第一篇：銀行業(yè)務名詞解釋：信用證保證金存款、保函保證金存款、銀行承兌匯票保證金存款

銀行業(yè)務名詞解釋

信用證保證金存款、保函保證金存款、銀行承兌匯票保證金存款

1、信用證保證金存款

信用證保證金存款，是指采用信用證結算方式的企業(yè)為取得信用證而按規(guī)定存入銀行信用證保證金專戶的款項。企業(yè)向銀行申請開立信用證，應按規(guī)定向銀行提交開證申請書，信用證申請人承諾書和購銷合同。

它也是其他貨幣資金的明細科目 “其他貨幣資金-信用證保證金”。其核算為：

企業(yè)填寫“信用證申請書”，將信用證保證金交存銀行時，應根據(jù)銀行蓋章退回的“信用證申請書”回單。借記“其他貨幣資金—信用證保證金”科目，貸記“銀行存款”科目。企業(yè)接到開證行通知。根據(jù)供貨單位信用證結算憑證及所附發(fā)票賬單，借記“材料采購”或“原材料”，“庫存商品”“應繳稅費—應交增值稅（進項稅額）”等科目，貸記“其他貨幣資金—信用證保證金”科目;將未用完的信用證保證金存款轉(zhuǎn)回開戶銀行時，借記“銀行存款”科目，貸記”其他貨幣資金—信用證保證金“科目。

在編制現(xiàn)金流量表時，對于信用證保證金存款是否應從“現(xiàn)金”中扣除，需具體問題具體分析，應注重保證金存款的使用是否受限的實質(zhì)，若使用受限，則應從期末現(xiàn)金中扣除。

會計準則對現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的定義：

（1）現(xiàn)金，是指企業(yè)庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款。不能隨時用于支付的存款不屬于現(xiàn)金。

（2）現(xiàn)金等價物，是指企業(yè)持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。其中，“期限短”一般是指從購買日起3個月內(nèi)到期。由以上可知，若信用證保證金在資產(chǎn)負債表日后3個月內(nèi)可以用于支付的，在編制現(xiàn)金流量表時不應從“現(xiàn)金”中扣除；反之，在資產(chǎn)負債表日后3個月內(nèi)不可以用于支付的，在編制現(xiàn)金流量表時則應從“現(xiàn)金”中扣除。

英語：L/C deposit2、保函保證金存款

保函保證金存款，是指針對銀行保證函所支付的保證金。企業(yè)的賬務處理一般為：借:其他應收款貸:銀行存款；

銀行保證函（banker's letter of guarantee)，簡寫為L/G），又稱銀行保證書、銀行保函、或簡稱保函，它是指銀行應委托人的申請向受益人開立的一種書面憑證，保證申請人按規(guī)定履行合同，否則由銀行負責償付債款。

銀行保函業(yè)務是指銀行應客戶的申請而開立的有擔保性質(zhì)的書面承諾文件，一旦申請人未按其與受益人簽訂的合同的約定償還債務或履行約定義務時，由銀行履行擔保責任。最新保函業(yè)務：對外承包工程保函

銀行保函業(yè)務的特點

1、銀行信用作為保證，易于為客戶接受；

2、保函是依據(jù)商務合同開出的，但又不依附于商務合同，是具有獨立法律效力的法律文件。當受益人在保函項下合理索賠時，擔保行就必須承擔付款責任，而不論申請人是否同意付款，也不管合同履行的實際事實。即保函是獨立的承諾并且基本上是單證化的交易業(yè)務。銀行保函種類

1、投標保函；

2、履約保函；

3、預付款退款保函；

4、借款保函；

5、租賃保函；

6、付款保函；

7、來料加工保函；

8、質(zhì)量/維修保函；

9、海事保函；

10、補償貿(mào)易保函；

11、延期付款保函；

12、海關保函/免稅/關稅保付保函；

13、代理行轉(zhuǎn)開保函。

銀行保函辦理手續(xù)

1、申請人需填寫開立保函申請書并簽章；

2、提交保函的背景資料，包括合同、有關部門的批準文件等；

3、提供相關的保函格式并加蓋公章；

4、提供企業(yè)近期財務報表和其它有關證明文件；

5、落實銀行接受的擔保，包括繳納保證金、質(zhì)押、抵押或第三者信用保等；

6、由銀行審核申請人資信情況、履約能力、項目可行性、保函條款及擔保、質(zhì)押或抵押情況后，可對外開出保函。

3、銀行承兌匯票保證金存款

銀行承兌匯票保證金存款，是商業(yè)銀行在辦理銀行承兌匯票等融資業(yè)務時,為降低風險而按客戶信用等級和信貸管理規(guī)定收取的業(yè)務保證金。

存款人應先開立結算賬戶，銀行承兌匯票保證金賬戶的收息賬戶應為存款人的結算賬戶。信貸部門銀行承兌匯票經(jīng)辦員填寫信貸業(yè)務通知書交會計部門進行賬務處理，會計主管審查后柜員辦理，存款人使用轉(zhuǎn)賬支票或現(xiàn)金存入保證金賬戶。使用結算業(yè)務收費憑證（第二聯(lián)加蓋單位預留印鑒）收取客戶承兌手續(xù)費，按票面金額的0.5‰計算。

銀行承兌匯票保證金的部分提取及銷戶處理：銀行每日到后臺報表系統(tǒng)公告版查看是否有銀行承兌匯票保證金存款到期提示，以便及時進行賬務處理。處理業(yè)務時，需手工填制一式四聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬傳票，一、二聯(lián)做借貸方傳票，三聯(lián)交信貸部門存查，四聯(lián)做客戶回單。為全額保證金的，若結算賬戶的狀態(tài)正常，系統(tǒng)會在保證金到期的當天第一筆業(yè)務自動銷戶，將款項轉(zhuǎn)入應解匯款賬戶，若結算賬戶的狀態(tài)不正常，系統(tǒng)不會對保證金進行處理。

第二篇：保證金存款利息收入是什么

保證金存款利息收入是什么

在現(xiàn)實社會中，很多人在交易時，都需要交納保證金，可以作為存款存到銀行里面。因此保證金作為存款是可以獲得利息的。下面，催天下將為您介紹保證金存款的利率是多少，進而解答保證金存款利息收入是怎樣的，請閱讀下文進行了解。

一、保證金存款利息收入是什么

存款保證金率是指各家銀行需要交給人民銀行保管的一部分押金，用以保證將來居民的提款，而如果押金交的比以前多了，那么銀行可以用于自己往外貸款的資金就減少了。存款準備金是 指金融機構為保證客戶提取存款和資金清算需要而準備的在中央銀行的存款。中央銀行要求的存款準備金占其存款總額的比例就是存款準備金率。這一部分是一個風險準備金，是不能夠用于發(fā)放貸款的，中央銀行通過調(diào)整存款準備金率，可以影響金融機構的信貸擴張能力，從而間接調(diào)控貨幣供應量。這個比例越高，執(zhí)行的緊縮政策力度越大。

二、什么是保證金存款

保證金存款是指金融機構為客戶提供具有結算功能的信用工具、資金融通以及承擔第三方擔保責任等業(yè)務時，按照約定要求客戶存入的用作資金保證的存款。

三、保證金存款的分類

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按照保證金擔保的對象不同，可分為銀行承兌匯票保證金、信用證保證金、黃金交易保證金、遠期結售匯保證金四類。

信用證保證金存款，是指采用信用證結算方式的企業(yè)為取得信用證而按規(guī)定存入銀行信用證保證金專戶的款項。企業(yè)向銀行申請開立信用證，應按規(guī)定向銀行提交開征申請書，信用證申請人承諾書和購銷合同。

它也是其他貨幣資金的明細科目 “其他貨幣資金-信用證保證金”。其核算為： 企業(yè)填寫“信用證申請書”，將信用證保證金交存銀行時，應根據(jù)銀行蓋章退回的“信用證申請書”回單。借記“其他貨幣資金—信用證保證金”科目，貸記“銀行存款”科目。企業(yè)接到開證行通知。根據(jù)供貨單位信用證結算憑證及所附發(fā)票賬單，借記“材料采購”或“原材料”，“庫存商品”“應繳稅費—應交增值稅(進項稅額)”等科目，貸記“其他貨幣資金—信用證保證金”科目;將未用完的信用證保證金存款轉(zhuǎn)回開戶銀行時，借記“銀行存款”科目，貸記”其他貨幣資金—信用證保證金“科目。

在編制現(xiàn)金流量表時，對于信用證保證金存款是否應從“現(xiàn)金”中扣除，需具體問題具體分析，應注重保證金存款的使用是否受限的實質(zhì)，若使用受限，則應從期末現(xiàn)金中扣除。

會計準則對現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的定義：

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1、現(xiàn)金，是指企業(yè)庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款。不能隨時用于支付的存款不屬于現(xiàn)金。

2、現(xiàn)金等價物，是指企業(yè)持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。其中，“期限短”一般是指從購買日起3個月內(nèi)到期。

由以上可知，若信用證保證金在資產(chǎn)負債表日后3個月內(nèi)可以用于支付的，在編制現(xiàn)金流量表時不應從“現(xiàn)金”中扣除;反之，在資產(chǎn)負債表日后3個月內(nèi)不可以用于支付的，在編制現(xiàn)金流量表時則應從“現(xiàn)金”中扣除。

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第三篇：保證金存款

早報記者昨日從多位銀行業(yè)內(nèi)人士處獲悉，中國人民銀行（央行）已于昨日下發(fā)通知，計劃將商業(yè)銀行的保證金存款納入存款準備金的繳存范圍，從9月5日起實行分批上繳。這意味著大量資金將被凍結，相當于未來6個月內(nèi)上調(diào)兩至三次存款準備金率。

所謂保證金存款，指的是金融機構為客戶提供具有結算功能的信用工具、資金融通以及承擔第三方擔保責任等業(yè)務時，按照約定要求客戶存入的用作資金保證的存款。而在信貸緊縮和存貸比日均考核的監(jiān)管壓力下，銀行吸儲的方式之一便是開承兌匯票獲得保證金存款。央行網(wǎng)站統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，截至2011年7月末，金融機構的人民幣單位項目下保證金存款余額為44222.36億元，如果再加上個人保證金存款余額192.80億元，共計44415.16億元。簡單測算，如將存款準備金率考慮為21%的平均比例，則商業(yè)銀行體系累計需上繳的存款準備金在9500億元左右。

據(jù)業(yè)內(nèi)人士介紹，根據(jù)央行此次通知，目前將納入上繳基數(shù)的保證金存款將包含承兌匯票、信用證、保函三部分。中、農(nóng)、工、建、交及郵儲六大銀行9月5日起分批上繳，而其他銀行則自9月15日起分批上繳。

央行還為銀行設定了一定的“過渡期”，譬如對大銀行來說，9月5日至10月4日，只需要將保證金的20%按比例補交存準，然后10月5日至11月4日按60%的基數(shù)補交，11月5日以后才按100%的比例全部計收準備金。對小銀行來說，寬限期則長達6個月。“但總的來說，就按100%計，還是相當于未來6個月內(nèi)收緊約8000億元資金，接近上調(diào)存款準備金率三次的效果?！币晃唤灰讍T昨日如是說。

上述交易員同時感慨道，“之前市場預計銀行體系內(nèi)的資金最多只能再承受一次存款準備金的上調(diào)，按目前的情況，如果還要上調(diào)存款準備金，就意味著整個銀行體系的資金面臨枯竭?！?/p>

該交易員估計，“不排除央行通過公開市場逆回購放松一點流動性?！?/p>

8月中旬，央行在第二季度《中國貨幣政策執(zhí)行報告》中指出，下一階段將實施好穩(wěn)健的貨幣政策，堅持調(diào)控的基本取向不變，繼續(xù)把穩(wěn)定物價總水平作為宏觀調(diào)控的首要任務。中國銀行（601988）間債市昨日現(xiàn)券收益率繼續(xù)上漲，市場早已流傳央行擬擴大銀行準備金的繳存范圍，因補繳準備金將回籠大量資金，引起市場對于未來資金面的悲觀預期。不過，經(jīng)過幾天的“消化”，隔夜市場拆借利率已從23日（存準基數(shù)調(diào)整消息最早傳出日期）飆至4.2306%后于昨日小幅回落至3.2235%。

第四篇：保證金存款業(yè)務操作規(guī)程

附件：

昆侖銀行保證金存款業(yè)務操作規(guī)程

為了進一步規(guī)范本外幣保證金存款業(yè)務的操作，規(guī)避風險，提高工作效率，根據(jù)《昆侖銀行會計手冊》及相關規(guī)定，特制定本規(guī)程。

一、定義

保證金是商業(yè)銀行在為客戶辦理承兌匯票、保函、信用證等融資業(yè)務和借款擔保、付款保函等非融資業(yè)務時，為了降低銀行風險而按客戶信用等級和信貸管理規(guī)定向客戶收取的資金。

二、管理要求

1.保證金賬戶不得作為企業(yè)結算賬戶使用，嚴禁發(fā)生保證金賬戶與客戶結算賬戶串用、經(jīng)常項目外匯賬戶及各子賬戶之間相互挪用等行為。

2.保證金賬戶的開立、支取、退回及銷戶必須根據(jù)相關部門出具的書面通知方可進行相應的處理，嚴禁未有相關部門通知擅自辦理保證金業(yè)務的繳存、支付等相關業(yè)務。

3.運營主管應定期根據(jù)通知書或協(xié)議與保證金登記簿的內(nèi)容逐項核對，核對要點：產(chǎn)品類別、保證金比率、繳存額、期限是否與通知書或協(xié)議相符。

三、基本規(guī)定

1.保證金賬戶屬于內(nèi)部賬戶，各經(jīng)辦機構不得向企業(yè)出售該

賬戶的支付結算憑證，不得利用保證金賬戶為企業(yè)逃避債務。

2.保證金賬戶的核算內(nèi)容僅限于企業(yè)向我行申請辦理的銀行承兌匯票、擔保業(yè)務、信用證、金融衍生產(chǎn)品、貿(mào)易融資等業(yè)務。

3.保證金賬戶分為活期保證金和定期保證金，活期保證金和定期保證賬戶利率按照人民銀行下發(fā)的相關利率文件及總行相關制度執(zhí)行。

4.企業(yè)需要開立本幣保證金賬戶，必須先在我行開立單位結算賬戶，用于保證金本息的劃轉(zhuǎn)。

5.企業(yè)需要開立外幣保證金賬戶，原則上要求在我行先開立經(jīng)常項目項下外匯賬戶，用于保證金本息的劃轉(zhuǎn)。

6、保證金存款使用“251保證金”科目核算，按保證金性質(zhì)設置二級科目，以開戶單位名稱設置分戶。（注：同一企業(yè)只能按不同幣種和不同業(yè)務類型開立一個活期保證金賬戶）

四、業(yè)務處理流程

（一）人民幣保證金賬戶 1.開戶及存入

各經(jīng)辦機構收到相關業(yè)務部門出具的一式兩份“保證金賬戶開立/存入通知書”（簡稱“通知書”）（附1）和客戶提交的轉(zhuǎn)賬支票和轉(zhuǎn)賬進賬單，經(jīng)審核無誤后辦理開戶，并依據(jù)通知書中保證金存入期限在核心系統(tǒng)中使用“活期存款開戶”或“定期存款開戶”交易，“產(chǎn)品組別”選擇“保證金存款產(chǎn)品”，并按照保證金的類型選擇正確的產(chǎn)品代碼，操作完成后，打印開戶申請書一式兩份，加蓋核算用章

后，一份開戶申請書和轉(zhuǎn)賬進賬單作記賬憑證，通知書做附件；轉(zhuǎn)賬支票作借方憑證，一聯(lián)轉(zhuǎn)賬進賬單作保證金客戶的貸方憑證；一份開戶申請書和通知書回執(zhí)及轉(zhuǎn)賬進賬單交客戶。

2.支付

各經(jīng)辦機構收到信貸部門及相關部門出具的一式兩份保證金劃款支付退回通知書（附2），根據(jù)通知書的內(nèi)容將活期保證金款項轉(zhuǎn)入客戶在我行開立的存款賬戶中。填制一式三聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬記賬憑證，使用“活期取款”交易，打印劃轉(zhuǎn)記錄，加蓋核算用章，一聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬憑證作保證金科目的借方憑證，通知書作附件；一聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬記賬憑證作活期存款科目的貸方憑證；一聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬貸方憑證回單交客戶。

3．銷戶

各經(jīng)辦機構收到信貸部門及相關部門出具的一式兩份保證金劃款支付/退回通知書，及時查詢保證金對應的資產(chǎn)業(yè)務是否已到期，審核后，將保證金款項轉(zhuǎn)入客戶在我行開立的存款賬戶中。填制一式三聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬記賬憑證，使用“活期存款銷戶”或“定期存款銷戶”交易，打印銷戶記錄和利息清單，加蓋核算用章或附件章，一聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬憑證作保證金科目的借方憑證，利息清單作應付利息科目的借方憑證，一聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬記賬憑證和利息清單作活期存款科目的貸方憑證，一聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬貸方憑證和利息清單交客戶。

注：系統(tǒng)自動銷記的銀行承兌匯票、保函及其他保證金除外。

（二）外幣保證金賬戶

1.開戶

企業(yè)在我行開立外幣保證金賬戶時，須由本行國際業(yè)務部向營業(yè)機構出具“保證金賬戶開立/存入通知書”，通知書上須加蓋國際結算業(yè)務專用章、有權簽批人簽章。各經(jīng)辦機構記賬人員須認真審核通知書上的內(nèi)容要素是否填寫齊全完整，是否加蓋國際業(yè)務結算業(yè)務專用章和有權簽批人簽章。審核無誤后，將通知聯(lián)作為保證金賬戶的開戶依據(jù)，隨記賬憑證裝訂在會計憑證里，將回執(zhí)聯(lián)加蓋營業(yè)機構核算用章及記賬人員名章返還國際業(yè)務部作為業(yè)務資料檔案備查，達到業(yè)務制約和配對作用。

2.保證金的存入

（1）在我行有單位結算賬戶企業(yè)，具體操作流程如下： A.如果客戶使用轉(zhuǎn)賬支票的方式，經(jīng)辦機構憑國際業(yè)務部出具書面通知書，審核無誤后填寫一式三聯(lián)進賬單，使用“國際業(yè)務”模塊，選擇業(yè)務類型相對應的產(chǎn)品代碼、幣種利息入賬方式，存入保證金。

B.如果企業(yè)事先在開立信用證/保函協(xié)議中明確，我行可以直接從其結算賬戶扣劃保證金等費用，經(jīng)辦機構須憑國際部出具書面通知書，使用二借二貸特種轉(zhuǎn)賬憑證劃轉(zhuǎn)保證金，第一聯(lián)借方憑證作為經(jīng)辦機構記賬人員從結算賬戶付出資金的核算依據(jù)，第二聯(lián)貸方憑證作為經(jīng)辦機構存入保證金核算依據(jù)；第三聯(lián)借方憑證作為客戶付出資金的回單，第四聯(lián)貸方憑證作為客戶存入保證金的回單。

C.保證金收妥存入后，營業(yè)機構將開戶通知書回執(zhí)移交國際

業(yè)務部作為業(yè)務資料檔案備查。

（2）如果企業(yè)在我行無結算賬戶，保證金由系統(tǒng)外直接匯入方式，由本級行國際業(yè)務部要先向營業(yè)機構申請開立內(nèi)部掛賬賬戶，將保證金暫存入內(nèi)部掛賬賬戶，然后根據(jù)國際業(yè)務部出具的“保證金開立/存入通知書”，將款項劃入保證金賬戶。

保證金收妥存入后，營業(yè)機構將開戶通知書回執(zhí)移交國際業(yè)務部作為業(yè)務資料檔案備查。3．保證金的支付

(1)根據(jù)保證金賬戶的支付管理規(guī)定，保證金賬戶支付時，經(jīng)辦機構必須根據(jù)國際業(yè)務部出具保證金劃款通知書辦理支付，不允許憑企業(yè)指令支付保證金，不得作為結算賬戶使用。

(2)國際業(yè)務部出具的保證金劃款通知書上必須加蓋國際結算業(yè)務專用章和有權簽批人簽章，并在保證金劃款通知書上注明單位名稱（核心客戶號）、賬號、業(yè)務編號、業(yè)務幣種、支付金額、支付原因，以及收款行的名稱和賬號等要素。

(3)經(jīng)辦機構記賬人員須認真審核保證金劃款通知書上的內(nèi)容要素是否填寫齊全完整，是否加蓋國際結算業(yè)務專用章和有權簽批人簽章。

(4)營業(yè)機構審核無誤后，進行賬務處理應在保證金劃款通知書上加蓋營業(yè)機構核算用章及記賬人員名章。作為支付保證金的核算依據(jù)，隨記賬憑證裝訂在會計憑證里，將回執(zhí)聯(lián)返還國際業(yè)務部作為業(yè)務資料檔案備查，達到業(yè)務制約和配對作用。

4．保證金的退回/銷戶

(1)對于信用證項下最后一次對外付款后剩余保證金或信用證、保函結卷時保證金的退回，必須由各級行國際業(yè)務部向營業(yè)機構提交“信用證/保函結卷保證金退回通知書（附3）。”(2)營業(yè)機構記賬人員審核無誤后，在核心系統(tǒng)內(nèi)將退回剩余部分保證金和利息，一并退回企業(yè)結算賬戶或其他掛賬賬戶中，退回保證金原則上應入原保證金繳存賬戶。

附：1．昆侖銀行保證金賬戶開立/存入通知書

2．昆侖銀行保證金賬戶劃款支付退回通知書 3．昆侖銀行信用證/保函結卷保證金退回通知書

附1

昆侖銀行保證金賬戶開立/存入通知書

營業(yè)部或支行

編號：

（單位名稱），核心客戶號

在我行申請辦理

業(yè)務，合同（協(xié)議）編號/業(yè)務編號為

，業(yè)務幣種金額（大寫）

。根據(jù)合同（協(xié)議）約定，需（按照業(yè)務金額的 %）存入保證金幣種金額（小寫）

(大寫)

保證金期限為：活期/定期（定期

月）。

請予以開設保證金賬戶，辦理保證金存入手續(xù)。

國際業(yè)務部或相關部門（章）：

有權簽批人：

經(jīng)辦；

****年**月**日

昆侖銀行保證金賬戶開立/存入回執(zhí)

部門

編號：

（單位名稱）已在我行（部）開立

業(yè)務項下人民幣（外幣幣種）活期（定期

月）保證金賬戶，賬號為

，業(yè)務編號為

下已存入保證金（幣種金額大小寫）

（大寫）。

支行（營業(yè)部）業(yè)務章：

運營主管：

經(jīng)辦：

****年**月**日

備注：該通知書當日有效。

附2 昆侖銀行保證金賬戶劃款支付退回通知書

營業(yè)部或支行

編號：

（單位名稱），核心客戶號為

，在我行辦理

業(yè)務，業(yè)務編號為

?，F(xiàn)通知將業(yè)務項下對應的保證金（幣種金額）

轉(zhuǎn)出/退回客戶帳，用于支付該業(yè)務項下的相應款項。

相關業(yè)務管理部門（章）：

有權簽批人：

經(jīng)辦：

****年**月**日

昆侖銀行保證金賬戶劃款支付/退回回執(zhí)

部門

編號：

我支行（營業(yè)部）按照貴部指令已于

****年**月**日將

（單位名稱）編號為

，業(yè)務項下的保證金存款本金

元，轉(zhuǎn)入該公司結算賬戶，賬號為。

支行（營業(yè)部）業(yè)務章：

運營主管：

經(jīng)辦：

備注：該通知書當日有效。

****年**月**日

附3 昆侖銀行信用證/保函結卷保證金退回通知書

營業(yè)部或支行

我行客戶

，我行信用證/保函編號

，因下列原因要求結卷，并退回剩余保證金和利息，退回保證金幣種金額為

，保證金退回到

賬戶，保證金賬戶銷戶處理。

原因: □ 信用證效期已過二個月且未有已承兌未付情況

□ 信用證余額為零

□ 保函已過效期，并收到保函結卷申請 □ 其他

國際業(yè)務部或相關部門（章）：

有權簽批人：

日期：

年 月 日

經(jīng)辦：

昆侖銀行信用證/保函結卷保證金退回回執(zhí)

國際業(yè)務部

編號：

我支行（營業(yè)部）按照貴部指令已于

****年**月**日將

（單位名稱）

業(yè)務項下的保證金存款本金

元利息

元，退回

收款賬號為

；收款銀行

。保證金賬號為

的賬戶已銷戶。

支行（營業(yè)部）業(yè)務章：

運營主管：

經(jīng)辦：

****年**月**日

備注：該通知書當日有效

第五篇：旅行社質(zhì)量保證金存款協(xié)議書范本

為加強對旅行社質(zhì)量保證金的管理，根據(jù)《旅行社條例》規(guī)定，旅行社和銀行就旅行社質(zhì)量保證金(以下簡稱“保證金”)管理事項達成以下協(xié)議：

一、該保證金屬于旅行社依法繳存、保障旅游者權益的專用資金，除發(fā)生《旅行社條例》第十五條、十六條規(guī)定的情形外，任何單位和個人不得動用保證金。

二、銀行對旅行社存入的保證金，按照 年定期、到期自動結息轉(zhuǎn)存方式管理，中途提取的部分按活期結息，全部利息收入歸旅行社所有。

三、旅行社不得將保證金存單用于質(zhì)押，銀行應在出具的存單上注明“專用存款不得質(zhì)押”字樣。

四、保證金支取按照如下方式執(zhí)行：

(一)旅行社因解散或破產(chǎn)清算、業(yè)務變更或撤減分社減交、三年內(nèi)未因侵害旅游者合法權益受到行政機關罰款以上處罰而降低保證金數(shù)額50%等原因，需要支取保證金時，銀行根據(jù)許可的旅游行政管理部門出具的《旅行社質(zhì)量保證金取款通知書》等有關文件，將保證金直接退還給旅行社。

(二)發(fā)生《旅行社條例》第十五條規(guī)定的情形，銀行應根據(jù)旅游行政管理部門出具的《旅行社質(zhì)量保證金取款通知書》及《旅游行政管理部門劃撥旅行社質(zhì)量保證金決定書》，經(jīng)與旅游行政管理部門核實無誤后，在5個工作日內(nèi)將保證金以現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬方式直接向旅游者支付。

(三)發(fā)生《旅行社條例》第十六條規(guī)定的情形，銀行根據(jù)人民法院判決、裁定及其他生效法律文書從旅行社保證金賬戶中扣取。

(四)非以上規(guī)定的情形而出現(xiàn)保證金減少，銀行應承擔補足責任。

按照第(一)、(二)、(三)項規(guī)定的方式執(zhí)行時，對超出旅行社繳存保證金數(shù)額的，銀行不承擔任何支付義務。

五、旅游行政管理部門、人民法院依據(jù)《旅行社條例》規(guī)定，劃撥保證金后3個工作日內(nèi)，銀行應將劃撥數(shù)額、劃撥單位、劃撥依據(jù)文書等情況通知旅行社和許可的旅游行政管理部門。

六、銀行應每季度將保證金存款對賬單一式兩份，分別發(fā)送給旅行社和許可的旅游行政管理部門。

七、本協(xié)議一式兩份，旅行社和開戶銀行各存一份，復印件送許可的旅游行政管理部門備案。

附注一：存款原因(選擇其一)：

1、新設立();

2、業(yè)務變更增存();

3、設立分社增存();

4、旅游行政管理部門劃撥補交()。

存款金額：佰 拾 萬 千 佰 拾 元 角 分

小寫：

附注二：許可的旅游行政管理部門、旅行社及開戶銀行基本信息：

許可的旅游行政管理部門名稱：

通訊地址及郵編

聯(lián)系人：

聯(lián)系電話：

旅行社名稱：

經(jīng)營許可證號碼：

通訊地址及郵編：

法定代表人姓名：

聯(lián)系電話：

開戶銀行名稱：

通訊地址及郵編：

聯(lián)系電話：

旅行社(蓋章)

法定代表人或授權代表人簽字： 簽字時間：

開戶銀行(蓋章)

法定代表人或授權代表人簽字： 簽字時間：