第一篇：濟(jì)南中國銀行外幣結(jié)匯 說明

說明

我公司收到一般貿(mào)易項(xiàng)下貨款金額為美元共（）筆，申請入我單位待核查賬戶。

特此證明

xxxxxxxxxxxx公司

第二篇：銀行外幣結(jié)匯怎么做賬

以人民幣為記賬本位幣的單位，有外幣業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，以原幣記賬，匯兌損益是在年終決算時(shí)才體現(xiàn)在賬戶上

如果銀行的進(jìn)賬單已經(jīng)折算成人民幣，則按人民幣記入賬戶

匯兌損益是外匯買賣發(fā)生日的匯率與年終結(jié)算時(shí)的匯率之間的差額才產(chǎn)生的 那樣比如我這個(gè)月外幣帳戶扣了36。58美元的帳戶管理費(fèi)，3月11日在銀行扣費(fèi)回單上寫著扣費(fèi)金額36。58美元折算牌價(jià)6。5611，人民幣金額240，那我是否只要直接做一筆 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 240 貸：銀行存款—美元戶240

1、購匯付款或收款結(jié)匯所產(chǎn)生的匯兌損益，看是匯兌收益還是匯兌損失，借/貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用；借/貸：銀行存款

2、月末由于匯率變動對銀行外幣存款余額進(jìn)行的重估，這個(gè)也是借/貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用；借/貸：銀行存款

以上這兩種情況都屬于已實(shí)現(xiàn)匯兌損益。

3、月末由于匯率變動對外幣應(yīng)收賬款余額和應(yīng)付賬款余額進(jìn)行重估，借/貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用；借/貸：應(yīng)收賬款/應(yīng)付賬款，如果要做得細(xì)，可以為每家客戶或供應(yīng)商算，簡單處理的話可以只計(jì)算一個(gè)總數(shù)。

這個(gè)匯兌損益屬于未實(shí)現(xiàn)匯兌損益，如果到下月款沒收到或付掉，還是要再次進(jìn)行匯兌損益的重估，只有真正收到或付出后，才會用1和2的方法，變成已匯兌損益.這是外貿(mào)的。銀行或許一樣

2、收到美元入外幣銀行存款賬，匯率按當(dāng)月1日匯率。結(jié)匯后從外幣賬轉(zhuǎn)入人民幣賬，月末按月末匯率調(diào)整匯兌損益，或者在年末一次調(diào)整匯兌損益。

3、借:銀行存款(美元戶)貸:主營業(yè)務(wù)收入 借:銀行存款(人民幣)財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯況損益(-或+)貨:銀行存款(美元戶)

4、我公司有兩個(gè)賬戶，一個(gè)人民幣戶一個(gè)美元戶，從美元戶上結(jié)匯2萬美金到人民幣賬戶 ；人民幣進(jìn)賬單上為136418.00，美元下賬2萬，根據(jù)匯率算下來應(yīng)該是20000*6.8088=136176.00，中間差的242元 該怎么入賬？ 會計(jì)分錄應(yīng)該怎么做？ 242元在銀行的對帳單上 人民幣賬戶沒有體現(xiàn)，美元賬戶也沒有體現(xiàn)…………中間差是匯兌損益，外幣進(jìn)賬通常按月初或收款當(dāng)日的人民幣牌價(jià)的中間匯率折算人民幣入賬，而外幣結(jié)匯時(shí)，銀行按外匯買入價(jià)折成人民幣付給企業(yè)，由此產(chǎn)生的結(jié)算差異為匯兌損益，匯兌損益入賬方式： 借：銀行存款-人民幣戶 136418 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌收益 242 銀行存款-美元戶（USD20000）136176 242元不需要在對賬單上體現(xiàn)。

第三篇：中國銀行對公外匯賬戶結(jié)匯申請書

中國銀行對公外匯賬戶結(jié)匯申請書

中國銀行防城港分行友誼路支行：

我司在貴行開立外匯賬戶，賬號為：611957503068，資金來源性質(zhì)為：船舶使費(fèi)，現(xiàn)因需要以人民幣結(jié)算國內(nèi)的費(fèi)用，特申請結(jié)匯USD20000.00。

單位名稱：

深圳怡聯(lián)國際船務(wù)代理有限公司防城港市分公司

單位公章：

日期：2014年3月31日

第四篇：中國銀行個(gè)人購匯人民幣兌換外幣流程

中國銀行個(gè)人購匯人民幣兌換外幣流程

首先進(jìn)入大廳后，到排號機(jī)領(lǐng)取“個(gè)人業(yè)務(wù)”排號。向工作人員說明本人是用人民幣購買何種外幣。然后工作人員會問你買外幣有何種意圖，你按實(shí)際回答即可。（比如，旅游、留學(xué)、理財(cái)?shù)龋?/p>

溫馨提示

1.境內(nèi)居民個(gè)人購匯應(yīng)先在總額內(nèi)購匯，對于超過總額的部分，需提供有交易額的相關(guān)證明材料。

2.境內(nèi)居民個(gè)人購匯，由他人代為辦理的，還須提供委托人的授權(quán)書、代辦人的真實(shí)身份證明。

注：以上如遇調(diào)整，以國家外匯管理局最新公布為準(zhǔn)。

第五篇：中國銀行北京市分行遠(yuǎn)期結(jié)售匯及人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)操作流

中國銀行北京市分行遠(yuǎn)期結(jié)售匯及 人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)操作流程

（2010版）（試行）

第一條 客戶申請。

客戶向我行業(yè)務(wù)受理行申請辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯及人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)時(shí)，客戶需提交如下單據(jù)。

（一）當(dāng)客戶為首次辦理業(yè)務(wù)時(shí)需提供的單據(jù)：

1、經(jīng)客戶有權(quán)簽字人（指公司法定代表人或其授權(quán)人）簽署的《遠(yuǎn)期結(jié)售匯/人民幣與外幣掉期總協(xié)議》（以下簡稱：《協(xié)議》）一式兩份（見附件五）,如協(xié)議由公司法定代表人授權(quán)人簽署時(shí)，應(yīng)同時(shí)提交公司法定代表人書面授權(quán)委托書（格式由客戶擬定，如果該被授權(quán)人需轉(zhuǎn)授權(quán)其他第三人簽署總協(xié)議項(xiàng)下具體交易申請書，則應(yīng)在本授權(quán)書中授予該被授權(quán)人轉(zhuǎn)授權(quán)權(quán)限。）正本或復(fù)印件一份，復(fù)印件需加蓋公司公章。

2、客戶法定代表人或其授權(quán)人為協(xié)議的有權(quán)簽署人和每筆具體交易申請書的有權(quán)簽字人，客戶法定代表人也可以針對每筆具體交易申請書的簽字人員進(jìn)行授權(quán)，需提交《遠(yuǎn)期結(jié)售匯/人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)授權(quán)委托書》一份。

3、客戶遞交《協(xié)議》的同時(shí)交送一份營業(yè)執(zhí)照副本的復(fù)印件（需加蓋企業(yè)公章）。

4、客戶的交易保證金如采用現(xiàn)匯保證金的形式，需向業(yè)務(wù)受理行提交《保證金賬戶開立申請書》一份。

5、繳納交易保證金。如客戶通過授信的形式，由業(yè)務(wù)受理行配合客戶發(fā)起授信或?qū)ΜF(xiàn)有授信額度進(jìn)行切分。如客戶通過繳納保證金的形式，客戶應(yīng)在交易前將保證金存入客戶保證金賬戶。保證金的計(jì)算比例見《遠(yuǎn)期結(jié)售匯及人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)管理規(guī)定》第六章。

6、客戶根據(jù)外匯收支情況，向業(yè)務(wù)受理行提交各項(xiàng)交易申請書。

（二）當(dāng)客戶為非首次辦理業(yè)務(wù)，即在協(xié)議有效期內(nèi)敘做業(yè)務(wù)時(shí)只需提供第一條

（一）款5、6條規(guī)定的內(nèi)容。

第二條 業(yè)務(wù)受理行受理客戶申請。

（一）當(dāng)客戶為首次辦理業(yè)務(wù)時(shí)

1、簽署協(xié)議

業(yè)務(wù)受理行《協(xié)議》的有權(quán)簽字人為管轄（直屬）支行行長或主管公司業(yè)務(wù)副行長。

支行在簽署協(xié)議時(shí)，應(yīng)對以下文件進(jìn)行審核：（1）《遠(yuǎn)期結(jié)售匯/人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)總協(xié)議》

客戶應(yīng)將《協(xié)議》填寫完全，如證實(shí)書寄送地址、賬戶、賬號等內(nèi)容； 業(yè)務(wù)受理行根據(jù)客戶提供的營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件審核客戶協(xié)議簽字人是否為公司法定代表人或其授權(quán)人；公司加蓋公章。

(2)《遠(yuǎn)期結(jié)售匯/人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)授權(quán)委托書》

《遠(yuǎn)期結(jié)售匯/人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)授權(quán)委托書》為客戶法定代表人或其授權(quán)人授權(quán)具體每筆交易的有權(quán)簽字人，為《協(xié)議》的一部分，業(yè)務(wù)受理行應(yīng)審核客戶法定代表人或其授權(quán)人簽字及公司公章。

(3)客戶營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件

《協(xié)議》原件的保管由管轄（直屬）支行公司業(yè)務(wù)部，公司業(yè)務(wù)部應(yīng)對協(xié)議進(jìn)行編號。簽署完畢的《協(xié)議》一份退客戶，一份由公司業(yè)務(wù)部留檔，同時(shí)應(yīng)將協(xié)議的復(fù)印件交業(yè)務(wù)發(fā)生網(wǎng)點(diǎn)留存，并將《協(xié)議》復(fù)印件通過交換，發(fā)送至分行資金業(yè)務(wù)部留存。

2、交易日業(yè)務(wù)背景審核

客戶敘做業(yè)務(wù)時(shí)，業(yè)務(wù)受理行應(yīng)根據(jù)《遠(yuǎn)期結(jié)售匯及人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)管理規(guī)定》第二章第四、五、六條對客戶交易背景進(jìn)行表面真實(shí)性審核。同時(shí)應(yīng)提示客戶：交割日前客戶須根據(jù)相應(yīng)的即期結(jié)售匯管理的相關(guān)規(guī)定，備齊相應(yīng)單據(jù)及相關(guān)申報(bào)手續(xù)，以確保交割日的正常交割。

3、落實(shí)交易保證金

業(yè)務(wù)受理行按照《保證金管理辦法規(guī)定》為客戶開立保證金賬戶并按照規(guī)定比例收取保證金、切分授信額度。

4、審核客戶提交的申請書并遞交資金業(yè)務(wù)部

（1）核實(shí)客戶交易申請書的簽字人簽字同客戶協(xié)議中預(yù)留印鑒一致，同時(shí) 《協(xié)議》還在有效期內(nèi)。

（2）計(jì)算客戶所需保證金金額，并將相應(yīng)金額存入客戶保證金賬戶，或切分相應(yīng)的授信額度，應(yīng)確保授信額度在有效期內(nèi)。在通過授信額度繳納保證金的情況下，業(yè)務(wù)受理行應(yīng)與支行公司業(yè)務(wù)部核對該客戶可用授信額度情況。

（3）根據(jù)保證金落實(shí)情況，支行填寫《保證金落實(shí)確認(rèn)書》，由網(wǎng)點(diǎn)有權(quán)簽字人簽字，并加蓋業(yè)務(wù)公章。

（4）業(yè)務(wù)受理行完成上述操作后由經(jīng)辦、復(fù)核在客戶交易申請書上加具審批意見并簽字，加蓋業(yè)務(wù)公章。業(yè)務(wù)的復(fù)核人應(yīng)為網(wǎng)點(diǎn)有權(quán)簽字人。

（二）當(dāng)客戶為非首次辦理業(yè)務(wù)時(shí)，即在協(xié)議有效期內(nèi)敘做業(yè)務(wù)時(shí)，業(yè)務(wù)受理行按照本文第二條

（一）款2、3、4條進(jìn)行辦理。

第三條 業(yè)務(wù)受理行與分行資金業(yè)務(wù)部完成交易

交易是指客戶與我行敘做的遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)、人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)、原交易展期及提前交割業(yè)務(wù)以及原交易的違約業(yè)務(wù)、遠(yuǎn)期結(jié)售匯啟動寬限期業(yè)務(wù)、遠(yuǎn)期結(jié)售匯擇期期限部分交割業(yè)務(wù)。

（一）客戶交易的成交

1、業(yè)務(wù)受理行將簽字蓋章后的交易申請書、《保證金落實(shí)確認(rèn)書》及保證金賬戶轉(zhuǎn)賬輸機(jī)流水傳真至分行資金業(yè)務(wù)部市場拓展團(tuán)隊(duì)并電話進(jìn)行確認(rèn)。分行資金業(yè)務(wù)部同業(yè)務(wù)受理行核對交易內(nèi)容并審核相關(guān)單據(jù)。

2、資金業(yè)務(wù)部通過電話向業(yè)務(wù)受理行報(bào)價(jià)。業(yè)務(wù)受理行向客戶報(bào)價(jià)，經(jīng)客戶同意并確認(rèn)報(bào)價(jià)后與分行資金業(yè)務(wù)部電話成交。

3、分行資金業(yè)務(wù)部在交易申請書傳真件上簽字蓋章，并回傳業(yè)務(wù)受理行。業(yè)務(wù)受理行應(yīng)據(jù)此登記臺帳并將傳真件留存，以作為后續(xù)交易的有效憑證。

4、業(yè)務(wù)受理行應(yīng)在交易當(dāng)日將客戶交易申請書原件一式兩聯(lián)通過行內(nèi)交換至分行資金業(yè)務(wù)部。

5、資金業(yè)務(wù)部在支行交換的客戶交易申請書原件上簽字蓋章后，一份交給收付賬務(wù)部，一份返回支行，由支行轉(zhuǎn)交客戶。

（二）分行交易處理

1、交易成交后，分行資金部將客戶交易申請書、《保證金落實(shí)確認(rèn)書》、保證金賬戶轉(zhuǎn)賬輸機(jī)流水及《總、分行交易清單》送交分行收付賬務(wù)部。

2、分行收付賬務(wù)部審核交易后，向支行發(fā)送《交易確認(rèn)書》。

3、分行收付賬務(wù)部經(jīng)審核相關(guān)單據(jù)后為客戶出具《交易證實(shí)書》并將《交易證實(shí)書》原件寄送客戶。

（三）業(yè)務(wù)受理行交易單據(jù)的留擋 業(yè)務(wù)受理行應(yīng)為客戶建立交易檔案。

每筆交易成交后，支行應(yīng)將下列交易單據(jù)留存歸檔：

1、由收付賬務(wù)部發(fā)送的《交易確認(rèn)書》、2、資金業(yè)務(wù)部發(fā)送的客戶申請書傳真件。

3、《保證金落實(shí)確認(rèn)書》

（四）業(yè)務(wù)受理行臺帳的建立

建立臺帳是防范交割風(fēng)險(xiǎn)的重要內(nèi)容。支行必須建立完備的交易臺帳，并由專人負(fù)責(zé)管理維護(hù)。支行應(yīng)每日核對臺帳，確保提示客戶以備交割。

第四條 業(yè)務(wù)受理時(shí)間及起息日的規(guī)定

（一）客戶交易受理時(shí)間

業(yè)務(wù)受理行受理客戶業(yè)務(wù)的時(shí)間為工作日9：30-15：30

（二）客戶交易起息日的規(guī)定

業(yè)務(wù)受理行于11：00前向分行資金業(yè)務(wù)部提交客戶申請書并完成交易的，該筆交易起息日為當(dāng)日起息。否則，該筆交易起息日為下一個(gè)工作日。

凡客戶在原定交割日（擇期期限最后交割日）向我行提出展期、違約、寬限期申請的，必須于當(dāng)日上午向業(yè)務(wù)受理行遞交相關(guān)交易申請書，業(yè)務(wù)受理行應(yīng)于當(dāng)日上午11：00前向分行資金業(yè)務(wù)部提交客戶申請，并完成交易。

業(yè)務(wù)受理行應(yīng)提示客戶起息日的規(guī)則，并要求客戶按時(shí)提交業(yè)務(wù)申請書。

第五條 交易風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

分行收付賬務(wù)部每日下發(fā)對遠(yuǎn)期結(jié)售匯及人民幣與外幣掉期交易敞口頭存（即客戶未交割頭寸）的估值結(jié)果。

（一）當(dāng)客戶未實(shí)現(xiàn)虧損超過保證金金額50％時(shí)，分行運(yùn)營部資金交易與結(jié)算團(tuán)隊(duì)立即通知業(yè)務(wù)受理行。業(yè)務(wù)受理行負(fù)責(zé)通知客戶增補(bǔ)保證金事宜，并由專人跟蹤，直到客戶補(bǔ)足為止。

（二）如果客戶未及時(shí)補(bǔ)足保證金或授信額度致使客戶未實(shí)現(xiàn)虧損超過保證金余額80％（含）時(shí)，分行運(yùn)營部再次書面通知業(yè)務(wù)受理行，同時(shí)書面通知資金業(yè)務(wù)部，此時(shí)經(jīng)業(yè)務(wù)受理行追繳保證金，在客戶仍舊不補(bǔ)繳的情況下，分行將有權(quán)進(jìn)行強(qiáng)制平倉。由于強(qiáng)行平倉而造成的損失由客戶保證金賬戶扣取，如保證金為切分授信形式，則根據(jù)《中國銀行北京市分行遠(yuǎn)期結(jié)售匯及人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)管理規(guī)定》第六章風(fēng)險(xiǎn)控制的有關(guān)規(guī)定辦理。

第六條 交易的交割

客戶辦理交割時(shí)，應(yīng)符合結(jié)售匯業(yè)務(wù)相關(guān)管理規(guī)定。

根據(jù)臺賬記錄，業(yè)務(wù)受理行應(yīng)于交割日前3個(gè)工作日通知客戶交易到期情況并督促客戶備妥交割所需的必要單據(jù)。

客戶按照已簽署相關(guān)交易的內(nèi)容與我行辦理交割及轉(zhuǎn)賬等賬務(wù)處理手續(xù)。支行應(yīng)嚴(yán)格履行通知客戶履約及跟蹤客戶交易資金交割的義務(wù)，控制交割環(huán)節(jié)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

（一）固定期限交易的交割

客戶辦理固定期限的交割，應(yīng)在原定固定交割日當(dāng)日與我行完成交割。如客戶要求啟動寬限期，客戶應(yīng)于原定固定交割日上午提交《遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)啟動寬限期通知書》。業(yè)務(wù)受理行必須在原定固定交割日上午11：00前向資金業(yè)務(wù)部提交客戶通知書并辦理相關(guān)手續(xù)，方可為客戶辦理啟動寬限期業(yè)務(wù)。

寬限期交易只有全額寬限期，不允許部分寬限期；部分寬限期與部分交割、部分違約、部分展期組合交易，只有在完成全額寬限期交易后才可進(jìn)行。

寬限期的起始日為原定固定交割日，終止日為原定固定交割日后第三個(gè)工作日?？蛻粼趯捪奁趦?nèi)辦理交割，除客戶在寬限期最后一天辦理交割以外，客戶在寬限期內(nèi)其他時(shí)間辦理交割均按照擇期期限交割辦法處理。

（二）擇期期限交易的交割

除最后一個(gè)交割日以外，客戶在擇期期限內(nèi)進(jìn)行交割均須向業(yè)務(wù)受理行提交《遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)擇期交易交割通知書》，業(yè)務(wù)受理行在11：00之前向分行提交客戶通知書，則交割日為當(dāng)日，否則，該筆交易的交割日為下一個(gè)工作日。

擇期期限交割的交易及人民幣對外幣掉期交易無寬限期。第七條 交易的提前交割和交易的展期

（一）交易的提前交割

如果客戶由于自身原因需要對原遠(yuǎn)期交易進(jìn)行提前交割，則客戶需填寫《人民幣與外幣掉期業(yè)務(wù)申請書》。在辦理提前交割時(shí)，新的人民幣對外幣掉期業(yè)務(wù)中遠(yuǎn)端交易的交易方向與原遠(yuǎn)端交易方向相反，交割日相同，近端交易與客戶的實(shí)際交割方向相同。

（二）交易的展期

如果客戶由于自身原因需要對原遠(yuǎn)期交易進(jìn)行展期，則客戶應(yīng)在原交割日向業(yè)務(wù)受理行提交《遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)展期申請書》。

業(yè)務(wù)受理行為客戶辦理固定期限交易的展期，必須于原定固定交割日上午11：00前向分行資金業(yè)務(wù)部遞交客戶展期申請并完成交易。

客戶辦理擇期期限交易的展期交易，應(yīng)于原定擇期期限內(nèi)不得晚于最終交割日上午向業(yè)務(wù)受理行提交展期申請書，業(yè)務(wù)受理行應(yīng)不得晚于最終交割日上午11：00前向分行資金業(yè)務(wù)部遞交客戶展期申請并完成交易。

第八條 交易違約

客戶因相關(guān)原因?qū)е略ń灰谉o法交割，應(yīng)與我行辦理違約手續(xù)?？蛻艨赊k理提前違約及到期違約。違約交易屬正常的業(yè)務(wù)品種，只要客戶與我行按《協(xié)議》內(nèi)容辦理違約交易不會對客戶的信譽(yù)造成不良影響。

如客戶在交割日不能提交辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)所需的有關(guān)憑證，或不能按時(shí)交付全部貨幣金額，或結(jié)售匯金額少于申請書中的金額視同客戶違約?？蛻艮k理違約交易應(yīng)向業(yè)務(wù)受理行提交《遠(yuǎn)期結(jié)售匯違約申請書》。

業(yè)務(wù)受理行為客戶辦理固定期限交易違約，必須于原定交割日上午11：00前向分行資金業(yè)務(wù)部提交客戶違約申請并完成交易。

客戶辦理擇期交易的違約，應(yīng)在擇期期限內(nèi)最遲不得晚于最終交割日上午向業(yè)務(wù)受理行提交違約申請。業(yè)務(wù)受理行應(yīng)不得晚于最終交割日上午11：00前向分行資金業(yè)務(wù)部提交客戶違約申請并完成交易。

第九條 交易的登記和交易單據(jù)的保管

業(yè)務(wù)受理行應(yīng)對客戶的遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)及人民幣對外幣掉期業(yè)務(wù)進(jìn)行逐筆 登記，并對客戶交易情況及保證金的落實(shí)情況進(jìn)行逐筆登記。

每筆遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)做完后，除復(fù)印件跟隨傳票作為附件走賬以外，支行應(yīng)對下列交易相關(guān)單據(jù)進(jìn)行留檔：

（1）客戶《遠(yuǎn)期結(jié)售匯/人民幣對外幣掉期交易總協(xié)議》（2）資金部回傳的各種交易申請書傳真確認(rèn)件（3）收付賬務(wù)部發(fā)送的《交易確認(rèn)書》（4）保證金落實(shí)確認(rèn)書原件

支行應(yīng)為客戶建立交易檔案，對客戶交易的紙制文件進(jìn)行保管。上述單據(jù)業(yè)務(wù)受理行應(yīng)保留5年，以備查驗(yàn)。

第十條 本操作流程自藍(lán)圖正式上線之日起執(zhí)行。此前下發(fā)的文件與本操作流程不一致之處，以本操作流程文件為準(zhǔn)。

第十一條 本操作流程由分行資金業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。