第一篇：江蘇大學(xué)國(guó)際結(jié)算簡(jiǎn)答

1、國(guó)際結(jié)算的歷史變革

從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到票據(jù)結(jié)算；買賣雙方直接→通過銀行；憑實(shí)物→憑單據(jù)；人工→電子

2、票據(jù)概念及其主要特征

概念：（廣義）指商業(yè)上的權(quán)利憑證。（狹義）是以支付一定金錢為目的可以轉(zhuǎn)讓流通的證券。特征：設(shè)權(quán)性、流通轉(zhuǎn)讓性、要式性、無因性——無條件支付性、提示性、返還性

3、匯款指示中為什么要加列撥頭寸方法？一般的撥頭寸方法有幾種？

匯款業(yè)務(wù)中，匯出行委托匯入行解付款項(xiàng)必須及時(shí)將款項(xiàng)撥交匯入行，匯款指示中加列撥頭寸方法正是為此目的。?賬戶行直接入賬型：匯出行與匯入行之間建立了往來賬戶時(shí) ?碰頭行轉(zhuǎn)賬型：雙方?jīng)]有直接賬戶關(guān)系，但存在共同賬戶行，由這一共同賬戶行撥頭寸 ?各自賬戶行轉(zhuǎn)賬型：雙方也沒有共同賬戶行，只能通過雙方賬戶行來撥頭寸

5、為什么必須帶有貨運(yùn)單據(jù)的托收才叫跟單托收？跟單托收與貨到付款都是出口商先發(fā)貨，比較它們對(duì)出口商而言風(fēng)險(xiǎn)的大小。

貨運(yùn)單據(jù)具有三大作用：貨物收據(jù)作用、運(yùn)輸契約、物權(quán)憑證。貨運(yùn)單據(jù)”作為“物權(quán)憑證”在交單條件下才交給進(jìn)口商。貨到付款方式對(duì)出口商是不利的。

原因有二：一是出口商要承擔(dān)對(duì)方信用風(fēng)險(xiǎn)；二是資金被人占用，造成一定的利息損失。

6、托收委托書中的交款指示一般有哪幾種？

①當(dāng)托收行在代收行開有賬戶時(shí)，收款指示為：“請(qǐng)將款項(xiàng)貸記我總行或我行在你行賬戶（帳號(hào)——），并以電傳或航郵通知我行”。②當(dāng)代收行在托收行開有賬戶時(shí)，托收委托書的收款指示為：“請(qǐng)以電傳或航郵授權(quán)我行借記你行賬戶”。③當(dāng)托收行與代收行相互沒有開設(shè)賬戶時(shí)，而是托收行在國(guó)外第三家銀行如Y銀行開設(shè)賬戶時(shí)，收款指示為：“請(qǐng)將款額匯至Y銀行貸記我總行或我行在改行賬戶，并請(qǐng)改行以電傳或航郵通知我行”。

7、匯款用于貿(mào)易結(jié)算有哪兩種情況？分析其利弊與使用場(chǎng)合。

?預(yù)付貨款：預(yù)付貨款是進(jìn)口商將貨款的一部分或全部支付給出口商，出口商收到貨款后再發(fā)貨的匯款方式。

弊：預(yù)付貨款是不利于進(jìn)口商的。原因有二：①進(jìn)口商要承擔(dān)對(duì)方信用風(fēng)險(xiǎn)；②進(jìn)口商資金被他人長(zhǎng)時(shí)間占用，造成利息損失。

利：預(yù)收貨款對(duì)出口商是有利的。原因有二：①出口商可以利用他人款項(xiàng)，或者等于得到無息貸款②收款后再發(fā)貨，降低了發(fā)貨風(fēng)險(xiǎn)，掌握了貨物的主動(dòng)權(quán)。

預(yù)付貨款的適用場(chǎng)合：①進(jìn)出口雙方關(guān)系十分密切，雙方互相信賴 ②雙方交易的是緊俏商品。

?貨到付款：貨到付款是出口商先發(fā)貨，待進(jìn)口商收到貨物后，立即或在一定時(shí)間內(nèi)將貨款匯交出口商的一種匯款結(jié)算方式。這種方式實(shí)際上屬于賒銷或延期付款性質(zhì)。

弊：貨到付款方式對(duì)出口商是不利的，原因有二：①出口商要承擔(dān)對(duì)方信用風(fēng)險(xiǎn)；②資金被人占用，造成一定的利息損失。

利：貨到付款方式對(duì)進(jìn)口商是有利的，原因有二：①進(jìn)口商不用承擔(dān)資金風(fēng)險(xiǎn)，在整個(gè)交易中處于主動(dòng)地位 ②進(jìn)口商如遲付貨款，實(shí)際上是占用了出口商的資金。

貨到付款在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中有兩種形式：售定和寄售。

貨到付款的適用場(chǎng)合：①進(jìn)出口雙方關(guān)系十分密切，雙方互相信賴 ②剩余貨物以及滯銷產(chǎn)品 ③新產(chǎn)品開拓海外市場(chǎng) ④鮮活商品。

8、信用證結(jié)算方式的特點(diǎn)與作用。

特點(diǎn)：①開證行負(fù)第一性付款責(zé)任 ②信用證是一項(xiàng)獨(dú)立的、自足性的文件 ③銀行處理的是單據(jù)，而不是單據(jù)可能設(shè)計(jì)的貨物、服務(wù)或履約行為

作用：（保證作用）：①對(duì)出口商而言：交單相符，基本能收到貨款?？梢圆皇苓M(jìn)口商進(jìn)口管制的影響 ②對(duì)進(jìn)口商而言：保證取得代表貨物的單據(jù)。信用證上有效期控制出口商裝貨期，保證按時(shí)收貨。用檢驗(yàn)條款保證裝船前貨物的數(shù)量、質(zhì)量。

（融資作用）：①對(duì)進(jìn)口商：申請(qǐng)開證時(shí)，只須交納一定的開證押金，甚至可以不交，減少了資金占用 ②對(duì)出口商：裝船前，可憑信用證向銀行借取打包放款。裝船后，可憑信用證及單據(jù)向銀行敘做押匯。

9、比較貨到付款、跟單托收與跟單信用證三種結(jié)算方式對(duì)出口商而言風(fēng)險(xiǎn)的大小，簡(jiǎn)要說明理由。

②基于商業(yè)信用，銀行委托辦事，通過交單來控制風(fēng)險(xiǎn)的作用，故風(fēng)險(xiǎn)小于①，有了銀行的信用保證，銀行信用高于商業(yè)信用，所以出口商收款有了保證，故③風(fēng)險(xiǎn)最小

11、什么是承兌，承兌有何效力？

承兌是遠(yuǎn)期匯票的付款人以其簽名表示同意按出票人的指示付款的行為。經(jīng)過承兌，承兌人從而承擔(dān)起到期付款的法律責(zé)任，成為主債務(wù)人，出票人則退居從債務(wù)人地位。

承兌默示了承兌人對(duì)票據(jù)真實(shí)性、有效性的認(rèn)可，因此他不得以出票人的簽字是偽造的、背書人無行為能力等理由來否認(rèn)匯票的效力。

14、何謂交單相符？開證行對(duì)于交單不符應(yīng)如何處理？

交單相符是指與信用證條款、本慣例的相關(guān)適用條款以及國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)一致的交單。如果先付款后審單，發(fā)現(xiàn)“交單不符”，可以追索確定“交單不符”，開證行可以拒付。但是，如果開證行出具了“提貨擔(dān)?！?，使申請(qǐng)人提了貨，就不得拒付。

15、遲期付款信用證與承兌信用證的異同。

?延期付款L/C是開證行在信用證上規(guī)定貨物裝船后若干天或受益人交單后若干天付款的L/C。

?承兌L/C是指先辦理承兌手續(xù)，等匯票到期再由開證行或付款行履行付款義務(wù)的信用證。相同點(diǎn)：都屬于遠(yuǎn)期信用證，交單相符將來才能得到兌付。

不同點(diǎn)：遲期付款信用證不需要遠(yuǎn)期匯票，不必辦理承兌手續(xù)；而承兌信用證一定要有遠(yuǎn)期匯票，必須辦理承兌手續(xù)，可以通過貼現(xiàn)辦理融資，通過信用證規(guī)定付款時(shí)間。

16、匯票的提示承兌與本票的提示見票的區(qū)別。

所有遠(yuǎn)期匯票一般都得做提示承兌，其目的是為了明確付款人到期付款的責(zé)任；對(duì)見票遠(yuǎn)期的匯票，提示承兌除了明確付款人到期付款的責(zé)任外，還有確定付款到期日的作用。只有見票遠(yuǎn)期的本票才需要做提示見票，其目的就是為了確定付款到期日。

17、銀行保函的概念及其功能與作用。

概念：銀行保函是銀行應(yīng)申請(qǐng)人的要求向受益人開出的一種保證書，保證在一定條件下向受益人賠償損失或支付款項(xiàng)。

功能：

1、作為合同價(jià)款和費(fèi)用的支付保證；（保證合同項(xiàng)下的付款責(zé)任方按期向另一方支付一定的合同價(jià)款）

2、作為合同違約時(shí)對(duì)受害方補(bǔ)償?shù)墓ぞ呋驅(qū)`約方懲罰的手段。（這一功能是一般商業(yè)信用證所不具備的）

保函的使用范圍非常廣泛。

基本作用：

保證受益人在其履行了合約義務(wù)后將肯定能得到其所應(yīng)得的合同價(jià)款；

或保證申請(qǐng)人去履行某種合約義務(wù)，一旦違約不能履行該義務(wù)，負(fù)責(zé)對(duì)受益人賠償。

18、國(guó)際保理的定義及其產(chǎn)生的背景。

定義：是指賣方（供應(yīng)商或出口商）與保理商間存在的一種契約關(guān)系。根據(jù)該契約，賣方（供應(yīng)商或出口商）將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c買方（債務(wù)人）訂立的貨物銷售或服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商為其提供下列服務(wù)中的至少兩項(xiàng)：貿(mào)易融資、銷售分

戶賬管理、應(yīng)收賬款的催收、信用風(fēng)險(xiǎn)控制與壞賬擔(dān)保。

產(chǎn)生背景：在買方市場(chǎng)情況下，賣方（供應(yīng)商或出口商）為取得有利的競(jìng)爭(zhēng)地位，往往要采取對(duì)買方有利的結(jié)算方式，如賒銷（O/A）或承兌交單（D/A），而賣方則面臨極大的風(fēng)險(xiǎn)以及資金問題，國(guó)際保理應(yīng)運(yùn)而生。

19、什么叫追索？行使追索權(quán)必須具備哪些條件？

追索的定義：是指匯票遭到拒付，持票人要求其前手背書人、出票人或其他票據(jù)債務(wù)人償還匯票金額及費(fèi)用的行為。

條件：1.必須在法定期限內(nèi)向付款人提示匯票；

2.必須在法定期限內(nèi)將退票事實(shí)通知前手，再由后者通知其前手，直到出票人。

3.外國(guó)匯票遭到退票必須在法定期限內(nèi)作成拒絕證書。

20、對(duì)出票人、收款人、付款人而言，出票的效力各是怎樣的？

對(duì)出票人來說，他就是匯票的主債務(wù)人，要對(duì)匯票承擔(dān)付款的責(zé)任。如果匯票遭退票，出票人就得受持票人的追索，自己來清償債務(wù)。

對(duì)付款人來說，因沒有在匯票上簽字，對(duì)匯票的付款并不承擔(dān)責(zé)任，他可以根據(jù)匯票提示時(shí)自己與出票人的資金關(guān)系來決定是否付款。

對(duì)于收款人而言，獲得了匯票就成為持票人，擁有了債權(quán)，但其債權(quán)完全依賴于出票人的信用。

22、可轉(zhuǎn)讓信用證的條款中哪些項(xiàng)目可變動(dòng)？如何變動(dòng)是允許的？

UCP600 第三十八條可轉(zhuǎn)讓信用證

g.已轉(zhuǎn)讓信用證須準(zhǔn)確轉(zhuǎn)載原證條款，包括保兌（如果有的話），但下列項(xiàng)目除外：--信用證金額，--規(guī)定的任何單價(jià)，--截止日，--交單期限，或

--最遲發(fā)運(yùn)日或發(fā)運(yùn)期間。

以上任何一項(xiàng)或全部均可減少或縮短。

必須投保的保險(xiǎn)比例可以增加，以達(dá)到原信用證或本慣例規(guī)定的保險(xiǎn)金額。

可用第一受益人的名稱替換原證中的開證申請(qǐng)人名稱。

開證行提出三個(gè)不符點(diǎn)：①發(fā)票上未簽字②對(duì)方交商業(yè)發(fā)票，但只提供一份正本提單，而信用證要求全部套單據(jù)③保險(xiǎn)單上全額=發(fā)票全額，投保金額不足

UCP600 第18條 必須由出票人出單，無需簽名，所以①不成立

第20條 需提供正本，即可構(gòu)成全套，而信用證中并未明確提及幾份單據(jù)，如3/4,2/3,所以②不成立

第28條 如果信用證對(duì)投保，投保全額至少為貨物的CIF或CIP全款的110%，③成立，全額未作規(guī)定

對(duì)方開來提貨單上商品名稱為簡(jiǎn)稱（總稱），發(fā)票需詳細(xì)。

第14條 除商業(yè)發(fā)票外，其他單據(jù)貨物、服務(wù)，履約行為的描述可反用概括性用語，如簡(jiǎn)稱

第32條 【分期支款分期發(fā)貨】如果信用證規(guī)定，在指定的時(shí)間段內(nèi)，分期支款，分期發(fā)貨，任何一期未按信用證規(guī)定期限支款或發(fā)貨，信用證對(duì)改期及以后各期均告失效。

3個(gè)月內(nèi)，1—3月，裝300公噸，一月100，出口商一月100公噸，3月份200公噸，2月份未裝運(yùn)，則后2次貨款對(duì)方可拒付。

10、匯款、跟單托收及信用證結(jié)算方式的業(yè)務(wù)流程。

匯款人收款人匯款人───③──→收款人↑│↑│↑↑│↑│②①⑥⑤④②①⑤④│↓───③─→│↓││↓│↓ 匯出行 ←──⑦──匯入行匯出行←──⑥───匯入行 ①電匯申請(qǐng)，交款付費(fèi)②回執(zhí)①票匯申請(qǐng)，交款付費(fèi)

③電報(bào)、電傳、電文④收款通知②銀行即期匯票 ③將匯票寄或帶交 ⑤簽收據(jù)⑥解付 ⑦付訖借記通知④提示匯票 ⑤解付 ⑥付訖借記通知委出←────①─────受進(jìn)委出←────①────→受進(jìn)托口─②─→←─⑨─票口托口──②─→票口人商←③──船公司──⑩→人商人商←─③──船公司人商↑│↑│↑↑││↑⑿④⑧⑦⑥⑨④⑦⑥││───③───→│↓│││────⑤───→↓│ 托收行 ←───⑦───代收行托 收 行 ←───⑧──── 代 收 行 ①合同 ②發(fā)貨 ③提 ④托收申請(qǐng)書、跟單匯票 ⑤托收委托書、跟單匯票 ⑥提示跟單匯票 ⑦付款或承兌 ⑧交單 ⑨提單 ⑩貨物 ⑾收妥貸記通知 ⑿結(jié)匯或付款

①合同 ②發(fā)貨 ③提 ④托收申請(qǐng)書、跟單匯票 ⑤托收委托書、跟單匯票 ⑥提示跟單匯票 ⑦拒付 ⑧拒付通知 ⑨拒付通知

出 口 商←────①─────進(jìn) 口 商

受 益 人─⑤─→船公司←─⑿─開證申請(qǐng)人①買賣合同 ②開證申請(qǐng)書

↑ │ ↑↑ │ │③開出信用證 ④通知信用證

⑦ ⑥ ④⑾ ⑩ ②⑤裝船 ⑥交單 ⑦墊款 ⑧寄單索匯 │ ↓ │←───③───│ ↓ ↓⑨償付 ⑩付款 ⑾贖單 ⑿提貨 出口方銀行───⑧───→ 進(jìn)口方銀行

議 付 行←───⑨───開 證 行

12、順匯與逆匯劃分的依據(jù)是什么？并試用簡(jiǎn)圖表示順匯的業(yè)務(wù)流程。

順匯、逆匯是從結(jié)算工具的傳遞方向與資金流向是否一致劃分的債務(wù)人───────資金流向──────→債權(quán)人①委托②結(jié)算工具│↑③解付款項(xiàng)

①③結(jié)算工具的傳遞方向↓│與資金方相同——順匯 債務(wù)方銀行───────②──────→債權(quán)方銀行

21、在托收業(yè)務(wù)中委托人、托收行、代收行三者之間的關(guān)系是怎樣的？

委托人←──────托收申請(qǐng)書──────→托收行

托收行←──────托收委托書──────→代收行

第二篇：江蘇大學(xué)國(guó)際結(jié)算

名詞解釋：

1、非現(xiàn)金國(guó)際結(jié)算：采用一定的金融工具，采用一定的方式，利用一定的渠道，通過一定的媒介機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)與國(guó)之間的貨幣收付行為。

2、匯票：是由一人向另一人簽發(fā)的，要求即期、定期或在可確定的將來時(shí)間，向某人或其指定人或來人，無條件地支付一定金額的書面命令。

本票：（期票）是一人向另一人簽發(fā)的，保證即期、定期或在可確定的將來時(shí)間，向某人或其指定人或來人支付一定金額的無條件的書面承諾。

支票：是以銀行為付款人的即期匯票。

3、背書：指持票人為轉(zhuǎn)讓匯票在匯票背面簽字并將匯票交付給被背書人的行為。

4、承兌：是遠(yuǎn)期匯票的付款人以其簽名表示同意按出票人的指示付款的行為。

5、匯款頭寸的償付：指匯出行因匯入行代其解付匯款而予以償還款項(xiàng)的行為。（撥頭寸）

6、D/A：承兌交單，指代收行或提示行待受票人承兌完遠(yuǎn)期匯票后，收回匯票，立即將貨運(yùn)單據(jù)交給受票人，待匯票到期日向其提示匯票，由受票人履行付款義務(wù)的一種交單條件。D/P：付款交單，指代收行或提示行提示跟單匯票后，只有在進(jìn)口方付清貨款時(shí)，才將貨運(yùn)單據(jù)交給進(jìn)口方的一種交單條件。

7、信用證（L/C）：銀行不可撤銷的有條件的付款承諾。

8、假遠(yuǎn)期信用證：（買方遠(yuǎn)期信用證）是基于即期買賣合同，但買方申請(qǐng)開立銀行承兌信用證，申明由買方支付貼現(xiàn)費(fèi)、承兌費(fèi)，用貼現(xiàn)款即期支付賣方。

9、承兌信用證：指先辦理承兌手續(xù)，等匯票到期再由開證行或付款行履行付款義務(wù)的信用證。

10、遠(yuǎn)期信用證：是開證行或付款行收到符合信用證條款的匯票或單據(jù)后，不立即付款，而是根據(jù)規(guī)定的付款期限，到期才付款的信用證。

11、銀行保函（L/G）：是銀行應(yīng)申請(qǐng)人的要求向受益人開出的一種保證書，保證在一定條件下向受益人賠償損失或支付款項(xiàng)。

12、備用信用證：是開證行應(yīng)開征申請(qǐng)人的要求，向受益人開出的，以自身銀行信用擔(dān)保開征申請(qǐng)人履行義務(wù)的保證付款憑證。

13、國(guó)際保理：保理是指賣方與保理商之間存在的一種契約關(guān)系。根據(jù)該契約，賣方將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c買方訂立的貨物銷售或服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商為其提供下列服務(wù)中的至少兩項(xiàng)：貿(mào)易融資、銷售分戶賬管理、應(yīng)收賬款的催收、信用風(fēng)險(xiǎn)控制與壞賬擔(dān)保。

14、福費(fèi)廷：（包買票據(jù)業(yè)務(wù)）指包買商從出口商那里無追索權(quán)的購(gòu)買已經(jīng)承兌的并通常由進(jìn)口商所在地銀行擔(dān)保的遠(yuǎn)期匯票或本票。

15、單據(jù)化條款：對(duì)受益人的需求均指示為通過某種單據(jù)來證明已經(jīng)照辦了。

16、議付：（買單）指指定銀行在相符交單下，在其應(yīng)獲償付的銀行工作日當(dāng)天或之前向受益人預(yù)付或同意預(yù)付款項(xiàng)，從而購(gòu)買匯票或單據(jù)的行為。

第三篇：大學(xué)金融學(xué)國(guó)際結(jié)算重點(diǎn)

研究對(duì)象:工具方式單據(jù)以銀行為中心的支付體系貿(mào)易結(jié)算融資特點(diǎn):按照國(guó)際慣例進(jìn)行.使用可兌換貨幣進(jìn)行結(jié)算.實(shí)行“推定交貨”演變過程:現(xiàn)金到票據(jù).憑實(shí)物到憑單據(jù).買賣雙方直接到通過銀行進(jìn)行，真正實(shí)現(xiàn)了非現(xiàn)金結(jié)算 支付清算系：美元（聯(lián)邦資金轉(zhuǎn)賬.清算所同業(yè)支付系統(tǒng)）英鎊（交換銀行自動(dòng)收付系統(tǒng)）歐元（歐洲間實(shí)時(shí)全額自動(dòng)清算系統(tǒng)）日本銀行金融網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會(huì) 銀行處理國(guó)際業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置的主要類型：代表處(商銀在海外設(shè)立的非營(yíng)業(yè)性結(jié)構(gòu))代理處(商銀設(shè)立的能轉(zhuǎn)移資金和發(fā)放貸款，但不能從東道國(guó)吸收當(dāng)?shù)卮婵畹慕鹑跈C(jī)構(gòu))海外分、支行（境外聯(lián)行在海外設(shè)立的營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)）代理銀行(本國(guó)銀行在開展國(guó)際業(yè)務(wù)的過程中主動(dòng)尋找外國(guó)銀行,并與之建立起在業(yè)務(wù)上彼此合作與支持的相互委托關(guān)系)附屬銀行(商銀采用收購(gòu)?fù)鈬?guó)銀行的全部或大部分股份法，設(shè)各種國(guó)外附屬機(jī)構(gòu)）聯(lián)營(yíng)銀行(類子銀行，但在聯(lián)營(yíng)銀行中，任何一家外國(guó)投資者擁有的股權(quán)都在50%下)銀團(tuán)銀行(由兩個(gè)以上不同國(guó)籍的跨國(guó)銀行共同投資注冊(cè)而組成的公司性質(zhì)的合營(yíng)銀行)建代理行關(guān)系步驟：考了對(duì)方銀的資信.簽代理協(xié)議并互換控制文件.雙方銀行確認(rèn)控制文件 辦國(guó)結(jié)時(shí)對(duì)外海銀行選用次序：聯(lián)行最優(yōu).代理行中的賬戶行是次優(yōu).非賬戶行是次次優(yōu) 票據(jù)(由出票人簽發(fā)的，具一定格式，約定債務(wù)人按期無條件支付一定金額，并經(jīng)過背書可轉(zhuǎn)讓的書面支付憑證)設(shè)權(quán).無因.要式.流通.可追索性|匯兌.支付.信用.融資功能 調(diào)整對(duì)象:出票人付款人收款人背書人被背書人持票人承兌人保證人 匯:既是一種結(jié)算工具，遠(yuǎn)期匯票還是一種信貸工具.是出票人發(fā)出的書面命令.付款命令是無條件的.(出票人，受票人，收款人)持票人:普通.付對(duì)價(jià).正當(dāng)（善意）持票人本：出票人簽發(fā)，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù),無條件的支付承諾.在名稱和性質(zhì)上與匯票不同,出票人或付款人的付款承諾.不必辦理承兌.一;商業(yè)本票.銀行本票.國(guó)際匯票.旅行支票支:以銀為付的即期匯票.特點(diǎn):出票人須具一定條件.即付.付僅限銀行除保付支票，支票出票人是主債務(wù)人.票上一般不附帶利息條款.對(duì)于超過法定或合理的流通期限，晚提示付款的支票，付款人可不付款.一種類:記名與不記名.劃線與不劃線.保付.銀行.支票卡 票據(jù)行為:狹:基于當(dāng)事人意志表示而發(fā)生的相應(yīng)法律效力的行為.廣:統(tǒng)指一切能引起票據(jù)法律關(guān)系發(fā)、變、消的各種行為(出票背書承兌保證保付提示付款拒付追索)順匯結(jié)算工具與貨款的流向是同方向，是作為債務(wù)方的買方主動(dòng)將進(jìn)口貨款通過匯款方式匯付給作為債權(quán)人的賣方的方法.逆匯是結(jié)算工具與貨款的流向成相反方向，如托收和信用證匯款:付匯，是銀行（匯出行）應(yīng)會(huì)出人的要求，以一定的方式將款項(xiàng)通過國(guó)外聯(lián)行或代理行（匯入行）交付收款人的結(jié)算方式當(dāng)事人:匯款人.匯出行.匯入行或解付行.收款人或受益人 頭寸調(diào)撥方法:主動(dòng)貸記、授權(quán)借記、共同賬戶行轉(zhuǎn)賬、各自賬戶行轉(zhuǎn)賬 托收(銀行根據(jù)委托人的指示處理金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)，目的是取得承兌或付款，并在承兌或付款后交付單據(jù)的行為。通俗地講，托收是由債權(quán)人（一般為出口商）開出匯票，委托當(dāng)?shù)劂y行通過其在國(guó)外的分行或代理行向債務(wù)人（一般為進(jìn)口商）收取款項(xiàng)的結(jié)算方式，是僅次于信用證結(jié)算方式的一種較為常見的國(guó)際結(jié)算方式)當(dāng)事人:委托人托收行代收行付款人提示行需要時(shí)的代理 付款交單包含著出口方對(duì)托收方和代收行的指示(即期.遠(yuǎn)期)承兌交單當(dāng)代收行向進(jìn)口方提示跟單匯票時(shí)，只要進(jìn)口方對(duì)匯票承兌確認(rèn)到期付款的責(zé)任，即能拿到代表物權(quán)的貨運(yùn)單據(jù) 跟單托收的防線防范:事先調(diào)查進(jìn)口方付款人的資信狀況和經(jīng)營(yíng)作風(fēng).了解出口商品在進(jìn)口國(guó)的市場(chǎng)行情.熟悉進(jìn)口國(guó)的貿(mào)易管制和外匯管理法規(guī).要了解進(jìn)口國(guó)銀行的習(xí)慣性做法.使用適當(dāng)?shù)膬r(jià)格術(shù)語，爭(zhēng)取出口方收款人辦理保險(xiǎn)辦理出口信用保險(xiǎn) 信用證(銀行作出的有條件的付款承諾。它是開征銀行根據(jù)申請(qǐng)人（進(jìn)口商）的要求和指示作出的在滿足信用證要求和提交信用證規(guī)定的單據(jù)的條件下，向第三者（受益人、出口商）開立的承諾在一定期限內(nèi)支付一定金額的書面文件)把握三點(diǎn)：開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任；開證行可以自己付款，也可以委托其他銀行付款；銀行的付款是有條件的。特點(diǎn):銀行信用，開證行承貸第一性付款責(zé)任.自足文件，它不依附于貿(mào)易合同而存在.純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)，它處理的對(duì)象是單據(jù)形式:信開本(以信函形式開立的信用證，其記載的內(nèi)容比較全面)電開本(銀行將信用證內(nèi)容以加注密押的電報(bào)或電傳的形式開立的信用證)與銀行關(guān)系密切的環(huán)節(jié):進(jìn)口商申請(qǐng)開證.開證行開征、出口行通知信用證、出口行議付單據(jù)與索匯、進(jìn)口商付款贖單當(dāng)事人及其權(quán)利義務(wù):開證申請(qǐng)人開證行受益人通知行議付行保兌行付款行償付行主要種類:光票和跟單.不可撤銷和可撤銷.保兌和不保兌.即期、延期付款、承兌.可轉(zhuǎn)讓、不可轉(zhuǎn)讓、背對(duì)背.對(duì)開.循環(huán)和預(yù)支 銀行保函：商銀據(jù)申請(qǐng)人要求向受益人開出的擔(dān)申請(qǐng)人正常履合同義務(wù)的書證。是銀有條件承擔(dān)一定經(jīng)濟(jì)責(zé)任的契約文件 當(dāng)事人：申請(qǐng)人受益人擔(dān)保行通知行轉(zhuǎn)開行反擔(dān)保行保兌行 提單:把出口商作為托運(yùn)人，把出口貨物交給作為承運(yùn)人的輪船公司，由后者運(yùn)抵目的港，再由承運(yùn)人把貨物交給作為收貨人的進(jìn)口方這樣一種運(yùn)輸過程所開出的單當(dāng)事人及關(guān)系人托運(yùn)人承運(yùn)人收貨人受讓人作用貨物收據(jù)、運(yùn)輸契約、貨物所有權(quán)憑證 航空運(yùn)單:作為承運(yùn)人的航空公司接受托運(yùn)人之委托以飛機(jī)裝載貨物開立的憑證，但是航空運(yùn)單不是貨物所有權(quán)的憑證，也不能憑此證提取貨物，不能轉(zhuǎn)讓；收貨人是憑航空公司的提貨通知單提貨鐵路運(yùn)單使用鐵路運(yùn)輸?shù)那闆r下，承運(yùn)人向托運(yùn)人簽發(fā)的貨運(yùn)單據(jù)。鐵路運(yùn)單也只是貨物收據(jù)和運(yùn)輸合同，是鐵路與貨主間核收運(yùn)雜費(fèi)、索賠和理賠的依據(jù)，但不能作為物權(quán)憑證，一律作記名抬頭，不得轉(zhuǎn)讓。單據(jù)類保險(xiǎn)單(大，是保險(xiǎn)人即承保人發(fā)給被保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)契約。是保險(xiǎn)人承保指定航程內(nèi)對(duì)某一批貨物的風(fēng)險(xiǎn)，若該批貨物遭到滅失，保險(xiǎn)人即保險(xiǎn)公司按規(guī)定予以賠償.保險(xiǎn)憑證(小，是保險(xiǎn)人出具的一種簡(jiǎn)化的保險(xiǎn)契約).預(yù)約保險(xiǎn)單.保險(xiǎn)聲明.聯(lián)合憑證.暫保單 國(guó)際保理保理商從客戶（出口商）手中，購(gòu)進(jìn)通常以發(fā)票表示的對(duì)債務(wù)人的應(yīng)收賬款，并負(fù)責(zé)信用銷售控制、銷售分戶賬戶管理和債券回收業(yè)務(wù)福(一種無追索權(quán)形式為出口商貼現(xiàn)遠(yuǎn)期票據(jù)的金融服務(wù)，也稱包買票據(jù)或票據(jù)買斷，指包買商從出口商那里無追索權(quán)地購(gòu)買已經(jīng)承兌的并通常由進(jìn)口商所在地銀行擔(dān)保的遠(yuǎn)期匯票或本票)特點(diǎn):一般是以國(guó)際正常貿(mào)易為背景，不涉及軍事產(chǎn)品。通常限于成套設(shè)備、船舶、基建物資等資本貨物及大型項(xiàng)目交易.出口商必須放棄對(duì)所出售債權(quán)憑證的一切權(quán)益，貼現(xiàn)銀行也必須放棄對(duì)出口商的追索權(quán).期限一般在1-5年，屬于中期融資業(yè)務(wù).屬于批發(fā)融資業(yè)務(wù)，適用于100萬美元以上的中大型合同.出口商必須對(duì)資本貨物的數(shù)量、質(zhì)量、裝運(yùn)、交貨期承擔(dān)全部責(zé)任.多使美元、歐元及瑞士法郎為結(jié)算和融資貨幣。比較均是由出口商以無追索權(quán)方式將應(yīng)收賬款出售給包買商或保理公司，從而即獲得出口銷售貸款區(qū)別：包買票據(jù)主要為大型資本貨物交易提供資金融通，而保理的服務(wù)對(duì)象多為普通商品交易；包買商習(xí)慣于為客戶的一項(xiàng)交易提供一項(xiàng)融資服務(wù)；而保理商提供的是綜合保理服務(wù)，而且在一定期間內(nèi)保理商要多次為同一客戶辦理貿(mào)易結(jié)算和融資；包買商可為付款期限是6個(gè)月至10年的資本貨物交易提供中長(zhǎng)期信貸融資；而保理商多為普通商品交易提供服務(wù)，一般只提供期限為180天之內(nèi)的短期貿(mào)易融資；福費(fèi)廷業(yè)務(wù)需出口商提供經(jīng)由擔(dān)保人擔(dān)保的票據(jù)，而保理業(yè)務(wù)無此要求。

第四篇：國(guó)際財(cái)務(wù)管理簡(jiǎn)答

1外匯市場(chǎng)指進(jìn)行外匯買賣的交易場(chǎng)所、組織系統(tǒng)和交易網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，它包括有形外匯買賣場(chǎng)所和無形外匯交易網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，是國(guó)際金融市場(chǎng)的重要組成部分。

2.遠(yuǎn)期外匯合約是客戶與銀行達(dá)成的一種協(xié)議。要求在將來確定的日期，買入或賣出一定數(shù)目的外匯，匯率是現(xiàn)在就確定好的。

3掉期外匯交易是指在賣出某一交割日的甲種貨幣（買入乙種貨幣）的同時(shí)，買入另一交割日的甲種貨幣（賣出乙種貨幣），兩筆買賣的金額相等，方向相反。

4國(guó)際財(cái)務(wù)管理是在國(guó)際經(jīng)濟(jì)條件下，以跨國(guó)公司營(yíng)運(yùn)資金管理、籌資活動(dòng)、投資活動(dòng)等資金運(yùn)動(dòng)為主線，研究和揭示其財(cái)務(wù)活動(dòng)規(guī)律的一門應(yīng)用學(xué)科。

跨國(guó)公司是指其業(yè)務(wù)范圍超越了國(guó)界，并吸納了當(dāng)?shù)刭Y本，發(fā)展與當(dāng)?shù)氐暮献骱陀挟?dāng)?shù)毓芾碚邊⒓咏?jīng)營(yíng)的國(guó)際化企業(yè)。

5外匯風(fēng)險(xiǎn)從廣義上說包括資金投放的信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)。從狹義上說外匯風(fēng)險(xiǎn)主要是指匯率風(fēng)險(xiǎn)。外匯匯率風(fēng)險(xiǎn)是指在國(guó)際經(jīng)濟(jì)交往中，以外幣計(jì)價(jià)的資產(chǎn)或負(fù)債，由于市場(chǎng)匯率變動(dòng)而蒙受損失的可能性。

6國(guó)際股票融資是指一個(gè)國(guó)家的工商企業(yè)在另一個(gè)國(guó)家發(fā)行股票籌集所需資金的融資方式。

7租賃融資是指資本貨物的出租人，在一定期限內(nèi)將財(cái)產(chǎn)租給承租人使用，由承租人分期支付一定租賃費(fèi)的一種融物與融資相結(jié)合的融資活動(dòng)。

8國(guó)際證券投資是指投資者在國(guó)際證券市場(chǎng)上通過購(gòu)買其他國(guó)家政府、金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)公司發(fā)行的債券以及公司股票而進(jìn)行的投資活動(dòng)。

9證券投資組合又稱證券組合，是指在進(jìn)行證券投資時(shí)，不是將所有的資金都投向某種證券，而是有選擇地投向一組證券，通過證券間價(jià)格的此消彼長(zhǎng)抵免可能的風(fēng)險(xiǎn)，獲得收益的一種投資方式。

10風(fēng)險(xiǎn)投資是指由職業(yè)金融家投入到新興的、迅速發(fā)展的、有巨大競(jìng)爭(zhēng)潛力的企業(yè)中的一種權(quán)益資本，通俗地說是指投資人將資本投入到新近成立或快速成長(zhǎng)的高科技公司，在承擔(dān)很大風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，為融資人提供長(zhǎng)期股權(quán)資本和增值服務(wù)，培育企業(yè)快速成長(zhǎng)，數(shù)年后再通過上市、兼并或其他股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式撤出投資，取得高額投資回報(bào)的一種投資方式。

11國(guó)際轉(zhuǎn)移價(jià)格是跨國(guó)公司在整個(gè)公司系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)移貨物或勞務(wù)所據(jù)以計(jì)算的價(jià)格。由于轉(zhuǎn)出和轉(zhuǎn)進(jìn)的部門，也即買賣雙方或進(jìn)出口雙方分別處于不同國(guó)家，所以又稱國(guó)際轉(zhuǎn)移價(jià)格。

12經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)也稱經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，是指意外的匯率變動(dòng)引起企業(yè)未來期間收益或現(xiàn)金流量變化的一種潛在風(fēng)險(xiǎn)。其中收益指稅后利潤(rùn)，現(xiàn)金流量指稅后利潤(rùn)加折舊。

13交易風(fēng)險(xiǎn)是指在以外幣計(jì)價(jià)的交易中，由于外幣和本幣之間以及外幣與外幣之間匯率的波動(dòng)，使交易者蒙受損失的可能性。

14折算風(fēng)險(xiǎn)也稱會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，是指跨國(guó)公司為了編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表，將海外公司以外幣表示的財(cái)務(wù)報(bào)表用母公司的回避進(jìn)行折算時(shí)，由于匯率變動(dòng)而產(chǎn)生的賬面上的損益。雖然折算風(fēng)險(xiǎn)與交易風(fēng)險(xiǎn)不同，它僅僅是一種賬面上的損益，但它卻會(huì)影響到企業(yè)向股東和公眾公布財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)值，可能會(huì)招致股價(jià)和利潤(rùn)率的下跌，從而給企業(yè)帶來融資等方面的障礙。

第五篇：江蘇大學(xué)京江學(xué)院國(guó)際結(jié)算期末考試_徐文芹老師

1、非現(xiàn)金國(guó)際結(jié)算：采用一定的金融工具，采用一定的方式，利用一定的渠道，通過一定的媒介機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)與國(guó)之間的貨幣收付行為。

2、匯票：是由一人向另一人簽發(fā)的，要求即期、定期或在可確定的將來時(shí)間，向某人或其指定人或來人，無條件地支付一定金額的書面命令。

本票：（期票）是一人向另一人簽發(fā)的，保證即期、定期或在可確定的將來時(shí)間，向某人或其指定人或來人支付一定金額的無條件的書面承諾。

支票：是以銀行為付款人的即期匯票。

3、背書：指持票人為轉(zhuǎn)讓匯票在匯票背面簽字并將匯票交付給被背書人的行為。

4、承兌：是遠(yuǎn)期匯票的付款人以其簽名表示同意按出票人的指示付款的行為。

5、匯款頭寸的償付：指匯出行因匯入行代其解付匯款而予以償還款項(xiàng)的行為。（撥頭寸）

6、D/A：承兌交單，指代收行或提示行待受票人承兌完遠(yuǎn)期匯票后，收回匯票，立即將貨運(yùn)單據(jù)交給受票人，待匯票到期日向其提示匯票，由受票人履行付款義務(wù)的一種交單條件。D/P：付款交單，指代收行或提示行提示跟單匯票后，只有在進(jìn)口方付清貨款時(shí)，才將貨運(yùn)單據(jù)交給進(jìn)口方的一種交單條件。

7、信用證（L/C）：銀行不可撤銷的有條件的付款承諾。

8、假遠(yuǎn)期信用證：（買方遠(yuǎn)期信用證）是基于即期買賣合同，但買方申請(qǐng)開立銀行承兌信用證，申明由買方支付貼現(xiàn)費(fèi)、承兌費(fèi)，用貼現(xiàn)款即期支付賣方。

9、承兌L/C：指先辦理承兌手續(xù)，等匯票到期再由開證行或付款行履行付款義務(wù)的信用證。

10、遠(yuǎn)期信用證：是開證行或付款行收到符合信用證條款的匯票或單據(jù)后，不立即付款，而是根據(jù)規(guī)定的付款期限，到期才付款的信用證。

11、銀行保函（L/G）：是銀行應(yīng)申請(qǐng)人的要求向受益人開出的一種保證書，保證在一定條件下向受益人賠償損失或支付款項(xiàng)。

12、備用信用證：是開證行應(yīng)開征申請(qǐng)人的要求，向受益人開出的，以自身銀行信用擔(dān)保開征申請(qǐng)人履行義務(wù)的保證付款憑證。

13、國(guó)際保理：保理是指賣方與保理商之間存在的一種契約關(guān)系。根據(jù)該契約，賣方將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c買方訂立的貨物銷售或服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商為其提供下列服務(wù)中的至少兩項(xiàng)：貿(mào)易融資、銷售分戶賬管理、應(yīng)收賬款的催收、信用風(fēng)險(xiǎn)控制與壞賬擔(dān)保。

14、福費(fèi)廷：（包買票據(jù)業(yè)務(wù)）指包買商從出口商那里無追索權(quán)的購(gòu)買已經(jīng)承兌的并通常由進(jìn)口商所在地銀行擔(dān)保的遠(yuǎn)期匯票或本票。

15、單據(jù)化條款：對(duì)受益人的需求均指示為通過某種單據(jù)來證明已經(jīng)照辦了。

16、議付：（買單）指指定銀行在相符交單下，在其應(yīng)獲償付的銀行工作日當(dāng)天或之前向受益人預(yù)付或同意預(yù)付款項(xiàng)，從而購(gòu)買匯票或單據(jù)的行為。

?amount：GBP 32，000.00

?for drawer(出票人）：China，Textiles Co TianJin

?To drawee（受票人=付款人）：Bank of Europe，London

?Tenor（期限）：at 60 days after sight

?payee（收款人）：the order of ourselves

?date of issue（出票日期）：12 May，2012

?drawn clause.（出票條款）Drawer：under Bank of London L/C NO.15243 dated 5 April，20121、國(guó)際結(jié)算的歷史變革

①?gòu)默F(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到票據(jù)結(jié)算②買賣雙方直接→通過銀行 ③憑實(shí)物→憑單據(jù)④人工→電子

2、票據(jù)概念及其主要特征

概念：（廣義）指商業(yè)上的權(quán)利憑證。（狹義）是以支付一定金錢為目的可以轉(zhuǎn)讓流通的證券。特征：設(shè)權(quán)性、流通轉(zhuǎn)讓性、要式性、無因性——無條件支付性、提示性、返還性

3、匯款指示中為什么要加列撥頭寸方法？一般的撥頭寸方法有幾種？

匯款業(yè)務(wù)中，匯出行委托匯入行解付款項(xiàng)必須及時(shí)將款項(xiàng)撥交匯入行,~~正因如此

? 戶行直接入賬型：匯出行與匯入行之間建立了往來賬戶時(shí) ?碰頭行轉(zhuǎn)賬型：雙方?jīng)]有

直接賬戶關(guān)系，但存在共同賬戶行，由這一共同賬戶行撥頭寸 ?各自賬戶行轉(zhuǎn)賬型：雙方也沒有共同賬戶行，只能通過雙方賬戶行來撥

5、為什么必須帶有貨運(yùn)單據(jù)的托收才叫跟單托收？跟單托收與貨到付款都是出口商先發(fā)貨，比較它們對(duì)出口商而言風(fēng)險(xiǎn)的大小。

貨運(yùn)單據(jù)”作為“物權(quán)憑證”在交單條件下才交給進(jìn)口商。貨到付款方式對(duì)出口商是不利的。

6、托收委托書中的交款指示一般有哪幾種？

①當(dāng)托收行在代收行開有賬戶時(shí)，收款指示為：“請(qǐng)將款項(xiàng)貸記我總行或我行在你行賬戶，并以電傳或航郵通知我行”。

②當(dāng)代收行在托收行開有賬戶時(shí)，托收委托書的收款指示為：“請(qǐng)以電傳或航郵授權(quán)我行借記你行賬戶”。

③當(dāng)托收行與代收行相互沒有開設(shè)賬戶時(shí)，而是托收行在國(guó)外第三家銀行如Y銀行開設(shè)賬戶時(shí)，收款指示為：“請(qǐng)將款額匯至Y銀行貸記我總行或我行在改行賬戶，并請(qǐng)改行以電傳或航郵通知我行”。

7、匯款用于貿(mào)易結(jié)算有哪兩種情況？分析其利弊與使用場(chǎng)合。

?預(yù)付貨款：預(yù)付貨款是進(jìn)口商將貨款的一部分或全部支付給出口商，出口商收到貨款后再發(fā)貨的匯款方式。預(yù)付貨款——從進(jìn)口商來說的預(yù)收貨款——從出口商來說的弊：預(yù)付貨款是不利于進(jìn)口商的。原因：①進(jìn)口商要承擔(dān)對(duì)方信用風(fēng)險(xiǎn)；②進(jìn)口商資金被他人長(zhǎng)時(shí)間占用，造成利息損失。

利：預(yù)收貨款對(duì)出口商是有利的。原因：①出口商可以利用他人款項(xiàng)，或者等于得到無息貸款 ②收款后再發(fā)貨，降低了發(fā)貨風(fēng)險(xiǎn)，掌握了貨物的主動(dòng)權(quán)。

適用場(chǎng)合：①進(jìn)出口雙方關(guān)系十分密切，雙方互相信賴 ②雙方交易的是緊俏商品。

?貨到付款：貨到付款是出口商先發(fā)貨，待進(jìn)口商收到貨物后，立即或在一定時(shí)間內(nèi)將貨款匯交出口商的一種匯款結(jié)算方式。這種方式實(shí)際上屬于賒銷或延期付款性質(zhì)。

對(duì)出口商是不利的，原因：①出口商要承擔(dān)對(duì)方信用風(fēng)險(xiǎn)；②資金被人占用，造成一定的利息損失。

對(duì)進(jìn)口商是有利的，原因：①進(jìn)口商不用承擔(dān)資金風(fēng)險(xiǎn)，在整個(gè)交易中處于主動(dòng)地位 ②進(jìn)口商如遲付貨款，實(shí)際上是占用了出口商的資金。

貨到付款在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中有兩種形式：售定和寄售

貨到付款的適用場(chǎng)合：①進(jìn)出口雙方關(guān)系十分密切，雙方互相信賴 ②剩余貨物以及滯銷產(chǎn)品 ③新產(chǎn)品開拓海外市場(chǎng) ④鮮活商品。

9、比較貨到付款、跟單托收與跟單信用證三種結(jié)算方式對(duì)出口商而言風(fēng)險(xiǎn)的大小，簡(jiǎn)要說明理由。

②基于商業(yè)信用，銀行委托辦事，通過交單來控制風(fēng)險(xiǎn)的作用，故風(fēng)險(xiǎn)小于①，有了銀行的信用保證，銀行信用高于商業(yè)信用，所以出口商收款有了保證，故③風(fēng)險(xiǎn)最小

8、信用證結(jié)算方式的特點(diǎn)與作用。

特點(diǎn)：①開證行負(fù)第一性付款責(zé)任 ②信用證是一項(xiàng)獨(dú)立的、自足性的文件 ③銀行處理的是單據(jù)，而不是單據(jù)可能設(shè)計(jì)的貨物、服務(wù)或履約行為

作用：（保證作用）：①對(duì)出口商而言：交單相符，基本能收到貨款?？梢圆皇苓M(jìn)口商進(jìn)口管制的影響 ②對(duì)進(jìn)口商而言：保證取得代表貨物的單據(jù)。信用證上有效期控制出口商裝貨期，保證按時(shí)收貨。用檢驗(yàn)條款保證裝船前貨物的數(shù)量、質(zhì)量。

（融資作用）：①對(duì)進(jìn)口商：申請(qǐng)開證時(shí)，只須交納一定的開證押金，甚至可以不交，減少了資金占用 ②對(duì)出口商：裝船前，可憑信用證向銀行借取打包放款。裝船后，可憑信用證及單據(jù)向銀行敘做押匯。

11、什么是承兌，承兌有何效力？

承兌是遠(yuǎn)期匯票的付款人以其簽名表示同意按出票人的指示付款的行為。經(jīng)過承兌，承兌人從而承擔(dān)起到期付款的法律責(zé)任，成為主債務(wù)人，出票人則退居從債務(wù)人地位。

承兌默示了承兌人對(duì)票據(jù)真實(shí)性、有效性的認(rèn)可，因此他不得以出票人的簽字是偽造的、背書人無行為能力等理由來否認(rèn)匯票的效力。

12、順匯與逆匯劃分的依據(jù)是什么？并試用簡(jiǎn)圖表示順匯的業(yè)務(wù)流程。

順匯、逆匯是從結(jié)算工具的傳遞方向與資金流向是否一致劃分的債務(wù)人───────資金流向──────→債權(quán)人①委托②結(jié)算工具│↑③解付款項(xiàng)

①③結(jié)算工具的傳遞方向↓│與資金方相同——順匯 債務(wù)方銀行───────②──────→債權(quán)方銀行

13、保函、備用信用證及跟單信用證有何區(qū)別？

相同點(diǎn)：①銀行信用代替或補(bǔ)充商業(yè)信用 ②銀行對(duì)單據(jù)真?zhèn)渭捌浞尚Я?、寄遞遺失不負(fù)責(zé)任 ③除從屬性銀行保函外，銀行憑相符單據(jù)付款，只處理單據(jù)不處理貨物

不同點(diǎn)：①銀行保函 ②備用信用證 ③跟單信用證

?作用不同：①為進(jìn)口商應(yīng)有的付款責(zé)任或借款人應(yīng)有的還款責(zé)任作結(jié)算保證，也可為交易雙方或有的違約賠償責(zé)任作結(jié)算保證。②同保函 ③為進(jìn)口商應(yīng)有的付款責(zé)任作結(jié)算保證。一般只用于進(jìn)出口貨物貿(mào)易。

?議付性不同：①由于無貨物保證基礎(chǔ)，一般不可作為融資抵押品，也不由第三家銀行議付。②同保函 ③可以抵押融資、議付，議付是很常見的行為。

?遵循慣例不同：①ICC325、ICC458及各國(guó)有關(guān)擔(dān)保法律，除非明確申明依據(jù)ISP98 ②ISP98③UCP600

?付款責(zé)任不同：①擔(dān)保行可負(fù)第一責(zé)任，也可負(fù)第二責(zé)任 ②開證行負(fù)第一責(zé)任 ③同② ?要求的單據(jù)不同：①主要為索償書、違約申明書 ②主要是即期匯票、違約申明書 ③主要是商業(yè)發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)

14、何謂交單相符？開證行對(duì)于交單不符應(yīng)如何處理？

交單相符是指與信用證條款、本慣例的相關(guān)適用條款以及國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)一致的交單。如果先付款后審單，發(fā)現(xiàn)“交單不符”，可以追索確定“交單不符”，開證行可以拒付。但是，如果開證行出具了“提貨擔(dān)?！?，使申請(qǐng)人提了貨，就不得拒付。

16、匯票的提示承兌與本票的提示見票的區(qū)別。

所有遠(yuǎn)期匯票一般都得做提示承兌，其目的是為了明確付款人到期付款的責(zé)任；對(duì)見票遠(yuǎn)期的匯票，提示承兌除了明確付款人到期付款的責(zé)任外，還有確定付款到期日的作用。只有見票遠(yuǎn)期的本票才需要做提示見票，其目的就是為了確定付款到期日。

15、遲期付款信用證與承兌信用證的異同。

?延期付款L/C是開證行在信用證上規(guī)定貨物裝船后若干天或受益人交單后若干天付款的L/C。

?承兌L/C是指先辦理承兌手續(xù)，等匯票到期再由開證行或付款行履行付款義務(wù)的信用證。相同點(diǎn)：都屬于遠(yuǎn)期信用證，交單相符將來才能得到兌付。

不同點(diǎn)：遲期付款信用證不需要遠(yuǎn)期匯票，不必辦理承兌手續(xù)；而承兌信用證一定要有遠(yuǎn)期匯票，必須辦理承兌手續(xù)，可以通過貼現(xiàn)辦理融資，通過信用證規(guī)定付款時(shí)間。

17、銀行保函的概念及其功能與作用。

概念：銀行保函是銀行應(yīng)申請(qǐng)人的要求向受益人開出的一種保證書，保證在一定條件下向受益人賠償損失或支付款項(xiàng)。

功能：①作為合同價(jià)款和費(fèi)用的支付保證；（保證合同項(xiàng)下的付款責(zé)任方按期向另一方支付一定的合同價(jià)款）②作為合同違約時(shí)對(duì)受害方補(bǔ)償?shù)墓ぞ呋驅(qū)`約方懲罰的手段。

基本作用：保證受益人在其履行了合約義務(wù)后將肯定能得到其所應(yīng)得的合同價(jià)款；或保證申請(qǐng)人去履行某種合約義務(wù)，一旦違約不能履行該義務(wù)，負(fù)責(zé)對(duì)受益人賠償。

18、國(guó)際保理的定義及其產(chǎn)生的背景。

定義：是指賣方（供應(yīng)商或出口商）與保理商間存在的一種契約關(guān)系。根據(jù)該契約，賣方（供應(yīng)商或出口商）將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c買方（債務(wù)人）訂立的貨物銷售或服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商為其提供下列服務(wù)中的至少兩項(xiàng)：貿(mào)易融資、銷售分戶賬管理、應(yīng)收賬款的催收、信用風(fēng)險(xiǎn)控制與壞賬擔(dān)保。

產(chǎn)生背景：在買方市場(chǎng)情況下，賣方（供應(yīng)商或出口商）為取得有利的競(jìng)爭(zhēng)地位，往往要采取對(duì)買方有利的結(jié)算方式，如賒銷（O/A）或承兌交單（D/A），而賣方則面臨極大的風(fēng)險(xiǎn)以及資金問題，國(guó)際保理應(yīng)運(yùn)而生。

19、什么叫追索？行使追索權(quán)必須具備哪些條件？

追索：是指匯票遭到拒付，持票人要求其前手背書人、出票人或其他票據(jù)債務(wù)人償還匯票金額及費(fèi)用的行為。

條件：①必須在法定期限內(nèi)向付款人提示匯票 ②必須在法定期限內(nèi)將退票事實(shí)通知前手，再由后者通知其前手，直到出票人 ③外國(guó)匯票遭到退票必須在法定期限內(nèi)作成拒絕證書。

20、對(duì)出票人、收款人、付款人而言，出票的效力各是怎樣的？

對(duì)出票人來說，他就是匯票的主債務(wù)人，要對(duì)匯票承擔(dān)付款的責(zé)任。如果匯票遭退票，出票人就得受持票人的追索，自己來清償債務(wù)。

對(duì)付款人來說，因沒有在匯票上簽字，對(duì)匯票的付款并不承擔(dān)責(zé)任，他可以根據(jù)匯票提示時(shí)自己與出票人的資金關(guān)系來決定是否付款。

對(duì)收款人而言，獲得了匯票就成為持票人，擁有了債權(quán)，但其債權(quán)完全依賴于出票人的信用。

21、在托收業(yè)務(wù)中委托人、托收行、代收行三者之間的關(guān)系是怎樣的？

委托人←──────托收申請(qǐng)書──────→托收行（都是代理委托關(guān)系）托收行←──────托收委托書──────→代收行

2、可轉(zhuǎn)讓信用證的條款中哪些項(xiàng)目可變動(dòng)？如何變動(dòng)是允許的？

UCP600 第三十八條可轉(zhuǎn)讓信用證

g.已轉(zhuǎn)讓信用證須準(zhǔn)確轉(zhuǎn)載原證條款，包括保兌（如果有的話），但下列項(xiàng)目除外： ①信用證金額 ②規(guī)定的任何單價(jià) ③截止日 ④交單期限，或 ⑤最遲發(fā)運(yùn)日或發(fā)運(yùn)期間 以上任何一項(xiàng)或全部均可減少或縮短。

必須投保的保險(xiǎn)比例可以增加，以達(dá)到原信用證或本慣例規(guī)定的保險(xiǎn)金額。

可用第一受益人的名稱替換原證中的開證申請(qǐng)人名稱。

10、匯款、跟單托收及信用證結(jié)算方式的業(yè)務(wù)流程。

匯款人收款人匯款人───③──→收款人↑│↑│↑↑│↑│②①⑥⑤④②①⑤④│↓───③─→│↓││↓│↓ 匯出行 ←──⑦──匯入行匯出行←──⑥───匯入行 ①電匯申請(qǐng)，交款付費(fèi)②回執(zhí)①票匯申請(qǐng)，交款付費(fèi)

③電報(bào)、電傳、電文④收款通知②銀行即期匯票 ③將匯票寄或帶交 ⑤簽收據(jù)⑥解付 ⑦付訖借記通知④提示匯票 ⑤解付 ⑥付訖借記通知委出←────①─────受進(jìn)委出←────①────→受進(jìn)托口─②─→←─⑨─票口托口──②─→票口人商←③──船公司──⑩→人商人商←─③──船公司人商↑│↑│↑↑││↑⑿④⑧⑦⑥⑨④⑦⑥││───③───→│↓│││────⑤───→↓│ 托收行 ←───⑦───代收行托 收 行 ←───⑧──── 代 收 行 ①合同 ②發(fā)貨 ③提 ④托收申請(qǐng)書、跟單匯票 ⑤托收委托書、跟單匯票 ⑥提示跟單匯票 ⑦付款或承兌 ⑧交單 ⑨提單 ⑩貨物 ⑾收妥貸記通知 ⑿結(jié)匯或付款

①合同 ②發(fā)貨 ③提 ④托收申請(qǐng)書、跟單匯票 ⑤托收委托書、跟單匯票 ⑥提示跟單匯票 ⑦拒付 ⑧拒付通知 ⑨拒付通知

出 口 商←────①─────進(jìn) 口 商

受 益 人─⑤─→船公司←─⑿─開證申請(qǐng)人①買賣合同 ②開證申請(qǐng)書

↑ │ ↑↑ │ │③開出信用證 ④通知信用證

⑦ ⑥ ④⑾ ⑩ ②⑤裝船 ⑥交單 ⑦墊款 ⑧寄單索匯 │ ↓ │←───③───│ ↓ ↓⑨償付 ⑩付款 ⑾贖單 ⑿提貨 出口方銀行───⑧───→ 進(jìn)口方銀行

議 付 行←───⑨───開 證 行

(案例）

1、提出三個(gè)不符點(diǎn)：①發(fā)票上無簽字②對(duì)方加來的提貨單只提供一份正本提單③保險(xiǎn)單上金額和發(fā)票金額相等，投保金額不足

依據(jù)UCP600，第18條，無需簽字。不成立。第20條，必須有正本，一份正本即構(gòu)成全套。沒說要幾份。不成立。第28條，投保金額應(yīng)為CIF或CIP價(jià)格的110%。成立。

2、提貨單商品名稱用的簡(jiǎn)稱。

第14條，除了商業(yè)發(fā)票以外，其他單據(jù)中關(guān)于貨物的描述，可使用與信用證描述不矛盾的概括性用語。

關(guān)于分期支款和分期發(fā)運(yùn)

第32條，如果信用證規(guī)定，在制定的時(shí)間段內(nèi)，分期支款和分期發(fā)運(yùn)，任何一期未按信用證規(guī)定期分期支款和分期發(fā)運(yùn)，信用證對(duì)改期及以后各期均告失效。