第一篇：公司費(fèi)用報(bào)銷流程

公司費(fèi)用報(bào)銷流程

一、費(fèi)用報(bào)銷流程：費(fèi)用報(bào)銷人報(bào)銷申請（填制費(fèi)用報(bào)銷單）------報(bào)銷人部門負(fù)責(zé)人（項(xiàng)目經(jīng)理）確認(rèn)簽字-----工程部經(jīng)理簽字確認(rèn)---財(cái)務(wù)總監(jiān)審核（單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求）-------公司總經(jīng)理（或委托授權(quán)人）審批（側(cè)重真實(shí)、合理性等方面負(fù)全責(zé)）------出納復(fù)核并履行付款。上述流程為公司各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷的既定程序，以后各項(xiàng)事務(wù)的報(bào)銷均需要遵照上述流程操作，否則財(cái)務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。

二、費(fèi)用單據(jù)要求：為了強(qiáng)化公司的財(cái)務(wù)紀(jì)律，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，原則上公司一切事項(xiàng)報(bào)銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證。合法性的認(rèn)定以國家財(cái)務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準(zhǔn)，具體操作由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)把控落實(shí)，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報(bào)銷規(guī)定的單據(jù)財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕，各級確認(rèn)、審核、審批人員也不應(yīng)予簽字。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字，三、單據(jù)整理要求：報(bào)銷人在報(bào)銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對單據(jù)的類別、時(shí)間、批次、項(xiàng)目等進(jìn)行分類，然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘帖在報(bào)銷單據(jù)的后面，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報(bào)銷明細(xì)清單附在后面。單據(jù)分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財(cái)務(wù)部門可要求對方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕受理。

四、預(yù)借款的操作要求：公司員工因工作需要需要事前預(yù)借款的，必須填寫借款單或支票使用申請單，寫清借款原因、預(yù)計(jì)的金額和還款日期，財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格控制現(xiàn)金的使用。借款單要由部門負(fù)責(zé)人、副總或財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字后出納人員才能放款。在預(yù)定還款日期到期后不能還款或報(bào)銷的從有關(guān)人員的工資中扣除。

五報(bào)銷金額審批規(guī)定：公司為提高工作效率，規(guī)定如下：單筆報(bào)銷金額或單筆票據(jù)報(bào)銷金額在2000以下的，按照正常的流程由公司常務(wù)副總審批即可，金額超過2000以上的必須要由公司總經(jīng)理的審批。財(cái)務(wù)人員操作付款時(shí)須掌握好審批金額權(quán)限，操作不規(guī)范的不得付款。

六、報(bào)銷或單據(jù)傳遞時(shí)效要求：財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)作帳的及時(shí)性配比性要求掌握好各項(xiàng)報(bào)銷的時(shí)間，原則上各項(xiàng)單據(jù)或費(fèi)用必須在發(fā)生結(jié)束后按照正常規(guī)定的流程操作。原則上當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月取得并當(dāng)月報(bào)銷，業(yè)務(wù)人員有及時(shí)催收票據(jù)的義務(wù)。

七、費(fèi)用報(bào)銷的其他規(guī)定：公司費(fèi)用報(bào)銷必須真實(shí)合法，嚴(yán)禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由副總和財(cái)務(wù)主管的共同認(rèn)可，同時(shí)做到財(cái)務(wù)操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時(shí)間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

公司各階層人員，在上述規(guī)范中操作失當(dāng)，給公司帶來損失風(fēng)險(xiǎn)的，根據(jù)情節(jié)大小由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)責(zé)任追究，討論決定

第二篇：公司費(fèi)用報(bào)銷及審批流程

費(fèi)用報(bào)銷制度及報(bào)銷流程

為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常費(fèi)用（辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用等）和專項(xiàng)支出工程相關(guān)支出，以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

一、日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

第一條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品、工資福利費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等。

差旅費(fèi)：縣內(nèi)下鄉(xiāng)餐費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)20元/人/天，縣外出差餐費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)50元/人/天。

交通費(fèi)：乘坐客車、火車、飛機(jī)出差實(shí)報(bào)實(shí)銷車票費(fèi)用，自駕出差按公里數(shù)1元/公里報(bào)銷，另報(bào)過路費(fèi)，過橋費(fèi)，停車費(fèi)。

培訓(xùn)費(fèi)：按實(shí)際發(fā)生的金額實(shí)報(bào)實(shí)銷。住宿費(fèi)：按當(dāng)?shù)厣虅?wù)酒店普通標(biāo)間費(fèi)用報(bào)銷。第二條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

(一)報(bào)銷人當(dāng)月產(chǎn)生的費(fèi)用務(wù)必當(dāng)月報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)需附相關(guān)報(bào)備登記記錄。必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)且發(fā)票有相關(guān)主要經(jīng)辦人報(bào)銷單上簽名。

(二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)內(nèi)容；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。第三條 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程

（一）報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→部門負(fù)責(zé)人審批（業(yè)務(wù)發(fā)生的真實(shí)性負(fù)責(zé)）→會(huì)計(jì)制單審核簽字（票據(jù)合法性及數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確數(shù)）→財(cái)務(wù)總監(jiān)審批→總經(jīng)理審批→董事長簽字審批→出納處報(bào)銷。所有費(fèi)用憑單必須由董事長事后簽字審批,對于所有相關(guān)人員審批發(fā)生費(fèi)用負(fù)有直接連帶責(zé)任，對公司造成經(jīng)濟(jì)損失由經(jīng)手人、審批人一并賠償。

二、借款管理規(guī)定及流程 第一條 借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《借款單》，按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

(二)其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，原則上不允許跨月借支，借款未還者原則上不得再次借款。

(三)借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出借款單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳； 第二條 借款流程

（一）借款人填寫借款審批表→部門負(fù)責(zé)人審批→財(cái)務(wù)總監(jiān)審批→總經(jīng)理審批→董事長簽字審批→出納處領(lǐng)取借款。

三、專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程 第一條 專項(xiàng)支出的一般規(guī)定

（一）專項(xiàng)支出范圍：項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用（招商費(fèi)用、銷售費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等）支出。

（二）費(fèi)用報(bào)銷： 招商部業(yè)務(wù)需要費(fèi)用時(shí)，先報(bào)備給行政辦李薛竑后自行墊付再核銷，月清月結(jié)，當(dāng)月進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷。

銷售部及企劃部需將當(dāng)月計(jì)劃報(bào)至匯融辦公室備案后執(zhí)行（計(jì)劃先行），核銷時(shí)經(jīng)辦人及部門負(fù)責(zé)人需在付款審批單上注明實(shí)際費(fèi)用與計(jì)劃差額原因，然后報(bào)到財(cái)務(wù)及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后支付。

工程部的日常材料開支主要由王福林負(fù)責(zé)采購，如遇特殊情況經(jīng)王福林同意后可代購，但需及時(shí)交清辦理手續(xù)。

其他專項(xiàng)費(fèi)用，由負(fù)責(zé)人根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示報(bào)告，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報(bào)董事長審批。第二條 專項(xiàng)支出及報(bào)銷流程

用錢報(bào)備綜合辦（李薛竑）→當(dāng)月月底報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→部門負(fù)責(zé)人審批→會(huì)計(jì)制單審核簽字(檢查與報(bào)備是否一致)→財(cái)務(wù)總監(jiān)審批→總經(jīng)理審批→董事長簽字審批→出納處報(bào)銷。

四、本制度自頒布之日起執(zhí)行。

第三篇：公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度及流程 -2016最新

公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度及流程

第一章：總則

在日常工作中，部分員工對財(cái)務(wù)知識比較欠缺，對公司財(cái)務(wù)報(bào)銷流程及報(bào)銷規(guī)定不太了解，出現(xiàn)報(bào)銷單據(jù)填寫不規(guī)范、報(bào)銷內(nèi)容不明確等情況，由于單據(jù)填寫錯(cuò)誤導(dǎo)致的重復(fù)填寫工作也多次發(fā)生，給本部門、財(cái)務(wù)部及相關(guān)部門工作帶來不必要困擾。為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理, 合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二章：費(fèi)用報(bào)銷基本制度及基本流程

一、費(fèi)用報(bào)銷單填寫要求：

1、報(bào)銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改；

2、報(bào)銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；

3、報(bào)銷人須取得合法有效的報(bào)銷單據(jù)(發(fā)票)，如：收據(jù)、發(fā)票、送貨單（倉庫已簽名的送貨單）、快遞單，網(wǎng)購無發(fā)票或單據(jù)的需把付款截圖打印出來，相關(guān)單據(jù)粘貼到“報(bào)銷單據(jù)粘貼單”上；

4、報(bào)銷人在報(bào)銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對單據(jù)的類別、時(shí)間、批次、項(xiàng)目等進(jìn)行分類，然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘帖在報(bào)銷單據(jù)的后面，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)；

5、單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報(bào)銷明細(xì)清單附在后面。單據(jù)特別不清晰，粘貼不規(guī)范的財(cái)務(wù)部門有權(quán)要求對方改正，拒不改正者財(cái)務(wù)部有權(quán)予以拒絕受理；

6、報(bào)銷人須在備注地方填寫正確的銀行卡號、開戶行、開戶名；

7、報(bào)銷單的“報(bào)銷部門”處必須填寫所屬部門，例如人事行政部；

8、報(bào)銷單的“日期”需填寫報(bào)銷當(dāng)天的日期；

9、報(bào)銷單的“金額”此處必須填寫實(shí)際發(fā)生金額；粘貼的發(fā)票金額可以多于報(bào)銷金額，但一定不能少；

10、報(bào)銷單的“合計(jì)”填寫各項(xiàng)費(fèi)用合計(jì)，“合計(jì)”此行上方有空行的，劃S線或劃/線注銷，數(shù)字前加￥；

11、報(bào)銷單的“金額大寫”此處填寫合計(jì)的大寫金額。若報(bào)銷金額為千位數(shù)時(shí)應(yīng)在萬字前寫人民幣符號￥，以此類推，若千位數(shù)有數(shù)值，而百位數(shù)為零，需在百位數(shù)前寫零。如：合計(jì)金額650.40元在此行填寫為：萬￥仟陸佰伍拾零元肆角零分；

12、出納履行付款后，通知報(bào)銷人款已經(jīng)支付。

二、報(bào)銷憑證票據(jù)粘貼要求：

1、粘貼前必須將票據(jù)上面所有的釘書針，回形針，夾子等外在的東西全部去掉；

2、票據(jù)要分好類別，如按加油票，交通票，住宿票，餐飲票等分類，如果票據(jù)較多可采用多張粘貼單粘貼；

3、對于比粘貼單大的票據(jù)或其他附件，例如：合同、采購申請單。粘貼時(shí)須緊靠粘貼單頂界和左界橫向粘貼；超出部分必須按粘貼單大小折疊在粘貼單內(nèi)；

4、票據(jù)粘貼方法多樣，粘貼票據(jù)時(shí)應(yīng)根據(jù)票據(jù)的多少、紙張的大小，選擇合適的方法。但應(yīng)以整個(gè)單據(jù)平整、美觀為準(zhǔn)，以便財(cái)務(wù)部裝訂成冊；

三、差旅費(fèi)報(bào)銷：

1、差旅費(fèi)報(bào)銷單需外出申請單，除“出差補(bǔ)助”不需要付發(fā)票及票據(jù)外，其他均需有票據(jù)；

2、出差起訖日期必須填寫清楚，以便于財(cái)務(wù)方便核算出差補(bǔ)助費(fèi)用；

3、已發(fā)放出差補(bǔ)助，不再報(bào)銷餐飲費(fèi)用；如確實(shí)需要招待客人的，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后可憑餐飲發(fā)票報(bào)銷；

4、報(bào)銷的住宿票必須在背面注明賓館名稱、賓館電話、賓館單日價(jià)格、住宿時(shí)間段、同住人員姓名；每張車票必須在背面注明對應(yīng)時(shí)間、起止點(diǎn)、拜訪客戶姓名、電話號碼；市內(nèi)公交車票需要撕票，除二人及以上同行外不得有連號；

5、具體出差事項(xiàng)詳見-《公司差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度及流程》。

四、借款管理規(guī)定：

1、借款審批單為各部門相關(guān)人員備用金申請、出差或業(yè)務(wù)接等借支申請時(shí)使用，填寫要求如同前幾種單據(jù)，寫清楚借款原因、預(yù)計(jì)的金額和還款日期；

2、借款單要由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)主管、總經(jīng)理簽字后出納人員方能付款；

3、出差或者業(yè)務(wù)接待完成后，填寫報(bào)銷單抵銷借款。入借款金額多余實(shí)際使用金額，則由借款人將應(yīng)退余款轉(zhuǎn)賬至公司賬戶；

4、在預(yù)定還款日期到期后不能還款或報(bào)銷的從有關(guān)人員的工資中扣除。備注：報(bào)銷人需備注清楚銀行卡號、開戶行、開戶名。

五、請購單要求：

1、公司各部門需要采購物品，都需要填寫請購單；

2、請購單上的“預(yù)計(jì)單價(jià)”和“預(yù)計(jì)金額”必須填寫完整才可申購；

3、請購物品總金額若等于小于500元，需部門主管簽字方可給予采購部或人事部采購；請購物品總金額若大于500元，則需由部門主管和總經(jīng)理簽字方可給予采購部或人事部采購。

第三章：報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定

一、為了方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：

1、公司報(bào)銷時(shí)間定在每周四，每周三早上將費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)提交給財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部下午進(jìn)行審核，單據(jù)審核無誤財(cái)務(wù)通知報(bào)銷人員周四早上到財(cái)務(wù)部簽名確認(rèn)，周四下午統(tǒng)一發(fā)放，特殊情況可放寬處理；

2、借款不受以上的時(shí)間限制，但借款需提前告知出納。

第四章：費(fèi)用審批管理

一、費(fèi)用審批管理：

1、費(fèi)用報(bào)銷單所需單據(jù)不齊全、不真實(shí)、不合格的，不論任何原因一律不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的票據(jù)予以退回，要求更正、補(bǔ)充，特殊情況經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批簽名后方可進(jìn)行報(bào)銷；

2、費(fèi)用報(bào)銷單填寫不規(guī)范的，財(cái)務(wù)有權(quán)要求退回重新填寫；

3、費(fèi)用報(bào)銷單粘貼不符合規(guī)范要求的，財(cái)務(wù)有權(quán)要求退回重新粘貼；

4、部門領(lǐng)導(dǎo)報(bào)銷時(shí)不符合規(guī)定的，單據(jù)直接上報(bào)給總經(jīng)理；部門員工報(bào)銷時(shí)不規(guī)范操作累計(jì)3次，部門負(fù)責(zé)人對其進(jìn)行重新培訓(xùn)；

5、費(fèi)用報(bào)銷人員應(yīng)對所報(bào)銷的單據(jù)和金額負(fù)完全的責(zé)任，嚴(yán)禁虛報(bào)、多報(bào)、假報(bào)；經(jīng)查核屬虛假憑證，此筆費(fèi)用不予報(bào)銷；第一次發(fā)現(xiàn)有虛報(bào)、假報(bào)的行為，按多報(bào)金額給予雙倍罰款；第二次再發(fā)現(xiàn)相同的行為，扣除該人員當(dāng)月工資，虛報(bào)金額大且情節(jié)嚴(yán)重的可做直接開除處理，并追索法律責(zé)任；

6、財(cái)務(wù)部票據(jù)審核人員在進(jìn)行票據(jù)審核的過程中，如對相關(guān)票據(jù)有疑問，可詢問報(bào)銷人員，報(bào)銷人員要對有疑問的地方做出相應(yīng)的合理解釋，如解釋的原因不被接受，則相應(yīng)的費(fèi)用將不予報(bào)銷；

7、財(cái)會(huì)人員有權(quán)對一切報(bào)銷單據(jù)和所發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合理性、合法性、真實(shí)性進(jìn)行審核，若違反本制度一律不予報(bào)銷；任何人不得打擊報(bào)復(fù)。

第五章：附則

一、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行

二、本制度最終解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部所有

深圳XXXXX公司

財(cái)務(wù)部

年 月 日

第四篇：公司費(fèi)用報(bào)銷及審批流程

公司費(fèi)用報(bào)銷及審批流程

1.目的

為加強(qiáng)公司費(fèi)用與支出的管理，提高費(fèi)用及支出的審批效率，明確公司各項(xiàng)費(fèi)用及支出的審批權(quán)限與流程，特制定本規(guī)定。2.范圍

本規(guī)定適用于公司各部門費(fèi)用報(bào)銷。3.職責(zé)

3.1業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)保證費(fèi)用及支出的真實(shí)性及合理性，并在辦理支出申請及報(bào)銷時(shí)提供相應(yīng)的充分的證據(jù)；

3.2各部門第一負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核本部門的費(fèi)用及支出，對費(fèi)用及支出的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)；

3.3總經(jīng)理負(fù)責(zé)批準(zhǔn)公司高層以上人員的費(fèi)用及支出；

3.4 費(fèi)用會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)審核支出的合法、合規(guī)性，支出申請及報(bào)銷的審批完整有效性，以及數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性；

3.5 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核費(fèi)用及支出的合法、合規(guī)及合理性。4.總則

4.1 現(xiàn)金報(bào)銷需填制報(bào)銷憑證，按憑證內(nèi)容要求填寫報(bào)銷內(nèi)容及金額，由部門經(jīng)理、審核人員、總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)核報(bào)。

4.2 申購物品須事先填制《物品申購單》，經(jīng)部門經(jīng)理、辦公室簽字后交財(cái)務(wù)部，物品單價(jià)在100元以上（含100元）須總經(jīng)理審核簽字，未經(jīng)審批，擅自購買者不得報(bào)銷。財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理，專業(yè)用品自行購買后至辦公室辦理登記后財(cái)務(wù)核報(bào)。

4.3 交通費(fèi)：員工因工作需要外出工作，應(yīng)乘坐公交車輛，按實(shí)報(bào)銷，若有特殊情況，經(jīng)部門經(jīng)理事先同意方可乘坐出租車輛，報(bào)銷時(shí)須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地、所用費(fèi)用。

4.4 業(yè)務(wù)招待費(fèi)：因工作需要招待客戶或贈(zèng)送禮品應(yīng)事先填制《招待費(fèi)申請單》，報(bào)總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對照已收到的申請單。員工因工作需要所支付的業(yè)務(wù)招待費(fèi)在報(bào)銷前須向部門經(jīng)理、審核人員主動(dòng)說明。

4.5差旅費(fèi)：員工因公赴外出差應(yīng)事先填制《出差申請單》，路程超過三小時(shí)及需要過夜的可購買火車票、動(dòng)車票；遇有急事需乘飛機(jī)的，必須事先在《出差申請單》上說明，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)人員審核報(bào)銷時(shí)須對照已收到的申請單。

4.6 員工參加有關(guān)于本職工作的進(jìn)修需經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意，并至辦公室登記備案，所發(fā)生培訓(xùn)費(fèi)用按公司制定有關(guān)規(guī)定予以報(bào)銷。

4.7 員工因探病發(fā)生的費(fèi)用，除受總經(jīng)理委派外，均不能報(bào)銷。5.具體程序要求 5.1 費(fèi)用申請

5.1.1 費(fèi)用發(fā)生均應(yīng)事先申請，按各類費(fèi)用具體管理辦法的要求填寫費(fèi)用申請單，由費(fèi)用發(fā)生部門或分管領(lǐng)導(dǎo)對所轄范圍先進(jìn)行申請審批，其中辦公費(fèi)用、員工、車輛費(fèi)用還需辦公室批準(zhǔn)。

5.1.2 費(fèi)用申請需辦理現(xiàn)金預(yù)借的，填寫《借款單》；聯(lián)同《費(fèi)用申請單》由財(cái)務(wù)部審核，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后辦理借款。

5.1.3 差旅費(fèi)：員工出差需事先填寫《出差申請單》，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行申請審批, 并總經(jīng)理審批后辦理預(yù)借現(xiàn)金。

5.1.4 招待費(fèi)：員工因公對外發(fā)生的交際應(yīng)酬費(fèi)，應(yīng)事先填寫《招待費(fèi)申請單》，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，報(bào)總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。

5.1.5 車輛費(fèi)用：車輛修理費(fèi)、油費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、車輛保險(xiǎn)費(fèi)、車輛稅金、驗(yàn)車費(fèi)、駕駛員體檢費(fèi)等車輛費(fèi)用由辦公室負(fù)責(zé)管理申請，總經(jīng)理審批。5.2 費(fèi)用審核

5.2.1 費(fèi)用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的一周內(nèi)填制報(bào)銷憑證，履行報(bào)銷手續(xù)，當(dāng)月費(fèi)用在當(dāng)月辦理報(bào)銷，特殊情況可另行處理。

5.2.2 現(xiàn)金報(bào)銷需填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，并附真實(shí)、合法、完整的原始憑證并注明人員、用途、原因和發(fā)生的時(shí)間，如有費(fèi)用申請，應(yīng)附經(jīng)批準(zhǔn)的《費(fèi)用申請單》。5.2.3 報(bào)銷憑證根據(jù)對應(yīng)的金額，依照相應(yīng)的審批權(quán)限，經(jīng)相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，方可提交報(bào)銷。經(jīng)本部門審核或經(jīng)辦公室復(fù)審的報(bào)銷憑證，可提交財(cái)務(wù)部門審核報(bào)銷。

5.2.4 費(fèi)用審核原則上應(yīng)在收到報(bào)銷憑證3個(gè)工作日內(nèi)完成并由審核人簽名。

5.2.5 審核內(nèi)容包括：費(fèi)用報(bào)銷是否經(jīng)費(fèi)用發(fā)生部門經(jīng)理審批；需辦公室復(fù)審的費(fèi)用是否已經(jīng)審核；報(bào)銷內(nèi)容是否符合公司規(guī)定；報(bào)銷憑證是否真實(shí)、合法、齊全；審批權(quán)限是否在合法授權(quán)范圍及額度內(nèi)；

5.2.6 在審核中發(fā)現(xiàn)手續(xù)不完備，憑證缺失、填寫錯(cuò)誤等不符點(diǎn)，審核部門應(yīng)退回，由經(jīng)辦人補(bǔ)辦后重新提交審核。5.3 費(fèi)用報(bào)銷

5.3.1 報(bào)銷人將原始票據(jù)（正規(guī)發(fā)票）規(guī)整粘貼于原始憑證粘貼單后，填制費(fèi)用報(bào)銷單。費(fèi)用報(bào)銷單上需寫明報(bào)銷人、報(bào)銷日期、報(bào)銷人所屬部門、報(bào)銷事由、后附單據(jù)數(shù)量及報(bào)銷金額。其中報(bào)銷金額大小寫需相符，且費(fèi)用報(bào)銷單表面不得涂抹。

5.3.2 報(bào)銷人將填好的費(fèi)用報(bào)銷單交由所屬部門經(jīng)理審核，部門經(jīng)理確認(rèn)各項(xiàng)費(fèi)用為應(yīng)該發(fā)生后方可簽字。

5.3.3 部門經(jīng)理審核簽字后，報(bào)銷人將報(bào)銷單交至財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部審核，并由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字。財(cái)務(wù)部審核應(yīng)本著以下原則：（1）審核單據(jù)粘貼是否規(guī)范，字跡有無涂抹；

（2）審核各項(xiàng)費(fèi)用金額大小寫是否與后附原始單據(jù)金額相符；（3）審核各項(xiàng)費(fèi)用發(fā)生是否切合實(shí)際，有無虛報(bào)、多報(bào)；（4）審核簽批手續(xù)是否齊全。

若以上四條有一項(xiàng)不符合規(guī)定，財(cái)務(wù)部有權(quán)將該報(bào)銷單退還報(bào)銷人，要求其重新填寫。

5.3.4 報(bào)銷人持著財(cái)務(wù)部復(fù)核后的費(fèi)用報(bào)銷單交由公司總經(jīng)理簽字審批，總經(jīng)理簽字后視為同意財(cái)務(wù)部付款。

5.3.5 報(bào)銷人將簽字審批手續(xù)齊全的費(fèi)用報(bào)銷單交至財(cái)務(wù)部，要求出納員付款。出納員看到審批手續(xù)齊全的費(fèi)用報(bào)銷單方可向報(bào)銷人付款，同時(shí)，報(bào)銷人在領(lǐng)款憑證上簽字。如有一項(xiàng)手續(xù)不全，出納員有權(quán)拒付。

6.報(bào)銷憑證

6.1 《費(fèi)用報(bào)銷單》費(fèi)用項(xiàng)目應(yīng)明確、填寫齊全、不得混報(bào)；

6.2 差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，附《出差申請單》，相關(guān)的交通、住宿、通訊、餐費(fèi)等發(fā)票原件。

6.3 招待費(fèi)報(bào)銷應(yīng)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，附《招待費(fèi)申請單》、相關(guān)費(fèi)用發(fā)票原件；

6.4 大額支出報(bào)銷需附合同復(fù)印件、相關(guān)費(fèi)用發(fā)票原件

第五篇：公司費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

公司費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

一、目的

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，控制費(fèi)用，提高效率，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定，保證財(cái)務(wù)支出審核審批管理健康、及時(shí)、有序地運(yùn)行，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)，現(xiàn)結(jié)合公司具體情況，特制定本制度。

二、適用范圍

本規(guī)定適用于*******限公司全體員工。

三、權(quán)責(zé)

各部門執(zhí)行本規(guī)定，具體費(fèi)用報(bào)銷申請核定工作及報(bào)賬結(jié)算工作； 相關(guān)部門主管、經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長負(fù)責(zé)報(bào)銷事項(xiàng)及費(fèi)用的核準(zhǔn)； 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)費(fèi)用的核對、報(bào)銷等具體工作（財(cái)務(wù)部在執(zhí)行報(bào)銷過程中起監(jiān)督作用，只對符合有關(guān)制度規(guī)定、提供完整報(bào)銷單據(jù)、經(jīng)授權(quán)人核準(zhǔn)的開支辦理報(bào)銷。費(fèi)用報(bào)銷必須依據(jù)合法單據(jù)，嚴(yán)禁白條、收據(jù)報(bào)銷）。

四、報(bào)銷的具體要求

（一）、發(fā)票的基本要求

1.發(fā)票必須合法、真實(shí)、有效，自2017年7月1日起，取得的增值稅普通發(fā)票（含電子和卷式）應(yīng)在“購買方納稅識別號”欄填寫公司納稅人識別號或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼（***），不符合規(guī)定的發(fā)票，財(cái)務(wù)部可不予報(bào)銷。

2.發(fā)票內(nèi)容須與實(shí)際交易內(nèi)容完全一致，須開具貨物或商品明細(xì)，不得籠統(tǒng)填寫“辦公用品”、“生活用品”、“食品”、“勞保用品“等。

3.發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)、大小寫金額必須相符，字跡清楚。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應(yīng)當(dāng)退回重開。

4.要用膠水分類、整齊地黏貼在報(bào)銷黏貼單上，防止原始憑證在傳遞過程中丟失。

5.無論何種原因遺失原始票據(jù)的費(fèi)用一律不予報(bào)銷，一切損失由當(dāng)事人自行承擔(dān)。6.對下列不符合規(guī)定的發(fā)票（票據(jù)），不得作為合法會(huì)計(jì)憑證，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕辦理相關(guān)報(bào)銷手續(xù)。

1）填寫項(xiàng)目不齊全、內(nèi)容不真、字跡不清晰、沒有加蓋填制單位印章； 2）發(fā)票收據(jù)內(nèi)容涂改；

3）發(fā)票金額、內(nèi)容填寫有誤的，出具票據(jù)不完整； 4）一式幾聯(lián)的原始票據(jù)，報(bào)銷聯(lián)未復(fù)寫；

（二）、報(bào)銷單的填寫要求

1.必須按報(bào)銷費(fèi)用單的要求填寫相關(guān)內(nèi)容。

2.報(bào)銷事項(xiàng)的內(nèi)容、用途說明必須清晰準(zhǔn)確，并注明費(fèi)用歸屬（屬于那個(gè)單位或項(xiàng)目，便于分類核算或轉(zhuǎn)賬），必要時(shí)附清單詳細(xì)說明，另報(bào)銷招待費(fèi)（購煙具等）須事先征得單位經(jīng)理的批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)不予報(bào)銷，將自行承擔(dān)費(fèi)用，如無法取得發(fā)票，經(jīng)辦人應(yīng)填寫招待事項(xiàng)證明單，經(jīng)辦人應(yīng)填寫招待費(fèi)事項(xiàng)證明清單，并歸屬那個(gè)項(xiàng)目，簽字證明后交單位經(jīng)理審核后交財(cái)務(wù)部方能取得報(bào)銷款。

3.報(bào)銷金額大小寫必須一致，不得涂改，不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水填寫。

4.財(cái)務(wù)在審核時(shí)按相關(guān)制度有權(quán)去除不符合要求的票據(jù)（如白條、不符合要求的發(fā)票等），可以核小報(bào)銷金額；但審核金額超過報(bào)銷金融時(shí)，應(yīng)退回經(jīng)辦人重填或按申報(bào)金額報(bào)銷。

（三）、其他報(bào)銷附件要求

1.除發(fā)票外，其他附件必須合法、合規(guī)，有關(guān)責(zé)任人的簽字審批。

（四）、報(bào)銷的時(shí)效要求

1.當(dāng)月費(fèi)用必須在次月10日前報(bào)銷，節(jié)假日順延； 2.每月1-10日各部門收集本部門報(bào)銷單據(jù)統(tǒng)一交到財(cái)務(wù)部； 3.財(cái)務(wù)部審核單據(jù)并在付款日前制作相關(guān)付款憑證；

4.財(cái)務(wù)部出納在規(guī)定日期通過現(xiàn)金或網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬到報(bào)銷人的銀行賬戶； 5.費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格按報(bào)銷時(shí)間規(guī)定辦理，不得延遲，否則財(cái)務(wù)部不予辦理。

（五）、報(bào)銷審批付款流程要求

1、經(jīng)辦人：根據(jù)本單位實(shí)際業(yè)務(wù)需要，在費(fèi)用事項(xiàng)發(fā)生后，按照報(bào)銷流程管理要求分類黏貼原始憑證，填寫報(bào)銷單，交部門負(fù)責(zé)人審核。經(jīng)辦人對其發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)、合法、合理、完整性負(fù)責(zé)，嚴(yán)整虛報(bào)、假公濟(jì)私。

2、部門負(fù)責(zé)人：按管理及責(zé)任權(quán)限對本部門發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)審核并簽字，對費(fèi)用是否符合部門計(jì)劃、預(yù)算承擔(dān)責(zé)任；部門責(zé)任人可以根據(jù)事項(xiàng)、金額的重要性，讓部門業(yè)務(wù)主管先行審核簽字，并落實(shí)責(zé)任。對審核不通過的予以退回。

3、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對報(bào)銷憑證的相關(guān)內(nèi)容，根據(jù)財(cái)務(wù)制度要求、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核；并復(fù)核報(bào)銷的金額、是否有備用金或其他借款，是否從報(bào)銷中扣回相關(guān)借款；根據(jù)本單位的各項(xiàng)具體管理制度對票據(jù)的合法、合規(guī)性負(fù)責(zé)審核簽字，對審核不通過的予以退回。

4、單位經(jīng)理、公司總經(jīng)理：對授權(quán)范圍內(nèi)所有費(fèi)用予以審批、并對費(fèi)用的真實(shí)性、合理性承擔(dān)責(zé)任；對審批、審核不同過予以退回。經(jīng)理、總經(jīng)理的費(fèi)用，由財(cái)務(wù)部審核后，交由董事長審批。

5、董事長公司相關(guān)規(guī)定或授權(quán)，對費(fèi)用具有最終審批權(quán)，并以法人代表身份對所有費(fèi)用的真實(shí)、合理、合法合規(guī)性承擔(dān)責(zé)任。董事長的費(fèi)用有財(cái)務(wù)部審核。

6、出納：審核報(bào)銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對審批簽字手續(xù)不全的堅(jiān)決予以退回。對報(bào)銷金額再次復(fù)核，復(fù)核金額（付款金額）只能小于等于報(bào)銷人申報(bào)金額，對復(fù)核金額大于申報(bào)金額的，予以退回給經(jīng)辦人重新辦理（或按申報(bào)金額辦理）。報(bào)銷費(fèi)用沖抵借款部分，出納應(yīng)開具收據(jù)；收回多余的現(xiàn)金，收據(jù)中的一聯(lián)應(yīng)作為憑證附件。

7、審批流程簡表

報(bào)銷人員貼票填單（報(bào)銷單）→本人及部門管理人員簽字→交財(cái)務(wù)審核票據(jù)的合法及核對數(shù)據(jù)→交公司主管簽名→退回財(cái)務(wù)部→出納處領(lǐng)款

五、注意事項(xiàng)

1.財(cái)務(wù)部票據(jù)審核人員在經(jīng)行票據(jù)審核的過程中，如對相關(guān)票據(jù)有疑問，可詢問報(bào)銷人員，報(bào)銷人員要對有疑問的地方做出相應(yīng)合理的解釋，如解釋的原因不被接受，則相應(yīng)的費(fèi)用將不予報(bào)銷。

2.費(fèi)用報(bào)銷人員應(yīng)對所報(bào)銷的單據(jù)和金額負(fù)完全的責(zé)任，嚴(yán)禁虛報(bào)、多報(bào)、假報(bào)。經(jīng)查核屬虛假憑證，此筆費(fèi)用不予報(bào)銷。3.財(cái)務(wù)人員有權(quán)對一切報(bào)銷單據(jù)和所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合理性、合法性、真實(shí)性進(jìn)行審核、若違法本制度一律不予報(bào)銷。4.本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

5.本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公室會(huì)議討論通過并由董事長或授權(quán)人簽字生效。