第一篇：中小企業(yè)的重要性

中小企業(yè)的重要性

當(dāng)前，在世界范圍內(nèi)，中小企業(yè)在創(chuàng)造價(jià)值與提供就業(yè)方面都發(fā)揮了重要的作用。在我國(guó)，據(jù)估計(jì)中小企業(yè)已創(chuàng)造了近3／4的城鎮(zhèn)就業(yè)機(jī)會(huì)，并為GDP貢獻(xiàn)了1／2以上份額。

中小企業(yè)快速發(fā)展的原因

經(jīng)濟(jì)作用下，大企業(yè)逐漸占據(jù)了經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)地位，隨著信息社會(huì)的來(lái)臨，生產(chǎn)的柔性化程度不斷增加，需求的個(gè)性化日益明顯，工業(yè)化時(shí)代的標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)方式在向個(gè)性化和柔性化生產(chǎn)方式轉(zhuǎn)變，生產(chǎn)上，規(guī)模經(jīng)濟(jì)的重要性有所下降，這些都大大促進(jìn)了中小企業(yè)的發(fā)展。

中小企業(yè)融資困難的原因

中小企業(yè)的發(fā)展所遇到的最大問(wèn)題是融資困難，這一困難的本質(zhì)不是技術(shù)上的，而是制度上的，包括投資機(jī)構(gòu)的組織形態(tài)、融資方式以及融資對(duì)象的組織形態(tài)、治理結(jié)構(gòu)等方面。

與融資瓶頸與大企業(yè)相比，中小企業(yè)由于企業(yè)治理結(jié)構(gòu)不健全，對(duì)外財(cái)務(wù)信息披露不規(guī)范；并且由于經(jīng)營(yíng)歷史短，信譽(yù)積累不足，也缺乏品牌及信用歷史所能發(fā)揮的間接傳遞信號(hào)的作用，因此，在對(duì)中小企業(yè)的融資過(guò)程中，信息不對(duì)稱現(xiàn)象比較嚴(yán)重，從而構(gòu)成中小企業(yè)的融資瓶頸。中小企業(yè)處于發(fā)展初期，市場(chǎng)定位的準(zhǔn)確性、業(yè)務(wù)模式的成熟度及管理的規(guī)范性都存在問(wèn)題，因此，中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較高。銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制能力及債務(wù)合約的特點(diǎn)難以克服利率與風(fēng)險(xiǎn)交替上升的惡性循環(huán)，這使得高風(fēng)險(xiǎn)、高收益的投資方式不適合銀行，也不適合貸款。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)的中小企業(yè)投資，普通貸款的簡(jiǎn)單性狀態(tài)依賴并不足以防范風(fēng)險(xiǎn)，只是區(qū)別開(kāi)來(lái)了破產(chǎn)及非破產(chǎn)前提下的有限償還權(quán)利，但是無(wú)法成為一種連續(xù)性的過(guò)程性質(zhì)的監(jiān)督。即以一系列的財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)指標(biāo)刻畫(huà)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，隨著經(jīng)營(yíng)狀況的改善和下降，使得利率改變或停止為其借貸。

征信產(chǎn)品的作用

以上的跟蹤，判斷，恰恰是銀行目前所難以做到的，需要第三方來(lái)監(jiān)督監(jiān)管。來(lái)通過(guò)財(cái)務(wù)指標(biāo)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)來(lái)客觀中立的評(píng)價(jià)，為銀行提供參考，同時(shí)通過(guò)征信公司的采集、加工、傳遞、整理、公開(kāi)公示等職能強(qiáng)化對(duì)企業(yè)行為的約束，加強(qiáng)企業(yè)自身的抗風(fēng)險(xiǎn)的信譽(yù)能力。

征信機(jī)構(gòu)通過(guò)信用產(chǎn)品，使交易主體之間一對(duì)一的失信行為，演變?yōu)槭耪吲c整個(gè)社會(huì)的信用對(duì)抗。通過(guò)與整個(gè)社會(huì)的信用對(duì)抗機(jī)制把失信者的失信行為強(qiáng)化為守信行為，使得企業(yè)的失信行為，真正能夠受到市場(chǎng)機(jī)制的懲罰，受到消費(fèi)者及其價(jià)值鏈的懲罰。培育發(fā)達(dá)的信用信息交換和擴(kuò)散機(jī)制，將暫時(shí)填補(bǔ)法律法規(guī)的懲戒真空狀態(tài)，將降低失信后至法律懲戒之間的灰色地帶的失信行為。

中小企業(yè)信用服務(wù)體系的建設(shè)

信用記錄

中小企業(yè)的信用狀況登記制度，是必須建立的制度。這將部分改變信息不對(duì)稱的現(xiàn)狀，也只有能夠采集到企業(yè)的信用信息，有效緩解企業(yè)與債權(quán)人以及投資人的信息不對(duì)稱的現(xiàn)狀。

中小企業(yè)信用記錄是社會(huì)信用調(diào)查機(jī)構(gòu)(信用評(píng)估公司或咨詢公司)依法對(duì)企業(yè)進(jìn)行的信用狀況調(diào)查和分析，以此確定該企業(yè)的信用狀況。信用記錄的目的是為客戶或金融機(jī)構(gòu)提供信用工具，為企業(yè)本身創(chuàng)造便利。在規(guī)范的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)狀態(tài)下，考察一個(gè)企業(yè)的信用好壞，主要看它的信用記錄。信用記錄包括兩個(gè)部分，即信用調(diào)查和信用分析。信用調(diào)查是信用調(diào)查機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)狀況及所交往的客戶進(jìn)行調(diào)查，搜集有關(guān)企業(yè)的信用信息，這種調(diào)查往往企業(yè)并不知情。信用分析是調(diào)查機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況分析，判斷企業(yè)的信用狀況。信用分析主要包括財(cái)務(wù)分析、收益分析、負(fù)債分析、綜合分析等。

信用評(píng)估

用評(píng)估即由專業(yè)的機(jī)構(gòu)或部門(mén)按照一定的方法和程序，在對(duì)企業(yè)進(jìn)行全面了解、考察調(diào)研和分析的基礎(chǔ)上，做出有關(guān)信用行為的可靠性、安全性程度的評(píng)價(jià)，并以專用符號(hào)和簡(jiǎn)單的文字形式來(lái)表達(dá)的一種管理活動(dòng)。

評(píng)估的基本內(nèi)容是企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估指標(biāo)包括企業(yè)經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、企業(yè)創(chuàng)新能力、企業(yè)成長(zhǎng)與乏色展能力。

信用評(píng)級(jí)將根據(jù)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，評(píng)價(jià)企業(yè)的償債能力，從而為債權(quán)人提供可靠的參考依據(jù)。

評(píng)估的基本程序包括：接受評(píng)級(jí)申請(qǐng)或委托；成立評(píng)估機(jī)構(gòu)；制定評(píng)估方案；搜集評(píng)估基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和基礎(chǔ)資料；通知被評(píng)估計(jì)分；形成初步評(píng)估結(jié)論；撰寫(xiě)初步評(píng)估報(bào)告；評(píng)估報(bào)告復(fù)核；進(jìn)行評(píng)估計(jì)分；形成初步評(píng)估結(jié)論；撰寫(xiě)初步評(píng)估報(bào)告；評(píng)估報(bào)告復(fù)核；通知被評(píng)企業(yè)或委托人，建立評(píng)估項(xiàng)目檔案，公布評(píng)估結(jié)果；連續(xù)跟蹤檢測(cè)。

信用報(bào)告包括：信用決策過(guò)程的信用報(bào)告、信用跟蹤過(guò)程中的信用報(bào)告、判斷清算價(jià)值的信用報(bào)告。

信用決策用途的信用報(bào)告

評(píng)價(jià)目的：決定擔(dān)保基金是否給予企業(yè)信用、給予多少信用。

注重四個(gè)方面． 即應(yīng)注重中小企業(yè)的未來(lái)、發(fā)展、創(chuàng)新、成長(zhǎng)四個(gè)方面．這是由中小企業(yè)的特點(diǎn)決定的。做到定量指標(biāo)與定性指標(biāo)的結(jié)合、評(píng)價(jià)指標(biāo)和評(píng)價(jià)目的的結(jié)合信用公示

信用公示，是信用體系建設(shè)的重要組成部分。它將完成“培育發(fā)達(dá)的信用信息交換和擴(kuò)散機(jī)制”的使命，將暫時(shí)填補(bǔ)法律法規(guī)的懲戒真空狀態(tài)。同時(shí)將參與評(píng)價(jià)的主體擴(kuò)大化，將信息渠道擴(kuò)大化，將企業(yè)的信用狀況的影響擴(kuò)大化，有利于結(jié)果的公平公正，有利于企業(yè)信用行為的強(qiáng)化。由于是公開(kāi)合法的進(jìn)行信息披露，所以人們可以從正規(guī)渠道獲取有關(guān)信息，以對(duì)自身是否做出與之有聯(lián)系的行為提供抉擇的參考依據(jù)，這不僅有利于企業(yè)的信貸融資行為，也將對(duì)企業(yè)的商務(wù)交易行為產(chǎn)生有益的判斷。

跟蹤監(jiān)測(cè)

與大型企業(yè)經(jīng)營(yíng)體系、財(cái)務(wù)管理體系完善狀況不同，中小企業(yè)的體制建設(shè)不完善，經(jīng)營(yíng)波動(dòng)大，抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力不足。因此要建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的機(jī)制。通過(guò)連續(xù)性的、落到實(shí)處的信用狀況采集與評(píng)估，及時(shí)為債權(quán)人或潛在債權(quán)人提供償債能力的預(yù)測(cè)，增強(qiáng)社會(huì)信用信息的透明度，使市場(chǎng)

參與者能夠通過(guò)一定正規(guī)的方式和渠道以盡可能低的成本迅速獲得相關(guān)信息。

信用跟蹤過(guò)程的信用報(bào)告

評(píng)價(jià)目的： 是確定企業(yè)信用是否處于控制與改善之中，有無(wú)發(fā)生代償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)。評(píng)價(jià)的重點(diǎn)應(yīng)該是企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的改善情況和創(chuàng)新毖力的實(shí)現(xiàn)情況。從原來(lái)的注重靜態(tài)的評(píng)價(jià)轉(zhuǎn)為注重不同時(shí)間指標(biāo)對(duì)比的動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)。從注重未來(lái)指標(biāo)的評(píng)價(jià)轉(zhuǎn)為注重現(xiàn)實(shí)指標(biāo)的評(píng)價(jià)。從注重基本素質(zhì)和創(chuàng)新、發(fā)展的評(píng)價(jià)轉(zhuǎn)為注重財(cái)務(wù)狀況與創(chuàng)新實(shí)現(xiàn)程度的評(píng)價(jià)。

第二篇：中小企業(yè)文化建設(shè)的重要性

中小企業(yè)文化建設(shè)的重要性

有這樣一個(gè)案例，兩個(gè)好朋友同時(shí)創(chuàng)業(yè)，幾年后其中一個(gè)人的公司已經(jīng)小有名氣，而另外一家則還是舉步維艱。于是后面這家公司的老板就問(wèn)他的朋友說(shuō)：“我們是同時(shí)創(chuàng)業(yè)，我們的條件和機(jī)會(huì)差不多，為什么你發(fā)展得那么快，我到現(xiàn)在卻還是那么艱難呢？”他的朋友并沒(méi)有做正面回答，反而問(wèn)了他三個(gè)問(wèn)題：“你的公司有沒(méi)有足以令員工激動(dòng)并愿意與你共進(jìn)退的發(fā)展目標(biāo)？你有沒(méi)有將你的思路與價(jià)值觀與你的員工分享？你有沒(méi)有經(jīng)?？桃馊?chuàng)造一種讓員工充滿激情的工作氛圍？”聽(tīng)完朋友的問(wèn)題，這個(gè)老板陷入沉思之中。

公司發(fā)展這么多年，自己一直忙于業(yè)務(wù)發(fā)展，怎么會(huì)有時(shí)間來(lái)考慮這些問(wèn)題？這些東西不是大公司才需要的嗎？

中小企業(yè)也要有文化

其實(shí)這些問(wèn)題應(yīng)該是所有的中小企業(yè)都要自問(wèn)的三個(gè)問(wèn)題，也就是企業(yè)文化的建設(shè)問(wèn)題。中小型企業(yè)由于規(guī)模小、發(fā)展時(shí)間短，企業(yè)管理水平普遍較低，相當(dāng)一部分甚至是不規(guī)范經(jīng)營(yíng)。中國(guó)對(duì)于中小企業(yè)的發(fā)展問(wèn)題，更多談到的是要科學(xué)管理、提高管理水平，但卻很少有人會(huì)提倡中小企業(yè)要注重文化的建設(shè)。很多中小企業(yè)主認(rèn)為，我們是中小型企業(yè)，企業(yè)關(guān)鍵是生存，談不上企業(yè)文化建設(shè)問(wèn)題，甚至管理界一些專家也持同樣觀點(diǎn)，這就使得中小型企業(yè)的文化建設(shè)更為滯后。

每一個(gè)企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中，不管規(guī)模大小，都必有其獨(dú)特的文化雛形，這些雛形剛開(kāi)始可能是來(lái)自企業(yè)家的某種直覺(jué)，它是用來(lái)指導(dǎo)和約束員工成文或不成文的條例和規(guī)范，并有意識(shí)或無(wú)意識(shí)地對(duì)企業(yè)員工進(jìn)行灌輸，使之融入企業(yè)管理行為中，自覺(jué)自愿地遵守所形成的約束激勵(lì)機(jī)制。久而久之，就逐漸形成了企業(yè)自己獨(dú)特的價(jià)值觀、道德觀，從而形成一種企業(yè)凝聚力，使之推動(dòng)企業(yè)高速發(fā)展，達(dá)到企業(yè)文化之真正內(nèi)涵。所以，企業(yè)文化是企業(yè)在工作過(guò)程中形成的一種共同的行為方式和價(jià)值觀，它是企業(yè)做事的方式，無(wú)論企業(yè)規(guī)模的大小，凡是企業(yè)都有企業(yè)文化。因此，中小企業(yè)也肯定存在企業(yè)文化的塑造問(wèn)題，只不過(guò)因企業(yè)規(guī)模和發(fā)展階段不同，企業(yè)文化塑造的力度和角度也不同。

臺(tái)灣宏電腦董事長(zhǎng)施振榮認(rèn)為：“企業(yè)文化不是一次運(yùn)動(dòng)，用三年兩年時(shí)間就能夠達(dá)到。最好是從企業(yè)小的時(shí)候就開(kāi)始著手企業(yè)文化的建設(shè)，因?yàn)榇罅艘院?，再去建設(shè)企業(yè)文化就比較困難了?！彼煌馄髽I(yè)小的時(shí)候應(yīng)更多地考慮眼前利益而顧不上企業(yè)文化的說(shuō)法，“20幾年前，從第一天辦企業(yè)起，我就是立足長(zhǎng)遠(yuǎn)，只有長(zhǎng)遠(yuǎn)才有辦法從小長(zhǎng)到大。比方說(shuō)，信用對(duì)我們很重要，即使在企業(yè)小的時(shí)候也不能選擇破壞信用的方式來(lái)達(dá)到短期的目的，不能用短期的獲得作為破壞長(zhǎng)期發(fā)展的借口，太多的人使用這個(gè)借口是不對(duì)的。很多人喜歡用最簡(jiǎn)單的方式解決問(wèn)題，但最簡(jiǎn)單的方式往往不是最好的方法，達(dá)不到最后的目標(biāo)?！边@就是中小企業(yè)需不需要重視企業(yè)文化的最好回答。

劣根文化要不得

我國(guó)大多數(shù)中小企業(yè)是家族企業(yè)，企業(yè)要想發(fā)展，家族經(jīng)營(yíng)只是其中一個(gè)階段。隨著企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大和面對(duì)更加復(fù)雜的市場(chǎng)環(huán)境，家族企業(yè)的局限性就暴露出來(lái)，這些局限性所產(chǎn)生的文化障礙是制約中小企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵因素。這些局限包括：第一，很多企業(yè)是家長(zhǎng)決策，這種機(jī)制在提高決策效率的同時(shí)也帶來(lái)了決策的不科學(xué)，容易給企業(yè)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)；第二，家族企業(yè)往往任人唯親，不是任人唯賢，企業(yè)的高層管理人員通常是企業(yè)主的子女或親戚，這樣就會(huì)發(fā)生不懂企業(yè)管理的人走上領(lǐng)導(dǎo)崗位，降低企業(yè)的管理水平；第三，任人唯親使特殊人物把持關(guān)鍵崗位后，規(guī)章制度不起作用，關(guān)系代替制度使制度如一張廢紙；第四，任人唯親的用人機(jī)制產(chǎn)生不公平的內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，企業(yè)留不住有本事的人才?？傊?，家族企業(yè)的家長(zhǎng)制決策文化、任人唯親文化、隨意性文化是自家族企業(yè)成立起就形成的致命傷。對(duì)于這些局限性，除了要在產(chǎn)權(quán)制度上有所創(chuàng)新外，文化建設(shè)更應(yīng)該是改變這種局限性的重要方法。

文化建設(shè)要“立竿見(jiàn)影”

事實(shí)上，任何一個(gè)企業(yè)家都在潛意識(shí)上很重視企業(yè)文化，為什么呢？作為老板，你是不是整天考慮如何讓員工愿意和你同舟共濟(jì)、如何讓他們提高工作效率、如何讓員工認(rèn)同你的企業(yè)發(fā)展目標(biāo)并為之奮斗？其實(shí)每個(gè)老板都會(huì)考慮企業(yè)憑什么來(lái)凝聚員工，這就是企業(yè)文化要解決的問(wèn)題。所以中小企業(yè)也需要企業(yè)文化，但關(guān)鍵在于如何塑造企業(yè)文化。中 小型企業(yè)與大型企業(yè)在文化建設(shè)上是有區(qū)別的。在大型企業(yè)里，企業(yè)組織層次多、信息傳遞路徑復(fù)雜，可能更需要一些系統(tǒng)的文化運(yùn)作方法。而中小型企業(yè)，可能就100多名員工，信息溝通較為順暢，不需要太多的形式或系統(tǒng)的東西，它要把重點(diǎn)放在如何讓核心理念深入人心的工作上?！耙粋€(gè)企業(yè)，如果想發(fā)展成大型企業(yè)，現(xiàn)在就必須做大型企業(yè)要做的事；想成為一個(gè)卓越的公司，現(xiàn)在就必須做卓越公司應(yīng)該做的事情，這樣才有可能成為大公司或卓越公司?！?/p>

中小企業(yè)塑造文化的方法與大型企業(yè)有區(qū)別，顯得更實(shí)在、更簡(jiǎn)單。第一，老板必須將他對(duì)企業(yè)未來(lái)的發(fā)展思路和員工進(jìn)行充分溝通，也就是我們通常所說(shuō)的構(gòu)筑共同愿景。企業(yè)在創(chuàng)業(yè)時(shí)期往往有很多不確定因素左右企業(yè)發(fā)展，如果老板能夠經(jīng)常和員工交流，使員工知道企業(yè)的發(fā)展方向，并且讓他們感覺(jué)也是企業(yè)當(dāng)中的一分子，這種激勵(lì)是用金錢不 能夠替代的。而這個(gè)時(shí)候溝通比大型企業(yè)更為有效，員工也能夠很快明白老板的思路，沒(méi)有太多形式上的條條框框，很容易引起員工的共鳴。第二，核心價(jià)值觀的確定。作為企業(yè)，核心價(jià)值觀就好像是一個(gè)人的靈魂，它是一個(gè)企業(yè)得以生存的理由，所以企業(yè)要做的事情就是將企業(yè)最重要的理念提煉出來(lái)就行了。第三，將核心價(jià)值觀無(wú)時(shí)無(wú)刻地體現(xiàn)在行動(dòng)當(dāng)中。作為老板要身體力行，不斷跟員工溝通，形式不要太多，內(nèi)容簡(jiǎn)單明了，最基本的核心內(nèi)容要通過(guò)行動(dòng)去體現(xiàn)，以后有必要可以增加一些形式上的內(nèi)容，例如公司的刊物、公司的歌曲等。

一般企業(yè)文化建設(shè)要經(jīng)過(guò)幾個(gè)階段，首先是自發(fā)形成階段，其次是塑造階段、培育階段、鞏固階段和創(chuàng)新階段，最后又回到培育和鞏固階段。自發(fā)形成階段一般時(shí)間較長(zhǎng)，因?yàn)檫@段時(shí)間一般是企業(yè)的創(chuàng)業(yè)時(shí)期，大部分企業(yè)家只顧著賺錢，忽略了文化建設(shè)的重要性。所以，如果企業(yè)一開(kāi)始就高瞻遠(yuǎn)矚，重視企業(yè)文化建設(shè)，塑造一種強(qiáng)勢(shì)和個(gè)性的企業(yè)文 化，那文化自發(fā)形成的階段就會(huì)大大縮短，從而促進(jìn)企業(yè)的快速健康發(fā)展。這就是為什么有的企業(yè)不僅能夠生存下去，而且能夠成為卓越公司，而有的企業(yè)卻只是曇花一現(xiàn)的最好理由。

第三篇：中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理重要性

中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理重要性

2011-2-10 15:17【大 中 小】【打印】【我要糾錯(cuò)】

處于發(fā)展階段的中小企業(yè)，很多都存在一些共性的特點(diǎn)，例如，企業(yè)股東也兼任企業(yè)的管理層，人財(cái)物產(chǎn)供銷一把抓；要么管理技能有弱項(xiàng)，要么干脆就“任人唯親”，只注重“德”而忽略或放棄了“能”。

而這樣的背景之下，往往會(huì)帶來(lái)一個(gè)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理重要性工作的一個(gè)認(rèn)識(shí)誤區(qū)，就是：財(cái)務(wù)就是算賬的；甚至是財(cái)務(wù)就是做假賬的。于是企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)人員的技能要求往往局限于“算對(duì)賬“就行，因此更多初創(chuàng)時(shí)期的小企業(yè)會(huì)選擇”代理記賬公司“來(lái)完成核算工作。然而，代理記賬公司的人員，因?qū)I(yè)能力（往往也是新手入門(mén)）和精力（一人兼職一二十家小企業(yè)）所限，加上本來(lái)就是一手交錢一手交活的商業(yè)關(guān)系，因此一般不會(huì)為企業(yè)提供任何財(cái)務(wù)管理方面的支持和建議，以交差完事兒的態(tài)度居多。

表面上，企業(yè)由此節(jié)約了成本，但是卻因?yàn)閷?duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理重要性工作的忽視或“無(wú)知”，而導(dǎo)致企業(yè)在其他方面頻頻出現(xiàn)瓶頸問(wèn)題而得不到提前預(yù)警、問(wèn)題診斷、方向指引和決策依據(jù)。歸其原因，還是對(duì)中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理重要性理解不夠造成的。

在從事各類企業(yè)財(cái)務(wù)管理重要性工作的實(shí)踐過(guò)程中，許多人更愿意稱自己的工作為財(cái)務(wù)管理而不是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)。因?yàn)?，如果僅僅把 “財(cái)務(wù)“這兩個(gè)字落腳在會(huì)計(jì)核算而不是”管理“上，則喪失了財(cái)務(wù)工作更加能動(dòng)的職能，而更像是大馬拉小車。

因?yàn)槭紫?，基于企業(yè)的目標(biāo)來(lái)說(shuō)，是生存、發(fā)展和獲利，所謂“無(wú)利不起早”。既然談到了錢和利，因此企業(yè)所有的環(huán)節(jié)和工作，最終都會(huì)從財(cái)務(wù)核算的信息反映出來(lái)，而財(cái)務(wù)管理工作圍繞這個(gè)企業(yè)目標(biāo)的工作手段就是做好經(jīng)營(yíng)、投資和籌資的籌劃運(yùn)作，而其專業(yè)性的理論和方法，也賦予財(cái)務(wù)人員這個(gè)一“會(huì)計(jì)語(yǔ)言”來(lái)反映企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)信息、預(yù)警企業(yè)運(yùn)營(yíng)問(wèn)題、診斷企業(yè)瓶頸環(huán)節(jié)和指引企業(yè)運(yùn)營(yíng)方向的利器，這就是財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和分析。

對(duì)于企業(yè)財(cái)務(wù)管理重要性，著重點(diǎn)的說(shuō)，主要有以下幾個(gè)方面：

一、資產(chǎn)管理。包括資金、物料、固定資產(chǎn)、往來(lái)賬項(xiàng)等管理內(nèi)容，雖然其中有倉(cāng)儲(chǔ)、銷售等使用或管理部門(mén)，但是他們往往是從數(shù)量的角度，而不是金額的角度來(lái)管理，換句話說(shuō)，他們可能保證了資產(chǎn)的安全和完整，但是無(wú)法確保資產(chǎn)的價(jià)值，因此企業(yè)的資產(chǎn)管理只能應(yīng)該在財(cái)務(wù)部門(mén)。

二、經(jīng)營(yíng)管理。主要包括成本管理和盈利能力管理兩個(gè)方面。產(chǎn)品成本和期間費(fèi)用，發(fā)生部門(mén)在生產(chǎn)環(huán)節(jié)或其他部門(mén)，但是其高與地、合理與否卻在財(cái)務(wù)，因?yàn)橹挥胸?cái)務(wù)數(shù)據(jù)才能以貨幣這個(gè)全球統(tǒng)一的單位，來(lái)體現(xiàn)和衡量。

三、投融資管理。包括投資與籌資的籌劃和運(yùn)作?，F(xiàn)在，“現(xiàn)金為王”的概念，逐漸為人們所接受，也有更多的典型企業(yè)作為案例時(shí)刻給我們敲著警鐘，因此，投資的預(yù)測(cè)和籌資的節(jié)拍對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)是至關(guān)重要的，而這些，也都是企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)通過(guò)自己的“管理”工作才能夠?qū)崿F(xiàn)的。

四、綜合管理。如預(yù)算管理、研發(fā)項(xiàng)目管理、內(nèi)控管理等等，這些方向性的預(yù)測(cè)和規(guī)劃，如果運(yùn)用得當(dāng)，會(huì)對(duì)企業(yè)產(chǎn)生良性且深遠(yuǎn)的影響，而其影響還不僅僅是最終的數(shù)據(jù)方面，更包括各項(xiàng)流程和人員素質(zhì)、管理水平以及其他。

總之，一個(gè)企業(yè)，無(wú)論目前的規(guī)模、經(jīng)營(yíng)的交易，還是當(dāng)期的收益或者未來(lái)的預(yù)期，最終都會(huì)落腳在一個(gè)“錢”字上。因此，財(cái)務(wù)部門(mén)不僅能夠也應(yīng)當(dāng)把錢算好，更要管好。而這個(gè)管好，就是企業(yè)財(cái)務(wù)管理重要性工作。

當(dāng)然，這一些的企業(yè)財(cái)務(wù)管理重要性工作的基礎(chǔ)，或者說(shuō)財(cái)務(wù)管理對(duì)企業(yè)能動(dòng)性的這個(gè)“能”，首先要建立在準(zhǔn)確可靠真是完整的核算與反應(yīng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)信息的基礎(chǔ)之上。只有這樣，企業(yè)財(cái)務(wù)管理重要性工作發(fā)力的方向才能夠保持正確，提供的數(shù)據(jù)、指引和方案才不會(huì)是空中樓閣閉門(mén)造車。

對(duì)此，建議中小企業(yè)的負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)人員，應(yīng)當(dāng)更加重視企業(yè)財(cái)務(wù)管理重要性的工作，把它提到一個(gè)更高的高度來(lái)看待，并且嘗試一些基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)分析來(lái)體會(huì)財(cái)務(wù)“管理”給企業(yè)帶來(lái)的超值回報(bào)。例如，各項(xiàng)財(cái)務(wù)比率的分析方法，可以讓企業(yè)比較清醒的認(rèn)知當(dāng)前的狀態(tài)和風(fēng)險(xiǎn)；橫向的對(duì)比分析，可以讓企業(yè)與行業(yè)、標(biāo)桿企業(yè)進(jìn)行比對(duì)并尋找差距，尋找突破口；而歷史的縱向分析結(jié)合市場(chǎng)分析，可以給企業(yè)作出未來(lái)的預(yù)期，并對(duì)下一步的工作作出規(guī)劃。

經(jīng)過(guò)了這樣的嘗試之后，相信更多的企業(yè)會(huì)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理重要性工作逐漸“上癮”而繼續(xù)深入的挖掘和強(qiáng)化，并帶動(dòng)其他各個(gè)管理環(huán)節(jié)與部門(mén)的跟進(jìn)和提高。實(shí)現(xiàn)“財(cái)務(wù)為綱，綱舉目張”。

當(dāng)然，處于舉步維艱的創(chuàng)業(yè)時(shí)期的中小企業(yè)，在人力資源成本上也面臨一定的壓力，未必能夠支付一個(gè)更為專業(yè)和資深的財(cái)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)的薪酬成本，那么無(wú)非有幾個(gè)緩沖的辦法：

一是，請(qǐng)一只老虎訓(xùn)練一群狼。就是尋求一個(gè)技能相對(duì)較高的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或者主管，來(lái)指導(dǎo)或訓(xùn)練手下的那些薪酬相對(duì)低廉的新手，逐漸培養(yǎng)自己的財(cái)務(wù)管理隊(duì)伍，建立自己的企業(yè)財(cái)務(wù)管理重要性模式；

二是，必要的時(shí)候，尋求外腦的支援和幫助。全國(guó)各地很多具備一定分析、管理和籌劃能力的專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)比比皆是，可以在某個(gè)時(shí)期或某個(gè)項(xiàng)目上借助專業(yè)機(jī)構(gòu)的資源和力量，提供方案、制度，甚是是模板，而且通過(guò)咨詢過(guò)程中的充分溝通與協(xié)作，企業(yè)自身的財(cái)務(wù)隊(duì)伍也會(huì)得到提高和鍛煉。

三是，必要的時(shí)候，企業(yè)內(nèi)部可以根據(jù)具體需求采購(gòu)一些實(shí)用型的商業(yè)智能（BI）管理分析工具，以便實(shí)時(shí)掌握一些關(guān)鍵的數(shù)據(jù)、指標(biāo)。如Power-BI、智澤華、用友等。

當(dāng)然，以上手段完全可以結(jié)合使用，相得益彰。

而只有這樣，企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作才會(huì)逐步發(fā)揮威力，走上正軌，企業(yè)的各項(xiàng)工作也會(huì)從中獲得更大的收獲和成效。

第四篇：中小企業(yè)現(xiàn)金管理的重要性及方法

中小企業(yè)現(xiàn)金管理的重要性及方法

摘要：隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，企業(yè)要在市場(chǎng)大潮中取勝，獲得較好的經(jīng)濟(jì)效益；必須從抓管理入手，而管理的中心是財(cái)務(wù)管理，財(cái)務(wù)管理的中心是資金管理，資金管理的中心是現(xiàn)金管理。本文主要分析了企業(yè)現(xiàn)金管理的重要性以及對(duì)其進(jìn)行管理的方法。

關(guān)鍵詞現(xiàn)金 管理 方法

一、現(xiàn)金概念

現(xiàn)金是變現(xiàn)能力最強(qiáng)的資產(chǎn)，可以用來(lái)滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)開(kāi)支的各種的需要，也是還本付息和履行納稅義務(wù)的保證。因此，擁有足夠的現(xiàn)金對(duì)于降低企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)企業(yè)資產(chǎn)的流動(dòng)性和債務(wù)的課清償性有著重要的意義。另外由于現(xiàn)金在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中作為最具有抽象形態(tài)的價(jià)值形式和最高可接受性的支付手段，企業(yè)的生存和發(fā)展離不開(kāi)它，現(xiàn)金是現(xiàn)代企業(yè)不可缺少營(yíng)養(yǎng)品，由于它的重要性，現(xiàn)金管理自然成了企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重點(diǎn)。

二、企業(yè)現(xiàn)金管理的重要性

（一）現(xiàn)金儲(chǔ)備與現(xiàn)金流動(dòng)是企業(yè)正常運(yùn)行和發(fā)展的保障。

企業(yè)的收入與支出最終都表現(xiàn)為現(xiàn)金的流入和流出。企業(yè)新進(jìn)的流入和流出在一定程度上放映了一個(gè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況。若果一個(gè)企業(yè)的收入最終無(wú)法表現(xiàn)為現(xiàn)金的流入時(shí)，那么就表明這個(gè)企業(yè)將會(huì)面臨諸多經(jīng)營(yíng)方面的困難。在現(xiàn)實(shí)當(dāng)中一些企業(yè)投資收益率并不低，但卻時(shí)常發(fā)生現(xiàn)金短缺的現(xiàn)象，而導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)管理上出現(xiàn)問(wèn)題，就是由于這種原因，所以，目前許多企業(yè)在重視資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的同時(shí)開(kāi)始關(guān)注和看重現(xiàn)金流量表，以關(guān)注企業(yè)資金的流向和流量，確定企業(yè)的資金損益情況。而且現(xiàn)在的中小企業(yè)由于規(guī)模較小，普遍存在有專業(yè)人才不足、資金需求殷切及資源管理欠缺效率等問(wèn)題，如果這些問(wèn)題一直沒(méi)有運(yùn)用適當(dāng)?shù)拇胧┙鉀Q或者是協(xié)助管理，那么中小企業(yè)體制將難以獲得改善，特別是再市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展日趨成熟的今天，現(xiàn)金的管理與控制也已成為企業(yè)財(cái)務(wù)管理的關(guān)鍵，其關(guān)系到企業(yè)的健康發(fā)展?fàn)顩r。

（二）制定嚴(yán)密的資金使用計(jì)劃是現(xiàn)金管理的基礎(chǔ)。

對(duì)于企業(yè)管理者來(lái)說(shuō)，資金的管理居于“龍頭”地位，有關(guān)資金流動(dòng)的反饋信息是經(jīng)營(yíng)管理的重要資料?，F(xiàn)金流入和流出的控制涉及到生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)方面，為此制定詳盡周密的現(xiàn)金流量計(jì)劃是必不可少的。制定資金使用計(jì)劃、控制的目的。但是由于企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況是動(dòng)態(tài)的，這就決定了計(jì)劃指導(dǎo)的相對(duì)性，導(dǎo)致計(jì)劃會(huì)出現(xiàn)些偏差，這就要求要對(duì)計(jì)劃進(jìn)行及時(shí)修正。實(shí)踐也證明要做到“管而不死”，適當(dāng)?shù)恼{(diào)整是必須的，采取的調(diào)整措施越及時(shí)，就越有利于目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。所以，與使用計(jì)劃想匹配的必須要有

（三）能夠加強(qiáng)資金管理和控制,能有效地防止舞弊。

首先，通過(guò)加強(qiáng)加強(qiáng)資金管理和控制,能有效地防止舞弊?因?yàn)樵谄髽I(yè)的所有資產(chǎn)中,資金的挪用是引起各種貪污犯罪的主要原因之一?加強(qiáng)資金管理,要求企業(yè)制定嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度,保證資金的收入?支出合法合理,從而有效地防止舞弊的發(fā)生?

（四）加強(qiáng)資金管理和控制,可以更有效地使用資金,提高資金使用效益?

三、中小企業(yè)現(xiàn)金管理存在的問(wèn)題

(一)信息失真。

信息失真,難為科學(xué)決策提供依據(jù)現(xiàn)代企業(yè)管理的根本是信息管理,中小企業(yè)必須及時(shí)掌握真實(shí)準(zhǔn)確的信息來(lái)控制物流、資金流。然而,目前我國(guó)相當(dāng)多中小企業(yè)的信息不透明、不對(duì)稱和不集成。中小企業(yè)的高層決策者難以獲取準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息,搞不清楚下面的情況。更為嚴(yán)重的是,中小企業(yè)各層面都在截留信息,甚至提供虛假信息,使匯總起來(lái)的信息普遍失真,會(huì)計(jì)核算不準(zhǔn),報(bào)表不真實(shí)。信息的不真實(shí),不但直接影響了中小企業(yè)的科學(xué)決策,也影響了政府宏觀管理的效果。

(二)監(jiān)控不力,缺乏事前、事中的嚴(yán)格監(jiān)督。

目前,在中小企業(yè)中,所有者對(duì)中小企業(yè)、母公司對(duì)子公司、公司管理層對(duì)各資金運(yùn)動(dòng)環(huán)節(jié)普遍存在著監(jiān)控不力甚至內(nèi)部人為控制現(xiàn)象,擅自挪用轉(zhuǎn)移資金甚至侵吞企業(yè)資產(chǎn)等問(wèn)題突出。盡管設(shè)置了一些監(jiān)督職能,也制定了多種監(jiān)督制度,但因種種原因難以及時(shí)有效地發(fā)揮作用。相當(dāng)多的中小企業(yè)在重大投資等問(wèn)題上還沒(méi)有形成有效的決策約束機(jī)制,資金的流向與控制脫節(jié)。一些中小企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)自身家底財(cái)務(wù)狀況說(shuō)不清,而財(cái)務(wù)人員對(duì)經(jīng)營(yíng)情況又不甚了解,且處于從屬地位,常常只能按領(lǐng)導(dǎo)的意圖處理賬務(wù),造成“財(cái)務(wù)管理跟著會(huì)計(jì)核算走,會(huì)計(jì)核算跟著領(lǐng)導(dǎo)意志走”,使財(cái)務(wù)監(jiān)督流于形式。

(三)現(xiàn)金散亂,使用效率低下。

中小企業(yè)現(xiàn)金集中管理的需要和內(nèi)部資金分散的現(xiàn)實(shí)矛盾已成為現(xiàn)階段中小企業(yè)財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理中最突出的問(wèn)題。一是子公司多頭開(kāi)戶的現(xiàn)象比較普遍,一些專業(yè)公司設(shè)立的賬戶眾多,資金管理嚴(yán)重失控。二是投資決策隨意性大,有些中小企業(yè)不顧自身的能力和發(fā)展目標(biāo),盲目投資,熱衷于鋪新攤子,投資失誤多,損失嚴(yán)重,使本來(lái)就十分緊張的資金狀況雪上加霜。三是資金沉淀嚴(yán)重,庫(kù)存占用比例過(guò)高,欠款居高不下,流動(dòng)資金占用有增無(wú)減,周轉(zhuǎn)緩慢,中小企業(yè)信用和盈利能力下降。

四、企業(yè)現(xiàn)金管理的方法

一、建立現(xiàn)金管理的不相容職務(wù)相互分離制度。

不相容職務(wù)相分離制度是內(nèi)部控制的基本原則、基本方法。貨幣資金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的基本要求是實(shí)行錢賬分管，將經(jīng)營(yíng)貨幣資金業(yè)務(wù)的人與記錄這些業(yè)務(wù)的人相分離。職務(wù)分離制度包括以下幾方面的內(nèi)容：1.企業(yè)會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)登記企業(yè)的分類賬、復(fù)核收支原始憑證以及編制收款、付款記賬憑證，同時(shí)還要負(fù)責(zé)企業(yè)票據(jù)的保管、發(fā)放，領(lǐng)取銀行對(duì)賬單及編制銀行余額調(diào)節(jié)表；2.單位負(fù)責(zé)人應(yīng)負(fù)責(zé)審批收入和支出的預(yù)算、決算及各項(xiàng)支出，其中重大支付應(yīng)集體審批；3.出納人員需負(fù)責(zé)貨幣資金的收支和保管、收入和支出原始憑證的保管和簽發(fā)、現(xiàn)金及銀行存款日記賬的登記；4.財(cái)務(wù)或會(huì)計(jì)主管應(yīng)負(fù)責(zé)收入和支出憑證和賬目的定期審計(jì)和現(xiàn)金的突擊盤(pán)點(diǎn)以及銀行賬目的定期或不定期核對(duì)檢查，保管和使用單位及單位負(fù)責(zé)人印章；5.電腦程序設(shè)計(jì)員只需要負(fù)責(zé)程序設(shè)計(jì)和修改，不能夠負(fù)責(zé)程序的操作。這就是不相容職務(wù)相互分離的基本內(nèi)容。

二、嚴(yán)格控制成本費(fèi)用的現(xiàn)金支出。

企業(yè)再有錢，如果一味的浪費(fèi)，總有花完的一天。所以企業(yè)的現(xiàn)金管理必須嚴(yán)格監(jiān)督和控制成本費(fèi)用的現(xiàn)金支出，精打細(xì)算、節(jié)約挖潛。今年來(lái)，國(guó)內(nèi)企業(yè)紛紛加強(qiáng)成本管理，推行目標(biāo)責(zé)任成本管理方法，把各單位的成本費(fèi)用分為可控制費(fèi)用兩部分。對(duì)可控制費(fèi)用核實(shí)指標(biāo)，承包到各部門(mén)，繼而納入到經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核，使得責(zé)任明確，獎(jiǎng)罰兌現(xiàn)。以此調(diào)

動(dòng)職工的積極性，形成人人講成本、管理全員化的成本控制體系，達(dá)到了原料領(lǐng)用按定額、費(fèi)用開(kāi)支按標(biāo)準(zhǔn)、審批手續(xù)按規(guī)定、審查考核按程序的管理效果，不僅是成本費(fèi)用實(shí)現(xiàn)事前預(yù)測(cè)、事中控制、事后分析，而且也增強(qiáng)了各部門(mén)、各單位之間的競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，共同促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)效益的提高。

三、控制保管貨幣資金。

實(shí)行貨幣資金控制保管可以有以下方式：除出納人外，其他包括單位負(fù)責(zé)人在內(nèi)的人員，不經(jīng)單位相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)特別授權(quán)，不得干涉貨幣資金收付和保管，且不得直接接觸貨幣資金；嚴(yán)格實(shí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額制；企業(yè)的出納員要就經(jīng)常性的對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金日記賬和自己所保管的現(xiàn)金進(jìn)行核對(duì)，與會(huì)計(jì)核對(duì)賬目，以確定是否相符；企業(yè)內(nèi)實(shí)行現(xiàn)金定期突擊盤(pán)點(diǎn)和并與銀行進(jìn)行對(duì)賬的制度，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理內(nèi)部存在的問(wèn)題；對(duì)企業(yè)所有應(yīng)收、應(yīng)付款原始憑證事先連續(xù)號(hào)，處理時(shí)按順序使用，一次復(fù)寫(xiě)，對(duì)于作廢的原始憑證必須加蓋“作廢”章并且要妥善保管。

四、合理配置閑置資金。

幾乎所有企業(yè)都有剩余現(xiàn)金的時(shí)候，然而持有現(xiàn)金不但不能生利，反而會(huì)成為現(xiàn)金管理不當(dāng)?shù)娜笔?，故?cái)務(wù)人員更應(yīng)及早對(duì)于可能閑置的資金妥善規(guī)劃。其中最佳運(yùn)用閑置資金的方式，即為從事具有獲利性的短期投資，既能兼顧“流動(dòng)性”，又可獲取相應(yīng)的報(bào)酬，實(shí)可謂一舉兩得，不過(guò)在選擇短期投資工具時(shí)，應(yīng)衡量投資工具的安全性、變現(xiàn)性及收益穩(wěn)定性。實(shí)踐證明：成也再投資，敗也在投資。因投資不善，資金困擾，導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)的案例也屢見(jiàn)不鮮，所以根據(jù)上述的思路考慮，把閑散資金的投資要科學(xué)的決策，依據(jù)企業(yè)實(shí)際，在確保現(xiàn)金安全運(yùn)行的前提下進(jìn)行有效的投資，從而達(dá)到對(duì)閑散資金的合理利用和規(guī)劃。

五、加強(qiáng)與完善現(xiàn)金管理的對(duì)策

1.建立現(xiàn)代企業(yè)資金管理機(jī)制

優(yōu)化現(xiàn)金籌措結(jié)構(gòu)?現(xiàn)金籌措包括科學(xué)預(yù)測(cè)資金需求量和合理選擇籌資方式?資金需求量的預(yù)測(cè)有很多方法,如定性預(yù)測(cè)法?趨勢(shì)預(yù)測(cè)法?銷售百分比法等,企業(yè)需結(jié)合自身實(shí)際,充分考慮各種方法的適用條件,選擇合適的現(xiàn)金需求量的預(yù)測(cè)方法?銷售百分比法是普遍采用的一種方法?企業(yè)作為獨(dú)立的市場(chǎng)主體,可選擇多種籌資渠道,如吸收直接投資,發(fā)行股票?債券或利用商業(yè)信用?融資租賃等方式,同時(shí)還可利用職工暫時(shí)的閑散現(xiàn)金?無(wú)論采取哪種籌資方式,企業(yè)都應(yīng)兼顧現(xiàn)金來(lái)源屬性,擺正在融資活動(dòng)的位置,保持良好的信譽(yù);還應(yīng)該結(jié)合內(nèi)外部環(huán)境,科學(xué)估算籌資風(fēng)險(xiǎn),合理選擇籌資方式,分散?轉(zhuǎn)移籌資風(fēng)險(xiǎn),做好事前控制?

2.優(yōu)化資金使用結(jié)構(gòu)?

優(yōu)化資金使用結(jié)構(gòu)首先要優(yōu)化資金占用結(jié)構(gòu)?企業(yè)要保持合適的流動(dòng)資金限度,根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)狀況?產(chǎn)品結(jié)構(gòu)以及市場(chǎng)動(dòng)態(tài)等因素來(lái)決定流動(dòng)資金的比例;同時(shí),還要確定流動(dòng)資金內(nèi)部項(xiàng)目的比例,企業(yè)流動(dòng)資金占用像一個(gè)鏈條,科學(xué)的聯(lián)結(jié)和合理的約束機(jī)制會(huì)減少浪費(fèi),加速資金周轉(zhuǎn)?優(yōu)化資金使用結(jié)構(gòu)要建立科學(xué)的資金使用機(jī)制?企業(yè)應(yīng)重視資金收支計(jì)劃,達(dá)到“量入為出,總員控制,保證重點(diǎn),均衡支付”的目的?如成立資金調(diào)度中心,統(tǒng)籌管理企業(yè)的各項(xiàng)資金,使各部門(mén)?各下級(jí)單位的資金往來(lái),全部納入財(cái)務(wù)部門(mén)的控制之下?

3.優(yōu)化盈余分配結(jié)構(gòu)?

盈余的分配要考慮債權(quán)人?投資者?企業(yè)和職工等各方面利益的均衡關(guān)系,科學(xué)

合理地確定投資者利潤(rùn)和保持盈余的比例?企業(yè)要在保證向投資者分配利潤(rùn)的同時(shí),留有一定的積累,滿足擴(kuò)大再生產(chǎn)的需要,為企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展奠定基礎(chǔ)?

4.強(qiáng)化現(xiàn)金管理意識(shí)?

企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的每個(gè)環(huán)節(jié)都應(yīng)該考慮時(shí)間價(jià)值?較強(qiáng)的時(shí)間價(jià)值觀念,可使企業(yè)的現(xiàn)金運(yùn)動(dòng)與市場(chǎng)變化相適應(yīng),抓住機(jī)遇,減少風(fēng)險(xiǎn)與損失?企業(yè)管理者在現(xiàn)金管理上還應(yīng)該樹(shù)立現(xiàn)金流量的概念,密切關(guān)注現(xiàn)金流量的信息,根據(jù)不同情況編制現(xiàn)金流量計(jì)劃,短期現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)報(bào)告和長(zhǎng)期現(xiàn)金流量報(bào)告?

五、現(xiàn)在企業(yè)資金管理的趨勢(shì)

2010年國(guó)資委召開(kāi)中企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核工作會(huì)議，決定從2010年開(kāi)始在中央企業(yè)全面推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)值（EVA）考核，進(jìn)一步引導(dǎo)中央企業(yè)更加注重強(qiáng)化資金運(yùn)營(yíng)能力和優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，構(gòu)建資金運(yùn)營(yíng)機(jī)制財(cái)務(wù)管理體系，提高財(cái)務(wù)運(yùn)作質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)從利潤(rùn)管理向價(jià)值管理的轉(zhuǎn)變，這從宏觀方面釋放了明確的信號(hào)，資金管理精細(xì)化、智能化是當(dāng)今中國(guó)的資金管理趨勢(shì)。

參考文獻(xiàn)孟焰，李連清.企業(yè)戰(zhàn)略性現(xiàn)金流量管理的探討[J].財(cái)會(huì)通訊，2006（10）2 容少華.對(duì)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)管理的戰(zhàn)略思考[J].財(cái)會(huì)月刊，2006（11）3 何瑛，彭曉峰.價(jià)值管理研究綜述[J].財(cái)會(huì)通訊，2005（4）劉慶華.構(gòu)建企業(yè)現(xiàn)金流量財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)[J].財(cái)會(huì)月刊，2005（10）5 劉紅霞.對(duì)現(xiàn)金流財(cái)務(wù)預(yù)警警兆的理性分析[J].財(cái)經(jīng)理論與實(shí)踐，2004

第五篇：中小企業(yè)構(gòu)建管理體系的重要性和基本思路

中小企業(yè)構(gòu)建管理體系的重要性和基本思路 中小企業(yè) 經(jīng)營(yíng)管理體系 經(jīng)營(yíng)規(guī)劃 管理制度

很多中小企業(yè)的老板在探討企業(yè)管理時(shí)，對(duì)不同的管理方式有三個(gè)比喻：第一類人把企業(yè)當(dāng)成自己的老婆，是私人的，別人不能動(dòng)，公司內(nèi)任用的全是自己的親信；第二類人把企業(yè)當(dāng)兒子，在經(jīng)營(yíng)時(shí)考慮到未來(lái)發(fā)展，目標(biāo)是基業(yè)長(zhǎng)青。第三個(gè)比喻是把企業(yè)當(dāng)成一個(gè)商品，當(dāng)豬養(yǎng)，目標(biāo)是讓它增值。

極少數(shù)的中小企業(yè)可以從做大、做強(qiáng)到做久，究其原因，借用鄧小平總設(shè)計(jì)師這句話，那就是既有理想又有制度。從制度層面來(lái)說(shuō)，中小企業(yè)的管理和發(fā)展主要面臨四個(gè)挑戰(zhàn)。首先，要設(shè)計(jì)一個(gè)科學(xué)規(guī)范，立足長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的管理機(jī)制。其次，如何根據(jù)行業(yè)特性，企業(yè)特點(diǎn)在實(shí)踐中建立起這個(gè)機(jī)制。如果把企業(yè)視作老婆或兒子的管理者絕不相信他人，也不愿意自己的企業(yè)有透明度。真正的管理機(jī)制應(yīng)該開(kāi)放、公平和透明。這個(gè)機(jī)制的建立還涉及到理清企業(yè)內(nèi)部人的脈絡(luò)，是一個(gè)系統(tǒng)工程。第三，從企業(yè)內(nèi)部的操作層面，要建立相應(yīng)的管理流程和管理制度，做到標(biāo)準(zhǔn)化管理和信息對(duì)稱。第四，軟的和硬的管理工具的應(yīng)用，比如ERP軟件。但是中國(guó)企業(yè)的一個(gè)突出問(wèn)題是真正在企業(yè)內(nèi)部運(yùn)用ERP軟件的只有5%。

管理體系，是指公司用于制定戰(zhàn)略并將戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化為具體運(yùn)營(yíng)措施的一整套綜合流程和工具，它們還能幫助公司監(jiān)督并提高戰(zhàn)略和運(yùn)營(yíng)的成效。

一、企業(yè)管理是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的基本保障，有經(jīng)營(yíng)規(guī)劃，才能有管理。

企業(yè)經(jīng)營(yíng)和企業(yè)管理是兩個(gè)重要的構(gòu)成，企業(yè)經(jīng)營(yíng)包括經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的選擇、產(chǎn)品服務(wù)的定位、價(jià)格定位、銷售渠道的定位等。用通俗的方法來(lái)解釋，就是你的想法（你想怎么干）。而企業(yè)管理就是保障企業(yè)經(jīng)營(yíng)（你的想法）能夠得到落實(shí)。比如，你要組織旅游活動(dòng)，你要提前計(jì)劃好，要去哪、用多少時(shí)間、要投資多少錢、要達(dá)到什么效果。這就經(jīng)營(yíng)規(guī)劃。但是能否在執(zhí)行當(dāng)中達(dá)到預(yù)期，就需要有管理。管理的核心目標(biāo)是“降低問(wèn)題發(fā)生的幾率與避免問(wèn)題重復(fù)出現(xiàn)”，這就意味著，隨著你目的地的不同，而你的管理也是不同的，你要去東北，就要提前準(zhǔn)備棉衣，規(guī)避了被凍傷的問(wèn)題，你要去美國(guó)夏威夷游泳，就要在家先帶泳裝，因?yàn)楫?dāng)?shù)氐挠狙b要比國(guó)內(nèi)貴十倍，這就規(guī)避了資金浪費(fèi)的問(wèn)題。如果您的企業(yè)沒(méi)有一個(gè)系統(tǒng)的發(fā)展規(guī)劃，就意味著不可能存在有效的管理，任何制度都不會(huì)順利的落實(shí)。有制度也是花架子。

二、完善企業(yè)管理是，需要的是一個(gè)系統(tǒng)的模式，而不是幾個(gè)管理制度。

管理模式與管理制度是樹(shù)根和樹(shù)葉的關(guān)系，沒(méi)有樹(shù)根，樹(shù)葉就是枯葉。完善企業(yè)管理，需要一個(gè)系統(tǒng)的管理模式，而不是幾個(gè)管理制度，管理模式與管理制度是樹(shù)根和樹(shù)葉的關(guān)系，沒(méi)有樹(shù)根，樹(shù)葉就是枯葉。這就是導(dǎo)致很多企業(yè)出現(xiàn)管理制度執(zhí)行不下去的根本問(wèn)題之一。管理模式是由若干個(gè)管理體系構(gòu)成（根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)劃而定），管理體系又是由若干個(gè)流程而定（根據(jù)要規(guī)避的問(wèn)題而定），在流程的基礎(chǔ)上才能體現(xiàn)制度，這樣的制度才能得到順暢的落實(shí)。其中包括：優(yōu)化企業(yè)的業(yè)務(wù)流程和管理流程；調(diào)整和優(yōu)化公司的組織架構(gòu)和崗位人

員編制；建立與業(yè)務(wù)戰(zhàn)略相匹配的薪酬績(jī)效管理體系；根據(jù)公司發(fā)展使命愿景、核心價(jià)值觀確定的企業(yè)文化和組織氛圍建設(shè)等。

三、管理制度不是越多越好，而是越有針對(duì)性越好。

能夠規(guī)避“問(wèn)題”的管理制度，才是好制度?！澳軌蛞?guī)避問(wèn)題的制度才是好制度”，這就意味著，制定管理制度的人即要具備發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的能力，還要有處理管理問(wèn)題的經(jīng)驗(yàn)。否則就會(huì)漏洞百出，失去制度存在的意義。

四、管理制度的意義是“工作標(biāo)準(zhǔn)”

管理制度的意義是“工作標(biāo)準(zhǔn)”，其功能發(fā)揮在問(wèn)題出現(xiàn)之前，所以必須在制度推行之前進(jìn)行制度說(shuō)明講解及教育培訓(xùn)，尤其是讓各級(jí)管理骨干參與到管理模式建設(shè)的過(guò)程中，既有利于管理模式的執(zhí)行，還能夠提高大家的管理能力。制度的推行，不能“霸王硬上弓”，要給員工了解與學(xué)習(xí)的過(guò)程，特別是以前散慣的老員工，公司一定要組織學(xué)習(xí)管理模式的內(nèi)容與意義。要讓他們認(rèn)識(shí)到，管理模式的推行將會(huì)為大家代來(lái)的意義，而不是“捆綁”。