(fā)揮出重大作用。

1988年7月國務院發(fā)布了《女職工勞動保護規(guī)定》，此規(guī)定適用于中國境內一切國家機關、團體、企事業(yè)單位的女職工。軍隊系統(tǒng)的單位可參照執(zhí)行。其主要內容是對女職工的就業(yè)、勞動工作時間、產(chǎn)假、待遇孕期保護及其他福利等作了詳細規(guī)定。

1994年12月勞動部頒發(fā)的《企業(yè)職工生育保險試行辦法》中規(guī)定：本辦法適用城鎮(zhèn)企業(yè)及其職工。生育保險按屬地原則級織，生育保險費用實行社會統(tǒng)籌。

二生育保險異地分娩規(guī)定

參保職工因特殊情況需異地生育的，應由用人單位填報《生育保險異地生育申請審批表》到生育保險經(jīng)辦機構辦理審批手續(xù)，生育醫(yī)療費由職工個人墊支，出院后憑《享受生育保險待遇登記卡》、出院小結、費用明細、發(fā)票原件等到生育保險經(jīng)辦機構審核報銷，符合生育醫(yī)療支付項目的費用，定額標準以內的據(jù)實報銷，超過定額標準的按定額結算。異地生育職工生育小孩兩個月后將相關資料交由單位，由單位到生育保險經(jīng)辦機構辦理相關待遇。

三二胎生育保險規(guī)定

如果是符合國家計劃生育政策的,也就是給發(fā)了準生證的,生育保險正常參保且滿足最低繳費期限, 同樣享受產(chǎn)假期和生育保險待遇的，報銷的流程應該和第一胎是一樣的。統(tǒng)籌層次

考慮到各地生育保險制度改革的進展情況，在生育保險制度改革的初期階段，實行市(地)或縣級范圍統(tǒng)籌。生育保險按照屬地原則進行管理。基金提取

生育保險基金根據(jù)“以支定收，收支基本平衡”的原則進行籌集。主要考慮生育保險享受人數(shù)和計劃生育政策相聯(lián)系，預計性強，風險不大，不必留有結余。參加統(tǒng)籌的企業(yè)，按照規(guī)定的比例繳納生育保險費，職工個人不繳費。由于全國地區(qū)間經(jīng)濟情況差異很大，生育費用的支付不平衡等因素，具體基金提取比例由當?shù)厝嗣裾_定，但是最高不得超過企業(yè)職工

工資總額的1%。政策問答

一職工符合什么條件可以享受生育保險待遇？

⑴符合國家計劃生育政策生育或者實施計劃生育手術；

⑵所在單位按照規(guī)定參加生育保險并為該職工連續(xù)足額繳費一年以上。“連續(xù)足額繳費一年以上”是指職工分娩前連續(xù)足額繳納生育保險費一年以上的。

二女職工生育可以享受多少天產(chǎn)假？

⑴生育順產(chǎn)的為90日，晚育的增加60日；難產(chǎn)的增加15日；多胞胎生育的，每多生育一胎，增加15日。

⑵女職工妊娠不滿2個月流產(chǎn)的，產(chǎn)假為15天；妊娠2個月以上不滿3個月流產(chǎn)的，產(chǎn)假為20天；妊娠3個月以上不滿4個月流產(chǎn)的，產(chǎn)假為30天；妊娠4個月以上流產(chǎn)、引產(chǎn)的，產(chǎn)假為42天。

三參保女職工分娩如何選擇醫(yī)院？

參保女職工分娩，可在本人選定的中、晚期妊娠檢查定點醫(yī)療機構分娩，也可選擇其他生育保險定點醫(yī)療機構分娩。生育診療費由定點醫(yī)療機構與社會勞動保險經(jīng)辦機構每月結算一次。

四參加生育保險的男職工可享受哪些生育保險待遇？

⑴參加生育保險男職工的配偶無工作單位，其生育符合計劃生育政策規(guī)定的，按照我市生育保險辦法確定的生育保險醫(yī)療費標準的50%享受生育補助金。

⑵參保單位的男職工實施計劃生育手術（絕育及絕育術后的復通手術等）及計劃生育手術并發(fā)癥發(fā)生的診療費，符合生育保險基金支付范圍的，由社會保險經(jīng)辦機構按規(guī)定予以支付。

五參保職工生育或施行計劃生育手術住院需要攜帶哪些資料？費用如何結算？

職工生育的，由本人持勞動和社會保障卡、居民身份證和計劃生育部門簽發(fā)的《計劃生育服務手冊》或《生育證》；施行流產(chǎn)、引產(chǎn)等計劃生育手術的，由本人持勞動和社會保障卡、居民身份證、《結婚證》和所在單位出具的《青島市城鎮(zhèn)職工生育保險計劃生育手術證明信》，到生育保險協(xié)議服務機構進行生育保險待遇享受資格確認。

在生育保險協(xié)議服務機構發(fā)生的需由生育保險基金負擔的費用，由社會保險經(jīng)辦機構與生育保險協(xié)議服務機構直接結算，超出生育保險基金支付范圍和支付標準的部分由個人負擔。

六單位欠繳生育保險費，職工如何享受生育保險待遇？

欠繳生育保險費的單位職工，在欠繳期間發(fā)生的生育保險醫(yī)療費用和生育津貼，由單位負擔。生育保險定點服務機構應按參保職工享有的診療項目診療和收費，并制作《青島市城鎮(zhèn)職工生育保險診療費結算單》，由職工交由單位保管。欠繳單位整體補齊生育保險費后，按規(guī)定與社會保險經(jīng)辦機構結算。

七長期駐外地工作人員、探親或準假等外出人員如何享受生育醫(yī)療待遇？

參加本市生育保險但長期駐外地工作人員、探親或準假等外出人員，到本級統(tǒng)籌區(qū)域外醫(yī)院進行統(tǒng)籌項目及支付標準范圍內項目診療或生育時，參保職工應持本人申請、單位出具的外地診療或生育證明、社保卡、居民身份證、《計劃生育服務手冊》（或《生育證》），到各區(qū)社會勞動保險經(jīng)辦機構辦理轉診手續(xù)，并領取異地診療介紹信。由接診醫(yī)院按要求填寫并蓋章，參保職工持上述診療介紹信和醫(yī)院開具的費用收據(jù)到單位繳費所在區(qū)的社會勞動保險經(jīng)辦機構報銷。其中，患妊娠并發(fā)癥或產(chǎn)時并發(fā)癥的，還應出具診療或出院小結、雙處方、費用明細單等。

八女職工申領生育津貼需要攜帶哪些材料？

女職工申領生育津貼時需提供本人勞動和社會保障卡、居民身份證和計劃生育部門簽發(fā)的《計劃生育服務手冊》（或《生育證》）、新生兒《出生醫(yī)學證明》，單位簽章的《青島市城鎮(zhèn)職工生育保險參保單位生育津貼審批表》，職工本人在本市銀行的結算戶賬號（其中：市內四區(qū)企業(yè)職工提供工商銀行、建設銀行、交通銀行、中國銀行的賬戶均可，其他區(qū)職工按各區(qū)要求提供），委托他人辦理的，提供經(jīng)辦人身份證件。

九男職工申領生育補助金需要攜帶哪些材料？

男職工申領生育補助金時需提供男職工本人社保卡、身份證、《結婚證》、其配偶戶籍所在地村（居）民委員會出具的無工作單位證明（或《失業(yè)證》原件及復印件（包括封面））、《計劃生育服務手冊》（或《生育證》）、新生兒《出生醫(yī)學證明》、男職工本人在本市銀行開設的個人結算戶賬號、分娩方式證明（蓋醫(yī)院公章）、經(jīng)辦人身份證件；施行計劃生育手術的，提供相關醫(yī)學證明（注明妊娠月份及流產(chǎn)原因）。

第四篇：養(yǎng)老保險制度

篇一：論述我國現(xiàn)行的養(yǎng)老保險制度

論述我國現(xiàn)行的養(yǎng)老保險制度改革

（一）含義：養(yǎng)老保險又稱老年保險，是指國家立法強制征集社會保險費（稅），并形成養(yǎng)老基金，當勞動者退休后支付退休金，以保證其基本生活需要的社會保障制度，它是社會保障制度的最重要內容之一。

（二）養(yǎng)老保險籌資模式：1.現(xiàn)收現(xiàn)付制，是指當期的繳款提供保險金的制度，即當年在職一代的養(yǎng)老保險征繳收入全部用來支付已退休一代的養(yǎng)老金支出，以支定收，不留結余。這一模式有以下優(yōu)點：一是實行代際再分配可以較好地維護社會公平，有利于維護低收入者的利益；二是積累較少，避免了積累制下管理基金帶來的一系列問題，包括管理成本高，保值增值壓力大等。此模式的缺點在于只考慮短期收支平衡，當老齡化嚴重時，在職一代的繳費壓力會比較大，繳費負擔重時會出現(xiàn)少繳欠繳拒繳的情況。收不抵支時需要財政補貼，情況嚴重時會給財政帶來較大的壓力。2.完全基金制，是用過去積累的繳款所掙取的利息收入提供保險金的制度，即職工個人和企業(yè)將資金存入職工在專門機構的個人賬戶中，職工退休以后，提取個人賬戶中繳納總額和增值資金來維持自己的養(yǎng)老開支。這一模式的優(yōu)缺點與現(xiàn)收現(xiàn)付制剛好相反。它可以抵御人口老齡化的沖擊，還可以激勵在職人員多繳費儲蓄養(yǎng)老金，也不會給財政帶來養(yǎng)老負擔。其缺點也很明顯，注重效率時忽視社會公平，低收入者的老年生活沒有保障。數(shù)目龐大的儲蓄資金會面臨利率，通貨膨脹，經(jīng)濟波動等管理風險。新加坡就是這一模式的現(xiàn)實例證。3.部分基金制，該制度是現(xiàn)收現(xiàn)付制和完全基金制的折中，社會保障稅的一部分用來支付當期接受者的保險金，剩余部分投資于政府管理的基金，該基金用于支付將來的保險金。希望能綜合兩種制度的優(yōu)點，既注重效率，鼓勵職工努力工作多做積累，又兼顧公平，體現(xiàn)共濟性；人口結構老化時，退休人員有一部分積累，能給政府和下一代減輕養(yǎng)老支付壓力，同時積累的基金與完全積累制下積累的基金相比較少，部分減少了管理的成本和承擔的風險。

（三）我國現(xiàn)行的養(yǎng)老保險制度 ：我國現(xiàn)行的養(yǎng)老保險制度是“統(tǒng)賬結合”制度。統(tǒng)賬結合是社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結合的簡稱，即社會統(tǒng)籌部分和個人賬戶部分共同組成我國城鎮(zhèn)職工的基本養(yǎng)老保險制度。兩個賬戶的資金由政府統(tǒng)一管理。這一模式在我國有其獨特的優(yōu)點：第一，注重效率的同時可以兼顧公平。第二，可以解決人口老齡化的問題。第三，有利于減少管理成本和風險。第四，可以妥善解決轉制成本的問題。第五，與我國資本市場發(fā)展狀況相適應。這一模式的缺點也很明顯，主要有以下兩點：第一，這一模式要求在若干年后人口老齡化的危機可以自行緩解，養(yǎng)老金收不抵支的部分能逐年減少甚至消除。如果人口老齡化危機不可逆轉，養(yǎng)老金收支狀況持續(xù)惡化，那么儲備養(yǎng)老金將無力挽救危局，這一模式將會破產(chǎn)。第二，這一模式要求儲備養(yǎng)老金有充足的來源，足夠支撐這一模式正常運行直到養(yǎng)老金收支狀況自行改善。如果儲備金積累不足，這一模式也將陷入危局。

（四）現(xiàn)行養(yǎng)老保險改革建議

中國新型社會養(yǎng)老保險制度的建立及改革已經(jīng)走過了十幾年的歷程，經(jīng)過多年的摸索、實踐，在資金的管理上逐步形成了“社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結合”的籌資模式，建立了多層次的養(yǎng)老保險體系。但目前我國養(yǎng)老保險也愈來愈面臨更嚴峻的挑戰(zhàn)，加速發(fā)展的人口老齡化、覆蓋面窄、統(tǒng)籌層次低、隱性債務和個人空賬等問題，已使現(xiàn)有的養(yǎng)老保險制度力不從心;而農(nóng)村傳統(tǒng)的“家庭養(yǎng)老與土地保障”功能已日趨退化，新型農(nóng)村養(yǎng)老保險剛剛開始試點，任務艱巨。因此結合我國實際情況，針對我國當前社會養(yǎng)老保險在實踐中出現(xiàn)的難點問題進行分析，進而提出相應的改革與完善對策，是社會保障中亟待解決的核心問題。采取多種措施，繼續(xù)擴大養(yǎng)老保險覆蓋面

擴大養(yǎng)老保險覆蓋面是我國一直在積極推進的一項制度。當前，國家開始試點實施的新農(nóng)保和城市居民養(yǎng)老保險，從理論上會在幾年之內將我國養(yǎng)老保險覆蓋率提高一倍以上，但任何事情都不是一蹴而就的。更為重要的是，不僅要重視覆蓋面，還要重視受益質量。為此，針對擴大養(yǎng)老保險覆蓋面提出以下幾點建議:一是重點解決新農(nóng)保和新城保難以覆蓋的靈活就業(yè)人員、下崗職工、農(nóng)民工的參保問題，對于這部分人群還要考慮其繳費承受能力。

二是加強新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險和城市居民社會養(yǎng)老保險的宣傳力度，培育城鄉(xiāng)居民的社會保險意識。要利用電視專題、廣播電臺、張貼標語、咨詢服務等，大力宣傳養(yǎng)老保險政策法規(guī)，在全社會營造人人參加養(yǎng)老保險的氛圍。三是加強聯(lián)合執(zhí)法，提高執(zhí)法力度。對已經(jīng)參保企業(yè)進行監(jiān)督檢查，對非公有制經(jīng)濟組織要加強剛性制約，充分利用和發(fā)揮現(xiàn)有法律法規(guī)的約束力和效能，實行綜合治理，對不履行社保義務的企業(yè)和工商戶實行制約。

提高統(tǒng)籌級次，增強基金的社會互濟功能

首先，鑒于農(nóng)民工人數(shù)眾多，流動性強，且國家財力有限，農(nóng)民工仍有土地保障，其養(yǎng)老保險基金管理宜采取完全基金制。其次，對于城鎮(zhèn)職工、靈活就業(yè)人員以及城鎮(zhèn)居民的養(yǎng)老保險，可以分兩步走。第一步先將養(yǎng)老保險提升為省級統(tǒng)籌，這是進一步完善社會保障制度，走向全國統(tǒng)一的重要一步。第二步則將其提升為全國統(tǒng)籌，這是符合我國國情的積極而可行的方式。最后，對于農(nóng)村居民的養(yǎng)老保險，可先采取市縣級統(tǒng)籌，逐步提升為省級統(tǒng)籌，最后達到全國統(tǒng)籌。

解決隱性債務，做實個人賬戶

國家在解決隱性債務方面，已經(jīng)做了基礎性工作，那就是成立全國社?；鹄硎聲?，集中掌管由國家財政劃撥援助養(yǎng)老保險基金的資金以及國有股份公司上市減持之股份。但決不能增加企業(yè)和職工個人的繳費負擔，因為我國公民收入尚屬較低水平，而其繳費比例，繳費金額已經(jīng)很高了。除以上國家財政補償和劃撥國有股減持解決隱性債務的方法之外，可以采取發(fā)行特別國債的辦法，由養(yǎng)老基金持有該筆資金用于抵沖隱性債務欠債，使養(yǎng)老保險轉制平穩(wěn)過渡，將來由基金結余及增值收益再還清特別國債。在我國就業(yè)高峰期逐步消退之后，也可以適當延長退休年齡，這樣基金少支付、多積累，也可解決部分隱性債務。

推進基金的投資運營，實現(xiàn)保值增值

隨著養(yǎng)老保險基金規(guī)模的日益擴大，應該采取靈活又不失穩(wěn)妥的投資策略，把死的這部分資金投入運營，以應對通貨膨脹的風險，實現(xiàn)基金的保值增值。

一是將養(yǎng)老保險基金的投資方向著眼于建設周期較長、有穩(wěn)定回報的長期投資領域，以真正發(fā)揮長期資金的優(yōu)勢，創(chuàng)造最大的經(jīng)濟效益[10];二是隨著國內資本市場的進一步規(guī)范，應積極開拓基本養(yǎng)老保險基金的投資市場，允許其購買優(yōu)質上市公司的企業(yè)債券、認購公募基金以及進入股票市場直接進行投資。鑒于養(yǎng)老金是老百姓的保命錢和救命錢，因此，可建立相應的養(yǎng)老保險基金投資運營機構，專司養(yǎng)老保險基金運營工作。可參照全國社?；鸬耐顿Y途徑，考慮借助各家保險公司、投資基金公司、信托投資公司等專業(yè)性公司的優(yōu)勢，具體運營養(yǎng)老保險基金;在條件成熟的情況下，再成立專門的養(yǎng)老保險基金運營公司，直接證券市場投資。這些機構的運營監(jiān)管，可考慮由人社部、證監(jiān)會等聯(lián)合監(jiān)管。

總之，養(yǎng)老保險的改革與完善任務復雜艱巨，但這是我們應對老齡化、完善社會保障制度以至中國現(xiàn)代化進程中繞不過去的檻。隨著社會保險法的出臺、我國經(jīng)濟實力的不斷加強、我國治國理念的越來越人性化，我們有理由相信在法律的約束下，在科學發(fā)展觀的指導下，通過不斷的社會實踐和改革，我國的養(yǎng)老保險必將越來越成熟、越來越完善。篇二：中國現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度的問題

中國現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度的問題

(一)個人賬戶制度設計欠合理，既不夠公平，也缺乏效率

目前養(yǎng)老保險個人賬戶設計欠合理，權利與義務不對等，效率與公平未能有效結合。其主要表現(xiàn)在以下各方面： 1.養(yǎng)老保險“統(tǒng)賬結合”(指統(tǒng)籌部分進入個人賬戶的基金與個人所繳的基金的結合)的個人賬戶制度在結構上欠合理，即個人賬戶“統(tǒng)賬”不分，不能體現(xiàn)個人賬戶的法律主體地位。市場經(jīng)濟條件下的政府在制定養(yǎng)老保險政策時，必須制定責權明確，產(chǎn)權明晰的養(yǎng)老保險個人賬戶。政府、企業(yè)和個人本是三個不同的經(jīng)濟利益主體，個人賬戶中的“統(tǒng)賬”不分既不能理順職工個人與企業(yè)和政府之間的法律關系，也不能理順企業(yè)與政府之間的法律關系，還不能理順企業(yè)集團內部不同經(jīng)濟利益主體之間的法律關系。嚴格來講，企業(yè)按比例上繳的養(yǎng)老保險費應屬于社會統(tǒng)籌基金，是一種公共財產(chǎn);而個人賬戶應屬于個人基金，是一種私人財產(chǎn)，這兩種基金應嚴格區(qū)別開來，不能混淆。可是，目前，個人繳費比例是 5%，而個人賬戶的建賬(或提取)比例為11%(即按本人繳費工資的11%的數(shù)額建立基本養(yǎng)老保險個人賬戶)，這樣，個人賬戶增加了6個百分點，而社會統(tǒng)籌賬戶少收6個百分點?？梢娺@樣的個人賬戶不是一個正規(guī)的個人賬戶，而是一個公私混合賬戶，這里的“個人”就有一點名不符實。2.按照現(xiàn)行“統(tǒng)賬結合”的養(yǎng)老保險制度規(guī)定執(zhí)行的結果是一定比例的統(tǒng)籌基金(單位按比例劃入個人賬戶的基金)與個人賬戶基金結合形成的個人賬戶不但不能體現(xiàn)參保個人獨立的經(jīng)濟法人地位，而且，一旦因企業(yè)欠繳養(yǎng)老保險費，而在社會保障部門未按規(guī)定記足個人賬戶時，個人有權提出申訴，企業(yè)和政府就成了被告，形成被動的局面。不僅如此，由于企業(yè)全額繳費與企業(yè)欠繳(即由于統(tǒng)籌基金和個人賬戶基金沒有分開核算，所欠繳部分是統(tǒng)籌基金還是個人基金并不清楚)在記賬上是一個樣(即都按11%比例記賬)，從而形成了企業(yè)多繳或欠繳養(yǎng)老保險費在計算職工待遇上不受影響。因為，現(xiàn)行政策沒有因企業(yè)欠繳養(yǎng)老保險費而扣職工個人賬戶的嚴格規(guī)定。這造成了吃社會統(tǒng)籌的“大鍋飯”的現(xiàn)象。3.從目前制度實際運行情況看，無論企業(yè)多繳費還是職工個人多繳費，按政策規(guī)定賬戶規(guī)模都為1l%，不能擴大，所以，企業(yè)和職工個人都不愿意多繳費，尤其是個人。實際上，個人賬戶只是計算待遇的一種方法，且目前為“空賬”，不是一個實實在在的資本賬戶，這就會導致企業(yè)與職工產(chǎn)生信任危機，不利于基金征繳。

(二)養(yǎng)老保險制度總體設計不夠合理，既損害了公平，也損害了效率

首先是制度分割，覆蓋面窄。由于國家在設計養(yǎng)老保險制度方案時，沒有把機關、事業(yè)單位納入基本養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌范圍，因此，在城鎮(zhèn)三大社會系統(tǒng)組織中的三類人群的養(yǎng)老 保險制度各不一樣。機關公務員及全額財政撥款的事業(yè)單位職工的養(yǎng)老保險仍實行由國家財政統(tǒng)包。差額撥款和自收自支事業(yè)單位職工的養(yǎng)老保險雖然實行了社會統(tǒng)籌，個人繳費，但在具體政策和業(yè)務操作上，與企業(yè)的養(yǎng)老保險制度相比存在很大的差異性：(1)基本政策不統(tǒng)一，包括實施范圍、繳費工資基數(shù)(雙基數(shù))、繳費比例。(2)與企業(yè)的基本養(yǎng)老保險制度不銜接。事業(yè)單位的養(yǎng)老保險只處在社會統(tǒng)籌階段，個人繳費未與計發(fā)待遇掛鉤，還沒有建立職工個人賬戶，人員流動頻繁，而基金無法轉移。(3)養(yǎng)老金計發(fā)辦法與企業(yè)不一致，養(yǎng)老金調整也不一樣。(4)退休審批權與業(yè)務經(jīng)辦相分離。即退休審批權在人事部門，而業(yè)務經(jīng)辦和養(yǎng)老金發(fā)放在社會保障部門等。城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度也存在著統(tǒng)籌層次低、覆蓋面不高，待遇不統(tǒng)一等現(xiàn)象。部分股份制企業(yè)、“三資”企業(yè)、私營企業(yè)以及城鎮(zhèn)個體經(jīng)濟組織仍游離在基本養(yǎng)老保險制度之外?，F(xiàn)行的養(yǎng)老保險制度沒有充分發(fā)揮社會保險的“大數(shù)法則”在全社會分擔風險的功能，存在著制度起點上的不公平，阻礙了勞動力的合理流動，影響了經(jīng)濟的發(fā)展和效率的提高。

其次，上述三類人員的養(yǎng)老保險制度引出的三種不同的退休計發(fā)辦法，以及在原行業(yè)企業(yè)“條條管理”體制下，行業(yè)企業(yè)的工資制度改革與計發(fā)比例不配套，即工資基數(shù)按新的工資結構，而計發(fā)比例按老的辦法(國發(fā)104號)等，由此，造成離退休人員養(yǎng)老金差距懸殊過大。具體地說，它引起了“五個差別”：(1)離休和退休之間的待遇差別;(2)在機關退休和在企業(yè)退休以及在機關事業(yè)單位退休之間的待遇差別;(3)先退休和后退休之間的待遇差別;(4)在效益好的企業(yè)退休和在效益差的企業(yè)退休之間的待遇差別;(5)在行業(yè)企業(yè)退休和在地方企業(yè)退休之間的待遇差別。而且，這些差別并沒有體現(xiàn)“權利與義務相對應、公平與效率相結合”的原則。這些待遇上的差別使退休人員相互之間心理不平衡，從而造成制度的公平性不夠，最終導致制度效率受損。

(三)養(yǎng)老保險稅(費)率、社會平均工資差別大，既不利于社會公平的實現(xiàn)，也影響基金收支平衡

首先，稅(費)不統(tǒng)一，社會統(tǒng)籌的基礎平臺扭曲。從各地執(zhí)行情況來看，同一行業(yè)的不同企業(yè)因在不同省份，同一城市的企業(yè)因在不同社保統(tǒng)籌管理體制下參保，其繳納的費率各不相同(在16～30%之間不等)，不能為企業(yè)創(chuàng)造一個公平競爭的環(huán)境。此外，在建立個人賬戶的起步階段，個人費率也不統(tǒng)一。在賬戶11%的規(guī)模不變的情況下，個人少繳多繳在計算待遇上一個樣，從而導致不同行業(yè)、不同企業(yè)間職工的不公平。

其次，社會平均工資確定不統(tǒng)一，也不夠科學。目前，社會平均工資的確定是各個社保管理機構以各省、市、縣統(tǒng)計部門提供當?shù)乇韭毠て骄べY為依據(jù)自行確定的，這樣，在同一城市里的企業(yè)，因在不同的管理體制下參保，由于統(tǒng)計口徑、統(tǒng)計數(shù)據(jù)來源不同，社會平均工資也不同，從而使企業(yè)與職工的繳費工資基數(shù)及其退休待遇水平均不一樣。

以上這些差別不僅造成了企業(yè)與企業(yè)之間、職工與職工之間的心理不平衡，挫傷了企業(yè)與職工的繳費積極性，是保險基金收支難以平衡原因之一，而且還嚴重影響了公平與效率的實現(xiàn)。(四)基本養(yǎng)老金替代率水平的長期目標與近期需要相脫節(jié)

按現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度，現(xiàn)行養(yǎng)老金實際替代率水平遠超過當初制度設計時的60%的替代水平，基本養(yǎng)老保險制度“低水平、廣覆蓋”的初始目標難以實現(xiàn)。其原因有二：

第一，部分人員按老辦法計算待遇高。老待遇由三塊組成：(1)基礎養(yǎng)老金，即按職工退休前的工資的一定比例進行計發(fā)(職工退休前一般工資都比較高，打折比例也高，多數(shù)人員按90～95%.有的達到了100%，因此基礎養(yǎng)老金比較高)：(2)津貼與補貼，即各種生活補貼和福利性補貼;(3)調整養(yǎng)老金。按老辦法計算待遇高的原因：一是基數(shù)高，即在計發(fā)工資基數(shù)上，把崗位技能工資(各行業(yè)崗位技能工資水平都不一樣，有的企業(yè)把職工在職期間的活工資部分帶人了退休)作為退休費計發(fā)的基數(shù);二是統(tǒng)籌項目繁多。一些福利性的項目如洗理、書報費等都納入了退休金之中。三是待遇調整幅度大。1994—1999年期間，年年增調，上調幅度與我國生產(chǎn)力發(fā)展水平不適應。我國國民經(jīng)濟年增長水平只有7～8%，而養(yǎng)老金增調一般按上職工平均工資增長率的40～80%進行調整。特別是在原行業(yè)“條條管理”體制下，行業(yè)企業(yè)之間的待遇調整水平差別大。有的增調高，有的增調低，有的年年調整，有的并非年年調整。總之，企業(yè)工資分配制度改革與新的養(yǎng)老金計發(fā)辦法沒有做到有效銜接。第二，部分行業(yè)企業(yè)退休人員(特別是在過渡期辦理退休的人員)按新辦法計算待遇亦高。其原因主要是計算指數(shù)(所謂指數(shù)是指職工歷年繳費工資與當?shù)厣鐣骄べY的平均比)的方法不合理。行業(yè)企業(yè)職工1996—1999年的繳費工資是按原行業(yè)職工平均工資進行封頂?shù)?，而計算指?shù)時用地方的社會平均工資，這樣分子大，分母小，得出的指數(shù)就高。國家政策規(guī)定，職工繳費工資不得超過社會平均工資的300%，這一規(guī)定就意味著指數(shù)不能超過3.0.但是有些地方在出臺《并軌方案》時，規(guī)定按地方歷年的社會平均工資計算指數(shù)，而對指數(shù)又不進行封頂和保底(在實際操作中，有的參保人員歷年平均指數(shù)高達10;有的只有0.1，與國家政策規(guī)定的最高繳費封頂目標3.0、最低保底目標0.6相差甚遠)，忽視指數(shù)在計算待遇中的重要作用，于是，就出現(xiàn)了過渡性養(yǎng)老金“暴發(fā)戶”現(xiàn)象。對此，我們可以從過渡性養(yǎng)老金計算公式來分析。過渡性養(yǎng)老金的計算公式是：上月社平工資×1.2%繳費系數(shù)x指數(shù)x視同繳費年限(即工齡)。由此可知，繳費年限短，計算平均指數(shù)就高，如果指數(shù)不封頂，視同繳費的年限長，那么，退休金會高得離譜。如1999—2000年民航系統(tǒng)的飛行人員退休時，其指數(shù)均在8左右，按新的辦法計算，其月養(yǎng)老金均為2000元左右。

資料來源：勞動和社會保障部社會保險事業(yè)管理局。

上述因政策缺乏效率，且政策過渡沒有作有效銜接，以及操作管理過程不規(guī)范等，使過渡期內的離退休人員的養(yǎng)老金水平普遍有所提高，有的甚至出現(xiàn)離退休人員的養(yǎng)老金水平高于在職職工工資水平的倒掛現(xiàn)象，使養(yǎng)老金替代水平近期需要與長期目標相脫節(jié)。但是，筆者做過預測，如按照新的計算方法，過渡期結束后辦理退休人員的待遇水平將大幅度下降，有些企業(yè)已經(jīng)看到了這一發(fā)展趨勢，于是采取積極的補救措施，即為職工建立補充養(yǎng)老保險。從表l中的數(shù)據(jù)情況看，目前替代率高似乎是一個全國性問題，大大高于西方發(fā)達國家25～50%的水平，這不僅嚴重影響在崗人員的工作積極性，而且與我國經(jīng)濟發(fā)展水平亦不相適應。高替代率除違背了公平性原則和制約了國家的競爭力外，還有其他危害：(1)提前退休膨脹;(2)企業(yè)逃稅或逃費;(3)在繳費率和替代率都較高的情況下，企業(yè)一般不愿或無力再為職工建立補充養(yǎng)老保險，使第二支柱、第三支柱養(yǎng)老保險制度沒有發(fā)展空間，導致“三支柱”的養(yǎng)老保險體系呈現(xiàn)“跛足”局面。

(五)管理體制不順對公平與效率的影響

1.養(yǎng)老保險管理體制與其改革要求不相適應。“十五計劃”綱要和國務院《關于完善城鎮(zhèn)社會保險體系的試點方案》均明確提出了這一體系的總體目標是：“建立獨立于企事業(yè)單位之外、資金來源多樣化、保障制度規(guī)范化、管理體系社會化的社會保險體系”。目前經(jīng)濟體制改革不僅只是國有企業(yè)改革，而且包括國家機關、事業(yè)單位及科研單位都在進行改革，這就要求建立全國統(tǒng)一的、垂直的社會保障管理體系。雖然中央10號文件和國務院28號文件對社保機構管理體制問題分別作出了“實行系統(tǒng)管理”和“實行省級垂直管理”的表述，但由于種種原因，垂直管理體系沒建立起來。管理體制不順不僅嚴重影響整個經(jīng)濟體制改革的進程和社會保險管理的規(guī)范化，而且，對整個社會保障事業(yè)的發(fā)展也有著負面的影響。

2.中央和地方政府在養(yǎng)老保險管理上的責任不夠明晰。特別是在基金的管理上，從1998年以來，為了解決養(yǎng)老金的拖欠問題，中央財政多次以借款或轉移支付的方式補助地方政府，但許多地方政府把向中央要求資金支持作為解決本地區(qū)資金不足的重要渠道，好像確保發(fā)放 的責任在中央。在 1999年補拖欠的過程中，由于中央財政分配不均，還引起一些**，造成“會哭的孩子有奶吃”的負面影響。有些地方甚至虛報養(yǎng)老基金缺口，以此騙取中央財政的支持。

4.管理權過于集中。根據(jù)《社會保險費征收暫行條例》規(guī)定，社會保險經(jīng)辦機構既是養(yǎng)老保險費征收的主體，也是養(yǎng)老基金管理的主體，還是養(yǎng)老金發(fā)放的主體。特別是省一級的社會保險經(jīng)辦機構，集行政管理職能和基金業(yè)務管理于一身，即養(yǎng)老保險政策的制定、行政管理與養(yǎng)老保險基金的收、支、管、用都由一個機構承擔，致使養(yǎng)老保險費收繳漏洞多，不能足額收繳。在市場經(jīng)濟條件下，養(yǎng)老保險管理權力集中在一個部門，必然會失去有效的監(jiān)督和控制。這既是滋生腐敗的溫床，又影響工作效率。5.在社會養(yǎng)老保險管理上沒能真正與企業(yè)經(jīng)營分開，企業(yè)仍代為管理養(yǎng)老保險有關業(yè)務。這種管理方式的危害是：一不利于養(yǎng)老保險各項業(yè)務的社會化管理，二不利養(yǎng)老基金的 篇三：淺談中國養(yǎng)老保險制度

淺談中國養(yǎng)老保險制度

摘要：文章簡要對比了國際的社會養(yǎng)老保險制度，側重比較了中美保險制度的差異?？隙私陙碇袊B(yǎng)老保險制度所取得的成績，指出了目前中國社會養(yǎng)老保險制度面臨的諸多問題，從全面推進多層次養(yǎng)老制度體系建設、擴大非繳費型和基本養(yǎng)老覆蓋范圍、重新界定政府在養(yǎng)老保險體制中的職能和建立城鄉(xiāng)有別的養(yǎng)老保障模式等方面對中國養(yǎng)老保險制度發(fā)展趨勢進行了探索。

關鍵詞：養(yǎng)老保險 中美制度對比 制度改革成就 現(xiàn)存問題 發(fā)展趨勢 中國養(yǎng)老保險制度的真正發(fā)展是從20世紀80年代中后期開始，經(jīng)過近30年的發(fā)展和完善，我國養(yǎng)老保險制度改革不斷深入，制度設計不斷完善，管理服務不斷細化，對保障離退休人員基本生活、促進經(jīng)濟發(fā)展、維護社會穩(wěn)定發(fā)揮了積極作用。但是，隨著改革深化和社會正處于轉型期，以及人口老齡化程度的提高，我國養(yǎng)老制度還存在一些不足，尤其是和國外各種保險制度比較，更能發(fā)現(xiàn)我國保險制度的缺陷，對我國的基本養(yǎng)老保險制度改革提供借鑒。

國際養(yǎng)老保險制度的比較

由于世界各國政治制度不同，經(jīng)濟發(fā)展水平不等，歷史傳統(tǒng)各異，不同國家養(yǎng)老保險制度之間存在較大差異。盡管世界各國養(yǎng)老保險制度的設計五花八門，但幾乎都是由一些基本要素所構成，對西方主要發(fā)達國家具有成效的基本養(yǎng)老保險制度作一比較，對我國的基本養(yǎng)老保險改革會提供一些借鑒。

從制度特點來看，國外建立起來的養(yǎng)老保險模式大致可分為四種類型：投保資助型、福利國家型、國家保險型和儲蓄積累型等。目前，德國等歐洲大陸國家、美國、日本等發(fā)達國家都屬于投保資助型，英國、瑞典等北歐國家是福利國家，前蘇聯(lián)、東歐諸國以及澳大利亞等國實行國家保險模式，智利和新加坡等國則實施儲蓄積累模式。這些模式在具體設計上各有特點，以下對它們進行簡要的比較。

(一)資金來源基金的負擔方這一問題來說，一般以雇主、雇員及政府三方出資為主或至少是其中兩方出資。就各國實際而言，投保資助型國家主要以三方負擔為主，政府的責任主要是間接的；而儲蓄型模式中，政府基本不承擔責任。具體來看，福利國家的基金來源于一般稅收，基本上由國家和企業(yè)負擔，個人不繳納保險費或繳納低標準的養(yǎng)老保險費。例如，瑞典退休者在工作期間不必繳納任

何保險金或保險稅。在投?；ブ偷拿馈⒌?、日等國中，美國的養(yǎng)老金以社會保障稅的形式負擔，主要由雇員和雇主繳納，國庫原則上不負擔，典型的依靠目的稅負擔費用，根據(jù)所得最高稅率可達27%；歐洲大陸國家養(yǎng)老金來源比較多樣，主要來自保險費，但以國庫的部分負擔為補充，其中德國除主要由保險費(占所得比例的17.7%)負擔外，國庫也分別負擔12-15%；東亞的日本也是雇主、雇員、國家三方負擔型，日本對其基礎部分除有定額保險費負擔外，國庫負擔高達33%。

(二)給付水平從計算基數(shù)的對比看，即按照不同期間的平均所得作為養(yǎng)老金計算的基數(shù)，一般采用的期間越短，給付水平越高。有的國家以加入養(yǎng)老金計劃的整個期間為基數(shù)，例如德國就以加入全期間平均所得為基數(shù)，還有些國家以退休前幾年的平均所得為基數(shù)，例如意大利僅以退休前5年間平均所得為基數(shù)。從替代率標準的對比看，替代率是養(yǎng)老金額相對于過去所得的比例，是有效的衡量給付水平的工具，替代率越高，給付水平越高。并且計算替代率的標準也各不相同。由于依據(jù)不同的計算基準，不僅會使替代率大相徑庭，而且使養(yǎng)老金的實質水準相差懸殊，無論各國采取什么辦法，都有一個共同的目的，就是盡量不讓替代率過高，以防止福利剛性。

（三)支付條件 享受養(yǎng)老金待遇的條件通常有四個：一是退休年齡，西歐、北歐國家和美國、加拿大、智利、澳大利亞等國，均規(guī)定法定退休年齡為65歲，而亞洲、非洲等國家規(guī)定的年齡為55或60歲。二是工齡，即必須達到一定的工作年限，通常為男25年左右，女20年左右。三是繳費年限，即繳夠規(guī)定期限的保險費，如10年、20年等，各國規(guī)定不同。四是居住期限，即參保人須達到規(guī)定年齡，并符合居住國所規(guī)定的居住期限，方可領取養(yǎng)老金。這四個條件不一定要同時具備，有些國家只要符合其中一至幾項即可。

西方一些國家的養(yǎng)老保險制度發(fā)展歷史較為悠久，制度相對成熟，對我國有很大的借鑒作用。而美國的保險制度也是比較完善的，通過中美制度的比較，對我國保險制度有一個更深刻的了解，也便于我們進一步完善我國制度的不足。

（一）養(yǎng)老保險模式與制度方面的比較在養(yǎng)老保險模式方面，美國的養(yǎng)老保險是綜合傳統(tǒng)型、福利國家型等多模式的特點，經(jīng)過近70 年的實踐逐步發(fā)展形成的，而且?guī)в蟹浅０l(fā)達、獨特的市場經(jīng)濟特色。目前美國的基本養(yǎng)老保險基金是現(xiàn)收現(xiàn)付制，養(yǎng)老保險待遇按月支付并隨生活價格指數(shù)的變動而每年調 整。我國的養(yǎng)老保險制度則是一種部分積累制，包括現(xiàn)收現(xiàn)付的社會統(tǒng)籌基金和作為積累的個人賬戶基金。國家每年根據(jù)平均工資的增長及物價指數(shù)調整養(yǎng)老保險待遇。

（二）養(yǎng)老保險基金的比較美國 2004 年，雇員繳納養(yǎng)老、遺屬、殘疾保險的費率為本人工薪收入的 6.2%，其雇主也按相同數(shù)額為其繳納費用。自雇者則同時為自己繳納雇主和雇員兩部分。一般地，繳費工資基數(shù)每年隨平均工資的增長而自動提高。領取養(yǎng)老待遇的資格基于獲得社會保障分的多少。而我國養(yǎng)老保險制度是依據(jù)“以支定收”的原理設計，是一種轉型期的過渡模式?，F(xiàn)在的養(yǎng)老保險參保人除了為自己今后養(yǎng)老繳納費用外，還要負擔已退休人員的養(yǎng)老費用，因此企業(yè)與個人繳費比例甚至比美國或其他發(fā)達國家的兩倍還要高。但可以用于支付已退休人員的養(yǎng)老基金并不多，大部分企業(yè)退休人員養(yǎng)老待遇偏低，矛盾尖銳。

（三）養(yǎng)老保險領取等方面的比較在退休年齡方面，2004 年，美國獲得全額養(yǎng)老金的年齡為 65 歲 4 個月，以后每過1年，獲得全額養(yǎng)老金的年齡相應提高 2 個月，直到 2014 年，出生于 1959 年及以后者，獲得全額養(yǎng)老金的年齡提高到 67 歲為止。被保險者也可以選擇在 62 歲提前退休但獲得相應減少的待遇。而我國的法定退休年齡是男職工 60 歲、女干部 55 歲、女工人 50 歲。從事特殊工種的職工為男 55 歲、女 45 歲，完全喪失勞動能力的職工為男 50 歲、女 45 歲。

通過比較發(fā)現(xiàn)，美國的養(yǎng)老保險制度相對成熟。與美國相比，我國養(yǎng)老保險制度中存在以下不足：①養(yǎng)老保險覆蓋面較?。虎陴B(yǎng)老金的工資替代率較高；③養(yǎng)老保險積累基金較少；④退休年齡較低；⑤養(yǎng)老保險繳費比例較高；⑥在職人員與退休人員的比例即撫養(yǎng)比下降過快等。因此我國養(yǎng)老保險制度應當基于“有限福利”的基本理念，逐步改革現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度，完善企業(yè)年金，促進個人儲蓄性養(yǎng)老保險（商業(yè)人壽保險）的發(fā)展，建立基本養(yǎng)老保險、補充養(yǎng)老保險、個人儲蓄和商業(yè)保險等三層養(yǎng)老保險體系為目標，輔以提高退休年齡、降低養(yǎng)老金的工資替代率，改善制度的內部狀況。

中國養(yǎng)老保險制度的基本情況

自20世紀90年代以來，中國加快建立以社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結合的城鎮(zhèn)

職工基本養(yǎng)老保險為主體的社會養(yǎng)老保障體系，覆蓋范圍不斷擴大，社會保險基金和財政投入規(guī)模持續(xù)增長，社會化養(yǎng)老保障體系不斷完善，但是，面對日益嚴重的老齡化問題，我國的社會養(yǎng)老保障體系還不健全，制度運行還需要進一步完善。

(一)我國現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度的現(xiàn)狀 中國在工業(yè)化的過程中尤其是改革開放30年來，逐步建立了多種類型的社會養(yǎng)老保障制度。在城鎮(zhèn)地區(qū)，主要是城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度和機關事業(yè)單位職工退休金制度。以城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險為重點的社會養(yǎng)老保障制度覆蓋人群不斷增多。截止到2008年底，全國參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險人數(shù)為21890萬人，其中在職人員16597萬人，離退休人員5293萬人。在農(nóng)村地區(qū)，主要是民政部1992年推行的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度，2009年8月，國務院發(fā)布了《關于開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點的指導意見》，確定從今年起開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險，同時召開了開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點工作會議，正式啟動農(nóng)村新型養(yǎng)老保險試點工作。新制度2009年覆蓋10%左右的縣，2020年之前覆蓋所有農(nóng)村適齡居民。根據(jù)規(guī)定，養(yǎng)老金待遇由基礎養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成，支付終身。中央確定的基礎養(yǎng)老金標準為每人每月55元。年滿60歲、未享受城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險待遇的農(nóng)民都可以按月領取養(yǎng)老金。如果新制度實施時已年滿60歲，不用繳費可以按月領取基礎養(yǎng)老金。這是以社會保險與老年福利津貼相結合的制度設計，必將促進老年保障制度的快速發(fā)展(二)、對傳統(tǒng)的養(yǎng)老保險制度進行改革我國城鎮(zhèn)企業(yè)職工的養(yǎng)老保險制度始于1951年，1953年修訂頒布了《中華人民共和國勞動保險條例》，1978年以來企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度進行了一系列的探索與改革，主要內容有以下幾方面：

1、改革實踐階段（1978-1990）80初期，進行養(yǎng)老費用生活統(tǒng)籌，恢復養(yǎng)老保險的調劑職能，向社會化方向發(fā)展克服企業(yè)退休費用負擔畸輕畸重的問題。1986年7月，國務院發(fā)布了《國營企業(yè)實行勞動合同制暫行規(guī)定》，規(guī)定國家對勞動合同制工人退休養(yǎng)老實行社會統(tǒng)籌，企業(yè)和勞動合同制工人按規(guī)定的比例繳納養(yǎng)老保險費，籌集養(yǎng)老保險基金。這個規(guī)定表明，在經(jīng)濟體制改革的新形勢下，國家將放棄傳統(tǒng)的養(yǎng)老保險制度，轉而實行國家、企業(yè)和職工個人三方共同承擔責任的社會化的現(xiàn)代養(yǎng)老保險制度，并由勞動合同制工人推廣到全國所有國有企

業(yè)職工。合同制工人繳納本人標準工資的3%，第一次建立了個人養(yǎng)老保險繳費制度

2、探索與實踐階段（1991－現(xiàn)在）進入20世紀90年代，我國養(yǎng)老保險開始在制度的運行機制、制度模式方面進行了較深層次的探索(1)、建立養(yǎng)老保險基金社會統(tǒng)籌制度20世紀80年代以后，老企業(yè)的退休人員不斷增加，發(fā)放退休金的壓力越來越大，而新建立的企業(yè)就不存在這樣的問題，這不僅使企業(yè)之間不能在相同的起點上競爭，而且缺乏競爭力的老企業(yè)已無力支付眾多退休工人的養(yǎng)老保險金，導致企業(yè)勞保個人開不出工資，上訪告狀頻頻。1991年6月國務院下發(fā)了《國務院關于城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的決定》，確立了養(yǎng)老保險金由市縣起步、向省級過渡、最后實現(xiàn)全國統(tǒng)籌的資原則籌。到1992年底，全國有2300個縣市實行了國有企業(yè)職工養(yǎng)老保險費社會統(tǒng)籌改革，占全國縣市總數(shù)的95%。(2)建立多層次養(yǎng)老保險制度我國傳統(tǒng)的養(yǎng)老保險制度是單一的，責任完全有國家和企業(yè)負擔，為改變其弊端，1991年6月下發(fā)的《國務院關于城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的決定》確立了實行社會基本養(yǎng)老保險、企業(yè)補充養(yǎng)老保險、個人儲蓄養(yǎng)老保險相結合的多層次養(yǎng)老保險原則。(3)改革基本養(yǎng)老金的計發(fā)辦法隨著經(jīng)濟制度的改革，基本養(yǎng)老金按退休標準工資的一定比例計發(fā)的辦法已不適應，1993年10月，勞工部頒布了《基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法改革試點的通知》，在待遇確定與支付比例上作了進一步的改革，改革后的養(yǎng)老金分兩部分：社會性養(yǎng)老金和繳費性養(yǎng)老金。社會性養(yǎng)老金，企業(yè)和職工繳納基本養(yǎng)老費滿15年的，社會性養(yǎng)老金按職工退休時所在地區(qū)上半年社會平均工資的25%計發(fā)，繳費不足15年的按20%計發(fā)，繳費滿5年不足10年的按15%計發(fā)。(4)、養(yǎng)老保險逐步社會化養(yǎng)老保險社會化表示在由于獨立于企業(yè)和事業(yè)單位的社會保險

經(jīng)辦機構管理社會保險事宜。管理基金由非官方機構負責投資運營，養(yǎng)老金不再有退休人單位發(fā)放，而是由銀行發(fā)放，到2001年企業(yè)退休職工的養(yǎng)老金基本上全部由銀行發(fā)放。

中國養(yǎng)老保險制度改革的成就

220世紀80年代中后期，中國在社會經(jīng)濟轉型、社會經(jīng)濟條件相對落后以及人口老齡化進程加快的背景下，吸取國際經(jīng)驗教訓，開始實施養(yǎng)老保險制度改革。這是我國社會發(fā)展中最有挑戰(zhàn)性的任務之一 ,但我國仍取得了顯著的成就。

第五篇：銀行存款保險制度

存款保險制度是一把雙刃劍

導語：若以國際上較低的保險費率0.05%作為我國平均保險費率，將使銀行業(yè)凈利潤增速下降近3個百分點。

經(jīng)濟觀察網(wǎng) 滕飛/文 20世紀二三十年代美國的經(jīng)濟大蕭條中數(shù)千家銀行倒閉，沉重打擊公眾對銀行業(yè)信心，使本已脆弱的金融體系雪上加霜，加劇了經(jīng)濟衰退的程度。大蕭條之后，美國于1933年通過《格拉斯-斯蒂格爾法》建立了存款保險制度，此后美國銀行的倒閉數(shù)量大大減少，即使倒閉對經(jīng)濟的破壞性也明顯減弱。目前世界主要經(jīng)濟體均已建立了存款保險制度，我國央行高層人士今年也多次表態(tài)，我國存款保險制度方案推出時機已成熟。各國經(jīng)驗表明，存款保險制度在維護金融體系穩(wěn)定和公眾對銀行信心等方面發(fā)揮了重要作用。

存款保險制度的有效實施，需要做好制度設計，關鍵要解決好幾個原則性的問題。

1、政策目標及逆向選擇問題。需要提高政策目標的效力和影響力，通過風險差別費率及有效監(jiān)管，避免“劣幣驅逐良幣”情況。

2、道德風險問題。從利益主體看，存款保險制度下投保人是銀行，被保險人是儲戶，比較容易產(chǎn)生道德風險，因為銀行在投保后有動力去追求更高風險高收益的資產(chǎn)，因此對參保銀行的后續(xù)監(jiān)管很重要，這也是美國聯(lián)邦存款保險公司的重要職能之一。

3、公眾教育問題。作為存款保險制度的重要參與方，儲戶能理解存款保險制度的目的、保障金額、超出范圍如何處置等，將為存款保險制度創(chuàng)造更好的輿論環(huán)境和群眾基礎。

對銀行業(yè)競爭格局的影響

在國家信用隱性擔保的制度下，商業(yè)銀行免費享用國家信用，在存款保險制度推出后，則需要繳納一定保費。2013年末銀行業(yè)存款總額107萬億，若以國際上較低的保險費率0.05%作為我國平均保險費率，2013年銀行業(yè)需繳納存款保險費535億元，這將使銀行業(yè)凈利潤增速下降近3個百分點。在整個銀行業(yè)利潤增速放緩的大環(huán)境下，3個百分點的影響是比較顯著的。

存款保險制度的推出，使大部分銀行失去了國家信用的擔保，不同銀行的信譽、風險管理能力的差異會導致競爭力的進一步分化。2007年爆發(fā)金融危機以后，“大而不能倒”成為監(jiān)管關注的重點，這側面反映了銀行規(guī)模大所具有的優(yōu)勢，由于規(guī)模較大、分支機構多、社會影響力大，大型銀行一般在公眾心中具有更好的信譽度，更容易獲取信任并吸收存款。目前各界普遍預期存款保險制度的賠付上限會定在50萬元，對儲戶而言，儲戶會傾向于把超過上限的存款存入信譽較好的大型銀行，那么中小型銀行必須提高存款利率以吸收存款，這會提高中小銀行的負債成本。同時，若實行差別風險費率機制，由于中小銀行的平均風險要大于國有大型銀行，相對較高的費率進一步抬高了中小銀行的成本。因此，在存款保險制

股份制銀行、城市商業(yè)銀行、信用社等中小銀行面臨更大的盈利壓力，必須依靠差異化競爭策略、增強盈利能力、提高風險管控水平來提升銀行的競爭力。

對于銀行業(yè)新進入者而言，存款保險制度是一把雙刃劍。一方面，對于新進入者特別是民營銀行，存款保險制度可增加儲戶對銀行的信任，給予其相對公平的競爭平臺。另一方面，準入門檻的降低使銀行業(yè)競爭更加激烈，管理不善的銀行將面臨破產(chǎn)倒閉的風險。優(yōu)勝劣汰是自然法則，有退出的競爭機制有助于銀行業(yè)的長遠健康發(fā)展。

存款保險制度推出恰逢其時

橫向比較來看，世界上主要經(jīng)濟體均成立了存款保險制度，并且很多國家都是在宏觀經(jīng)濟下行、金融體系風險上升的環(huán)境下建立的，各國的歷史經(jīng)驗表明，在維護銀行業(yè)穩(wěn)定、保障金融體系安全方面，存款保險制度確實起到了重要的作用。而我國當前正處于經(jīng)濟減速期，銀行不良貸款上升，金融體系風險開始暴露，這與其他國家成立存款保險制度時的宏觀環(huán)境相似。

從縱向來看，我國已經(jīng)進入改革的關鍵期，宏觀經(jīng)濟增速放緩，經(jīng)濟結構性問題開始凸顯，08年以來過度膨脹的影子銀行體系規(guī)模已擴到27萬億左右，占GDP的47.5%，而其中很大一部分資金流向了房地產(chǎn)相關項目或是以房地產(chǎn)作為抵押物，而隨著房地產(chǎn)市場冷卻，部分中型房地產(chǎn)企業(yè)已經(jīng)出現(xiàn)資金鏈問題，其風險最終將傳導到銀行體系。因此，雖然整個銀行體系目前披露的不良貸款率只有1.04%，但是考慮到風險的滯后性，銀行房地產(chǎn)相關貸款以及理財產(chǎn)品投資房地產(chǎn)項目的風險還未完全暴露。我們應該防患于未然，提前制定好銀行危及應對和風險處置機制，及時出臺存款保險制度，以避免重演美國銀行大量倒閉后再亡羊補牢的教訓。另一方面，央行正在加快推進利率市場化改革，在存款利率放開后，由于失去法定利差保護，存款競爭加劇必然會導致部分風險管理能力較差的銀行出現(xiàn)倒閉。因此，為了保護存款人利益，避免機構破產(chǎn)給金融體系造成較大沖擊，維護金融體系穩(wěn)定，必須先行出臺存款保險制度，為進一步推進利率市場化保駕護航。

政策建議

存款保險制度推出初期，應該重點考慮三方面問題：

一、存款保險制度不僅是保證存款人的利益，更是為了維護金融體系穩(wěn)定。由于金融機構之間關聯(lián)交易較多，必須配套有清晰的退出機制，包括債務清償順序、資產(chǎn)處置、破產(chǎn)接管等，以盡可能減少對其他金融機構的傳染和對整個金融體系的沖擊，避免引起系統(tǒng)性風險；

二、我國存款保險制度成立初期，可以先收取較低保費率，以減少銀行的負擔，提高銀行參與的積極性，同時國家輔以部分資金充實保費（可以考慮銀行上繳稅收作為資金來源）。

三、做好對公眾的教育宣傳推廣工作。存款保險制度將改變銀行不會倒閉的傳統(tǒng)思維，因此需要對公眾進行宣傳教育，讓他們充分了解存款保險制度，為存款保險制度推出創(chuàng)造良好的輿論環(huán)境，以最大程度降低對銀行體系可能造成的擾動。