第一篇：有效控制郵政儲蓄銀行信用風(fēng)險的思考

郵政儲蓄銀行成立之后，郵儲業(yè)務(wù)發(fā)展將全面參與市場競爭，調(diào)整存、貸款及中間業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)比例，贏取最大利潤成為郵儲銀行的終極目標(biāo)。信用風(fēng)險的管理是銀行信貸工作的首要和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，事關(guān)銀行的穩(wěn)定、生存與發(fā)展。如何加強(qiáng)郵儲銀行信用風(fēng)險管理工作，盡快縮小與國內(nèi)外同行的差距，已是刻不容緩。

銀行信用風(fēng)險管理，主要目標(biāo)是通過將信用那一世小說網(wǎng) http://004km.cn風(fēng)險限制在可接受的范圍內(nèi)，進(jìn)而獲得最高的風(fēng)險調(diào)整收益。商業(yè)銀行傳統(tǒng)的法有信貸決策的“6c”模型和信用評分模型等。目前，我國商業(yè)銀行基本上都是采用信用評分模型來管理信用風(fēng)險。世界各大銀行在新巴塞爾協(xié)議的要求下，都在著手自己的模型研究和建立工作，央行也不例外。郵儲銀行發(fā)展資產(chǎn)類業(yè)務(wù)是從零開始，在沒有不良資產(chǎn)的良好基礎(chǔ)上，如何有效借鑒先進(jìn)的信用風(fēng)險管理技術(shù)和方法，結(jié)合自己的實(shí)際，制定信用風(fēng)險管理模型，對郵儲銀行具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、郵儲銀行信用風(fēng)險管理中可能存在的問題

我省郵儲銀行信貸業(yè)務(wù)還處于試點(diǎn)階段，信用風(fēng)險管理也僅限于培訓(xùn)和自學(xué)，還未從實(shí)踐中得到檢驗(yàn)升華。就目前而言，我認(rèn)為郵儲銀行在信用風(fēng)險管理中有以下問題亟待解決：

（一）、信貸隊伍人員配備不足。從省分行到市分行再到小額貸款營業(yè)部，從信貸管理人員到信貸員，都嚴(yán)重不足，尤其是縣支行多為兼職，勢必成為業(yè)務(wù)發(fā)展的瓶頸，監(jiān)管不到位，極易出現(xiàn)信用風(fēng)險。

（二）、信貸隊伍專業(yè)人才缺乏。信用風(fēng)險管理是一門科學(xué)，需要懂財務(wù)、金融、市場的專業(yè)性人才，通過他們對相關(guān)數(shù)據(jù)的分析，決定是否借款。目前，我們只能由省分行信貸部對信貸從業(yè)人員進(jìn)行簡單培訓(xùn)，這些人員的專業(yè)素質(zhì)顯然很難達(dá)到從根本上有效規(guī)避信用風(fēng)險的要求。

（三）、信用風(fēng)險管理方法偏于簡單，風(fēng)險揭示不足。目前，我們對信用風(fēng)險管理采用的是傳統(tǒng)的財務(wù)報表分析法。其特點(diǎn)是簡便易行，可操作性強(qiáng)。但這一方法存在明顯缺陷：管理基礎(chǔ)是過去的財務(wù)數(shù)據(jù)，而不是對未來償還能力的預(yù)測；對信貸員的依賴性過大；基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫有待充實(shí)，管理結(jié)果有待檢驗(yàn)。由于郵儲銀行面對的主要是農(nóng)戶和微小企業(yè)主，很多財務(wù)資料無從搜集，可行性也大為降低。

二、對郵儲銀行信用風(fēng)險管理的思考和建議

信用風(fēng)險管理主要應(yīng)用在貸款決策、資產(chǎn)質(zhì)量管理、風(fēng)險準(zhǔn)備金管理、金融產(chǎn)品組合、貸款定價、授權(quán)管理以及成本利潤核算等方面，具有相當(dāng)?shù)膹?fù)雜性和長期性。筆者建議，從以下幾個方面加強(qiáng)郵儲銀行信用風(fēng)險管理工作：

（一）、增強(qiáng)風(fēng)險意識，充分認(rèn)識信用風(fēng)險管理的重要性和緊迫性。郵儲銀行成立時間不長，要對信用風(fēng)險管理引起足夠的關(guān)注和重視。必須首先在上層確立正確的發(fā)展觀，制定切實(shí)可行的發(fā)展戰(zhàn)略，把握穩(wěn)步與發(fā)展的平衡點(diǎn)，如果指導(dǎo)思想出現(xiàn)偏差，到基層就容易出現(xiàn)急功近利的行為。

（二）、建立有效的組織結(jié)構(gòu)，保證信用風(fēng)險管理工作順利開展。根據(jù)新巴塞爾資本協(xié)議，銀行的風(fēng)險主要有三類：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和其它風(fēng)險(包括操作風(fēng)險、法律和商譽(yù)風(fēng)險等)。風(fēng)險不是孤立的，往往是幾種風(fēng)險共同對銀行的資產(chǎn)構(gòu)成威脅，全面的風(fēng)險管理要求銀行對整個機(jī)構(gòu)各層次、業(yè)務(wù)單位的各種風(fēng)險實(shí)行通盤管理，而通盤管理的基點(diǎn)就是信用風(fēng)險管理。所以說，信用風(fēng)險管理這項(xiàng)工作要涉及多個部門，既需領(lǐng)導(dǎo)支持，也需各部門通力合作，建立制度完善的信用風(fēng)險管理體系和組織架構(gòu)，包括領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組，保證信用風(fēng)險管理工作順利進(jìn)行。

（三）、學(xué)習(xí)和借鑒現(xiàn)代銀行信用風(fēng)險管理方法，充分揭示風(fēng)險?？茖W(xué)、合理的信用風(fēng)險管理方法是充分揭示風(fēng)險的基本前提。郵儲銀行積極借鑒國際銀行業(yè)風(fēng)險管理的技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)，積極探索適合自身的管理方法，是建立和完善信用風(fēng)險管理體系的關(guān)鍵所在。郵儲銀行要結(jié)合自身特點(diǎn)，在采用信用評分方法等傳統(tǒng)模型計量信用風(fēng)險，強(qiáng)化貸款五級分類管理的同時，積極創(chuàng)造條件，逐步運(yùn)用現(xiàn)代信用風(fēng)險管理方法度量和監(jiān)控信用風(fēng)險，提高信貸風(fēng)險控制的制度化和規(guī)范化水平，切實(shí)降低不良貸款率。

（四）、夯實(shí)基礎(chǔ)，建立和完善行業(yè)信用風(fēng)險管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫。信用風(fēng)險體系建立是否完善，主要反映在三個方面：方案設(shè)計、信息采集和信息加工，而信息采集又是三項(xiàng)工作的基礎(chǔ)，直接關(guān)系到信用風(fēng)險管理的結(jié)果與實(shí)際是否相符。因此，郵儲銀行必須按行業(yè)進(jìn)行適當(dāng)分工，通過對不同行業(yè)長期深入的研究，了解把握不同行業(yè)的基本特點(diǎn)、發(fā)展趨勢和主要風(fēng)險因素，為管理對象在同一行業(yè)內(nèi)部和不同行業(yè)之間的風(fēng)險比較創(chuàng)造必要條件，從而為信用級別的決定提供參照。省分行信貸部應(yīng)建立和完善客戶基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，并加強(qiáng)對市分行及縣支行的指導(dǎo)，為信用風(fēng)險評估的順利開展和信用管理結(jié)果檢驗(yàn)打下良好基礎(chǔ)，為市縣級信貸調(diào)查和審批節(jié)省大量的人力物力，減少不必要的風(fēng)險和浪費(fèi)。

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第二篇：郵政儲蓄銀行內(nèi)部控制研究

郵政儲蓄銀行內(nèi)部控制研究

商業(yè)銀行內(nèi)部控制是指商業(yè)銀行內(nèi)部自覺主動地通過建立各種規(guī)章制度，以確保管理有效、資產(chǎn)安全，最終實(shí)現(xiàn)安全與效率的目標(biāo)。為此，商業(yè)銀行內(nèi)控制度必須在銀行內(nèi)部保證國家有關(guān)法律法規(guī)和央行監(jiān)管制度在各部門和各級人員中得到正確且充分地貫徹執(zhí)行，以有效杜絕內(nèi)部人員的違規(guī)操作、內(nèi)部欺詐與犯罪行為。2007年3月20日。中國第五大銀行——中國郵政儲蓄銀行正式成立。這是我國銀行業(yè)改革取得的又一項(xiàng)新的重要成果。郵政儲蓄銀行成立，標(biāo)志著我國郵政儲蓄經(jīng)營管理進(jìn)入了一個新的發(fā)展階段。為建成一個資本充足、內(nèi)控嚴(yán)密、營運(yùn)安全、競爭力強(qiáng)的現(xiàn)代銀行，按照現(xiàn)代內(nèi)部控制理論和監(jiān)管部門的有關(guān)規(guī)定，從控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與交流、監(jiān)督評價糾正五個方面完善郵政儲蓄銀行內(nèi)部控制已經(jīng)成為必然。關(guān)鍵詞：郵政儲蓄銀行；內(nèi)部控制

一、商業(yè)銀行內(nèi)部控制

（一）定義和內(nèi)涵

商業(yè)銀行內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機(jī)制。具體來說，內(nèi)部控制是指商業(yè)銀行內(nèi)部的管理控制系統(tǒng)，包括：

1．明確劃分股東、董事會和高級管理層、經(jīng)理人員各自的權(quán)利、責(zé)任和利益形成的相互制衡關(guān)系；

2．為遵守既定政策和預(yù)定目標(biāo)所采取的方法和手段；

3．為保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動有效進(jìn)行，保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，保證資料的真實(shí)、合法和完整，而制定和實(shí)施的政策與程序；

4．及時防范、發(fā)現(xiàn)和動態(tài)調(diào)整管理風(fēng)險的機(jī)制。

完善商業(yè)銀行的內(nèi)部控制機(jī)制，不僅可以保障風(fēng)險管理體系的健全，改善公司治理結(jié)構(gòu)，而且可以促進(jìn)風(fēng)險管理策略的有效實(shí)施，同時風(fēng)險管理水平的提升也會極大地提高內(nèi)部控制質(zhì)量和效率。

與國際先進(jìn)銀行的內(nèi)部控制體系相比，我國大部分商業(yè)銀行在內(nèi)部控制建設(shè)方面還處于起步階段，存在許多薄弱環(huán)節(jié)。例如，商業(yè)銀行的所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離和制衡還有待完善；內(nèi)部控制的組織架構(gòu)還未形成；內(nèi)部控制的管理水平、對內(nèi)部控制監(jiān)督及評價的及時性和有效性還有待提高。因此對我國商業(yè)銀行來說，結(jié)合自身經(jīng)營特點(diǎn)，借鑒國際規(guī)范的內(nèi)部控制體系，加快、加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)是當(dāng)前的重要任務(wù)，不僅有利于全面風(fēng)險管理體系的建設(shè)，而且有利于自身的穩(wěn)健發(fā)展，提高在國內(nèi)和國際市場上的競爭力。

（二）商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)和要素

商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)主要是：

1．確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；

2．確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)；

3．確保風(fēng)險管理體系的有效性；

4．確保業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息和其他管理信息的及時、真實(shí)和完整。

為確保以上目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，商業(yè)銀行在完善內(nèi)部控制體系的過程中，應(yīng)當(dāng)包括以下五個主要要素：

1．內(nèi)部控制環(huán)境。包括：董事會負(fù)責(zé)建立并實(shí)施一個充分有效的內(nèi)部控制體系；高級管理層有責(zé)任制定適當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制政策，對內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測和評估；監(jiān)事會負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會、高級管理層完善內(nèi)部控制體系。此外，董事會和高級管理層負(fù)責(zé)在商業(yè)銀行內(nèi)部建立科學(xué)、有效的激勵約束機(jī)制，培育良好的企業(yè)精神和內(nèi)部控制文化，使全體員工充分了解內(nèi)部控制的重要性，并且能夠履行相關(guān)的內(nèi)部控制職責(zé)。

2．風(fēng)險識別與評估。應(yīng)當(dāng)設(shè)立履行風(fēng)險管理職能的專門部門，制定并實(shí)施風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制的制度、程序和方法，以確保風(fēng)險管理和經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，特別是確保對商業(yè)銀行經(jīng)營管理目標(biāo)有不利影響的重要風(fēng)險都能被確認(rèn)的評估。內(nèi)部控制體系需要適時修改，以應(yīng)對任何新的或之前未能有效控制的風(fēng)險。

3．內(nèi)部控制措施。內(nèi)部控制是商業(yè)銀行日常工作的一個重要部分，每個業(yè)務(wù)都建立控制措施，分清責(zé)任范圍，并接受仔細(xì)的、獨(dú)立的監(jiān)控。

4．信息交流與反饋。商業(yè)銀行要具有可靠的、及時的、充分的內(nèi)部財務(wù)數(shù)據(jù)信息以及與決策相關(guān)的事件/情況的外部市場信息；具有能夠覆蓋所有經(jīng)營活 3 動的、可靠的信息系統(tǒng)；具有有效的溝通渠道，保證所有人員能完全理解并正確執(zhí)行各項(xiàng)政策和程序；同時保證組織結(jié)構(gòu)內(nèi)部信息的充分流動。

5．監(jiān)督、評價與糾正。商業(yè)銀行應(yīng)確保內(nèi)部控制的狀況能夠被連續(xù)監(jiān)控和掌握；內(nèi)部審計部門應(yīng)直接向董事會、審計委員會或高級管理人員報告對內(nèi)部控制狀況/效果的評價結(jié)果；內(nèi)部控制的不足之處應(yīng)及時向適當(dāng)?shù)墓芾砣藛T匯報并及時處理/糾正。

（三）商業(yè)銀行內(nèi)部控制的主要原則

商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨(dú)立、經(jīng)濟(jì)的原則，具體來說：

1．內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)滲透到商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗位，并由全體人員參與，任何決策或操作均應(yīng)當(dāng)有案可查；

2．內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點(diǎn)，商業(yè)銀行的經(jīng)營管理，尤其是設(shè)立新的機(jī)構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)，均應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求；

3．內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)具有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力，內(nèi)部控制存在的問題應(yīng)當(dāng)能夠得到及時反饋和糾正；

4．內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門，并有直接向董事會、監(jiān)事會和高級管理層報告的渠道；

5．內(nèi)部控制要與商業(yè)銀行的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險特點(diǎn)相適應(yīng)，以合理的成本實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的目標(biāo)。

二、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的現(xiàn)狀及存在問題分析

商業(yè)銀行內(nèi)部控制是指商業(yè)銀行內(nèi)部自覺主動地通過建立各種規(guī)章制度，以確保管理有效、資產(chǎn)安全，最終實(shí)現(xiàn)安全與效率的目標(biāo)。為此，商業(yè)銀行內(nèi)控制度必須在銀行內(nèi)部保證國家有關(guān)法律法規(guī)和央行監(jiān)管制度在各部門和各級人員中得到正確且充分地貫徹執(zhí)行，以有效杜絕內(nèi)部人員的違規(guī)操作、內(nèi)部欺詐與犯罪行為。

從近幾年廣東地區(qū)發(fā)生的信用證騙匯案、“皮包公司”騙貸案、假按揭案、內(nèi)外部勾結(jié)轉(zhuǎn)移資金案、員工監(jiān)守自盜案等案件看，金融案件給國家?guī)淼慕?jīng)濟(jì)損失無不數(shù)額巨大，暴露出商業(yè)銀行內(nèi)控管理中存在的巨大風(fēng)險。

（一）內(nèi)控管理的風(fēng)險表現(xiàn)原因

1．外部競爭激烈導(dǎo)致經(jīng)營風(fēng)險增大

加入WTO后，隨著金融市場開放程度的不斷擴(kuò)大，我國商業(yè)銀行面臨更加激烈的競爭環(huán)境和更加復(fù)雜多樣的風(fēng)險。具體表現(xiàn)在：一方面，以擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模為戰(zhàn)略重點(diǎn)的商業(yè)銀行為獲取較高的資產(chǎn)收益和資產(chǎn)增長速度，壓低價格和放寬條件發(fā)放貸款，使銀行資金營運(yùn)風(fēng)險程度加大。另一方面，在激烈的金融競爭中，商業(yè)銀行為占領(lǐng)并擴(kuò)大市場份額，各種金融新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)在銀行資產(chǎn)負(fù)債表外迅速滋生，使得銀行在不知不覺中承擔(dān)了各種潛在風(fēng)險。2．制度存在的固有缺陷導(dǎo)致制度風(fēng)險顯現(xiàn)

一是制度空缺風(fēng)險，商業(yè)銀行正常經(jīng)營所必須具備的若干基本規(guī)章制度，在某些地方還存在盲點(diǎn)。沒有規(guī)矩不成方圓，出現(xiàn)風(fēng)險損失自然不可避免。二是雖有制度，但制度設(shè)計漏洞多，許多制度設(shè)計從方便自己工作出發(fā)，對方便客戶和防范風(fēng)險考慮的不同。三是有章不循，本來就不多且還存在漏洞的制度，在實(shí)際工作中也沒有得到認(rèn)真執(zhí)行。有章不循、檢查監(jiān)督不力，是案件居高不下的主要原因。

還有一個致命的問題，就是人員風(fēng)險。因?yàn)橹贫群腕w制是由人來設(shè)計的，各項(xiàng)工作也是由人來干的。但由于沒有形成防范風(fēng)險所要求的激勵約束機(jī)制，員工隊伍不純，魚龍混雜，并且員工專業(yè)水平不高，缺乏識別風(fēng)險和防范風(fēng)險的意識和能力，更易導(dǎo)致經(jīng)營風(fēng)險發(fā)生。

（二）內(nèi)控制度缺陷是銀行風(fēng)險存在的內(nèi)部原因

1．內(nèi)控制度的適應(yīng)性不足

對內(nèi)控制度的認(rèn)識存在偏差，內(nèi)控規(guī)章制度不健全，在理解上存在偏頗之處。僅認(rèn)為內(nèi)部控制是各種規(guī)章制度的制定、裝訂、匯總等整章建制方面的工作；還表現(xiàn)在業(yè)務(wù)開拓與內(nèi)控制度建設(shè)缺乏同步性，特別是新業(yè)務(wù)的開展缺乏必要的制度保障，風(fēng)險較大。

2．內(nèi)控制度的整體性不夠

對所屬分支機(jī)構(gòu)控制不力，對決策管理層缺乏有效的監(jiān)督。對業(yè)務(wù)人員監(jiān)督得多，而對各級管理人員監(jiān)督得較少、制約力不強(qiáng)，內(nèi)控制度缺乏剛性。

3．內(nèi)控制度的權(quán)威性不強(qiáng)

審計資源配置效率低下，稽審職能和權(quán)威性沒有充分發(fā)揮，內(nèi)部審計部門沒有完全起到查錯防漏、控制風(fēng)險的作用。

（三）健全商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的構(gòu)想

1．內(nèi)部控制發(fā)展的過程

內(nèi)部控制制度的發(fā)展經(jīng)歷了內(nèi)部牽制、內(nèi)部控制制度、內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制整體框架等幾個階段。目前理論界和實(shí)務(wù)界對內(nèi)部控制的認(rèn)識尚不統(tǒng)一，多數(shù)人對其認(rèn)識仍停留在內(nèi)部控制制度和內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段。應(yīng)該說，內(nèi)部控制整體框架更為完善，具體體現(xiàn)在內(nèi)容方面，在控制環(huán)境中增加對全體員工的誠實(shí)、職業(yè)道德和勝任能力的要求，并增加風(fēng)險評估這一新的控制成分，強(qiáng)調(diào)單位要為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)分析相關(guān)風(fēng)險，以構(gòu)成風(fēng)險管理的基礎(chǔ)，而且將會計系統(tǒng)改為信息與溝通系統(tǒng)，擴(kuò)大了信息系統(tǒng)方法和記錄的內(nèi)涵。

在現(xiàn)代公司制下，以保護(hù)資產(chǎn)和查錯防弊為主要內(nèi)容的內(nèi)部控制，明顯不能滿足需要。這種內(nèi)控職責(zé)不僅僅包括財產(chǎn)的安全完整和會計資料的真實(shí)可靠，還將促進(jìn)單位貫徹其經(jīng)營方針及提高經(jīng)營效率納入其中，這是公司治理結(jié)構(gòu)對內(nèi)部控制提出的新要求。因此，商業(yè)銀行的內(nèi)部控制構(gòu)建思路是：明確各控制成分之間的相互關(guān)系，建立以控制環(huán)境為基礎(chǔ)、風(fēng)險評估為依據(jù)、控制活動為手段、信息與溝通為載體，監(jiān)督與控制為保證的內(nèi)部控制整體框架。

2．實(shí)現(xiàn)有效控制的原則

7（1）管理控制的特點(diǎn)

控制作為組織管理的一項(xiàng)基本職能，主要是通過發(fā)揮“糾偏”和“調(diào)適”兩方面功能，促使組織更加有效地實(shí)現(xiàn)其根本目標(biāo)。其特點(diǎn)包括：一是具有明確的目的性，為實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)而活動。二是具有整體性，從控制主體看，管理控制應(yīng)成為組織全體成員的職責(zé)，而非管理人員的職責(zé)，這是現(xiàn)代組織中推行民主化管理思想的重要方面；從控制對象看，管理控制覆蓋組織活動的各個方面，包括人、財、物、信息資源等，使各方面的控制能力能協(xié)調(diào)一致，達(dá)到整體優(yōu)化。三是具有人性，管理控制本質(zhì)上是由人來執(zhí)行的且主要是對人的行為的一種控制。管理控制應(yīng)成為提高員工工作能力的工具，控制不僅僅是監(jiān)督，更重要的是指導(dǎo)和幫助。只有員工認(rèn)識到糾正偏差的必要性并具備糾正能力時，偏差才會真正被糾正。

（2）有效控制的原則

首先，有效的管理控制必須能夠反映一個組織的結(jié)構(gòu)狀況并通過健全的組織結(jié)構(gòu)予以保證，否則只能是空談。其次，有效控制應(yīng)突出重點(diǎn)，強(qiáng)調(diào)例外，找出和確定最能反映或體現(xiàn)經(jīng)營成果的關(guān)鍵因素加以控制，根據(jù)偏差反映事態(tài)嚴(yán)重程度進(jìn)行判斷。再者，有效控制應(yīng)具有靈活性、及時性和經(jīng)濟(jì)性的特點(diǎn)。內(nèi)部控制體系應(yīng)適應(yīng)內(nèi)外部環(huán)境的變化，具備及時糾正功能，同時要堅持適度性原則。為進(jìn)行控制而支出的費(fèi)用和由控制而增加的收益都直接與控制程度相關(guān)?？刂葡到y(tǒng)越復(fù)雜，控制工作力度越大，只意味著控制的投入大，此時未必計劃目的更易實(shí)施或?qū)崿F(xiàn)。最后，控制過程應(yīng)避免出現(xiàn)目標(biāo)扭曲問題，避免出現(xiàn)“不是組織在運(yùn)用控制職能，而是控制在束縛組織”的控制功能障礙。3．構(gòu)建“以人為本”的內(nèi)部控制管理體系

（1）以“人本主義”作為構(gòu)建內(nèi)部控制機(jī)制的信條，營造良好的內(nèi)控管理文化氛圍。具體表現(xiàn)在內(nèi)部環(huán)境的控制，包括領(lǐng)導(dǎo)班子與組織機(jī)構(gòu)控制、人力資源管理、安全保衛(wèi)及法規(guī)管理、信息系統(tǒng)控制等方面，既要重視正式約束的建設(shè)，也要充分考慮非正式約束的作用。從內(nèi)控管理降低銀行風(fēng)險的角度看，好的非正式約束有助于人們價值觀念、道德規(guī)范的形成，自覺約束人們的行為，減少制度對其的強(qiáng)制性。從而節(jié)約銀行運(yùn)行中處理磨擦的費(fèi)用和正式約束制度成本的支出，避免出現(xiàn)再好的正式約束制度由于沒有非正式約束的配合導(dǎo)致“好看不中用”尷尬局面。

為此，首先要建立內(nèi)部控制管理理念，也就是風(fēng)險控制思想。銀行每項(xiàng)業(yè)務(wù)都是伴隨著對風(fēng)險的分析、評價、監(jiān)控、轉(zhuǎn)移、分解等處理方式展開的。內(nèi)控管理是銀行提高核心競爭力的重要手段，關(guān)系到銀行的生存和發(fā)展，要使全體員工都要有這樣一種理念，作為組織行為的共同指導(dǎo)思想，促使由決策層、執(zhí)行層和監(jiān)督保障層共同構(gòu)建的風(fēng)險內(nèi)部管理體系充分發(fā)揮相互制衡作用。再者，要建立合理的內(nèi)控管理激勵約束機(jī)制，充分實(shí)現(xiàn)內(nèi)控制度管理的多元化目標(biāo)。作為制度建設(shè)者、執(zhí)行者的人，是內(nèi)控管理的基礎(chǔ)，只有充分發(fā)揮了人的能動性，才能激勵其自覺實(shí)現(xiàn)內(nèi)控管理目標(biāo)。

（2）以“風(fēng)險評價”為依據(jù)，通過建立內(nèi)控評價管理辦法推動內(nèi)控管理工作有序開展。

①制度建設(shè)評價標(biāo)準(zhǔn)

內(nèi)部控制制度建設(shè)評價標(biāo)準(zhǔn)，首先要遵循國家的金融監(jiān)管政策法律法規(guī)；二是遵循“控制論”的基本原理，既要具有完整性和有機(jī)結(jié)合性，又要以“有效控制”為原則，通過對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等有效監(jiān)測分析、有效控制銀行經(jīng)營活動；三是遵循電子技術(shù)的程序化和科學(xué)化原則，將內(nèi)控資料規(guī)范存儲和積累，便于監(jiān)測、分析和評價工作的順利開展。

②制度執(zhí)行評價標(biāo)準(zhǔn)

內(nèi)控制度執(zhí)行評價標(biāo)準(zhǔn)包括內(nèi)控環(huán)境、內(nèi)控風(fēng)險識別、內(nèi)控活動的有效性、內(nèi)控信息的交流反饋。一是內(nèi)控環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)，包括：內(nèi)控執(zhí)行人員的價值觀和道德觀是否完整可靠；內(nèi)控激勵約束機(jī)制的作用程度是否達(dá)到預(yù)期目的；各級管理層的內(nèi)控意識是否牢固樹立；內(nèi)控人員的內(nèi)控能力是否與其責(zé)任相匹配；內(nèi)控用人機(jī)制是否健全有效；內(nèi)控管理層和監(jiān)督層對內(nèi)控是否給予了充分的關(guān)注等。二是內(nèi)控風(fēng)險識別標(biāo)準(zhǔn)，包括：內(nèi)控管理的總體目標(biāo)和分項(xiàng)目標(biāo)是否明確，二者的關(guān)聯(lián)程度如何，各級管理層為確保整體目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的參與情況和承擔(dān)責(zé)任是否清晰、明確；是否建立了對內(nèi)部和外部內(nèi)控風(fēng)險預(yù)測和識別機(jī)制，即內(nèi)控風(fēng)險預(yù)測是否透徹和恰當(dāng)，內(nèi)控風(fēng)險評價概率和頻率依據(jù)是否準(zhǔn)確可靠，是否建立了內(nèi)控風(fēng)險的預(yù)測和識別的反應(yīng)機(jī)制。三是內(nèi)控活動的有效性標(biāo)準(zhǔn)，包括：銀行的每項(xiàng)經(jīng)營和管理是否都設(shè)有恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險監(jiān)控活動；內(nèi)部風(fēng)險控制活動是否保證內(nèi)控指令得到全面的執(zhí)行；通過內(nèi)控活動的實(shí)施是否及時有效地化解相關(guān)風(fēng)險。四是內(nèi)控信息的及時反饋標(biāo)準(zhǔn)，包括：是否建立了各種有效的內(nèi)控信息交流反饋系統(tǒng)，即內(nèi)控系統(tǒng)崗位員工通過內(nèi)控責(zé)任的履行，發(fā)現(xiàn)可疑和不軌行為是否及時將信息傳遞給管理層，管理層是否將內(nèi)控信息以一定方式及時轉(zhuǎn)達(dá)給有關(guān)人員有效履行其內(nèi) 10 控職責(zé)，達(dá)到內(nèi)控的預(yù)期效果；內(nèi)部控制系統(tǒng)當(dāng)中每位員工和每個內(nèi)控管理部門所負(fù)有的內(nèi)控管理信息的交流職責(zé)、交流渠道、交流方式、交流時間是否真正明確；內(nèi)控信息的上傳下達(dá)和橫向交流手段與方式是否切實(shí)可行、及時有效等。

③內(nèi)控制度保障評價標(biāo)準(zhǔn)

一是是否建立和設(shè)置了適時跟蹤評價反饋內(nèi)控情況的渠道和工作程序以及組織保障措施。二是內(nèi)控體系中各個職能部門之間的內(nèi)控制約關(guān)系是否建立和運(yùn)轉(zhuǎn)有效。三是內(nèi)控制度的缺陷是否得到及時的發(fā)現(xiàn)和糾正。四是隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷拓展和品種的創(chuàng)新，內(nèi)部控制制度、程序和政策是否得到了及時的調(diào)整、修正和完善。

（3）以“高效信息溝通”為依托，通過電子化信息交流渠道的安全運(yùn)轉(zhuǎn)，保證銀行內(nèi)控體系有效運(yùn)作。通過建立風(fēng)險報告制度保證風(fēng)險管理的信息溝通，保證決策層能夠通過內(nèi)控評價和風(fēng)險報告，對內(nèi)控狀況進(jìn)行檢查評價，對風(fēng)險監(jiān)測報告進(jìn)行整理分析，做出有分析依據(jù)的判斷決策；執(zhí)行層在責(zé)任劃分和權(quán)限內(nèi)履行風(fēng)險內(nèi)控管理職責(zé)監(jiān)督檢查層通過對決策管理層和執(zhí)行層工作的事后再監(jiān)督與檢查，對違規(guī)違紀(jì)行為進(jìn)行處罰。

只有形成內(nèi)控管理有標(biāo)準(zhǔn)、部門設(shè)置有制約、操作有制度、崗位有職責(zé)、過程有監(jiān)控、風(fēng)險有監(jiān)測、工作有評價、事后有考核的全面有效內(nèi)控制度體系，才能確保商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)。

三、郵政儲蓄機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀及問題

2007年3月20日。中國第五大銀行——中國郵政儲蓄銀行正式成立。這是 我國銀行業(yè)改革取得的又一項(xiàng)新的重要成果。過去郵政儲蓄作為郵政的一個內(nèi)設(shè)部門進(jìn)行經(jīng)營管理，內(nèi)部控制和風(fēng)險防范機(jī)制相對簡單。20多年以來。郵政儲蓄不斷規(guī)范和加強(qiáng)郵政金融的內(nèi)部控制，提高金融內(nèi)控理念，推進(jìn)內(nèi)控體系的建立，健全內(nèi)控機(jī)制。根據(jù)中國人民銀行和銀監(jiān)會關(guān)于內(nèi)部控制的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合郵政金融實(shí)際，2005年國家郵政局郵政儲匯局制定了 《中國郵政金融內(nèi)部控制評價辦法》，建立郵政金融自主運(yùn)用風(fēng)險管理體系，全面覆蓋信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險，有效地防范和化解經(jīng)營風(fēng)險。

與郵政儲蓄業(yè)務(wù)的快速發(fā)展和郵政儲蓄銀行今后發(fā)展要求相比，郵政儲蓄完善的內(nèi)部控制體系尚未完全建立，無法滿足今后郵政儲蓄銀行發(fā)展對內(nèi)部控制的要求，主要表現(xiàn)在：

(一)內(nèi)部控制觀念存在偏差

部分郵政儲蓄部門只顧抓發(fā)展．思想上沒有把嚴(yán)格執(zhí)行完整、嚴(yán)密的內(nèi)部控制制度作為郵政儲匯健康發(fā)展的重要內(nèi)容。一些人總是認(rèn)為內(nèi)部控制機(jī)制就是各種規(guī)章制度的匯總、裝訂等整章建制方面的工作．而忽視了內(nèi)部控制機(jī)制是一個貫穿業(yè)務(wù)過程始終的動態(tài)機(jī)制，它不僅包括完善的規(guī)章制度，還包括可行的操作規(guī)程、嚴(yán)密的控制程序和有效的預(yù)警預(yù)報系統(tǒng)等。在實(shí)際工作中，這種認(rèn)識偏差反映在郵政儲蓄經(jīng)營管理中。就必然對所發(fā)生的問題采取事后補(bǔ)救的辦法．從而完全違背內(nèi)部控制機(jī)制的特點(diǎn)，導(dǎo)致金融風(fēng)險隱患。

(二)內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)不盡合理

近幾年來郵政儲蓄快速發(fā)展，目前已經(jīng)成為郵政系統(tǒng)的主導(dǎo)業(yè)務(wù)。但是財務(wù)核算不獨(dú)立．管理體制不順。由于財務(wù)與郵政八大業(yè)務(wù)捆綁在一起。不能實(shí)現(xiàn)專 業(yè)化。沒有重視儲蓄業(yè)務(wù)的特殊性、風(fēng)險性，導(dǎo)致盈虧定量分析和會計核算方法不完善，形成資金安全隱患．基層人員由于受利益驅(qū)動易引發(fā)業(yè)務(wù)中的支付風(fēng)險和操作風(fēng)險。管理部門既負(fù)責(zé)儲蓄和各項(xiàng)郵政業(yè)務(wù)管理指導(dǎo)，又直接負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)經(jīng)營，而且人員少、業(yè)務(wù)雜。從而使重經(jīng)營、輕管理，重吸儲、輕監(jiān)督成為較為突出問題。內(nèi)部監(jiān)控手段比較落后，給越權(quán)行事、違規(guī)操作以可乘之機(jī)。

(三)內(nèi)部控制制度尚不健全

按照“審慎性原則”要求，內(nèi)部控制對風(fēng)險的管理應(yīng)以預(yù)防為主．但有些局在內(nèi)控建設(shè)中強(qiáng)調(diào)了對業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的控制及事后監(jiān)督檢查控制．而忽視了對突發(fā)性事故或案件的預(yù)測預(yù)防．待案件發(fā)生造成資金損失后再加強(qiáng)監(jiān)督檢查、落實(shí)責(zé)任。同時內(nèi)控建設(shè)滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展。近年來。隨著郵政儲蓄業(yè)務(wù)的創(chuàng)新和不斷發(fā)展．由于管理滯后和改革中的探索有一定過程．一些新業(yè)務(wù)還沒有制定出完善的操作程序和相應(yīng)的制度。

(四)內(nèi)部控制運(yùn)行機(jī)制不規(guī)范

郵政儲蓄業(yè)務(wù)主管部門既是業(yè)務(wù)活動的組織者，又是業(yè)務(wù)經(jīng)營 自身監(jiān)督的責(zé)任者。在實(shí)際操作中往往只注重業(yè)務(wù)拓展，忽視業(yè)務(wù)監(jiān)督．同時郵政內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門在具體行使監(jiān)控職能時職責(zé)不明確．不能形成協(xié)調(diào)和制約機(jī)制。縣級郵政儲蓄機(jī)構(gòu)還存在著未按要求制定和執(zhí)行重要崗位人員定期輪崗與強(qiáng)制休假制度的現(xiàn)象，尤其是在偏遠(yuǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的郵政儲蓄網(wǎng)點(diǎn)．儲蓄業(yè)務(wù)人員長期固定不變的現(xiàn)象已經(jīng)是較為現(xiàn)實(shí)、普遍的問題。

(五)稽核監(jiān)督不到位 郵政儲蓄稽核部門作為同級的內(nèi)部機(jī)構(gòu)．居于從屬地位，稽審職能和權(quán)威性沒有充分發(fā)揮。難以對領(lǐng)導(dǎo)決策失誤造成的損失進(jìn)行有效監(jiān)督?；楣ぷ鳑]有保證應(yīng)有的頻率，不能覆蓋所有機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。存在以平時的業(yè)務(wù)檢查代替全面的稽核和專項(xiàng)的稽核的情況?；斯ぷ鞯臋?quán)威性和有效性大打折扣。郵政儲蓄身份上的兩重性、收入結(jié)構(gòu)主次錯位、會計財務(wù)的集中統(tǒng)一核算，增加了監(jiān)管部門查處的難度和壓力。

四、完善郵政儲蓄銀行內(nèi)部控制的措施

隨著郵政儲蓄銀行的成立，其發(fā)展趨勢必然是資產(chǎn)規(guī)模、機(jī)構(gòu)和人員數(shù)量日益增長，提供的金融服務(wù)不斷增多，隨之而來的金融風(fēng)險必然加大。按照現(xiàn)代內(nèi)部控制理論和監(jiān)管部門的有關(guān)規(guī)定完善郵政儲蓄銀行內(nèi)部控制已經(jīng)成為必然。

(一)創(chuàng)造良好的郵政儲蓄銀行內(nèi)部控制環(huán)境

控制環(huán)境具體包括商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)制度、治理結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、企業(yè)文化等，控制環(huán)境的狀況決定了內(nèi)部控制其他要素的實(shí)現(xiàn)程度。它對內(nèi)部控制功能的發(fā)揮起主導(dǎo)性作用。沒有一個有效的控制環(huán)境，其他要素不論質(zhì)量如何，都不可能形成有效的內(nèi)部控制。郵政儲蓄銀行應(yīng)逐步完善郵政儲蓄銀行的產(chǎn)權(quán)制度，建立合理的郵政儲蓄銀行公司治理結(jié)構(gòu)，明確董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層的職責(zé)，形成各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu)，保證內(nèi)部控制政策、程序的制定和貫徹。同時郵政儲蓄銀行應(yīng)建立分工合理、職責(zé)明確、報告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)；造就一支結(jié)構(gòu)合理、素質(zhì)優(yōu)良的郵政儲蓄人員隊伍；樹立風(fēng)險意識和合規(guī)經(jīng)營的企業(yè)文化，為內(nèi)部控制的有效性提供必要的前提條件。

14(二)提高風(fēng)險評估水平

金融機(jī)構(gòu)從本質(zhì)上說是從事風(fēng)險管理的企業(yè)，對商業(yè)銀行而言，是否愿意承擔(dān)風(fēng)險，是否能夠妥善管理風(fēng)險，將決定其市場競爭能力和營利能力。郵政儲蓄銀行過去開展的主要是吸儲業(yè)務(wù)和銀行協(xié)議存款、小額質(zhì)押貸款和中間業(yè)務(wù)等，面對的風(fēng)險相對較低。今后隨著信貸業(yè)務(wù)的逐步擴(kuò)大，風(fēng)險將會不斷增加。因此，必須重視風(fēng)險的分析和防范工作，提高風(fēng)險評拓展情況建立商業(yè)銀行動態(tài)的風(fēng)險評估系統(tǒng)，目前定期存單質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的開展，除了開拓一條低風(fēng)險資金運(yùn)用渠道之外，更重要的是通過此業(yè)務(wù)建立并完善風(fēng)險評估系統(tǒng)，使郵政儲蓄機(jī)構(gòu)人員熟悉信貸業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險評估方法，增強(qiáng)對風(fēng)險評估和防范能力。

(三)改進(jìn)郵政儲蓄銀行控制活動

控制活動是商業(yè)銀行內(nèi)部控制的核心．是為了確保商業(yè)銀行內(nèi)部控制目標(biāo)得以實(shí)施的一系列以風(fēng)險控制為主的控制方法、控制手段和風(fēng)險控制技術(shù)的總稱。郵政儲蓄銀行應(yīng)對監(jiān)管部門現(xiàn)有各種規(guī)章制度進(jìn)行認(rèn)真研究整理，并借鑒國外郵政儲蓄內(nèi)部控制制度建設(shè)的成功經(jīng)驗(yàn)，統(tǒng)一制定若干業(yè)務(wù)管理制度及操作規(guī)程。郵政儲蓄在制定內(nèi)部控制制度時，既不能脫離客觀條件，過分強(qiáng)調(diào) “嚴(yán)密、制約”，也不能過于粗糙、簡單，忽視科學(xué)性、嚴(yán)密性、制約性和有效性。同時狠抓內(nèi)部控制制度的貫徹落實(shí)，建立一套制度執(zhí)行監(jiān)督機(jī)制。

(四)強(qiáng)化內(nèi)部稽核系統(tǒng)

內(nèi)部稽核是商業(yè)銀行控制活動的一個組成部分，同時又是對商業(yè)銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)進(jìn)行監(jiān)督和評價的過程．是對內(nèi)部控制的再控制，是內(nèi)部控制的最后一 道防線。內(nèi)部稽核機(jī)構(gòu)必須獨(dú)立于郵政儲蓄銀行其他行政業(yè)務(wù)部門，在上級稽核組織 和董事會的直接領(lǐng)導(dǎo)下，獨(dú)立行使審計監(jiān)督權(quán)。內(nèi)部審計應(yīng)更多地參與面向未來的規(guī)劃和決策工作，對郵儲基層網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營風(fēng)險發(fā)生的可能性時時關(guān)注，對重要的風(fēng)險和潛在風(fēng)險發(fā)出預(yù)警(提示)，以便及時采取有針對性的措施控制和化解風(fēng)險，最大限度地增加風(fēng)險收益和減少銀行損失。

(五)建立通暢的內(nèi)部控制信息傳遞渠道

通暢的內(nèi)部控制信息傳遞渠道利于郵政儲蓄銀行管理層及時掌握經(jīng)營管理情況或動態(tài)，而且也利于銀行員工通過報告體系了解 自己在內(nèi)部系統(tǒng)中發(fā)揮的作用，清楚知道 自己如何去執(zhí)行相應(yīng)的內(nèi)部控制措施。郵政儲蓄銀行成立后，其業(yè)務(wù)范圍、競爭形勢都相應(yīng)發(fā)生很大變化，必須建立通暢的內(nèi)部控制信息傳遞渠道，實(shí)現(xiàn)信息傳遞的快捷性、準(zhǔn)確性和經(jīng)濟(jì)性。圍繞主要業(yè)務(wù)和風(fēng)險點(diǎn)，根據(jù)郵政儲蓄銀行內(nèi)總部各個部門和層次的職能特點(diǎn)，設(shè)計報告的報送頻率和主要內(nèi)容?？紤]到郵政儲蓄銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)眾多而分散的特點(diǎn)，各網(wǎng)點(diǎn)與上級部門應(yīng)建立信息傳遞渠道，實(shí)現(xiàn)信息及時、順利、準(zhǔn)確的溝通，使管理層能夠得到相關(guān)的信息。

參考文獻(xiàn)：

[1]郭鳳英．新疆郵政儲蓄業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的問題及建議[J]新疆金融，2005，(7)，[2]張樹武．郵政儲蓄機(jī)構(gòu)監(jiān)管的問題、難點(diǎn)及建議[J]．青海金融，2005，(11)． [3]石竹順．縣域郵政儲蓄開展信貸業(yè)務(wù)的建議及措施[J]． 吉林金融研究，2006，(11)．

第三篇：郵政儲蓄銀行

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第四篇：郵政儲蓄銀行

C

1．國內(nèi)郵件內(nèi)禁寄物品有：有爆炸性、易燃性、腐蝕性、放射性、毒性等危險物品；國家法律法規(guī)禁止流通或者寄遞的物品。

2．綠卡儲蓄卡是郵政部門為客戶提供的一種多功能電子理財工具，發(fā)行對象為個人。

3．書寫人民幣小寫金額數(shù)的整數(shù)部分，采用國際通用的“三位分節(jié)制”，即從個位向左每三位用分節(jié)號“，”分開。

4．郵政職業(yè)道德要求“創(chuàng)新”代表銳意進(jìn)取，開拓創(chuàng)新。

5．我國的陸疆，全長2萬多公里，共有15個陸上鄰國。

6．卡異地取款時，除打印存款憑條外，還須打印中國郵政儲蓄手續(xù)費(fèi)收據(jù)一式兩聯(lián)。

7．系統(tǒng)對柜員所作的每筆存取款交易成功后，自動更新尾箱金額。

8．未經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，任何單位或個人不得設(shè)立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)或者從事銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)動。

9．儲蓄機(jī)構(gòu)不得代任何單位和個人查詢儲蓄存款，國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。

10．金融機(jī)構(gòu)變更名稱未經(jīng)中國人名銀行批準(zhǔn)的，給予警告，并處1萬元以上10萬元以下的罰款。

11．郵政金融系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)分為全國中心和省中心兩級。

12．根據(jù)賬號查分戶賬（司法查詢），必須由支行長授權(quán)辦理。

13．計算機(jī)病毒按發(fā)作條件分為定時發(fā)作病毒、定數(shù)發(fā)作病毒和隨機(jī)發(fā)作病毒。

14．客戶辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)時，轉(zhuǎn)儲賬戶必須憑密碼辦理。

15．儲蓄人員離開網(wǎng)點(diǎn)要關(guān)閉電源、火源、水源。

16．某儲戶1999年12月15日開戶的三年期零存整取存款，月存1000元，約定存期內(nèi)假設(shè)每月均為15日存入，無漏存，2001年9月15支取，支付稅后利息152.46元。

17．有未登折明細(xì)或未打印對賬單明細(xì)的賬戶，清戶前應(yīng)先打印相應(yīng)明細(xì)。

18．ATM有退卡保護(hù)措施，退卡30秒后客戶沒有取卡，ATM必須吞卡。

19．縣行向省行請領(lǐng)重要憑證，以不超過三個月的使用量為限。

20．某儲戶1993年5 月1日存入二年期的整存整取存款1000元，1996年3月1日支取，過期利息26.25元。

21．郵政儲匯員工必須做到：辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)時，嚴(yán)格按儲匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程和有關(guān)制度辦事，杜絕違規(guī)操作。

22．存取款免填單必須在配備監(jiān)控的網(wǎng)點(diǎn)施行。

23．單卡戶指一個活期賬戶只使用儲蓄卡一個交易工具。

24．活期儲蓄起存金額為1元。

25．河南“濮陽”的正確拼音注釋是puyang。

26．客戶可憑存折、密碼在省內(nèi)任一聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)點(diǎn)柜臺或自助終端辦理補(bǔ)登折手續(xù)。

27．匯款人自交匯匯款之日起，在一年內(nèi)可向收匯網(wǎng)點(diǎn)、對付網(wǎng)點(diǎn)申請查詢匯款的兌付情況。

28．郵政儲蓄一本通是以一本通存折作為存款憑證，組合不固定面額的定活兩便和整存整取兩個儲蓄存款品種的產(chǎn)品。

29．郵政匯款改匯業(yè)務(wù)不可同時更改收款人姓名和收款人地址。

30．郵政代理保險、基金網(wǎng)點(diǎn)及縣市行出納庫存現(xiàn)金限額由縣市行中間業(yè)務(wù)會計進(jìn)行核定。

二、單項(xiàng)選擇31．郵政儲蓄存款利率由（D）擬定，國務(wù)院批準(zhǔn)后執(zhí)行。

A、信息產(chǎn)業(yè)部B、中國銀行C、國家郵政局D、中國人民銀行

32．計算機(jī)按應(yīng)用特點(diǎn)可分為通用機(jī)和（B）。

A、巨型機(jī)B、專用機(jī)C、微型機(jī)D、中型機(jī)

33．中國郵政電子匯兌系統(tǒng)于（）正式投入使用，面型社會開辦郵政電子匯兌業(yè)務(wù)。

A、B、C、D、34．統(tǒng)一版本后郵政儲蓄機(jī)構(gòu)所辦理的整存整取轉(zhuǎn)存業(yè)務(wù)，轉(zhuǎn)存次數(shù)是（D）。

A、一次為限B、二次為限C、三次為限D(zhuǎn)、次數(shù)不限

35．保險重打單據(jù)交易需（D）授權(quán)、A、無需授權(quán)B、普通柜員C、支局長D、綜合柜員

36．業(yè)終了柜員需打?。–）“基金業(yè)務(wù)交易列表（網(wǎng)點(diǎn)）”和“基金確認(rèn)成功/不成功/部分成功交易列表（網(wǎng)點(diǎn)）”。

A、T-3B、T-2C、T-1D、T

37．《中國人民銀行殘缺污損人民幣兌換辦法》規(guī)定：原樣連接的殘缺、污損人民幣、金融機(jī)構(gòu)應(yīng)向持有人按原面額全額兌換。（D）

A、四分之一B、四分之二C、二分之一（含二分之一）D、四分之三（含四分之三）

38．業(yè)務(wù)種類表示不同的儲蓄業(yè)務(wù)品種，表示定活兩便的業(yè)務(wù)種類號是（D）。

A、03B、04C、05D、06

39．下列證件不屬于實(shí)名身份證件的有（D）。

A、臺灣居民來往大陸通行證B、軍官退休證C、邊境出入境通行證D、學(xué)生證

40．下列選型中無需客戶填單的是（C）。

A、整整開戶B、掛失C、活期取款2萬元D、轉(zhuǎn)賬

41．郵政通信的生產(chǎn)活動是通過（A）來生產(chǎn)效用。

A、傳遞信息B、創(chuàng)造物質(zhì)財富C、物質(zhì)生產(chǎn)D、生產(chǎn)產(chǎn)品

42．各郵政代理保險網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)由（B）負(fù)責(zé)向縣市行管理部門請領(lǐng)空白憑證。

A、柜員B、綜合柜員C、支行長D、市縣行管理員主動下發(fā)

43．1999年5月30日存入儲蓄存款，于2000年3月31日支取，其扣稅存期為（A）天。

A、149B、151C、300D、301

44．郵政匯款種類有（A）。

A、現(xiàn)金到現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金到賬戶匯款、賬戶到現(xiàn)金匯款、賬戶到賬戶匯款

B、普通匯款、實(shí)時匯款C、郵局通知匯款、自行通知匯款D、以上都對

45．金額、戶數(shù)匯總表中，下列選項(xiàng)中（A）不歸入定期存入（支?。┙痤~合計。

A、通知存款B、存本取息小計C、整存整取小計D、零存整取小計

46．客戶可以進(jìn)行開放式基金的申購、贖回等操作的工作日稱為（D）。

A、申購日B、認(rèn)購日C、贖回日D、開放日

47．員工莊重的儀表，得體的服飾，體現(xiàn)郵政企業(yè)工作人員正直可靠的形象，能使用戶增加對企業(yè)的（B）或信任感。

A、親切感B、安全感C、融洽感D親和感

48．實(shí)際現(xiàn)金的收到或支出與交易類型相反，金額一致，如實(shí)際現(xiàn)金付給客戶卻做成存款交易，需按支付金額的（B）掛短款。

A、一倍B、兩倍C、三倍D、四倍

49．以下有關(guān)存款賬戶的說法錯誤的是（D）。

A、個人結(jié)算賬戶用于辦理個人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取B、儲蓄賬戶不得加辦郵政儲蓄卡

C、個人存款賬戶記名可掛失D、個人結(jié)算賬戶開立后可更改賬戶屬性

50．網(wǎng)點(diǎn)對長、短款掛賬超過（B）時間需結(jié)轉(zhuǎn)收入或支出。

A、一個月B、三個月C、半年D、一年

51．下列收入來源中（C）不屬于郵政儲范圍、A、個人資金投資收益 B、個人保險理賠收入C、企業(yè)固定資產(chǎn)租賣收入D、工資、獎金

52．下列地級市屬于江蘇省的有（C）。

A、臺州市B、池州吃C、常州市D、新余市

53．準(zhǔn)確是對郵政通信傳遞（B）的要求。

A、信息B、質(zhì)量C、性質(zhì)D、特點(diǎn)

54．設(shè)立商業(yè)銀行，應(yīng)當(dāng)（B）審查批準(zhǔn)。

A、中國人民銀行 B、國務(wù)院銀行監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)C、國務(wù)院審計機(jī)關(guān)D、國務(wù)院監(jiān)察機(jī)關(guān)

55．郵政匯款的收款人應(yīng)當(dāng)自收到匯款通知之日起（C）內(nèi)憑有效證明的郵政企業(yè)或者其分支機(jī)構(gòu)兌領(lǐng)匯款。

A、一個月B、兩個月C、六個月D、十個月

三、多項(xiàng)選擇56．下面（ABCD）屬于現(xiàn)金工作的原則。

A、堅持錢賬分管、印鑒分管、章證分管、雙人臨柜、雙人管庫、雙人押運(yùn)的原則。

B、現(xiàn)金收付必須手續(xù)清楚，責(zé)任分明、數(shù)字準(zhǔn)確

C、堅持交接手續(xù)，并登記交接班登記簿

D、出納人員收進(jìn)假幣時，應(yīng)予以沒收，并開具假幣沒收憑據(jù)

57．匯兌綜合柜員每日應(yīng)打印的報表有（ABD）。

A、綜合柜員臨時軋帳單B、繳協(xié)款不符清單

C、普通柜員軋帳單D、網(wǎng)點(diǎn)臨時軋帳單、網(wǎng)點(diǎn)軋帳單

58．下列選項(xiàng)中，（BD）不允許辦理退匯。

A、次日入賬匯款B、實(shí)時入賬匯款C、現(xiàn)金到現(xiàn)金實(shí)時匯款D、大宗待兌匯款

59．儲蓄利率根據(jù)借貸期限的長短可分為（AD）

A、短期利率B、固定利率C、浮動利率D、中長期利率

60．以下關(guān)于客戶密印管理的說法錯誤的是（BC）

A、申請郵政儲蓄卡的賬戶必須設(shè)置密碼B、郵政儲蓄卡內(nèi)部人員可以查詢客戶密碼

C、客戶遺失印鑒的，在未辦理密印掛失前，造成存款被他人冒領(lǐng)的，郵政儲蓄負(fù)有責(zé)任

D、核對客戶印鑒時，采用折角核對的方式

61．必須到開戶行辦理的掛失后續(xù)業(yè)務(wù)處理是（BCD）

A、密碼重置B、大額掛失補(bǔ)發(fā)C、大額掛失清戶D、憑證密碼雙掛失

62．客戶辦理現(xiàn)金代收業(yè)務(wù)特點(diǎn)有（BCD）

A、客戶必須事先與郵政儲蓄機(jī)構(gòu)辦理約定手續(xù)B、直接到網(wǎng)點(diǎn)柜臺辦理

C、郵政儲蓄網(wǎng)點(diǎn)與委托機(jī)構(gòu)實(shí)時相聯(lián)D、相當(dāng)于委托單位的一個延伸網(wǎng)點(diǎn)

63．擔(dān)保法中明確的擔(dān)?；顒討?yīng)遵循（ACD）的原則。

A、公平B、注重實(shí)效C、平等、自愿D、誠實(shí)信用

64．以下有關(guān)儲蓄機(jī)構(gòu)的說法正確的是（BD）

A、儲蓄機(jī)構(gòu)可按實(shí)際情況適當(dāng)調(diào)整營業(yè)時間

B、儲蓄機(jī)構(gòu)不得使用不正當(dāng)手段吸收儲蓄存款

C、經(jīng)當(dāng)?shù)刂袊y行批準(zhǔn)，儲蓄機(jī)構(gòu)可以設(shè)立儲蓄代辦點(diǎn)

D、儲蓄機(jī)構(gòu)中熟悉儲蓄業(yè)務(wù)的工作人員不少于四人

65．郵政職業(yè)道德的核心是“（BC）”，是對郵政從業(yè)人員最基本素質(zhì)的要求

A、迅速、準(zhǔn)確B、愛崗敬業(yè)C、文明生產(chǎn)D、安全、方便

66．一下有關(guān)儲蓄機(jī)構(gòu)的說法錯誤的是（ABCD）

A、個人申領(lǐng)綠卡儲蓄卡起存金額1元

B、綠卡儲蓄卡在自動柜員機(jī)每日取款累計限額不得超過3000元

C、客戶憑卡版使用郵政儲蓄異地存取業(yè)務(wù)，手續(xù)費(fèi)存款每筆最高50元

D、客戶申領(lǐng)或更換綠卡時需交納儲蓄卡工本費(fèi)，收費(fèi)最高金額不得超過10元

67．現(xiàn)金到現(xiàn)金匯款和賬戶到現(xiàn)金匯款，可附加選擇（AB）

A、投單回執(zhí)B、短信回執(zhí)C、短信入賬通知D、投遞入賬通知單

68．郵政儲匯營業(yè)員應(yīng)遵循“（BD）”的宗旨。

A、客戶至上B、客戶第一C、服務(wù)第一D、服務(wù)至上

69．以下有關(guān)舉報的說法正確的是（）。

A、B、C、D、70．下了有關(guān)上海的正確說法是（ABCD）。

A、省級行政中心B、簡稱是申C、簡稱是滬D、沿海城市

71．郵政儲蓄機(jī)構(gòu)不受理哪些查詢方式的司法查詢？（ACD）

A、電話B、現(xiàn)場C、信件D、傳真

72．印鑒和業(yè)務(wù)章戳的管理應(yīng)做到（ABCD）。

A、統(tǒng)一規(guī)格式樣，統(tǒng)一印制B、指定專人保管，并建立交接班制度

C、待銷毀的印鑒、業(yè)務(wù)章戳須嚴(yán)格管理，禁止使用并及時銷毀

D、不得預(yù)先用業(yè)務(wù)日戳，印章蓋好重要空白憑證及有價單證

73．柜員接受并審核客戶提交的取款通知單或填寫的取款憑單及有效身份證件，無誤后需錄入（ABC）。

A、匯票號碼B、接受專號C、匯款金額D、客戶聯(lián)系方式

74．大宗收匯找零的方式有（AC）。

A、現(xiàn)金找零B、轉(zhuǎn)賬C、支票找零D、電子匯款

75．整存零取支取本金分為（ABC）一次

A、一個月B、三個月C、半年D、一年

76．尾箱分為（ABC）。

A、現(xiàn)金尾箱B、憑證尾箱C、現(xiàn)金、憑證混合尾箱D、空尾箱

77．我國對持續(xù)事業(yè)一貫實(shí)行（BC）的政策。

A、獎勵B、保護(hù)C、鼓勵D、維護(hù)

78．下列選項(xiàng)中，（CD）可以辦理掛失業(yè)務(wù)。

A、匯款收據(jù)B、入賬通知單C、取款通知單D、退會匯款通知單

79．零存整取定期儲蓄的存期有（ACD）。

A、一年B、二年C、三年D、五年

80．下列選項(xiàng)屬于匯兌網(wǎng)點(diǎn)的職責(zé)的有（ABCD）。

A、受理查詢、退匯、改匯、沒收、止兌、掛失等特殊服務(wù)B、負(fù)責(zé)營業(yè)現(xiàn)金的管理

C、進(jìn)行日終結(jié)算、對賬和憑證上報D、負(fù)責(zé)重要空白憑證的管理

四、判斷題81．（√）對沒收的偽造、變造人民幣必須由專人負(fù)責(zé)登記。保管，做到賬實(shí)相符，以防散失。

82．（×）掛是為憑證密碼雙掛失，可直接掛失清戶。

83．（×）在ATM上修改密碼，須輸入新密碼三次，交易才能成功。

84．（×）各類重要憑證按號碼從小到大順序發(fā)放，可以跳號使用。

85．（√）變更卡密碼時，卡號必須刷入，憑證印刷號無需輸入。

86．（√）復(fù)姓“亓官”的正確拼音是（qi guan）。

87．（×）郵政儲蓄營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在營業(yè)的過程中，綜合柜員簽到、簽退、領(lǐng)用上繳尾箱都會影響柜員日常業(yè)務(wù)。

88．（×）在收匯復(fù)核時，普通柜員之間進(jìn)行交叉復(fù)核，綜合柜員也可以兌匯款進(jìn)行復(fù)核。

89．（√）人民幣的印刷采用多色接線技術(shù)和正反面對位印制技術(shù)。

90．（×）異地臨時掛失有效期為五天。

91．（√）軋帳就是將清點(diǎn)的現(xiàn)金庫存額和憑證數(shù)量輸入計算機(jī)，與計算機(jī)自動結(jié)計的庫存現(xiàn)金數(shù)和重要單證數(shù)量核對相符。

92．（√）定活兩便存款憑證上不注明存期和利率。

93．（×）儲蓄經(jīng)歷了實(shí)物儲蓄形式和信用儲蓄形式兩個階段。

94．（√）匯兌沒收通知單作為協(xié)款依據(jù)應(yīng)到指定網(wǎng)點(diǎn)做支票協(xié)款完成支付。

95．（×）郵政儲蓄開辦的業(yè)務(wù)種類必須與當(dāng)?shù)貙I(yè)銀行的業(yè)務(wù)種類一致。

96．（×）客戶憑折在辦理省內(nèi)異地活期存取款業(yè)務(wù)時，柜員需在存折附頁手工記錄相關(guān)內(nèi)容。

97．（×）一日一次性取款金額在5萬元（含）以上時，必須提前一天預(yù)約。

98．（√）某儲戶1996年1月27日存入定活兩便儲蓄存款2500元，于1996年7月7日支取，支付客戶利息32.40元。

99．（×）國務(wù)院郵政主管部門所屬的郵政企業(yè)是全民所有制的經(jīng)營郵政業(yè)務(wù)的專營企業(yè)。100．（×）國內(nèi)郵件按性質(zhì)分為平常郵件和給據(jù)郵件。

第五篇：郵政儲蓄銀行ATM案件的有效防范

郵政儲蓄銀行ATM案件的有效防范

周艷海

截至2012年12月底，郵政儲蓄銀行已累計布放4.7萬多臺ATM（含存取款機(jī)）。ATM機(jī)的廣泛使用在樹立銀行形象、促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展、方便客戶使用等方面發(fā)揮了積極作用。與此同時，涉及ATM的搶劫、盜竊、詐騙等案件屢見不鮮，給銀行和客戶的資金安全造成極大威脅。各級行應(yīng)結(jié)合自身實(shí)際，從以下幾個方面加強(qiáng)ATM案件的防范。

一、明確管理職責(zé)，強(qiáng)化案防意識。

首先應(yīng)清晰劃定ATM管理部門與安全保衛(wèi)部門的職責(zé)，避免出現(xiàn)推諉扯皮現(xiàn)象的發(fā)生；其次考慮建立ATM管理聯(lián)系會議制度，對ATM選址、布放、安全防范等各環(huán)節(jié)進(jìn)行論證和落實(shí)；三是落實(shí)ATM機(jī)具維護(hù)的責(zé)任部門和責(zé)任人，定期檢查、經(jīng)常抽查、巡檢，確保ATM機(jī)具的安全運(yùn)行。

二、完善制度，規(guī)范ATM運(yùn)行管理。

首先，應(yīng)建立、完善ATM運(yùn)營安全制度。其次是建立、完善ATM維護(hù)制度。ATM維護(hù)工作外包給ATM廠商時，應(yīng)通過安全協(xié)議去約束服務(wù)商的權(quán)利和義務(wù)，避免維護(hù)人員被犯罪分子利用。同時，技術(shù)部門也要及時跟蹤技術(shù)進(jìn)步發(fā)展，及時升級ATM的軟硬件。

三、加強(qiáng)宣傳，提高客戶風(fēng)險防范能力。

一是通過ATM警示，對客戶進(jìn)行安全防范提示；二是通過LED、室內(nèi)電視片等方式，普及安全用卡知識；三是積極開展“送金融知識下鄉(xiāng)/進(jìn)社區(qū)”等活動，把安全用卡等金融知識送到田間地頭/社區(qū)街道。

四、加大安防投入，堵塞防范漏洞。

一是人員要到位。各級行應(yīng)科學(xué)測算、盡快配齊ATM管理人員和安全保衛(wèi)人員；成立ATM管理中心，抽專人隨時關(guān)注ATM運(yùn)行狀態(tài)，發(fā)現(xiàn)異常，及時處理；二是物防、技防設(shè)施要到位；三是安全培訓(xùn)要到位。

五、加強(qiáng)巡查監(jiān)控，確保ATM安全交易。

一是凈化ATM周邊環(huán)境，堅持每日對ATM進(jìn)行安全巡查，加強(qiáng)夜間巡查力度，同時要測試ATM運(yùn)轉(zhuǎn)情況；二是不定期開展ATM管理及維護(hù)部門聯(lián)合檢查，對于查出的隱患，要逐條逐項(xiàng)進(jìn)行整改，安全保衛(wèi)部門要做好檢查與跟蹤；三是要求各網(wǎng)點(diǎn)每天3次檢查并測試ATM運(yùn)行情況和監(jiān)控報警系統(tǒng)，要求巡查人員到每臺ATM巡查時辦理存、取款各一次。

ATM安全使用“三妙招”

ATM因不受時間、空間限制，能夠提供24×7小時便捷、高效的金融服務(wù)而廣受客戶青睞，是當(dāng)前最為重要的自助服務(wù)渠道之一。但是，ATM的廣泛使用必須基于安全、可靠的基礎(chǔ)之上，否則就喪失了存在的前提。郵儲銀行始終重視ATM的使用安全，不斷提升ATM風(fēng)險防范能力，目前又使出了新的“妙招”。

妙招一：回顯戶名

經(jīng)常使用ATM的客戶都有這樣的經(jīng)歷：在ATM轉(zhuǎn)賬時，輸入對方卡號后，盡管一再核對卡號，可因無法核對賬戶名，還是擔(dān)心把錢轉(zhuǎn)給了別人。而在生活當(dāng)中，確有不少客戶因輸錯卡號而造成資金損失的例子。

為了有效避免這種風(fēng)險，郵儲銀行ATM系統(tǒng)近來進(jìn)行了升級，在有卡轉(zhuǎn)賬和無卡交易中，加入了“回顯戶名”環(huán)節(jié)。當(dāng)客戶在ATM上輸入對方卡號或賬號后，屏幕會自動顯示出該賬戶對應(yīng)的戶名供客戶確認(rèn)。為防止泄露客戶信息，對戶名的第一個漢字進(jìn)行了屏蔽，如：“戶名：*建軍”。通過這樣的戶名校驗(yàn)，解除了客戶的擔(dān)憂，可確保客戶資金安全。

為了防止客戶進(jìn)行ATM存款時，因?yàn)槟缅e卡或卡被掉換而存錯錢，郵儲銀行在ATM存款交易中也加入了“回顯戶名”環(huán)節(jié)。當(dāng)客戶在ATM上存款時，系統(tǒng)會以類似于轉(zhuǎn)賬“回顯戶名”的方式，顯示存款賬戶戶名供客戶確認(rèn)，從而有效防范風(fēng)險。

妙招二：遮擋密碼提示動畫

近年來，通過ATM實(shí)施的犯罪案件時有發(fā)生。分析眾多ATM案件中犯罪分子的作案手法，專家發(fā)現(xiàn)，犯罪分子基本上都是靠竊取客戶銀行卡卡號或密碼來達(dá)到犯罪目的的。那么，換個角度來說，只要客戶保護(hù)好自己的賬戶密碼或卡號，就可以在很大程度上確保賬戶資金的安全了。由此可見，加強(qiáng)對客戶的教育、引導(dǎo)，提高客戶自身防范意識，是確保ATM使用安全的有效手段。

為此，郵儲銀行在其ATM各密碼輸入頁面，均加入了“遮擋密碼提示動畫”，以通俗、直觀、明了的方式，提示客戶保護(hù)個人密碼，增強(qiáng)防范意識，從而達(dá)到提升ATM使用安全的目的。

妙招三：防欺詐提示

為有效防范不法分子通過電話、短信、郵件、假網(wǎng)站等方式，誘使客戶在ATM上轉(zhuǎn)賬，進(jìn)而造成客戶資金損失的風(fēng)險，郵儲銀行在ATM有卡轉(zhuǎn)賬及無卡交易中加入了“防欺詐提示信息”。當(dāng)客戶在ATM上選擇“轉(zhuǎn)賬”或“無卡交易”功能鍵后，屏幕就會顯示帶有下列提示內(nèi)容的畫面與文字——“謹(jǐn)防電話、短信、郵件、假網(wǎng)站等詐騙，不要向陌生賬戶匯款、轉(zhuǎn)賬”，及時地提醒客戶三思而后行，以防上當(dāng)受騙。

關(guān)于加強(qiáng)ATM風(fēng)險防范的幾點(diǎn)建議

夏倫芳

自助柜員機(jī)（ATM）是農(nóng)村信用社順應(yīng)金融業(yè)務(wù)發(fā)展需要引入的新型服務(wù)模式，這種新型服務(wù)模式不僅為客戶提供了方便，也幫助農(nóng)村信用社緩解了柜面工作壓力、拓寬了經(jīng)營效益增長點(diǎn)，讓農(nóng)民享受到與城鎮(zhèn)居民同等的金融服務(wù)。然而，由于基層農(nóng)村信用社受管理體制、所處地理環(huán)境、人員綜合素質(zhì)等因素影響，ATM內(nèi)部管理和外部風(fēng)險也日益顯現(xiàn)，成為目前農(nóng)村信用社風(fēng)險防范的重點(diǎn)之一。根據(jù)基層農(nóng)村信用社ATM在推廣應(yīng)用中遇到的問題，應(yīng)該從以下方面加強(qiáng)風(fēng)險防范。

一、完善風(fēng)險管理制度，強(qiáng)化風(fēng)險控制。借鑒商業(yè)銀行成熟的管理經(jīng)驗(yàn)，制訂ATM風(fēng)險管理實(shí)施細(xì)則和風(fēng)險防范預(yù)案，統(tǒng)一ATM操作流程?？梢越⒂汕逅阒行摹⒇敃y(tǒng)計部、安全保衛(wèi)部、稽核監(jiān)察部、基層信用社組成的ATM操作風(fēng)險控制體系，將ATM的管理職責(zé)明確到崗、到人，以降低ATM業(yè)務(wù)管理風(fēng)險和操作風(fēng)險。

二、審慎配置ATM，按技術(shù)規(guī)范實(shí)施安裝。自動柜員機(jī)的分布必須堅持“合 理布局、發(fā)揮效能、易于管理、確保安全”的原則，不能片面追求安裝率，不切實(shí)際全面推廣盲目安裝。另外，要嚴(yán)格按相關(guān)技術(shù)規(guī)范安裝。ATM所使用的電源應(yīng)保證電壓相對穩(wěn)定，以保證ATM正常工作。

三、加強(qiáng)員工培訓(xùn)教育，增強(qiáng)管理人員的操作技能，規(guī)范操作行為。開展員工業(yè)務(wù)技術(shù)培訓(xùn)，只有經(jīng)過學(xué)習(xí)后考試合格的員工，方能上崗成為ATM的管理人員。另外，還應(yīng)啟動應(yīng)急處理機(jī)制。突遇自動柜員機(jī)發(fā)生案件，主管負(fù)責(zé)人必須到達(dá)現(xiàn)場，分析案情，采取有效措施保護(hù)客戶資金安全，并根據(jù)情況及時向公安部門報告。在操作行為方面，要嚴(yán)格落實(shí)雙人管理制度，自動柜員機(jī)鈔箱開閉、裝鈔、卸鈔、整點(diǎn)、賬款核對、鈔箱檢查等工作，必須全程在監(jiān)控狀態(tài)下進(jìn)行，堅持雙人操作，交叉復(fù)核。辦理鑰匙和密碼交接時，必須堅持“平行交接”原則。

四、加強(qiáng)吞沒卡管理，及時處理各項(xiàng)差錯。ATM吞卡和差錯是使用中很頻繁和日常業(yè)務(wù)，它與業(yè)務(wù)量的大小和使用人的熟練程度有直接聯(lián)系。針對吞卡，在ATM管理人員盤庫和加鈔時清理一次，逐張登記“吞沒卡記錄登記簿”。對已掛失及列入黑名單的吞沒卡，自ATM所屬營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)將吞沒卡及時上繳上級部門處理。

五、增強(qiáng)安全提示和對外宣傳力度，增強(qiáng)持卡人的風(fēng)險意識。銀行可不定期組織宣傳活動，重點(diǎn)宣傳銀行卡使用安全知識，提高使用銀行卡群體對銀行卡犯罪的警惕性，增強(qiáng)用卡人的風(fēng)險防范意識。同時，還應(yīng)加強(qiáng)對客戶自我風(fēng)險防范的宣傳力度。開展客戶手機(jī)短信服務(wù)，及時將客戶銀行卡資金變動情況，在第一時間以短信方式發(fā)送到客戶手機(jī)上，持卡人并可以隨時監(jiān)控自己銀行卡的異常交易情況，最大限度減少資金損失。

ATM案件頻發(fā) 銀行應(yīng)該“買單”

董云姣

近日，關(guān)于ATM取款機(jī)被盜客戶資料丟失的案件頻繁發(fā)生，一時間成為了人們關(guān)注的熱點(diǎn)話題。ATM案件頻發(fā)，客戶資金被盜，固然與客戶自身疏于防范有關(guān)，但根本原因在于ATM安全管理存在漏洞。銀行偏重業(yè)務(wù)營銷和業(yè)務(wù)量增長而忽視了風(fēng)險防范，安全管理措施未能跟上。

第一，ATM上沒有進(jìn)行相關(guān)風(fēng)險提示。有些ATM電子屏幕上在待機(jī)狀態(tài)時,只顯示機(jī)構(gòu)的標(biāo)識或是業(yè)務(wù)種類宣傳等內(nèi)容。在進(jìn)行交易過程中，只根據(jù)客戶的操作進(jìn)行下一步的操作提示，而沒有針對當(dāng)前不法分子的作案手法，進(jìn)行相應(yīng)的風(fēng)險提示，告知客戶提高警惕。

第二，一些ATM硬件本身及功能上有缺陷。有的ATM出鈔口較大，很容易被犯罪分子加裝塑料擋板；有的ATM缺少報警功能，導(dǎo)致插卡口、出鈔口被加裝裝置后，銀行無法及時發(fā)現(xiàn)情況并予以清除；有的ATM未安裝異形口、防窺罩，輸入密碼時容易遭到偷窺；有些ATM識別假幣的靈敏度不高，不論真假，你存我收。

第三，ATM用卡場所存在缺陷。ATM燈箱提供的照明光線不足，使持卡人在夜間難以發(fā)現(xiàn)插卡口和出鈔口處的異常；ATM提示的客戶服務(wù)熱線大多數(shù)是語音電話，這些電話提供的僅是事先錄制的銀行卡的使用操作內(nèi)容，而對銀行卡使用中出現(xiàn)的異常不能及時告知，即使有當(dāng)?shù)劂y行的聯(lián)系電話但在夜間往往無人值班接聽，使持卡人遇到異常情況時求助無門，給不法分子作案得逞創(chuàng)造了機(jī)會。第四，ATM安全防范措施不到位。ATM案件一般發(fā)生在夜間，犯罪分子往往趁這段時間，設(shè)下圈套、伺機(jī)作案。然而部分銀行卻存在僥幸心理，沒有在這段時間，加強(qiáng)對ATM的巡查，未能及時發(fā)現(xiàn)并清除不法分子在ATM上安裝的攝像頭、張貼的虛假告示。另外一些ATM缺少必要的監(jiān)控設(shè)備，有的即使安裝了監(jiān)控設(shè)備，但未聯(lián)網(wǎng)，監(jiān)控中心難以及時發(fā)現(xiàn)現(xiàn)場情況。

第五，案件風(fēng)險預(yù)警機(jī)制不健全。一家商業(yè)銀行發(fā)生案件沒有及時通報其他銀行，一個地方發(fā)現(xiàn)不法分子，銀監(jiān)部門或公安機(jī)關(guān)也沒有及時通報毗鄰地區(qū)，沒有做到信息共享。區(qū)域聯(lián)防往往是商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)通報或案件累積后，銀監(jiān)部門或公安機(jī)關(guān)再通報案件信息，時效性不強(qiáng)。

第六，客戶自身警惕性不高疏于防范。一些客戶對ATM安全使用常識一知半解，識別風(fēng)險、規(guī)避風(fēng)險的技能較差。取款前不注意觀察有無異常情況，取款后隨意丟棄回執(zhí)單，極易將卡號和密碼暴露給外人，從而被犯罪分子獲取利用。