第一篇：財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé)及工作流程

財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)所在公司的日常財(cái)務(wù)核算工作。

熟悉帳務(wù)處理的整體流程，熟練操作電腦軟件，及時(shí)準(zhǔn)確地進(jìn)行公司有關(guān)業(yè)務(wù)的核算工作。具備獨(dú)立處理與銀行、稅務(wù)、工商等相關(guān)部門的日常事務(wù)，協(xié)助公司經(jīng)理處理好與這些部門的關(guān)系，及時(shí)掌握財(cái)政、稅務(wù)及哈飛公司的各項(xiàng)營(yíng)銷制度。

2、負(fù)責(zé)所在公司財(cái)務(wù)人員的日常管理工作，并實(shí)施考核監(jiān)督。組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)制度，全面熟悉《新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，組織會(huì)計(jì)人員學(xué)習(xí)金蝶軟件業(yè)務(wù)知識(shí)，提高會(huì)計(jì)人員的素質(zhì)。

3、負(fù)責(zé)所在公司財(cái)務(wù)分析工作，理順業(yè)務(wù)流程，提出經(jīng)營(yíng)管理建議。負(fù)責(zé)完善本公司業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)傳遞手續(xù)，建立內(nèi)部約束、監(jiān)督機(jī)制，責(zé)任心強(qiáng)。按要求及時(shí)、準(zhǔn)確的填報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表及完成臨時(shí)性任務(wù)。

4、負(fù)責(zé)所在公司資金、資產(chǎn)、物資等管理的安全性、受控性。隨時(shí)檢查各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況，對(duì)出現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)制止和糾正。特別要遵守資金管理規(guī)定，不擠占、挪用、拖欠、截留資金。對(duì)日?，F(xiàn)金工作加強(qiáng)管理，不少于5天要對(duì)本公司庫(kù)存現(xiàn)金和備用金進(jìn)行盤點(diǎn)，每月對(duì)商品車進(jìn)行一次盤點(diǎn)；每月與往來(lái)單位核對(duì)賬目，做到賬賬相符。

5、完成上級(jí)主管部門交給的其他工作。

第二篇：財(cái)務(wù)主管工作崗位職責(zé)

文章標(biāo)題：財(cái)務(wù)主管工作崗位職責(zé)

一﹑財(cái)務(wù)主管的工作職責(zé)

企業(yè)的持續(xù)存在是以不斷賺取業(yè)務(wù)利潤(rùn)為基礎(chǔ)的，企業(yè)能否持續(xù)經(jīng)營(yíng)下去，取決于盈利能力大小及由此所決定的財(cái)務(wù)狀況好壞和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力大小?，F(xiàn)代企業(yè)會(huì)計(jì)功能不僅僅體現(xiàn)在計(jì)算企業(yè)利潤(rùn)多少，更體現(xiàn)在預(yù)測(cè)﹑規(guī)劃﹑計(jì)劃獲取更多盈利的目標(biāo)和方案，以及實(shí)現(xiàn)方案的控制手段。

1.制

定本企業(yè)會(huì)計(jì)制度

財(cái)務(wù)主管根據(jù)國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)﹑會(huì)計(jì)制度和其他法規(guī)﹑政策，結(jié)合本單位實(shí)際情況，主持起草本單位具體會(huì)計(jì)制度及實(shí)施辦法，科學(xué)地組織會(huì)計(jì)工作，并領(lǐng)導(dǎo)、督促會(huì)計(jì)人員貫徹執(zhí)行。

2.組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)會(huì)部門工作

財(cái)務(wù)主管要落實(shí)會(huì)計(jì)部門崗位職責(zé)和人員分工，領(lǐng)導(dǎo)本部門人員認(rèn)真貫徹遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法律和政策，遵守會(huì)計(jì)法規(guī)，嚴(yán)格按照本企業(yè)會(huì)計(jì)制度和其他規(guī)定，加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算。財(cái)務(wù)主管還要組織本部門有關(guān)崗位人員會(huì)同有關(guān)部門，制定本企業(yè)辦理有關(guān)財(cái)產(chǎn)物資的各項(xiàng)會(huì)計(jì)事務(wù)的規(guī)章制度，協(xié)調(diào)各部門共同執(zhí)行。財(cái)務(wù)主管有行使監(jiān)督職能、嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律、防范和制止違法亂紀(jì)行為的責(zé)任。

3.充當(dāng)高層領(lǐng)導(dǎo)的財(cái)務(wù)管理助手

財(cái)務(wù)主管要作為高層領(lǐng)導(dǎo)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)助手，充分提取和利用會(huì)計(jì)信息資料，為企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)提供經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)和經(jīng)營(yíng)決策的依據(jù)。財(cái)務(wù)主管要參與經(jīng)營(yíng)決策，主持制定和考核財(cái)務(wù)預(yù)算。財(cái)務(wù)主管還要從會(huì)計(jì)和經(jīng)濟(jì)法角度參與審查或擬定重要的經(jīng)濟(jì)合同和經(jīng)濟(jì)協(xié)議。

4.加強(qiáng)日常財(cái)務(wù)管理和成本控制

企業(yè)會(huì)計(jì)要經(jīng)常掌握貨幣資金收支結(jié)存情況和和種有價(jià)證券、短期投資的市場(chǎng)變動(dòng)，按期編制各種長(zhǎng)、短負(fù)債的償債計(jì)劃；開(kāi)展全面預(yù)算管理，嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)收支；組織有關(guān)部門和會(huì)計(jì)崗位人員按期匯集、計(jì)算和分析成本控制情況，加強(qiáng)成本控制和管理，向高層領(lǐng)導(dǎo)提出成本控制分析報(bào)告和成本計(jì)劃。

5.保證按時(shí)納稅及應(yīng)交利潤(rùn)

財(cái)務(wù)主管應(yīng)負(fù)責(zé)按照國(guó)家稅法和其他規(guī)定上，嚴(yán)格審查應(yīng)交稅金、應(yīng)交利潤(rùn)和其他應(yīng)交款項(xiàng)，督促有關(guān)崗位人員及時(shí)辦理解交手續(xù)，做到按期完成上交任務(wù)，不挪用、不截留、不拖欠。

6.負(fù)責(zé)定期財(cái)產(chǎn)清查

財(cái)產(chǎn)清查制度是企業(yè)財(cái)經(jīng)制度的一個(gè)內(nèi)容，財(cái)務(wù)主管的職責(zé)在于定期組織有關(guān)部門人員共同進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查工作。結(jié)合財(cái)產(chǎn)清查，促使有關(guān)部門不斷完善管理制度，改進(jìn)管理方法。財(cái)務(wù)主管還要根據(jù)管理當(dāng)局決定，按經(jīng)營(yíng)管理要求，協(xié)助有關(guān)部門核定機(jī)器設(shè)備需要量和物資儲(chǔ)備定額。

7.搞好財(cái)務(wù)部門人力資源管理

建立政治、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度，組織財(cái)務(wù)部門人員學(xué)習(xí)政治、業(yè)務(wù)，不斷提高財(cái)務(wù)部門的整體素質(zhì)。

二、財(cái)務(wù)主管的素質(zhì)要求

財(cái)務(wù)管理工作既是一門科學(xué)，也是一門技術(shù)，作為單位的財(cái)務(wù)主管，要做好這項(xiàng)工作，必須具備較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)與較強(qiáng)的工作能力。業(yè)務(wù)素質(zhì)中又包括道德修養(yǎng)、文化素質(zhì)以及身體素質(zhì)等各個(gè)方面。

1.良好的職來(lái)道德

財(cái)務(wù)主管作為現(xiàn)代企業(yè)核心部門的領(lǐng)導(dǎo)人，良好的職業(yè)道德是做好財(cái)務(wù)工作的關(guān)鍵。具體表現(xiàn)在以下4個(gè)方面。

（1）客觀公正財(cái)務(wù)主管的目標(biāo)應(yīng)和企業(yè)財(cái)務(wù)組織的目標(biāo)一致。一方面為企業(yè)的各利益相關(guān)者提供財(cái)務(wù)信息；另一方面為企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)效益而抓好企業(yè)的管理工作。這就要求財(cái)務(wù)主管要堅(jiān)持客觀、公正的原則，嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)，在財(cái)務(wù)管理工作中，堅(jiān)持原則，廉潔奉公。

（2）對(duì)企業(yè)忠誠(chéng)對(duì)企業(yè)的忠誠(chéng)主要表現(xiàn)在：除履行法律責(zé)任外，不得匯漏工作過(guò)程中所獲得的任何機(jī)密資料；視企業(yè)利益高于個(gè)人利益，不做任何不利于企業(yè)發(fā)展的事情；自覺(jué)維護(hù)企業(yè)形象，為企業(yè)發(fā)展出謀劃策。

（3）忠于職守敬業(yè)愛(ài)崗、忠于職守，是財(cái)務(wù)主管必須恪守的規(guī)范。作為財(cái)務(wù)主管這樣一個(gè)特定的工作崗位，必須自覺(jué)、認(rèn)真地履行各項(xiàng)職責(zé)，切實(shí)做好財(cái)務(wù)管理工作。要有強(qiáng)烈的事業(yè)心和責(zé)任感，不擅權(quán)越位，不摻雜私心，不瀆職。

（4）不斷提高業(yè)務(wù)水平作為企業(yè)財(cái)務(wù)部的負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)主管要加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，鉆研財(cái)務(wù)管理的新技術(shù)，尤其是要加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、計(jì)量模型以及計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)管理等知識(shí)的學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)水平和工作能力，切實(shí)擔(dān)負(fù)起財(cái)務(wù)管理的職責(zé)，為企業(yè)的發(fā)展出謀獻(xiàn)策。

2.完備的業(yè)務(wù)知識(shí)與技能

隨著經(jīng)濟(jì)技術(shù)的發(fā)展，各種法規(guī)和制度也在不斷創(chuàng)新，作為人個(gè)財(cái)務(wù)主管，要不斷給自己“輸血”，學(xué)習(xí)新的知識(shí)。通過(guò)不斷豐富知識(shí)，才能保持一定的職業(yè)能力水平，才能按照法律、法規(guī)的要求約束自己的行為，才能合理組織企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作。

（1）財(cái)務(wù)主管要具備一定的經(jīng)濟(jì)學(xué)知識(shí)

財(cái)務(wù)工作是在一定的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下進(jìn)行的，只有掌握這些知識(shí)，財(cái)務(wù)主管才能較好把握宏觀經(jīng)濟(jì)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的影響。

（2）財(cái)務(wù)主管必須熟練掌握并運(yùn)用財(cái)務(wù)知識(shí)

財(cái)務(wù)主管進(jìn)行財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的信息來(lái)源于會(huì)計(jì)賬目和會(huì)計(jì)報(bào)表，只有掌握了豐富的專業(yè)知識(shí)地，才能對(duì)各種信息進(jìn)行正確的分析和決策。

（3）財(cái)務(wù)主管還應(yīng)掌握與專業(yè)有關(guān)的各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)

各

第三篇：財(cái)務(wù)主管工作流程

財(cái)務(wù)主管工作流程

十一、主管崗工作流程

(一)月末結(jié)轉(zhuǎn)及提取相關(guān)稅金

1、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月地方小稅

查詢當(dāng)月應(yīng)交稅金各地方小稅的明細(xì)賬——**編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄將其轉(zhuǎn)平

借：管理費(fèi)用——房產(chǎn)稅土地使用稅車船使用稅

貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交房產(chǎn)稅應(yīng)交土地使用稅應(yīng)交車船使用稅

2、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月增值稅

(1)結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月增值稅

查詢當(dāng)月應(yīng)交稅金中應(yīng)交增值稅的明細(xì)賬——**編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄將其轉(zhuǎn)出

借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額

——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出多交增值稅

貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額

——應(yīng)交增值稅——已交稅金——本年數(shù)

——應(yīng)交增值稅——已交稅金——出**稅

——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅

(2)轉(zhuǎn)出當(dāng)月未交或多交的增值稅

根據(jù)當(dāng)月應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅各明細(xì)賬計(jì)算出其貸方余額同借方余額的差額——→編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄將差額轉(zhuǎn)出

借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸：應(yīng)交稅金——未交增值稅

或如下：

借：應(yīng)交稅金——未交增值稅

貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出多交增值稅

3、計(jì)提當(dāng)月主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加

查詢以及計(jì)算出當(dāng)月增值稅額的應(yīng)交數(shù)和主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——**根據(jù)計(jì)算出的金額編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加

貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交城建稅

其他應(yīng)交款——應(yīng)交教育附加

——應(yīng)交堤防稅

——應(yīng)交平抑物價(jià)

——應(yīng)交教育發(fā)展基金

4、計(jì)提當(dāng)月所得稅

按應(yīng)付稅款法根據(jù)本月的利潤(rùn)總額扣除不需要納稅項(xiàng)目計(jì)提當(dāng)月的所得稅，財(cái)務(wù)主管工作流程。

借：所得稅

貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅

(二)復(fù)核會(huì)計(jì)憑證

將出納崗傳來(lái)的涉及現(xiàn)金的憑證以及所有核算崗傳來(lái)的不涉及現(xiàn)金的憑證統(tǒng)一進(jìn)行逐個(gè)復(fù)核——**將已復(fù)核的會(huì)計(jì)憑證按憑證號(hào)順序清理整齊

(三)編制以及出具會(huì)計(jì)報(bào)表

將所有已經(jīng)過(guò)人工復(fù)核的會(huì)計(jì)憑證在微機(jī)的賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行逐個(gè)復(fù)核——**再蓋上“法定代表人.財(cái)務(wù)總監(jiān).財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人”三章——**再將會(huì)計(jì)報(bào)表下發(fā)給其他各相關(guān)部門和單位并要求在發(fā)文簽收本上簽下接收人的姓名和日期

注：每月的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)在下月的10日之前出具，出具后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審定無(wú)誤才能予以下發(fā)，工作總結(jié)《財(cái)務(wù)主管工作流程》。

(四)編制以及出具會(huì)計(jì)報(bào)表附注

將各核算崗提供的相關(guān)資料收齊——**在財(cái)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部下發(fā)

注：每月的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表附注應(yīng)在下月的15日之前出具。

(五)編制快報(bào)

按照國(guó)資公司財(cái)務(wù)部下發(fā)的快報(bào)要求先編制表樣——**再傳真到國(guó)資公司財(cái)務(wù)部

注：每月的快報(bào)應(yīng)在當(dāng)月最后一天下班前予以傳出。

(六)編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告

每季末待財(cái)務(wù)報(bào)表出具之后向相關(guān)核算崗收集財(cái)務(wù)分析報(bào)告所需資料和信息——**向部長(zhǎng)請(qǐng)示后下發(fā)相關(guān)人員

注：3月和9月為季度財(cái)務(wù)分析.6月和12月為半年和財(cái)務(wù)分析;每季的財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)在下月的20日之前出具，出具后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審定無(wú)誤才能予以下發(fā)。

(七)編制現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)表

每季度過(guò)后應(yīng)將上季度編制的現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)表與資金實(shí)際發(fā)生數(shù)予以核對(duì)——**向部長(zhǎng)請(qǐng)章后下發(fā)相關(guān)人員

注：現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)表應(yīng)在下一季度開(kāi)始月份的25日之前出具，出具后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審定無(wú)誤才能予以下發(fā)。

(八)收集員工考核資料

當(dāng)月月初將員工月度考核表下發(fā)給財(cái)務(wù)部(除部長(zhǎng)外)各員工——**交部長(zhǎng)考核

注：?jiǎn)T工月度考核表應(yīng)在下一個(gè)月8日之前收齊。

(九)管理性工作

1、嚴(yán)格按國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、政策、會(huì)計(jì)制度，復(fù)核會(huì)計(jì)憑證，保證會(huì)計(jì)核算質(zhì)量。

2、在制定內(nèi)部會(huì)計(jì)核算以及財(cái)務(wù)管理制度的方面提出創(chuàng)建性建議。

3、協(xié)助部長(zhǎng)加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作，統(tǒng)一規(guī)范財(cái)務(wù)行為。

4、協(xié)助部長(zhǎng)有效實(shí)施對(duì)各會(huì)計(jì)崗位的考核，以及公正客觀地完成各會(huì)計(jì)崗位的監(jiān)交工作。

5、不定期組織成本核算小組或各會(huì)計(jì)核算崗位的經(jīng)驗(yàn)交流以及業(yè)務(wù)溝通等小型的座談會(huì)，不定期組織旨在提高財(cái)務(wù)管理核算的工作檢查及經(jīng)驗(yàn)交流。

6、妥善管理好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部日常的瑣碎小事。

7、積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

(十)工作要求

1、熟悉公司各類財(cái)務(wù)管理制度。

2、了解財(cái)務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。

3、工作目標(biāo)明確，責(zé)任心強(qiáng)，樹立良好的部門形象。

第四篇：財(cái)務(wù)主管工作流程

具體日常工作流程

一、抄表（每月1號(hào)）：

a)向南加工場(chǎng)抄水表、電表（可安排統(tǒng)計(jì)做），計(jì)算宿舍用水用電，按標(biāo)準(zhǔn)在住宿員工工資中扣回。

b)大板橋2號(hào)抄表由陳德錦負(fù)責(zé)（提前給一份上月的表底數(shù)給對(duì)方對(duì)照），1號(hào)2點(diǎn)左右要陳德錦交回抄表數(shù)，根據(jù)抄表數(shù)計(jì)算每一租戶水電費(fèi)兼填寫租金及水電費(fèi)收據(jù)，整理好后交由陳德錦負(fù)責(zé)收租。收到租金在5號(hào)前交租給大板橋2號(hào)業(yè)主，存入業(yè)主中國(guó)銀行戶口，余下款項(xiàng)扣除水電雜費(fèi)等費(fèi)用后交回給老板。

二、考勤，交費(fèi)（每月約2號(hào)）：

a)考勤（每月2號(hào)各店交考勤表），未交要催交，計(jì)算工資。b)填寫費(fèi)用審批單：各店（西鄉(xiāng)除外）稅款、工商費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、環(huán)保費(fèi)、電話費(fèi)、租金、牌照費(fèi)等，給老板娘審批，交給興總繳交。另外，每月初招商國(guó)際冷鏈會(huì)傳真?zhèn)}租對(duì)帳單來(lái)，寫審批單給老板審批后安排匯款給對(duì)方。

三、發(fā)放工資，門市餅卡回收，交租金（每月約5號(hào)）。

a)發(fā)放工資，每月計(jì)算好工資后填寫審批單給老板審批，將金額寫給興總提款，再與興總一起發(fā)放工資（西鄉(xiāng)則將工資單交羅曉紅發(fā)放即可）。

b)門市餅卡：每月統(tǒng)計(jì)好與各店店長(zhǎng)收回轉(zhuǎn)交老板娘。c)存大板橋2號(hào)租金。

四、電費(fèi)查詢，報(bào)表核對(duì)（每月約8號(hào)）：

a)單月查詢向南加工場(chǎng)電費(fèi)（三個(gè)電表），并填寫審批單給老板娘審批，再由她安排款項(xiàng)轉(zhuǎn)交興總繳交。大板橋2號(hào)直接在收取的房租中提取交興總一起繳交。

b)單月查詢大板橋2號(hào)電費(fèi)（兩個(gè)電表），并從收取的房租中提取交興總一起繳交。

c)雙月查詢白石洲電費(fèi)（一個(gè)表），填寫審批單給老板娘審批再安排款項(xiàng)，給興總繳交。

d)報(bào)表核對(duì)：每月會(huì)計(jì)做好各店報(bào)表后，核對(duì)無(wú)誤再后，打印出來(lái)，給老板一份，老板娘一份，各店主管一份，財(cái)務(wù)部留底一份。

五、電話費(fèi)繳交（約15號(hào)）：

a)打印手機(jī)電話費(fèi)扣費(fèi)存折，剔出當(dāng)月扣款金額合計(jì)，填寫審批單（附復(fù)印一份）給老板娘審批后安排款項(xiàng)交興總存入該存折。

b)向南加工場(chǎng)的座機(jī)電話直接由對(duì)公的發(fā)展行扣帳，只需保證有足夠款項(xiàng)扣款即可，若然不夠，向老板娘提出（存入足夠現(xiàn)金）。

六、水費(fèi)查詢（單月約17號(hào)）：

a)向南加工場(chǎng)水費(fèi)查詢（27個(gè)水表），查詢后寫審批給老板娘審批并安排款項(xiàng)交興總繳交。

b)允記水費(fèi)查詢（2個(gè)水表），查詢后寫審批給老板娘審批并安排款項(xiàng)交興總繳交。

c)大板橋2號(hào)水費(fèi)查詢（2個(gè)水表），查詢后從收取房租中提取交興總繳交。

七、工資審批表（約25號(hào)）：出工資審批表給相應(yīng)主管填報(bào)加工資數(shù)，然后給老板批核，依照批核后工資審批表計(jì)算工資，做工資表并填

寫審批單給總經(jīng)理批復(fù)，審批后由興總提款，與興總一起發(fā)放工資。

八、匯博開(kāi)增值稅發(fā)票（約25號(hào)）：統(tǒng)計(jì)每月會(huì)將匯博當(dāng)月應(yīng)收面包金

額交來(lái)，按該金額書面出一份通知書給品佳品財(cái)務(wù)陳小姐，開(kāi)具增值稅票，將增值稅票交送貨員莫叔交匯博財(cái)務(wù)簽收，對(duì)方出支票后可叫送貨員代收或自己直接去收取，收回支票再交品佳品財(cái)務(wù)陳小姐入票，并掛品佳品應(yīng)收款。

九、發(fā)票購(gòu)買（發(fā)票用完即自行安排）：

1)購(gòu)買發(fā)票款項(xiàng)從扣稅銀行帳戶中扣除，每次扣減之發(fā)票款須填寫審批單經(jīng)老板娘簽名后，將款項(xiàng)交由興總存入該對(duì)應(yīng)之銀行帳戶（由于金額太少，可季度或半年打印一次銀行清單核對(duì)后再安排款項(xiàng)存入。地稅在購(gòu)買時(shí)直接支付，所以不須此步驟）。

2)購(gòu)買發(fā)票之公司名稱：

a)深圳市南山區(qū)大快樂(lè)食品加工場(chǎng)：國(guó)稅發(fā)票。

b)南山區(qū)大快樂(lè)第二面包店：國(guó)稅發(fā)票。

c)深圳市南山區(qū)允記大排檔：地稅發(fā)票。

3)代開(kāi)發(fā)票（國(guó)稅）：

若然加工場(chǎng)不夠發(fā)票開(kāi)給客戶時(shí)，要到國(guó)稅局代開(kāi)，事前必須上網(wǎng)申請(qǐng)（須填寫客戶全稱），打印代開(kāi)清單，加蓋公章并復(fù)印代辦人身份證，計(jì)算出稅款，將該款項(xiàng)存入該扣稅銀行帳戶，再到稅局代開(kāi)。

十、存折（每星期），打印存折給會(huì)計(jì)對(duì)帳，并監(jiān)察各店收入有否存入

銀行（西鄉(xiāng)店除外，對(duì)現(xiàn)金結(jié)存）。

十一、應(yīng)收款跟進(jìn)（隨時(shí)）：監(jiān)管應(yīng)收款是否收齊，及追收國(guó)內(nèi)之應(yīng)收

款，及內(nèi)部應(yīng)收款之調(diào)整或?qū)_（須經(jīng)老板娘審批）。

十二、應(yīng)付款跟進(jìn)（隨時(shí)）：安排各店（西鄉(xiāng)除外）支付應(yīng)付款（主要

有外部，內(nèi)部：興記等），支付前必須先預(yù)留水電費(fèi)、租金、工資等必須要支出。（特別注意：每月跟進(jìn)興記應(yīng)付大昌行貨款，每批貨 90 天數(shù)期，要在數(shù)期內(nèi)安排貨款匯給對(duì)方）。

十三、盤點(diǎn)：每月最后一天安排各倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)，總倉(cāng)由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)，南頭

分店倉(cāng)、西鄉(xiāng)分店倉(cāng)由統(tǒng)計(jì)負(fù)責(zé)（每月倒數(shù)第二天盤點(diǎn)）。

十四、年結(jié)：各店（西鄉(xiāng)店、南頭店）每年12月31日年結(jié)，倉(cāng)存+

預(yù)留金-應(yīng)付款=新一年初始數(shù)據(jù)。

十五、每月收回陳德錦社保費(fèi)，按當(dāng)月銀行實(shí)際扣款額收取。

十六、日記帳：

1)向南辦公室日常費(fèi)用現(xiàn)金支付，登記現(xiàn)金日記帳。

2)對(duì)公銀行-發(fā)展銀行帳戶，支票管理，登記銀行日記帳。

十七、其他：

a)廢品處理：各門市賣廢品收入要登記入專門登記簿，收入費(fèi)用用于支付購(gòu)買清潔用品，員工加菜等。無(wú)需登記處入帳，每三個(gè)月例行查詢即可。

b)招工：新招員工，除規(guī)定范圍內(nèi)的，如果無(wú)規(guī)定的，要由總經(jīng)理決定。

第五篇：財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé)及流程

有限公司

財(cái)務(wù)主管工作職責(zé)流程

財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人崗工作

一、財(cái)務(wù)主管工作職責(zé)

1、全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的日常管理工作。

2、組織制定、完善財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)各崗工作職責(zé)、工作績(jī)效及有關(guān)規(guī)定，并監(jiān)督執(zhí)行。

3、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管，審核日常費(fèi)用報(bào)銷，組織財(cái)務(wù)人員正確、及時(shí)、完整地處理賬務(wù)，辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算等業(yè)務(wù)，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)登記。

4、定期檢查公司庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款是否帳實(shí)相符。

5、監(jiān)督審核公司全面的資金調(diào)配，資金、資產(chǎn)的管理工作，保證日常合理開(kāi)支需要的正常供給。

制度編號(hào)：ZGYR2017060016、審查財(cái)務(wù)人員外聯(lián)工作，如稅務(wù)局、財(cái)政局、銀行、會(huì)計(jì)事務(wù)所等，保證按時(shí)納稅，按照國(guó)家稅法和其他規(guī)定，嚴(yán)格審查應(yīng)交稅金，督促有關(guān)崗位人員及時(shí)辦理手續(xù)。

7、加強(qiáng)日常財(cái)務(wù)管理和成本控制，開(kāi)展全面預(yù)算管理，嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)收支；按期匯集、計(jì)算和分析成本控制情況，加強(qiáng)成本控制和管理。

8、制定、季度財(cái)務(wù)計(jì)劃，編制及組織實(shí)施財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告，審核好公司年、季度成本、利潤(rùn)、資金、費(fèi)用等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，定期檢查、監(jiān)督、考核計(jì)劃的執(zhí)行情況，及時(shí)調(diào)整和控制計(jì)劃的實(shí)施。

6、做好成本、會(huì)計(jì)核算和分析工作，及時(shí)提供真實(shí)的會(huì)計(jì)核算資料；提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議，為公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策提供依據(jù)。

7、審核公司的會(huì)計(jì)報(bào)表：年、季、月度各種財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，搞好會(huì)計(jì)決算工作。

8、認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)，充當(dāng)高層領(lǐng)導(dǎo)的財(cái)務(wù)管理助手。

二、財(cái)務(wù)主管工作流程

（一）文件管理監(jiān)督：應(yīng)收應(yīng)付合同、報(bào)價(jià)單、應(yīng)收未收應(yīng)付未付款憑證管理、監(jiān)督，政府文件印章正常使用，庫(kù)存。

1、應(yīng)收應(yīng)付合同管理——→每月8日前采購(gòu)需把所有已簽合同交應(yīng)付會(huì)計(jì)——→每月10日應(yīng)付會(huì)計(jì)提交財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人電子檔應(yīng)付合同目錄表和合同——→審查新增合同條款與逾期合同監(jiān)管。注：合同、報(bào)價(jià)單統(tǒng)一由企業(yè)法人簽章生效。

2、報(bào)價(jià)單管理——→應(yīng)付會(huì)計(jì)收集交由財(cái)務(wù)主管——→主管監(jiān)督報(bào)價(jià)單內(nèi)容信息完整性、信息變動(dòng)情況、存檔檢查，價(jià)格執(zhí)行監(jiān)督，條款查閱——→報(bào)價(jià)單隨合同定期更新，業(yè)務(wù)部、采購(gòu)主導(dǎo)——→應(yīng)收會(huì)計(jì)、應(yīng)付會(huì)計(jì)協(xié)助及復(fù)核——→報(bào)價(jià)單統(tǒng)一由企業(yè)法人簽章生效。

3、應(yīng)收未收、應(yīng)付未付——→銷售開(kāi)好送貨單、物流單交到應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)——→應(yīng)收、應(yīng)付會(huì)計(jì)都需做好對(duì)賬和制作憑證管理——→憑證要做好管理——→每月財(cái)務(wù)主管不定期抽查憑證——→確保憑證完好無(wú)缺。

4、政府文件印章正常使用——→所有政府文件由應(yīng)付會(huì)計(jì)保管——→應(yīng)付會(huì)計(jì)及時(shí)更新文件目錄——→每月15日前更新好文件目錄交由財(cái)務(wù)主管簽名——→應(yīng)付會(huì)計(jì)做好印章的正常使用——→使用前需與財(cái)務(wù)主管商議是否適用再給予蓋章。

注：文件與印章的使用范圍為辦理公司業(yè)務(wù)所需，需蓋公章的文件統(tǒng)一由企業(yè)法人（或授權(quán)委托人）完成。

有限公司

制度編號(hào)：ZGYR2017060015、庫(kù)存監(jiān)管——→每月底應(yīng)付會(huì)計(jì)需與生產(chǎn)部進(jìn)行庫(kù)存盤點(diǎn)——→盤點(diǎn)結(jié)果交財(cái)務(wù)主管復(fù)核——→發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧及時(shí)處理。

（二）收支管理監(jiān)督：日常收支簽呈審批，現(xiàn)金銀行收支管理，資金管理。

1、日常收支審批：收入嚴(yán)格執(zhí)行“公司管理制度

有限公司

管理。

（八）部門人員管理、部門間工作協(xié)調(diào)、異常處理：做好工作檢查，績(jī)效考核，培訓(xùn)，人員溝通、分析，請(qǐng)假交接監(jiān)督。

1、部門人員管理：做好全盤工作的檢查。請(qǐng)假的同事做好書面交接。

2、部門人員操作培訓(xùn)：據(jù)崗位績(jī)效考核表，在每月初考核時(shí)安排培訓(xùn)。

3、部門人員溝通：按時(shí)每月與人員開(kāi)展獨(dú)立溝通1次，及時(shí)了解員工工作動(dòng)態(tài)與意向，對(duì)員工做好分析。每月15日18：00前向總經(jīng)理提交員工溝通記錄。

4、執(zhí)行力：公司管理制度與員工手冊(cè)的執(zhí)行與倡導(dǎo)。

5、周例會(huì)安排：每周三18：00前向總經(jīng)理發(fā)送周例會(huì)內(nèi)容。

6、月總結(jié)：每月8日18：00前向行政主管發(fā)送月總結(jié)與次月工作計(jì)劃。

7、財(cái)務(wù)制度：制度的優(yōu)化與更新補(bǔ)充。

8、績(jī)效考核：項(xiàng)目的優(yōu)化與更新補(bǔ)充。

9、操作流程：流程的優(yōu)化與更新補(bǔ)充。

10、績(jī)效互評(píng)：16日前完成主管經(jīng)理級(jí)績(jī)效互評(píng)。

（九）負(fù)責(zé)印章、政府文件管理。

（十）資產(chǎn)審核

1、貨幣資金審核

證實(shí)貨幣資金余額的存在性、完整性、收付業(yè)務(wù)的合法性

調(diào)查了解貨幣資金內(nèi)部賬表——→查驗(yàn)簽發(fā)支票登記簿與簽發(fā)支票存根——→抽驗(yàn)資金收付款憑證——→核實(shí)收入貨幣資金收款收據(jù)——→檢查日記賬，抽查銀行存款調(diào)節(jié)表與庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)表——→檢查不相容職務(wù)劃分情況——→檢查貨幣資金收付憑證管理（1）庫(kù)存現(xiàn)金審查

首先出納員將現(xiàn)金全部放入保險(xiǎn)柜暫作封存，要求出納員將全部憑證入賬，結(jié)出當(dāng)日現(xiàn)金日記賬余額，編制“現(xiàn)金結(jié)余”表。會(huì)計(jì)主管人員和出納在場(chǎng)的情況下清點(diǎn)現(xiàn)金，并作記錄。填制“庫(kù)存現(xiàn)金清點(diǎn)表”，該表由出納員、會(huì)計(jì)人員共同簽字，作為審核工作底稿。庫(kù)存現(xiàn)金清點(diǎn)表應(yīng)反映實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金清點(diǎn)數(shù)，當(dāng)日現(xiàn)金日記賬結(jié)余數(shù)，賬實(shí)是否相符。即有無(wú)溢缺。（2）現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的審查

抽查現(xiàn)金日記賬記錄，至少抽查1至2個(gè)月的現(xiàn)金日記賬，審查原始憑證。（3）銀行存款的審查

審核銀行存款日記賬記錄，核證銀行存款收支的截止日期，抽查銀行存款的賬面余額。

2、存貨審核

證實(shí)存貨的存在性、完整性、所有權(quán)歸屬、計(jì)價(jià)的正確性、采購(gòu)與銷售的合法性、分類的正確性

抽查部分采購(gòu)業(yè)務(wù)文件，追蹤其業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)——→抽查部分存貨出庫(kù)業(yè)務(wù)，追蹤其業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)——→審查存貨管理制度——→抽查盤點(diǎn)記錄（1）材料的審查

材料采購(gòu)的審查：審查訂貨合同——→審查材料的驗(yàn)收入庫(kù)情況——→審查材料采購(gòu)成本，查看采購(gòu)成本的構(gòu)成項(xiàng)目是否正確，采購(gòu)費(fèi)用分配比例是否合理，采購(gòu)成本是否合法、正確。采購(gòu)成本的計(jì)算方法是否正確——→審查在途材料——→審查材料采購(gòu)的賬務(wù)處理（2）庫(kù)存材料審查

盤點(diǎn)庫(kù)存材料，時(shí)間安排在結(jié)賬日或接近結(jié)賬日（3）材料出庫(kù)的審查

對(duì)生產(chǎn)領(lǐng)用材料應(yīng)核實(shí)生產(chǎn)計(jì)劃，核查發(fā)出材料的計(jì)價(jià)，揭露弄虛作假的行為

制度編號(hào)：ZGYR20170600

1有限公司

制度編號(hào)：ZGYR2017060013、應(yīng)收賬款審核

（1）證實(shí)應(yīng)收款項(xiàng)的存在性、正確性、銷售退回、折讓與折扣的合法性、截止日期的正確性、壞賬損失的真實(shí)性 檢查不相容職責(zé)的劃分——→驗(yàn)證期末余額的合理性——→抽查客戶賬齡分析表——→審查銷貨折扣與收款的合理性——→審核壞賬損失的賬簿記錄及相應(yīng)的手續(xù)

4、固定資產(chǎn)審核

（1）證實(shí)固定資產(chǎn)的存在性、完整性、分類的正確性、所有權(quán)的歸屬、計(jì)價(jià)的正確性、折舊方法的選用及其計(jì)算的正確性。

深入了解固定資產(chǎn)的內(nèi)部控制——→驗(yàn)證固定資產(chǎn)的新增手續(xù)——→驗(yàn)證固定資產(chǎn)的退廢手續(xù)——→抽驗(yàn)固定資產(chǎn)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告——→檢查固定資產(chǎn)賬、卡的設(shè)置情況（2）實(shí)質(zhì)性審查

①固定資產(chǎn)入賬價(jià)值的審查 ②固定資產(chǎn)增加與減少的審查 ③固定資產(chǎn)折舊的審查 ④固定資產(chǎn)結(jié)存的審查

（十一）收入、成本與費(fèi)用審核

1、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入審核

（1）證實(shí)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的真實(shí)性、分類的合理性、賬務(wù)處理的正確性 審查銷貨合同——→檢查崗位職責(zé)的執(zhí)行——→銷貨制度的執(zhí)行（2）實(shí)質(zhì)性審查

①分析檢查主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的變動(dòng)趨勢(shì)——→將企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入與該計(jì)劃數(shù)對(duì)比了解計(jì)劃完成程度，與上相比了解其變動(dòng)趨勢(shì)。

②驗(yàn)證主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的真實(shí)性——→索取產(chǎn)品出庫(kù)單存根、銷貨發(fā)票副本和有關(guān)明細(xì)賬，相互核對(duì)——→審閱一定數(shù)量的產(chǎn)品發(fā)運(yùn)單、銷貨發(fā)票副本、結(jié)算憑證、有關(guān)明細(xì)賬，根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和結(jié)算方式，確定銷售收入的實(shí)現(xiàn) ③核查主營(yíng)業(yè)務(wù)收入會(huì)計(jì)處理的正確性。發(fā)票和銷貨合同的審查——→審查發(fā)票和銷貨合同，采取重點(diǎn)抽查。審查銷售收入計(jì)算是否正確——→審查根據(jù)結(jié)算方式選用不同的方法與相關(guān)賬戶進(jìn)行對(duì)比，查明收入的入賬金額是否正確。核實(shí)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的截止期——→一般可對(duì)決算日前后一周有關(guān)收入的記錄進(jìn)行檢查、核實(shí)，核對(duì)有關(guān)的發(fā)票、運(yùn)單及其他單據(jù)，確認(rèn)收入截止期是否正確無(wú)誤 ④銷售退回、折讓及折扣的審查

銷貨退回的審查——→銷貨退回的合理性——→退回批準(zhǔn)手續(xù)的性——→退回賬務(wù)處理的正確性。

折扣和折讓的審查——→折扣和折讓的合理性——→折扣和折讓沖減當(dāng)期銷售收入，進(jìn)而影響利潤(rùn)，因此折扣和折讓應(yīng)符合公司有關(guān)規(guī)定，發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)重點(diǎn)審查。折扣和折讓的真實(shí)性——→折扣和折讓必須經(jīng)過(guò)銷售部門負(fù)責(zé)人的批準(zhǔn)，按規(guī)定程序例行手續(xù)。

2、產(chǎn)品成本審核

（1）證實(shí)成本形成的真實(shí)性、合規(guī)性、成本會(huì)計(jì)處理的正確性、計(jì)算的正確性

（2）調(diào)查了解并描述產(chǎn)品成本的內(nèi)部控制——→審查產(chǎn)品成本計(jì)劃——→審查產(chǎn)品成本管理責(zé)任制的執(zhí)行——→審查成本基礎(chǔ)工作（3）實(shí)質(zhì)性審查

①產(chǎn)品成本開(kāi)支范圍合規(guī)性的審查

有限公司

②直接材料費(fèi)的審查

直接材料耗用量的審查——→直接材料計(jì)價(jià)的審查——→直接材料費(fèi)用分配的審查 ③直接人工費(fèi)的審查

審查直接人工費(fèi)的真實(shí)性——→審查工資結(jié)算的正確性——→審查工資分配的正確性——→審查職工福利費(fèi)計(jì)提及分配的正確性——→審查直接人工費(fèi)賬務(wù)處理的正確性 ④制造費(fèi)用的真實(shí)性

審查制造費(fèi)用的真實(shí)性——→審查制造費(fèi)用項(xiàng)目的合規(guī)性——→審查制造費(fèi)用會(huì)計(jì)處理的正確性 ⑤輔助生產(chǎn)費(fèi)用的審查

審查輔助生產(chǎn)費(fèi)用的歸集——→審查輔助生產(chǎn)費(fèi)用的分配 ⑥在產(chǎn)品成本的審查

審查在產(chǎn)品結(jié)存量——→審查在產(chǎn)品的計(jì)價(jià)方法 ⑦產(chǎn)成品成本的審查

審查產(chǎn)成品數(shù)量——→審查產(chǎn)品成本的計(jì)算

3、費(fèi)用審核（1）審核目標(biāo)

證實(shí)費(fèi)用分類的合規(guī)性、正確性、開(kāi)支的合理性、賬務(wù)處理的正確性（2）內(nèi)部控制

了解并描述費(fèi)用內(nèi)部控制——→索取并審查費(fèi)用計(jì)劃、預(yù)算及執(zhí)行情況——→抽取有關(guān)憑證、檢查費(fèi)用審批手續(xù)——→檢查費(fèi)用賬戶的設(shè)置、登記及憑證保管（3）實(shí)質(zhì)性審查

分析主要費(fèi)用的變動(dòng)趨勢(shì)——→審查費(fèi)用開(kāi)支的真實(shí)性與合規(guī)性——→核查期間費(fèi)用的截止日期——→審查費(fèi)用會(huì)計(jì)處理的正確性

（十二）利潤(rùn)審核

1、審核目標(biāo)

證實(shí)利潤(rùn)形成的真實(shí)性、合法性、會(huì)計(jì)處理的正確

2、內(nèi)部控制

了解描述利潤(rùn)的內(nèi)部控制——→審查利潤(rùn)計(jì)劃——→審查崗位責(zé)任制的執(zhí)行——→查驗(yàn)會(huì)計(jì)處理程序

3、實(shí)質(zhì)性審查

（1）產(chǎn)品銷售利潤(rùn)的審查

審查產(chǎn)品銷售利潤(rùn)的合規(guī)性——→產(chǎn)品銷售內(nèi)容應(yīng)符合企業(yè)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，嚴(yán)格分清與其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)的界限，計(jì)算方法符合規(guī)定

審查產(chǎn)品銷售利潤(rùn)組成項(xiàng)目的真實(shí)性和賬務(wù)處理的正確性——→①產(chǎn)品銷售成本計(jì)價(jià)是否正確：審閱“產(chǎn)成品明細(xì)賬”、“發(fā)出商品明細(xì)賬”等。查核采用的計(jì)價(jià)方法是否前后一致，應(yīng)注意采用計(jì)劃成本核算時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)成本的同時(shí)是否同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)已售產(chǎn)品應(yīng)負(fù)擔(dān)產(chǎn)品成本差異，有無(wú)為調(diào)節(jié)利潤(rùn)而人為多轉(zhuǎn)、少轉(zhuǎn)成本的現(xiàn)象。②銷售成本的結(jié)轉(zhuǎn)是否符合配比原則——→審閱“產(chǎn)品銷售成本明細(xì)賬”并與“產(chǎn)成品明細(xì)賬”、“發(fā)出商品明細(xì)賬”相核對(duì)，檢查實(shí)現(xiàn)銷售收入與結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的產(chǎn)品品種、數(shù)量、規(guī)格及入賬時(shí)間的一致性，確認(rèn)是否遵循了收入與成本、費(fèi)用相互配比的原則，如發(fā)現(xiàn)有多轉(zhuǎn)、少轉(zhuǎn)成本的現(xiàn)象，應(yīng)擴(kuò)大審核范圍。

制度編號(hào)：ZGYR20170600

1有限公司

（2）其他銷售利潤(rùn)的審查 ①審查材料銷售收入

審查材料銷售的合法性——→審查材料銷售手續(xù)的合規(guī)性——→審查材料銷售賬務(wù)處理的正確性

②審查其他業(yè)務(wù)支出的真實(shí)性 ③審查其他業(yè)務(wù)支出賬務(wù)處理的正確性（4）營(yíng)業(yè)外收支的審查 ①營(yíng)業(yè)外收入的審查

審查營(yíng)業(yè)外收入的合法性——→審查營(yíng)業(yè)外收入數(shù)額的正確性——→審核營(yíng)業(yè)外收入賬務(wù)處理的正確性 ②營(yíng)業(yè)外支出的審查

審查營(yíng)業(yè)外支出的合規(guī)性——→審查營(yíng)業(yè)外支出數(shù)額的正確性——→審查營(yíng)業(yè)外支出賬務(wù)處理的正確性（5）利潤(rùn)總額的審查

在完成利潤(rùn)形成各組成項(xiàng)目的真實(shí)性、合法性和正確性審查的基礎(chǔ)上，審閱“本年利潤(rùn)”賬戶并核對(duì)其與相關(guān)賬戶記錄的一致性、復(fù)算利潤(rùn)形成，證實(shí)其正確性。（6）凈利潤(rùn)的審查

審查所得稅征收范圍——→審查所得稅的計(jì)稅依據(jù)——→審查所得稅率和稅額的計(jì)算——→審查所得稅的減免——→審查所得稅會(huì)計(jì)處理

（十三）編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告

每季末待總賬會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表出具之后收集財(cái)務(wù)分析報(bào)告所需資料和信息——→編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告——→交總經(jīng)理查閱——→將審定后的財(cái)務(wù)分析報(bào)各打印存檔

制度編號(hào)：ZGYR20170600

1注：3月和9月為季度財(cái)務(wù)分析．6月和12月為半年和財(cái)務(wù)分析；每季的財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)在下月的20日之前出具，出具后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審定無(wú)誤才能予以下發(fā)。

（十四）收集員工考核資料

當(dāng)月月初將員工月度考核表評(píng)定——→審查其當(dāng)月的工作計(jì)劃——→當(dāng)月完后督促其填寫當(dāng)月的工作小結(jié)——→將小結(jié)收齊

注：?jiǎn)T工月度考核表應(yīng)在下一個(gè)月12日之前收齊。

（十五）管理性工作

1、嚴(yán)格按國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、政策、會(huì)計(jì)制度，復(fù)核會(huì)計(jì)憑證，保證會(huì)計(jì)核算準(zhǔn)確無(wú)誤。

2、加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作，統(tǒng)一規(guī)范財(cái)務(wù)行為。

3、有效實(shí)施對(duì)各會(huì)計(jì)崗位的考核，以及公正客觀地完成各會(huì)計(jì)崗位的監(jiān)交工作。

4、妥善管理好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部日常的瑣碎小事。

5、定期組織對(duì)公司進(jìn)行常規(guī)審核和不定期專項(xiàng)審核，根據(jù)審核中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出改進(jìn)建議，并為公司的考核提供相關(guān)資料。

6、參與公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的制定，規(guī)范統(tǒng)一公司財(cái)務(wù)核算管理。

7、積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

有限公司

（十六）工作要求

1、熟悉公司各類財(cái)務(wù)管理制度。

2、了解財(cái)務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。

3、工作目標(biāo)明確，責(zé)任心強(qiáng)，樹立良好的部門形象。

4、熟悉公司各類財(cái)務(wù)管理制度，熟悉現(xiàn)行各種稅法。

5、了解財(cái)務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。

6、工作目標(biāo)明確，責(zé)任心強(qiáng)，樹立良好的部門形象。

員工確認(rèn)（簽名）：

制度編號(hào)：ZGYR201706001

廣州中古藝人展示用品有限公司

公司負(fù)責(zé)人審批：

執(zhí)行日期：2017年 月 日