第一篇：費(fèi)用報(bào)銷管理流程

武漢方圓家具有限公司

費(fèi)用報(bào)銷管理程序

（草案）

1）自本文頒布之日起，公司所有發(fā)生的費(fèi)用報(bào)銷日為每周的周四。

2）有借支行為的，如費(fèi)用尚未發(fā)生，也須在指定報(bào)銷日提交相關(guān)說明，并注明姓名、時(shí)間、不能銷帳的原因，交財(cái)務(wù)部備案。出差借支除外。

3）無借支行為及申請(qǐng)了備用金行為的，原則上是壓到周四統(tǒng)一報(bào)銷。但無備用金和需要現(xiàn)兌現(xiàn)付的款項(xiàng)除外。

4）備用金申請(qǐng)?jiān)瓌t，由部門經(jīng)理提交備用金申請(qǐng)呈報(bào)，經(jīng)分管老總確認(rèn)備用金申請(qǐng)的必要性，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，交財(cái)務(wù)部核發(fā)（注：此為公司行為，所申請(qǐng)款項(xiàng)應(yīng)由公司支出）。

5）借支審批原則，由經(jīng)辦人填寫<<借支單>>報(bào)張家良確認(rèn)，陳代軍復(fù)審，張家棟核準(zhǔn)即可。

6）報(bào)銷審批原則，由經(jīng)手人填寫<<支出證明單>>報(bào)部門經(jīng)理確認(rèn)，財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)審，常務(wù)副總核準(zhǔn)即可。

7）費(fèi)用控制原則，根據(jù)財(cái)務(wù)部編制的<<年度各部門預(yù)算管理方案>>執(zhí)行費(fèi)用核報(bào)工作。

8）公對(duì)公核報(bào)原則，指業(yè)務(wù)費(fèi)用產(chǎn)生后，通過網(wǎng)銀或轉(zhuǎn)帳方式支付的款項(xiàng)。由經(jīng)手人填寫<<簽報(bào)單>>,按表單內(nèi)容填寫相關(guān)信息，報(bào)請(qǐng)部門經(jīng)理確認(rèn)，帳務(wù)經(jīng)理復(fù)核，常務(wù)副總審批，總經(jīng)理核準(zhǔn)，在交財(cái)務(wù)部門操作付款作業(yè)。

9）如產(chǎn)生了隱形費(fèi)用或預(yù)算編制外的臨時(shí)費(fèi)用，可按臨時(shí)審批程序特殊處理。

人事行政部 2011.06.20

第二篇：費(fèi)用報(bào)銷管理流程

費(fèi)用報(bào)銷管理流程

一、費(fèi)用報(bào)銷流程：費(fèi)用報(bào)銷人報(bào)銷申請(qǐng)（填制費(fèi)用報(bào)銷單）------報(bào)銷人部門負(fù)責(zé)人（或上級(jí)主管）確認(rèn)真實(shí)性，合理性、合規(guī)性簽字------財(cái)務(wù)主管審核（單據(jù)、發(fā)票、數(shù)據(jù)等方面要求）-------公司總經(jīng)理或其授權(quán)人審批（側(cè)重真實(shí)、合理性等方面負(fù)全責(zé)）------出納復(fù)核并履行付款。上述流程為公司各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷的既定程序，以后各項(xiàng)事務(wù)的報(bào)銷均需要遵照上述流程操作，否則財(cái)務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。

費(fèi)用單據(jù)要求：為了強(qiáng)化公司的財(cái)務(wù)紀(jì)律，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，原則上公司一切事項(xiàng)報(bào)銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證。合法性的認(rèn)定以國(guó)家財(cái)務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準(zhǔn)，具體操作由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)把控落實(shí)，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報(bào)銷規(guī)定的單據(jù)財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕，各級(jí)確認(rèn)、審核、審批人員也不應(yīng)予簽字。各級(jí)簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字。

單據(jù)整理要求：報(bào)銷人在報(bào)銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對(duì)單據(jù)的類別、時(shí)間、批次、項(xiàng)目等進(jìn)行分類，然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘帖在報(bào)銷單據(jù)的后面，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報(bào)銷明細(xì)清單附在后面。（出差多個(gè)地區(qū)或較復(fù)雜要附明細(xì)說明）單據(jù)分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財(cái)務(wù)部門可要求對(duì)方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕受理。預(yù)借款的操作要求：公司員工因工作需要事前預(yù)借款的，必須填寫借款單，寫清借款原因、預(yù)計(jì)的金額和還款日期，財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格控制現(xiàn)金的使用。借款單要由部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理或其授權(quán)人或財(cái)務(wù)主管簽字后出納人員才能放款。在預(yù)定還款日期到期后不能還款或報(bào)銷的從有關(guān)人員的工資中扣除。報(bào)銷金額審批規(guī)定：公司為提高工作效率，規(guī)定如下：?jiǎn)喂P報(bào)銷金額或單筆票據(jù)報(bào)銷金額在 以下的，按照正常的流程由公司的 審批即可，金額超過

以上的必須要由公司總經(jīng)理或總經(jīng)理的授權(quán)人的審批。財(cái)務(wù)人員操作付款時(shí)須掌握好審批金額權(quán)限，操作不規(guī)范的不得付款。（有待公司審核看是否必要權(quán)限劃分）。

報(bào)銷或單據(jù)傳遞時(shí)效要求：財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)作帳的及時(shí)性配比性要求掌握好各項(xiàng)報(bào)銷的時(shí)間，原則上各項(xiàng)單據(jù)或費(fèi)用必須在發(fā)生結(jié)束后按照正常規(guī)定的流程操作。原則上當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月取得并當(dāng)月報(bào)銷，業(yè)務(wù)人員有及時(shí)催收票據(jù)的義務(wù)。費(fèi)用報(bào)銷的其他規(guī)定：公司費(fèi)用報(bào)銷必須真實(shí)、合法、合規(guī)，嚴(yán)禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由 總經(jīng)理或其授權(quán)人 和財(cái)務(wù)主管的共同認(rèn)可，同時(shí)做到財(cái)務(wù)操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時(shí)間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。二、三、四、五、六、七、

第三篇：費(fèi)用報(bào)銷管理流程

費(fèi)用報(bào)銷管理流程

一、費(fèi)用報(bào)銷流程：費(fèi)用報(bào)銷人報(bào)銷申請(qǐng)（填制費(fèi)用報(bào)銷單）------報(bào)銷人部門負(fù)責(zé)人（或

上級(jí)主管）確認(rèn)真實(shí)性，合理性、合規(guī)性簽字------財(cái)務(wù)主管審核（單據(jù)、發(fā)票、數(shù)據(jù)等方面要求）-------公司總經(jīng)理或其授權(quán)人審批（側(cè)重真實(shí)、合理性等方面負(fù)全責(zé)）------出納復(fù)核并履行付款。上述流程為公司各項(xiàng)費(fèi)

用報(bào)銷的既定程序，以后各項(xiàng)事務(wù)的報(bào)銷均需要遵照上述流程操作，否則

財(cái)務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。

費(fèi)用單據(jù)要求：為了強(qiáng)化公司的財(cái)務(wù)紀(jì)律，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，原則上公司一切事項(xiàng)報(bào)

銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證。合法性的認(rèn)定以國(guó)家財(cái)務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準(zhǔn)，具體操作由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)把控落實(shí)，以可操作性為前提。公司

員工任何不符合報(bào)銷規(guī)定的單據(jù)財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕，各級(jí)確認(rèn)、審核、審

批人員也不應(yīng)予簽字。各級(jí)簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字。

單據(jù)整理要求：報(bào)銷人在報(bào)銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對(duì)單據(jù)的類別、時(shí)

間、批次、項(xiàng)目等進(jìn)行分類，然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘帖在報(bào)銷

單據(jù)的后面，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫

出報(bào)銷明細(xì)清單附在后面。（出差多個(gè)地區(qū)或較復(fù)雜要附明細(xì)說明）單據(jù)

分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財(cái)務(wù)部門可要求對(duì)方改正，不改正的有權(quán)予以

拒絕受理。

預(yù)借款的操作要求：公司員工因工作需要事前預(yù)借款的，必須填寫借款單，寫清借

款原因、預(yù)計(jì)的金額和還款日期，財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格控制現(xiàn)金的使用。借款單

要由部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理或其授權(quán)人或財(cái)務(wù)主管簽字后出納人員才能放

款。在預(yù)定還款日期到期后不能還款或報(bào)銷的從有關(guān)人員的工資中扣除。

報(bào)銷金額審批規(guī)定：公司為提高工作效率，規(guī)定如下：?jiǎn)喂P報(bào)銷金額或單筆票據(jù)報(bào)

銷金額在以下的，按照正常的流程由公司的審批即可，金

額超過以上的必須要由公司總經(jīng)理或總經(jīng)理的授權(quán)人的審批。財(cái)務(wù)

人員操作付款時(shí)須掌握好審批金額權(quán)限，操作不規(guī)范的不得付款。（有待

公司審核看是否必要權(quán)限劃分）。

報(bào)銷或單據(jù)傳遞時(shí)效要求：財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)作帳的及時(shí)性配比性要求掌握好各項(xiàng)

報(bào)銷的時(shí)間，原則上各項(xiàng)單據(jù)或費(fèi)用必須在發(fā)生結(jié)束后按照正常規(guī)定的流

程操作。原則上當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月取得并當(dāng)月報(bào)銷，業(yè)務(wù)人員有及時(shí)催收票據(jù)的義務(wù)。

費(fèi)用報(bào)銷的其他規(guī)定：公司費(fèi)用報(bào)銷必須真實(shí)、合法、合規(guī)，嚴(yán)禁使用白條或其他

不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由 總經(jīng)理或

其授權(quán)人和財(cái)務(wù)主管的共同認(rèn)可，同時(shí)做到財(cái)務(wù)操作的安全合法。另外

替代憑證要求做到時(shí)間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公

司帶來財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。二、三、四、五、六、七、

第四篇：各類費(fèi)用報(bào)銷流程

各類費(fèi)用報(bào)銷、物資申購、工程等款項(xiàng)支付流程操作規(guī)范

一、借

支：

1、事前審批：提交電子流程借支報(bào)告，詳細(xì)寫明借支事由，金額組成，報(bào)公司副總、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)電子審批；

其中：差旅費(fèi)借支申請(qǐng)，在電子報(bào)告中需寫明差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)；

業(yè)務(wù)招待費(fèi)單次發(fā)生金額500元（含）以下，不需提交電子報(bào)告；超過500元，提交電子報(bào)告，報(bào)告中需簡(jiǎn)要寫明發(fā)生事由，參與人數(shù)，預(yù)計(jì)發(fā)生金額。

公司實(shí)行計(jì)劃物資采購，計(jì)劃外的緊急零星物資采購，在電子報(bào)告中需寫明申購原因，價(jià)格、金額。

2、手續(xù)辦理：填列紙質(zhì)借支單，簡(jiǎn)要寫明借支事由，報(bào)公司副總、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批后，交財(cái)務(wù)支取款項(xiàng)。

3、財(cái)務(wù)受理：會(huì)計(jì)受理借支單，審查紙質(zhì)審批手續(xù)是否完結(jié)；電子流程請(qǐng)示內(nèi)容是否清晰，是否符合當(dāng)月各部門費(fèi)用預(yù)算，以及審批流程是否完結(jié)，然后填制會(huì)計(jì)憑證后，交出納辦理現(xiàn)金支付，借支人收到現(xiàn)金后在借支單“現(xiàn)金付訖”領(lǐng)款人中簽字確認(rèn)。

4、公司原則上控制個(gè)人借支行為：部門日常工作需頻繁使用現(xiàn)金，則可請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo)同意后申請(qǐng)備用金，按照公司備用金管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，同樣按上述流程辦理。備用金借支后，經(jīng)辦人需及時(shí)報(bào)銷補(bǔ)足備用金。

二、日常費(fèi)用報(bào)銷：是指日常零星費(fèi)用、汽車費(fèi)用（指汽油費(fèi)、過路費(fèi)、停車費(fèi)、洗車費(fèi)，不含保養(yǎng)維修費(fèi)）水、電、電話網(wǎng)絡(luò)費(fèi)用、經(jīng)公司批準(zhǔn)固定費(fèi)用開支等，不需辦理電子流程審批，直接填寫紙質(zhì)報(bào)銷單，后附合規(guī)票據(jù)及粘貼單，填寫報(bào)銷清單。交會(huì)計(jì)審核后，交出納辦理現(xiàn)金支付，報(bào)銷人收到現(xiàn)金后在報(bào)銷單“現(xiàn)金付訖”領(lǐng)款人中簽字確認(rèn)。

三、集中采購辦公用品、辦公設(shè)施、家具、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等支款程序：

1、行政部統(tǒng)籌負(fù)責(zé)組織采購；

2、各申請(qǐng)部門提交電子流程審批報(bào)告（填電子申購單）：

在電子流程中先提交分管領(lǐng)導(dǎo)審批；

由行政部統(tǒng)籌審查申請(qǐng)數(shù)量合理性，有無可調(diào)劑無需購買資產(chǎn)，并簽署意見；同時(shí)，在市場(chǎng)尋至少三家供應(yīng)商洽談比價(jià)，提交詢價(jià)報(bào)告，按擬定商家價(jià)格，在申購單上填列申購單價(jià)，計(jì)算總金額后報(bào)批；

財(cái)務(wù)部審查前述程序是否完結(jié)，是否有比價(jià)報(bào)告，及是否在預(yù)算內(nèi)開支，簽署意見；

報(bào)分管副總、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批。

3、經(jīng)電子流程審批后，行政部在電子流程中打印經(jīng)審批后的紙質(zhì)申購報(bào)告，辦理采購或通知廠家送貨；

4、送貨到公司：行政部與使用部門共同驗(yàn)收所采購物資，填制“驗(yàn)收單”一式三聯(lián)，使用部門經(jīng)辦人、負(fù)責(zé)人、行政部驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)。行政部門、使用部門、財(cái)務(wù)部門各存一份；

5、行政部填制紙質(zhì)“付款申請(qǐng)表”，后附打印件申購報(bào)告、驗(yàn)收單、發(fā)票、廠家送貨單，交會(huì)計(jì)審核，出納辦理轉(zhuǎn)賬支付。

集中性物資采購一律轉(zhuǎn)賬支付，不采用現(xiàn)金支付。

四、工程款：相關(guān)合同先經(jīng)過電子流程審批，合同原件（含對(duì)方單位資質(zhì)、證照、法人身份證復(fù)印件蓋鮮章）一式四份，分別交對(duì)方兩份、公司行政部、財(cái)務(wù)部各存一份。辦理支款時(shí)，全部填制紙質(zhì)表單，按公司工程進(jìn)度款支付管理規(guī)定執(zhí)行；

五、營(yíng)銷設(shè)計(jì)費(fèi)、代理費(fèi)等款項(xiàng)：相關(guān)合同先經(jīng)過電子流程審批，合同原件（含對(duì)方單位資質(zhì)、證照、法人身份證復(fù)印件蓋鮮章）一式四份，分別交對(duì)方兩份、公司行政部、財(cái)務(wù)部各存一份。辦理支款時(shí)，全部填制紙質(zhì)表單，附發(fā)票及相關(guān)圖片等佐證資料辦理。

六、其他: 項(xiàng)目預(yù)算、預(yù)算、月度預(yù)算、營(yíng)銷計(jì)劃等事前審批事項(xiàng)，全部在電子流程中完成審批，同時(shí)，經(jīng)辦部門打印紙質(zhì)件，做為后期紙質(zhì)手續(xù)辦理依據(jù)或附件。

財(cái)務(wù)部

2014年4月3日

第五篇：報(bào)銷費(fèi)用流程

招待費(fèi)用、其它費(fèi)用報(bào)銷流程

銷售總監(jiān)審批

相關(guān)人員于發(fā)生費(fèi)用前向銷售總監(jiān)報(bào)批

財(cái)務(wù)部報(bào)銷

招待費(fèi)

元以下

一步

其它費(fèi)用

元以下

銷售總監(jiān)審核

董事總經(jīng)理審批

聲匿跡

招持費(fèi)

元以上

財(cái)務(wù)部報(bào)銷

其它費(fèi)用

元以上

說明：

1、招待費(fèi)用及其它費(fèi)用發(fā)出前必須向銷售部總監(jiān)申請(qǐng)，經(jīng)同意后方可執(zhí)行，否則不予報(bào)銷。

2、招待費(fèi)用

元以內(nèi)由銷售總監(jiān)審批，超過

元由銷售總監(jiān)審核后報(bào)董事總經(jīng)理審批。

3、其它費(fèi)用

元以內(nèi)由銷售總監(jiān)審批，超過

元由銷售總監(jiān)審核后報(bào)董事總經(jīng)理審批。

經(jīng)銷商處外聘業(yè)務(wù)人員工資核發(fā)流程

銷售總監(jiān)審核

財(cái)務(wù)部依據(jù)合同規(guī)定和銷售數(shù)據(jù)進(jìn)行審核

區(qū)域經(jīng)理、銷售部文員確認(rèn)經(jīng)銷商處外聘人員數(shù)量和工作性質(zhì)的唯一性

財(cái)務(wù)部入賬后計(jì)劃部將人員工資轉(zhuǎn)成經(jīng)轉(zhuǎn)成經(jīng)銷商貸款

董事總經(jīng)理審批

說明：

1、經(jīng)銷商處外聘業(yè)務(wù)人員需按要求辦理入職手續(xù)，報(bào)公司備案。（檔案由銷售部文員存檔并負(fù)責(zé)動(dòng)態(tài)跟蹤）

2、經(jīng)銷商處外聘業(yè)務(wù)人員工資將按合同規(guī)定根據(jù)每月銷售回款額計(jì)提，按各區(qū)城市場(chǎng)《外聘業(yè)務(wù)人員工資標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定發(fā)放。

3、當(dāng)月回款計(jì)提金額當(dāng)?shù)厣儆趹?yīng)發(fā)工資總額差額部分由當(dāng)?shù)亟?jīng)銷商支付，若當(dāng)月回款計(jì)提金額高于應(yīng)發(fā)工資總額，則按實(shí)際發(fā)生額發(fā)放。

4、區(qū)域經(jīng)理必須于每月5日前必須將聘業(yè)務(wù)人員工資發(fā)放表照各區(qū)城市外聘業(yè)務(wù)人員工資標(biāo)準(zhǔn)及考評(píng)結(jié)果制好交銷售部文員匯總，由銷售總監(jiān)審核。

5、財(cái)務(wù)部核計(jì)經(jīng)銷商處外聘業(yè)務(wù)人員工資后報(bào)銷售總監(jiān)審核，董事總經(jīng)理審批。

6、外聘業(yè)務(wù)人員工資在財(cái)務(wù)部入賬后由計(jì)劃部將其轉(zhuǎn)入經(jīng)銷商貨款，由經(jīng)銷商代為發(fā)放。

銷售部職

能部門人員核發(fā)工資流程

財(cái)務(wù)部審核后按新資標(biāo)準(zhǔn)計(jì)工資

行政人事部審核考勤

銷售總監(jiān)確認(rèn)考勤

銷售部文員制作考核表

董事總經(jīng)理審批

銷售總監(jiān)審核

財(cái)務(wù)部發(fā)放工資

說明：

1、銷售部職能部門工作人員按簽到按打卡制度核算考勤。請(qǐng)假、外勤、出差需填寫相應(yīng)表單由各極權(quán)限人審批生效。

2、售部文員必須于每月5日前將相關(guān)職能部門工作人員考勤統(tǒng)一匯總交銷售總監(jiān)確認(rèn)、行政人事部統(tǒng)一審核后，于每月7日前上報(bào)財(cái)務(wù)部。

3、財(cái)務(wù)部統(tǒng)計(jì)工資后報(bào)銷售總監(jiān)審核，董事總經(jīng)理審批。