第一篇：公司財(cái)務(wù)部門崗位職責(zé)制度

財(cái)務(wù)部

財(cái)務(wù)在總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)本公司的財(cái)務(wù)工作。遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度。遵守國家會(huì)計(jì)制度，愛崗敬業(yè)，求真務(wù)實(shí)。遵守財(cái)務(wù)制度，執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格把好財(cái)經(jīng)關(guān)。協(xié)助安排和使用好各項(xiàng)資金。

一、財(cái)務(wù)制度建設(shè)

1．負(fù)責(zé)組織制定公司財(cái)務(wù)管理辦法。

2．負(fù)責(zé)組織制定公司的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度。

3．負(fù)責(zé)組織制定公司的成本費(fèi)用管理辦法。

4．負(fù)責(zé)組織制定公司內(nèi)部審計(jì)辦法。

5．參與公司其他基本制度的制定。

二、會(huì)計(jì)核算

1．組織建立完善公司財(cái)務(wù)核算體系。

2．根據(jù)集團(tuán)會(huì)計(jì)制度組織公司的會(huì)計(jì)核算工作。

3．組織部門及時(shí)向上級單位及有關(guān)部門提交公司財(cái)務(wù)報(bào)告。

4．負(fù)責(zé)組織公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析。

三、資金管理

1．?dāng)M定公司的年度資金預(yù)算并提交公司董事會(huì)審批。

2．?dāng)M定公司的資金籌集方案并提交公司董事會(huì)審批。

3．審核各分公司、項(xiàng)目部、職能部門的月度資金使用計(jì)劃，并提交總經(jīng)理審批。

4．調(diào)度公司資金，確保公司正常生產(chǎn)經(jīng)營所需資金的集中使用。

四、預(yù)算及成本費(fèi)用管理

1．組織制定公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算及五年規(guī)劃。

2．復(fù)核各項(xiàng)目目標(biāo)成本，并提交公司總經(jīng)理審批。

3．根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理辦法，審核各項(xiàng)目、分公司及職能部門的各項(xiàng)費(fèi)用。

4．復(fù)核公司成本分析報(bào)告，并提出處理意見報(bào)公司總經(jīng)理。

5．監(jiān)督財(cái)務(wù)預(yù)算及項(xiàng)目目標(biāo)成本的執(zhí)行情況。

五、其他

完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦或其他部門臨時(shí)需要協(xié)助的工作。

稽核會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

1、審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的實(shí)質(zhì)是否與企業(yè)經(jīng)營范圍相符，相關(guān)手續(xù)和憑據(jù)內(nèi)容是否齊全。

2、審核原始憑據(jù)要從合法性、真實(shí)性、手續(xù)是否完備、數(shù)字是否準(zhǔn)確等方面進(jìn)行認(rèn)真復(fù)核。

3、取得憑據(jù)的時(shí)效不否符合規(guī)定，是否超過會(huì)計(jì)結(jié)算期及取得的票據(jù)是否超過稅局規(guī)定的使用日期及范圍。

4、審核財(cái)務(wù)、成本、費(fèi)用等計(jì)劃執(zhí)行和完成情況，是否符合收支標(biāo)準(zhǔn)。草擬修改和完善的建議。對嚴(yán)重超計(jì)劃者要審核其合理性，否則不予認(rèn)定。

5、對稽核中發(fā)現(xiàn)的問題，要分別情況采取以下措施。對于可以更正、補(bǔ)救和重新取得合法憑證的，要求有關(guān)人員堅(jiān)決進(jìn)行更正、補(bǔ)救和重新取證；對于重大的有問題的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，要會(huì)同部門負(fù)責(zé)人、有關(guān)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)妥善處理。

6、審查各部門的內(nèi)部制度存在的漏洞和弊端，提出改進(jìn)措施。

7、在已稽核的會(huì)計(jì)資料上蓋章，以示負(fù)責(zé)。并隨時(shí)做好稽核記錄。

8、記賬憑證是否根據(jù)審核無誤的原始憑證填制的，是否內(nèi)容齊全、填寫規(guī)范。

9、會(huì)計(jì)科目的運(yùn)用及其對應(yīng)關(guān)系是否正確（含明細(xì)科目及輔助核算）。

10、所附原始憑證的張數(shù)和金額是否相符，借貸金額是否平衡。

11、會(huì)計(jì)報(bào)表是否根據(jù)完整無誤的會(huì)計(jì)賬簿及有關(guān)資料編制，報(bào)表格式是否統(tǒng)一。

12、賬表是否相符，表與表之間的勾稽關(guān)系是否銜接。

13、審核報(bào)表是否數(shù)字真實(shí)，計(jì)算準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，說明清楚。

14、審核賬證、賬賬、賬表之間的勾稽關(guān)系是否正確。

15、相關(guān)責(zé)任人的簽字和蓋章是否齊全。

16、部門負(fù)責(zé)人交辦的其他工作

總賬報(bào)表

1、負(fù)責(zé)公司日常報(bào)銷業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理；

2、負(fù)責(zé)分?jǐn)偢鞣N費(fèi)用；

3、按月確定各工程完工進(jìn)度和收入并按月提取各種稅費(fèi)。

4、按時(shí)編制、報(bào)送公司快報(bào)、會(huì)計(jì)報(bào)表及會(huì)計(jì)報(bào)表附注。

5、按時(shí)編制管理會(huì)計(jì)報(bào)表及附注。

6、編制年度預(yù)算報(bào)表。

7、部門負(fù)責(zé)人交辦的其他工作

資金管理

1、審核各部門資金收支計(jì)劃。

2、按周編制資金使用計(jì)劃，報(bào)部門經(jīng)理審核。

3、按月統(tǒng)計(jì)分析資金流量。

4、分析公司各部門資金占用情況，提出資金管理方案建議；

5、測算公司年度資金需求，草擬公司年度資金預(yù)算。

6、草擬公司年度資金籌措方案。

7、領(lǐng)取銀行對賬單，按月編制銀行余額調(diào)節(jié)表。

8、做好庫存現(xiàn)金的盤點(diǎn)工作并做好盤點(diǎn)記錄。

9、建立健全的經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。

10、負(fù)責(zé)做好本公司的財(cái)務(wù)支出，財(cái)務(wù)核算以及財(cái)務(wù)的預(yù)、決算工作。定期向總經(jīng)理呈報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表。

11、做好各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支的計(jì)劃性、合理性、可行性、實(shí)際性分析。避免資金的重復(fù)使用和突擊使用，盡量降低消耗，節(jié)約費(fèi)用。力求提高資金的使用效率。

12、認(rèn)真審核報(bào)銷憑證，應(yīng)對報(bào)銷單的真實(shí)性、合法性、合理性向總經(jīng)理負(fù)責(zé)。

會(huì)計(jì)檔案管理

1、凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保

存價(jià)值的資料均應(yīng)歸檔。

2、會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起

止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，當(dāng)會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章包括：制單、審核、記賬、主管。由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。

支票管理

1、票由出納人員或總經(jīng)理指定轉(zhuǎn)人保管。支票使用時(shí)須有“支票領(lǐng)用單”經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，蓋印章填寫日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用表上簽字備查。

2、支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對、總經(jīng)理審批，填寫金額。完成后交出納員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行賬號(hào)，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記表上注銷。

3、于報(bào)銷時(shí)短缺的金額，財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦。公司財(cái)務(wù)人員支付包括：公司借用每一筆項(xiàng)款，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字。總經(jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知。同意后可先付款后補(bǔ)簽。

虛心學(xué)習(xí)與努力鉆研，不斷提高自己的思想覺悟和業(yè)務(wù)水平。

第二篇：公司財(cái)務(wù)部門各個(gè)崗位職責(zé)

財(cái)務(wù)主任：

1、抓好財(cái)務(wù)部各項(xiàng)工作的具體實(shí)施及推動(dòng)工作；

2、學(xué)習(xí)、宣傳、貫徹財(cái)務(wù)法律、法規(guī)及上級有關(guān)文件精神；答疑系統(tǒng)業(yè)務(wù)問題，決策系統(tǒng)內(nèi)重大業(yè)務(wù)；

3、負(fù)責(zé)本部室各崗位的協(xié)調(diào)工作及人員的政治思想工作，調(diào)動(dòng)本部室員工工作積極性；

4、認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)檔案安全、管理、保密制度；按規(guī)定做好檔案歸檔、借閱；

5、審核公司會(huì)計(jì)憑證、賬簿及報(bào)表編制；

6、負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)印鑒、發(fā)票專用章、貸款卡及稅務(wù)登記證等相關(guān)證件的管理；

7、負(fù)責(zé)資金計(jì)劃及成本費(fèi)用核算的審核工作；

8、編制、登記、管理各種輔助臺(tái)賬及報(bào)表；

9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時(shí)性工作。

出納崗：

1、嚴(yán)格現(xiàn)金管理手續(xù)，保護(hù)現(xiàn)金安全，防止丟失，被盜，庫存現(xiàn)金不超過銀行核定的限額；

2、現(xiàn)金、有價(jià)證券的使用和保管；

3、保障現(xiàn)金使用合理合法，現(xiàn)金借、貸、存及時(shí)到位；

4、編制、登記、管理各種輔助臺(tái)賬及報(bào)表；

5、負(fù)責(zé)公司成本核算管理及分析工作；

6、負(fù)責(zé)月度資金計(jì)劃的匯總及上報(bào)工作；

7、協(xié)助部門主管做好經(jīng)營考核工作；

8、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時(shí)性工作。

統(tǒng)計(jì)崗：

1、做好統(tǒng)計(jì)工作，及時(shí)編制、上報(bào)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，做到各種報(bào)表上報(bào)及時(shí)、數(shù)字真實(shí)、準(zhǔn)確無誤；

2、保管好財(cái)務(wù)憑證及相關(guān)財(cái)務(wù)資料，及時(shí)整理裝訂、歸檔；

3、做好固定資產(chǎn)、原材料、低值易耗品等賬目管理工作，并定期審核各部門低值易耗品等賬目管理工作，并定期審核各部門低值易耗品賬簿及固定資產(chǎn)事物，確保賬實(shí)相符；

4、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)憑證的審核及保管工作；

5、編制、登記、管理各種輔助臺(tái)賬及報(bào)表；

6、負(fù)責(zé)每月與相關(guān)部門進(jìn)行安全生產(chǎn)費(fèi)使用情況核對工作；

7、協(xié)助部門主管做好經(jīng)營考核工作；

8、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時(shí)性工作。

各崗安全職責(zé)：

1、認(rèn)真學(xué)習(xí)和嚴(yán)格遵守本單位的安全規(guī)章制度和操作規(guī)程，服從管理，不違章操作；

2、掌握本職工作所需的安全知識(shí)，熟練掌握本崗位操作技能，具備事故預(yù)防和應(yīng)急處理能力；

3、及時(shí)對本崗位安全工作進(jìn)行自查，經(jīng)常對分管業(yè)務(wù)的安全工作進(jìn)行監(jiān)督檢查；

4、自覺遵守國家財(cái)經(jīng)法律，法規(guī)，對本崗位存在的危險(xiǎn)因素有防范措施，確保公司資金安全；

5,、發(fā)現(xiàn)事故隱患，及時(shí)向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告

第三篇：財(cái)務(wù)部門崗位職責(zé)

一、如何開展財(cái)務(wù)工作（農(nóng)業(yè)方向）

答：隨著黨中央對“三農(nóng)”工作的重視，農(nóng)經(jīng)管理工作的責(zé)任是重如泰山，農(nóng)業(yè)財(cái)務(wù)管理對于我國農(nóng)業(yè)整體發(fā)展也是具有不可替代的重要意義，新形勢下我國農(nóng)業(yè)財(cái)務(wù)管理面臨著諸多新挑戰(zhàn)，如根據(jù)現(xiàn)實(shí)狀況建立健全財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度、加強(qiáng)農(nóng)業(yè)財(cái)務(wù)管理工作人員的教育和培訓(xùn)力度及加快提升農(nóng)業(yè)財(cái)務(wù)信息化管理水平，作為一名財(cái)務(wù)人員我應(yīng)當(dāng)制定完善的農(nóng)業(yè)財(cái)務(wù)核算制度及財(cái)務(wù)管理制度具體如下：

1、會(huì)計(jì)核算：

執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，除了執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定科目以外，還有幾個(gè)農(nóng)業(yè)專用會(huì)計(jì)科目，如下： 37 1421 消耗性生物資產(chǎn) 農(nóng)業(yè)專用 62 1621 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 農(nóng)業(yè)專用 63 1622 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)累計(jì)折舊 農(nóng)業(yè)專用 64 1623 公益性生物資產(chǎn) 農(nóng)業(yè)專用 另外，也可以按企業(yè)需要，在會(huì)計(jì)準(zhǔn)則原則下自行設(shè)置相關(guān)科目，含總賬和明細(xì)科目。

二、如何開展財(cái)務(wù)工作（職業(yè)會(huì)計(jì)人是一個(gè)專業(yè)群體，承擔(dān)了國家、雇主和社會(huì)的多重責(zé)任，而各方均對職業(yè)會(huì)計(jì)人的能力抱有較高期望值。這些能力有的是可以量化的，如工作經(jīng)驗(yàn)?zāi)晗蓿械氖强梢灾庇^取得的，如相關(guān)證書，還有的是需要在工作中檢驗(yàn)出來的，如工作態(tài)度、溝通能力等）

1、敬業(yè)愛崗。即會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)，使自己的知識(shí)和技能適應(yīng)所從事工作的要求。

2、熟悉法規(guī)。即財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)熟悉財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度，并結(jié)合會(huì)計(jì)工作進(jìn)行廣泛宣傳。

3、依法辦事。即財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的程序和要求進(jìn)行會(huì)計(jì)工作，保證所提供的會(huì)計(jì)信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。

4、客觀公正。即財(cái)務(wù)人員辦理會(huì)計(jì)事務(wù)應(yīng)當(dāng)實(shí)事求是、客觀公正。

5、搞好服務(wù)。即財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)熟悉本單位的生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務(wù)管理情況，運(yùn)用掌握的會(huì)計(jì)信息和會(huì)計(jì)方法，為改善單位內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)。

6、保守秘密。即財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)保守本單位的商業(yè)秘密，除法律規(guī)定和單位領(lǐng)導(dǎo)人同意外，不能私自向外界提供或者泄露單位的會(huì)計(jì)信。

三、如何帶好下屬

統(tǒng)領(lǐng)財(cái)務(wù)工作，首先知識(shí)要扎實(shí)，多學(xué)習(xí)，跟上稅務(wù)財(cái)務(wù)單位變化，其次要把工作分配給下屬，積極關(guān)心下屬的工作需要，心情，積極溝通，營造溫暖的環(huán)境。

四、如何做好財(cái)務(wù)管理工作

一、加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理，在企業(yè)推行全面預(yù)算管理

為提高企業(yè)整體經(jīng)濟(jì)效益，將企業(yè)管理的職能化整合為企業(yè)管理的整體化，全面預(yù)算將聯(lián)合管理、聯(lián)合行動(dòng)，大大提高了管理效率，從而增進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

全面預(yù)算實(shí)行自上而下、自下而上、上下結(jié)合的主與性編制方法。根據(jù)下達(dá)需要完成的利潤指標(biāo)，財(cái)務(wù)人員測算產(chǎn)品的銷售毛利(先計(jì)算單位產(chǎn)品的生產(chǎn)成本以及與銷售人員結(jié)合市場情況確定出銷售單價(jià))，以及費(fèi)用總體預(yù)算，從而測算出為完成利潤指標(biāo)所要達(dá)到的最低目標(biāo)銷售任務(wù)。

有了目標(biāo)銷售任務(wù)，結(jié)合庫存率控制，可以確定的生產(chǎn)任務(wù)，確定企業(yè)下生產(chǎn)規(guī)模，所需采購的原材料的種類、數(shù)量等，進(jìn)行采購和生產(chǎn)控制。

結(jié)合實(shí)際情況和往年數(shù)據(jù)，企業(yè)將目標(biāo)銷售任務(wù)和費(fèi)用進(jìn)一步分解到各銷售單位和管理部門，下屬單位結(jié)合自身情況提出修改建議，企業(yè)根據(jù)建議對各單位和管理部門間將經(jīng)營數(shù)據(jù)相互再次調(diào)配，最終確定相關(guān)經(jīng)營數(shù)據(jù)。

對全面預(yù)算實(shí)行獎(jiǎng)懲制度，任何一個(gè)好的制度都必須要有好的執(zhí)行力，在全面預(yù)算執(zhí)行過程中，對完全執(zhí)行全面預(yù)算管理并取得很好效果的企業(yè)經(jīng)營單位或部門給與一定的經(jīng)濟(jì)獎(jiǎng)勵(lì)，對未按照全面預(yù)算執(zhí)行的企業(yè)經(jīng)營單位或部門給與部門長一定經(jīng)濟(jì)處罰或降職處分。

二、進(jìn)行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有無差異和異常，為管理層經(jīng)營決策提供參考

財(cái)務(wù)掌握企業(yè)所有的經(jīng)營數(shù)據(jù)，如何利用這些數(shù)據(jù)，讓這些數(shù)據(jù)在企業(yè)經(jīng)營過程中產(chǎn)生價(jià)值，為企業(yè)管理層的經(jīng)營決策提供參考，會(huì)計(jì)電算化和office等辦公軟件為我們快捷方便的數(shù)據(jù)分析提供了可能，我們認(rèn)為作為一個(gè)財(cái)務(wù)管理者，至少每季度都要為企業(yè)高層出具一份經(jīng)營數(shù)據(jù)分析報(bào)告。

(一)在采購中進(jìn)行數(shù)據(jù)分析。

所有的采購信息最終都要到財(cái)務(wù)匯總集中，財(cái)務(wù)可以通過整理這些數(shù)據(jù)排出采購量較多的或總金額較大的采購，使用情況與往年數(shù)據(jù)進(jìn)行對比，檢查是否存在浪費(fèi)，或有大量的庫存，造成資金積壓嚴(yán)重，采購是否根據(jù)需求采購。

采購單價(jià)與往年數(shù)據(jù)進(jìn)行對比，是否有明顯上升或下降，分析上升的原因，價(jià)格上升是否與市場有關(guān)聯(lián)，對成本和公司利潤的影響有多大，是否要對我們銷售單價(jià)進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，以提高我們的銷售毛利，價(jià)格上升是否有相對應(yīng)的可替代產(chǎn)品，以降低企業(yè)的產(chǎn)品成本;分析采購單價(jià)下降的原因，采購物品質(zhì)量是否下降，對企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量或自用是否有影響等。

在企業(yè)資金較緊張的情況下，合理安排對供應(yīng)商的付款，既能保證供應(yīng)商能按時(shí)供貨，又能保證企業(yè)資金不斷鏈。

(二)對產(chǎn)品成本進(jìn)行分析。

成本是構(gòu)成企業(yè)利潤的關(guān)鍵指標(biāo)，成本的大小直接影響企業(yè)未來得經(jīng)營決策及戰(zhàn)略方針的制定，企業(yè)根據(jù)成本制定相應(yīng)的銷售單價(jià)，進(jìn)而影響產(chǎn)品在同類行業(yè)中的競爭力。

財(cái)務(wù)應(yīng)對企業(yè)的成本進(jìn)行縱向或橫向的對比，縱向?qū)Ρ绕髽I(yè)至少連續(xù)三年成本變化，根據(jù)構(gòu)成成本因素具體分析變化的原因，是否為材料、人工成本或制造費(fèi)用的增長，如材料成本增長分析具體何種材料增長;如人工成本增長是否可以通過優(yōu)化生產(chǎn)流程，以降低人工成本;如為制造費(fèi)用增長，分析該年投入用于生產(chǎn)的資產(chǎn)是否必需，有無相應(yīng)的生產(chǎn)設(shè)備閑置以及如何對其進(jìn)行處置以降低成本。

將本企業(yè)的生產(chǎn)成本與同行業(yè)進(jìn)行對比，在市場競爭中是否存在優(yōu)勢，是否需調(diào)整以后產(chǎn)品的銷售結(jié)構(gòu)或日后的經(jīng)營方向。

(三)在銷售中進(jìn)行分析。

財(cái)務(wù)根據(jù)企業(yè)每個(gè)銷售區(qū)域數(shù)據(jù)與往年數(shù)據(jù)進(jìn)行相互縱向?qū)Ρ?，分析每個(gè)區(qū)域增長下降趨勢，同時(shí)將每個(gè)銷售區(qū)域的`銷售相互間進(jìn)行對比，具體分析下降或上升的主觀和客觀原因，提議管理人員要求銷售較好區(qū)域團(tuán)隊(duì)介紹相應(yīng)的經(jīng)驗(yàn);還可以將每個(gè)區(qū)域銷售結(jié)合當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)狀況人口等，分析哪些區(qū)域仍具有銷售潛力。

進(jìn)一步分析每個(gè)區(qū)域產(chǎn)品銷售特點(diǎn)，每個(gè)銷售區(qū)域分別哪種產(chǎn)品的銷售最好，哪種產(chǎn)品銷售最差，為管理層制定相應(yīng)的銷售政策提供相應(yīng)的數(shù)據(jù)。

分析同行哪個(gè)企業(yè)做的最好，并將它設(shè)定為目標(biāo)，分析本公司與目標(biāo)企業(yè)存在哪些差距，如何縮短這些差距，目標(biāo)企業(yè)有哪些方面是值得我們借鑒的，分析本企業(yè)存在哪些優(yōu)勢，如何發(fā)揮這些優(yōu)勢，為管理層的經(jīng)營決策提供建議。

三、加強(qiáng)財(cái)務(wù)在企業(yè)中的內(nèi)控管理，為企業(yè)管理層當(dāng)好參謀

內(nèi)控管理要在企業(yè)經(jīng)營過程中不斷的檢查，財(cái)務(wù)作為企業(yè)核算中心，有很多內(nèi)控管理與財(cái)務(wù)都息息相關(guān)，現(xiàn)代企業(yè)管理要求財(cái)務(wù)人員不應(yīng)整天的坐在辦公室里處理帳務(wù)，更多的卻是如何走出去，參與到企業(yè)的經(jīng)營管理過程當(dāng)中。

圍繞企業(yè)的事前檢查，過程監(jiān)控，事后審查，有很多企業(yè)的財(cái)務(wù)人員只做到了事后審查，而事后許多不合理的現(xiàn)象已經(jīng)發(fā)生，事后審查即使發(fā)現(xiàn)問題也不能為企業(yè)挽回?fù)p失，企業(yè)管理更多的是要做到事前和事中上去。下面對企業(yè)內(nèi)部控制的八大循環(huán)舉例做出討論。

(一)銷售收款循環(huán)。

在賒銷方式下.銷售與收款業(yè)務(wù)流程主要有：處理客戶訂單，批準(zhǔn)賒銷信用，發(fā)送貨物，開具銷售發(fā)票，記錄銷售與收款業(yè)務(wù)，定期對賬和收回賬款，審批銷售退回與折讓，審批壞賬的注銷等。企業(yè)在收到客戶訂單之后。應(yīng)立即編制銷貨單，列示客戶訂購的商品名稱、規(guī)格、數(shù)量等，以此作為處理訂貨的依據(jù)。在發(fā)出商品之前.按照賒銷政策調(diào)查客戶的信用狀況。經(jīng)過合法授權(quán)人員批準(zhǔn)客戶的賒銷額度，額度內(nèi)才允許發(fā)貨，發(fā)貨單必須要簽字，向客戶開出賬單并登記銷貨業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)定期編制并向客戶寄送應(yīng)收賬款對賬單，與客戶核對賬面記錄。還要編制應(yīng)收賬款賬齡分析表.對已超過正常信用期限的客戶以各種方式催收貨款。并通知信用管理人員。

收取貨款并記錄現(xiàn)金、銀行存款收入處理貨款時(shí)最重要的是要保證全部收入都必須如數(shù)、及時(shí)地記人現(xiàn)金或銀行存款日記賬和有關(guān)明細(xì)賬。減少大額現(xiàn)金的收款，嚴(yán)格禁止非財(cái)務(wù)人員接觸貨款或?qū)⒇浛畲嫒雮€(gè)人銀行卡內(nèi)。

(二)采購付款循環(huán)。

財(cái)務(wù)應(yīng)參與制訂規(guī)范的企業(yè)采購流程，并在過程中就檢查是否得到貫徹執(zhí)行，對請購單所要采購的材料是否根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃單編制，請購部門與采購部門是否做到了職權(quán)分離，詢價(jià)人與實(shí)際采購人是否為同一人，是否遵循了3家以上的比價(jià)政策，大型采購是否實(shí)行了招標(biāo)方式等。

財(cái)務(wù)在采購過程中就需要監(jiān)督，甚至在大型采購中直接予以參與，避免給企業(yè)帶來損失，只有通過以上規(guī)范的流程，才允許采購材料入庫，采購發(fā)票入帳?？铐?xiàng)必須通過銀行直接付給供應(yīng)商，不得由采購人員代付。

(三)生產(chǎn)與存貨循環(huán)。

現(xiàn)在市場經(jīng)濟(jì)是買方市場，決定企業(yè)也必須以銷定產(chǎn)，而非以產(chǎn)定銷，首先要檢查生產(chǎn)部門是否按照銷售部門下發(fā)的銷售訂單安排生產(chǎn)，生產(chǎn)通知單與銷售訂單進(jìn)行相互對比，以免出現(xiàn)差異，造成庫存積壓，占用企業(yè)各項(xiàng)資源。

領(lǐng)料單是否根據(jù)生產(chǎn)通知單下發(fā)，各項(xiàng)材料配比是否為技術(shù)部門審批的配比額度以內(nèi)，與以前對比是否存在差異，人工費(fèi)用是否根據(jù)產(chǎn)量和工時(shí)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，在各產(chǎn)品間分配是否正確。

檢查倉庫存貨，客戶訂單是否已全部發(fā)出，造成大量庫存積壓的原因，不定期的對倉庫庫存進(jìn)行突擊盤點(diǎn)，檢查是否帳實(shí)一致。清理倉庫庫存，對庫存貨品進(jìn)行分類，哪些貨品是可以繼續(xù)銷售，哪些貨品是需要清理或要做報(bào)廢處理。

(四)固定資產(chǎn)循環(huán)。

企業(yè)固定資產(chǎn)管理應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)，但財(cái)務(wù)人員也要協(xié)助管理，固定資產(chǎn)的購置應(yīng)由各部門向總經(jīng)理辦公室報(bào)送需求計(jì)劃，計(jì)劃中應(yīng)說明需購置該固定資產(chǎn)的理由、價(jià)格、型號(hào)、數(shù)量、功能等;由總經(jīng)理辦公室向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送簽報(bào)，主管領(lǐng)導(dǎo)審批后按計(jì)劃進(jìn)行購置。計(jì)劃外固定資產(chǎn)的購置，由需要購置的部門向總經(jīng)理辦公室提出申請，由總經(jīng)理辦公室向總經(jīng)理報(bào)送簽報(bào)，總經(jīng)理審批后進(jìn)行購置。

固定資產(chǎn)的購置，原則上由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)人同意后，可由各部門自行購置。固定資產(chǎn)的購置，應(yīng)本著“貨比三家，質(zhì)優(yōu)價(jià)廉”的原則，以最大限度地提高資金的使用效益。購置后，由經(jīng)辦人與專管人員共同填寫“固定資產(chǎn)驗(yàn)收單”，各有關(guān)人員應(yīng)在“固定資產(chǎn)驗(yàn)收單”中相應(yīng)欄目內(nèi)簽字。經(jīng)辦人憑“固定資產(chǎn)驗(yàn)收單”和有關(guān)發(fā)票到財(cái)會(huì)部辦理報(bào)銷事宜。固定資產(chǎn)驗(yàn)收完畢后，由專管人員同時(shí)填制“固定資產(chǎn)卡片”和“固定資產(chǎn)備查賬”并進(jìn)行分類管理。

固定資產(chǎn)的日常維護(hù)、保養(yǎng)工作由使用部門負(fù)責(zé)，并定期進(jìn)行清查和盤點(diǎn)。年終總經(jīng)理辦公室應(yīng)會(huì)同財(cái)會(huì)部對各類固定資產(chǎn)進(jìn)行一次全面清查，并將清查結(jié)果列表、附說明報(bào)告報(bào)送主管領(lǐng)導(dǎo)。固定資產(chǎn)報(bào)廢應(yīng)由使用部門提出報(bào)告，經(jīng)有關(guān)部門共同鑒定后，由總經(jīng)理辦公室進(jìn)行審核并填制“固定資產(chǎn)報(bào)廢申請單”，有關(guān)人員應(yīng)在“固定資產(chǎn)報(bào)廢申請單”中相應(yīng)欄目內(nèi)簽字，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理注銷手續(xù)。

由于個(gè)人原因造成固定資產(chǎn)損壞、丟失的，應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人賠償。固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后，如有收入應(yīng)如數(shù)上繳財(cái)會(huì)部。員工在調(diào)離前，應(yīng)將個(gè)人領(lǐng)用、借用的各類固定資產(chǎn)退交總經(jīng)理辦公室并辦理退還手續(xù)，憑總經(jīng)理辦公室開具的通知書和其它證明文件到人力資源部辦理調(diào)離手續(xù)。

四、加強(qiáng)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作的建議

市場經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)經(jīng)營環(huán)境復(fù)雜多變，風(fēng)險(xiǎn)越來越大，要確保企業(yè)處于不敗地位，就要確立財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理的核心地位，樹立以財(cái)務(wù)管理為中心的觀念，發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的預(yù)測、決策、計(jì)劃、控制、考核等方面的作用，這也是財(cái)務(wù)管理工作的特點(diǎn)和性質(zhì)決定的。企業(yè)以財(cái)務(wù)管理為核心，控制了資金、成本和利潤，等于抓住了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的各個(gè)方面。

(一)強(qiáng)化資金管理

資金管理是企業(yè)管理的核心內(nèi)容，首先要合理籌集資金，確保資金占用和資金成本最低，另外還要考慮銀行貸款利率的變動(dòng)趨勢，合理安排短期借款和長期借款的結(jié)構(gòu)，以確保資金占用和資金成本最低，同時(shí)要合理使用資金，加強(qiáng)資金使用過程中的控制這就要求一方面財(cái)務(wù)部門與生產(chǎn)、流通部門合理調(diào)撥，另一方面加強(qiáng)對日?，F(xiàn)金流出的監(jiān)控，實(shí)行資金審批報(bào)賬制度，以節(jié)約使用資金。加強(qiáng)對應(yīng)收賬款和回籠款的管理，建立嚴(yán)格的考核制度，可以減少資金占用，提高資金使用效率。

(二)財(cái)務(wù)管理人員必須樹立現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理新理念

現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，不僅賦予企業(yè)自主理財(cái)?shù)臋?quán)利，同時(shí)也將現(xiàn)在企業(yè)理財(cái)置于瞬息萬變、高度風(fēng)險(xiǎn)性的市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，這對企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員提出了更高的要求，財(cái)務(wù)人員必須建立新的現(xiàn)在財(cái)務(wù)管理理念。一是要強(qiáng)化信息觀念，一方面，財(cái)務(wù)人員通過迅速、準(zhǔn)確、全面的收集信息，為企業(yè)籌資、投資決策提供依據(jù)，另一方面，對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況分析所提供的資料，成為企業(yè)改善經(jīng)營管理的依據(jù)，對企業(yè)管理戰(zhàn)略產(chǎn)生重大影響，客觀上為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值。所以在復(fù)雜的市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，財(cái)務(wù)人員必須強(qiáng)化信息觀念，關(guān)注企業(yè)一切相關(guān)因素的發(fā)展變化。二是強(qiáng)化發(fā)展觀念。企業(yè)應(yīng)該追求長期持續(xù)健康的發(fā)展，企業(yè)財(cái)務(wù)管理必須充分考慮理財(cái)行為對企業(yè)的長期影響。市場經(jīng)濟(jì)條件下，風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬共存，企業(yè)在追求利潤的同時(shí)，必須兩者之間有個(gè)正確的度量，資金運(yùn)動(dòng)中必須合理安排財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，客服企業(yè)財(cái)務(wù)決策的短期傾向性，立足于企業(yè)的長期發(fā)展。三是增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)觀念。企業(yè)的理財(cái)活動(dòng)環(huán)境復(fù)雜多變，企業(yè)不可避免的產(chǎn)生一定的風(fēng)險(xiǎn)。如籌資過程中籌資渠道穩(wěn)定性風(fēng)險(xiǎn)，籌資過程中匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營過程中資本結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，投資中的立項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)等，財(cái)務(wù)人員必須建立科學(xué)的預(yù)測體系，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，將可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)降低到最低程度。

(三)加強(qiáng)成本管理

1.成本的節(jié)約，直接體現(xiàn)為企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益

企業(yè)在收入在保持不變或降低的情況下，由于成本的有效控制可以抵頂經(jīng)濟(jì)效益下滑的風(fēng)險(xiǎn)，或者說可以減少下滑的速度，給企業(yè)的戰(zhàn)略策略調(diào)整贏得時(shí)間與空間。

2.成本有效控制，可以增強(qiáng)企業(yè)的競爭能力

成本問題一直以來都是企業(yè)比較關(guān)注的問題，低成本策略反映了企業(yè)精細(xì)化管理的程度，在危機(jī)環(huán)境下更能顯示出低成本策略的威力。

3.成本管理的精細(xì)程度，這綜合反映了一個(gè)企業(yè)內(nèi)部的管理水平

企業(yè)只有加強(qiáng)成本管理的細(xì)化、深化，才能更好地應(yīng)對各種潛在的危機(jī)。

4.培養(yǎng)員工成本節(jié)約意識(shí)，加強(qiáng)上至企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層下至基層員工對成本節(jié)約的高度重視，形成一種良好成本控制意識(shí)。

(四)完善內(nèi)部監(jiān)督體系

在建設(shè)單位內(nèi)部設(shè)立完整的內(nèi)部監(jiān)督體系，并行使以下職責(zé)：參加建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)會(huì)議，自始至終對基建項(xiàng)目投資實(shí)行全過程監(jiān)督;對建設(shè)單位負(fù)責(zé)人和財(cái)會(huì)人員在項(xiàng)目建設(shè)過程中執(zhí)行政策、基本建設(shè)管理制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律和法規(guī)情況進(jìn)行監(jiān)督;對建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的合理性、合法性進(jìn)行審核和監(jiān)督;監(jiān)督引起建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算變動(dòng)的設(shè)計(jì)變更;監(jiān)督建設(shè)項(xiàng)目的標(biāo)底制定和招投標(biāo)執(zhí)行;監(jiān)督建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)工程合同有關(guān)撥款、結(jié)算等財(cái)務(wù)條款的擬訂和執(zhí)行;監(jiān)督建設(shè)項(xiàng)目的概算、預(yù)算執(zhí)行情況，對工程結(jié)算或竣工決算的初步審核;監(jiān)督建設(shè)項(xiàng)目資金使用情況等等。

(五)增強(qiáng)企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力

在市場競爭環(huán)境下，市場帶來發(fā)展機(jī)遇的同時(shí)也帶來了許多不可預(yù)知的風(fēng)險(xiǎn)，這就要求企業(yè)通過財(cái)務(wù)管理再造提高對環(huán)境的適應(yīng)能力，增強(qiáng)其應(yīng)變能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。企業(yè)應(yīng)成立財(cái)務(wù)環(huán)境研究中心對未來財(cái)務(wù)環(huán)境的變化做出預(yù)測，并制定相應(yīng)的財(cái)務(wù)對策，同時(shí)企業(yè)應(yīng)重視人力資源的開發(fā)、投資、激勵(lì)和保護(hù);企業(yè)要提高產(chǎn)品的技術(shù)含量，重視無形資產(chǎn)的投資和保護(hù)，重視技術(shù)開發(fā)、設(shè)備更新、新產(chǎn)品試制，以獲得超額利潤。但需要注意的是，在做出決策之前最好提前針對不同風(fēng)險(xiǎn)制定一系列防范、保全和補(bǔ)償措施，對可能發(fā)生的損失事先考慮清楚，做好足夠的心理準(zhǔn)備，使企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)降臨時(shí)不致驚慌失措，束手無策。

(六)建立和完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系

1.設(shè)定財(cái)務(wù)預(yù)警指標(biāo)

不同的企業(yè)所處的行業(yè)不同，財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)、資本結(jié)構(gòu)也不盡相同。根據(jù)建筑企業(yè)所處的行業(yè)、規(guī)模和經(jīng)營情況以及面臨的主要財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)應(yīng)以償債能力指標(biāo)和盈利能力指標(biāo)為基礎(chǔ)，營運(yùn)能力和發(fā)展能力指標(biāo)為補(bǔ)充，同時(shí)重點(diǎn)突出現(xiàn)金流量指標(biāo)。

2.選擇預(yù)警指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值

根據(jù)國資委每發(fā)布的房屋和土木工程建筑業(yè)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的優(yōu)秀值、良好值、平均值、較低值、較差值輔之企業(yè)的償債能力、營運(yùn)能力、盈利能力、發(fā)展能力以及現(xiàn)金流量等信息設(shè)置合理的預(yù)警指標(biāo)與“預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)值”。

3.編制財(cái)務(wù)預(yù)警分析報(bào)告

根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)警指標(biāo)分析.結(jié)合企業(yè)其他相關(guān)部門收集的相關(guān)信息，由企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門撰寫財(cái)務(wù)預(yù)警分析報(bào)告.提交企業(yè)經(jīng)營管理層，為其提供決策依據(jù)。

(七)通過加強(qiáng)自身素質(zhì)提高業(yè)務(wù)水平

目前，不少企業(yè)財(cái)務(wù)管理存在問題，究其原因，主要有：會(huì)計(jì)人員素質(zhì)不高，又受制于領(lǐng)導(dǎo)，無法行使自己的監(jiān)督權(quán);企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的法制觀念淡薄，忽視財(cái)務(wù)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律的嚴(yán)肅性和強(qiáng)制性。隨著我國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，更加符合國際會(huì)計(jì)體系制度的不斷完善，對會(huì)計(jì)人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)要求不斷加強(qiáng)，因此，要加強(qiáng)財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)，提高企業(yè)全員的管理素質(zhì)。企業(yè)的財(cái)會(huì)人員要加強(qiáng)職業(yè)道德教育，學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)制度》，增強(qiáng)財(cái)會(huì)人員的監(jiān)督意識(shí)，要求會(huì)計(jì)人員持證上崗;企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要不斷提高自身的法律意識(shí)，增強(qiáng)法制觀念。只有通過企業(yè)所有人員的共同努力，才能改善企業(yè)財(cái)務(wù)管理狀況

第四篇：財(cái)務(wù)部門崗位職責(zé)

財(cái)務(wù)部門崗位職責(zé)

公司財(cái)務(wù)部是負(fù)責(zé)公司的資金運(yùn)轉(zhuǎn)、會(huì)計(jì)核算、資產(chǎn)管理和對下屬公司財(cái)務(wù)工作的指導(dǎo)部門,在經(jīng)營管理中發(fā)揮核算、監(jiān)督、控制的職能，為管理決策提供重要依據(jù)。

財(cái)務(wù)部部長崗位職責(zé)

1、貫徹執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)制度、紀(jì)律，并在此基礎(chǔ)上協(xié)同制定和督促實(shí)施本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度和辦法，并不斷地改進(jìn)和完善。

2、配合公司領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)與各相關(guān)職能部門關(guān)系，了解撐握最新國家經(jīng)濟(jì)政策和管理法規(guī)，結(jié)合本單位實(shí)際做好相關(guān)會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理調(diào)整工作。

3、認(rèn)真履行財(cái)務(wù)收支審批手續(xù)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理，分析檢查公司財(cái)務(wù)收支的預(yù)算執(zhí)行情況。

4、做好單位日常財(cái)務(wù)管理和成本控制工作，嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)收支，匯集掌握和分析成本控制情況。

5、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部門的日常行政管理工作，組織本部門人員加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)技術(shù)技能和管理水平。

6、在總公司領(lǐng)導(dǎo)下，配合財(cái)務(wù)總監(jiān)做好本部門財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)全面工作。

會(huì)計(jì)人員工作職責(zé)

1、認(rèn)真學(xué)習(xí)和執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)、方針政策，遵守《會(huì)計(jì)法》，嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)制度》、《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及本公司制定的有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作的各項(xiàng)制度，檢查財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告和提出處理意見；對單位制定的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃、業(yè)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查分析，積極宣傳國家財(cái)經(jīng)法規(guī)、紀(jì)律、政策。

2、根據(jù)會(huì)計(jì)核算需要設(shè)置和建立企業(yè)總賬、明細(xì)賬及輔助核算賬，及時(shí)收集、審查原始憑證，正確編制記賬憑證，做到會(huì)計(jì)科目使用準(zhǔn)確，會(huì)計(jì)賬簿記載明確，會(huì)計(jì)報(bào)告反映真實(shí)，會(huì)計(jì)資料保管完整；及時(shí)對賬、結(jié)賬、查賬和清賬。

3、定期和不定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查和抽查，做到賬賬相符、賬實(shí)相符、賬表相符，保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)不受損失。

4、做好公司與各開戶銀行存、貸款資金管理工作。協(xié)同出納核對現(xiàn)金賬、銀行帳。

5、做好公司納稅申報(bào)工作，準(zhǔn)確計(jì)算清算應(yīng)交、已交各項(xiàng)稅款；積極配合稅務(wù)及其它相關(guān)職能部門來公司指導(dǎo)檢查工作。

6、做好發(fā)票購買、開票、管理和繳銷工作。

7、及時(shí)處理會(huì)計(jì)賬務(wù)。出納、銀行賬務(wù)原則上當(dāng)天處理完畢，其它業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理也應(yīng)做到及時(shí)。

8、嚴(yán)格審查費(fèi)用開支，對于不正確、不完整的原始支付憑證，應(yīng)予以退回更正和補(bǔ)充，拒絕受理虛假不合法的原始支付憑證，做到會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確。

9、嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》，及時(shí)做好會(huì)計(jì)資料的整理歸檔工作并妥善保管。

10、完成工商局的工商資料變更工作。

11、完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。

出納人員工作職責(zé)

出納工作是公司財(cái)務(wù)部門的核心工作，出納人員肩負(fù)著特別重要的責(zé)任，認(rèn)真負(fù)責(zé)的按照規(guī)章制度做好本職工作，是出納人員應(yīng)盡的基本職責(zé)。

1、切實(shí)做好公司各項(xiàng)往來帳款結(jié)算和日常的費(fèi)用報(bào)銷，辦理公司開戶銀行的轉(zhuǎn)賬、網(wǎng)銀支付和管理工作。

2、嚴(yán)格按照公司及銀行結(jié)算制度規(guī)定做好現(xiàn)金、信用卡、支票及有價(jià)證券的管理和相關(guān)票證的登記、核對工作。

3、及時(shí)清點(diǎn)、核對庫存現(xiàn)金。每個(gè)工作日結(jié)束都要根據(jù)當(dāng)天發(fā)生的現(xiàn)金收、支情況及時(shí)編制現(xiàn)金對賬單，結(jié)出現(xiàn)金余額并與庫存現(xiàn)金核對，切實(shí)做到賬實(shí)相符。庫存現(xiàn)金余額不得超過公司規(guī)定數(shù)額。

4、按照公司要求，配合會(huì)計(jì)人員編制資金報(bào)表，及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬。

5、做好各相關(guān)銀行帳戶余額對帳單和收、支轉(zhuǎn)帳憑據(jù)的收集，配合會(huì)計(jì)人員核對銀行賬，對未達(dá)賬款實(shí)施清查。

6、做好公司印鑒和其它相關(guān)的重要資料的保管工作。

7、完成公司領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。

第五篇：財(cái)務(wù)部門崗位職責(zé)

財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)

部門名稱：財(cái)務(wù)部 直接上級：總經(jīng)理 下屬部門：財(cái)務(wù)、出納； 部門性質(zhì)：會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)管理

管理權(quán)限：受總經(jīng)理委托，行使對公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作全過程的管理權(quán)限，并承擔(dān)報(bào)告公司規(guī)章制度、管理規(guī)程及工作指令的義務(wù)

管理職能：負(fù)責(zé)對公司會(huì)計(jì)核算管理、財(cái)務(wù)核算管理、公司經(jīng)營過程實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督、稽核、審計(jì)、檢查、協(xié)調(diào)和指導(dǎo)的專職管理部門，對所承擔(dān)的工作負(fù)責(zé)；

主要職責(zé)：

1．堅(jiān)決服從總經(jīng)理的統(tǒng)一指揮，認(rèn)真執(zhí)行其工作指令，一切管理行為向主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)；

2．嚴(yán)格遵守國家財(cái)務(wù)工作規(guī)定和公司規(guī)章制度，認(rèn)真履行其工作職責(zé)； 3．組織編制公司季度成本、利潤、資金、費(fèi)用等有關(guān)的財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)劃。定期檢查、監(jiān)督、考核計(jì)劃的執(zhí)行情況，結(jié)合經(jīng)營實(shí)際，及時(shí)調(diào)整和控制計(jì)劃的實(shí)施； 4．負(fù)責(zé)制定公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)核算管理制度。建立健全公司財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、稽核審計(jì)等有關(guān)制度，督促、各項(xiàng)制度的實(shí)施和執(zhí)行；

5．負(fù)責(zé)按規(guī)定進(jìn)行成本核算。定期編制年、季、月度種類財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，搞好會(huì)計(jì)決算工作；

6．負(fù)責(zé)編寫財(cái)務(wù)分析及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告。全同市場部等有關(guān)部門，組織經(jīng)濟(jì)行動(dòng)分析會(huì)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，找出經(jīng)營活動(dòng)中產(chǎn)生的問題，提出改進(jìn)意見和建議。同時(shí)，提出經(jīng)濟(jì)報(bào)警和風(fēng)險(xiǎn)控制措施，預(yù)測公司經(jīng)營發(fā)展方向； 7．有權(quán)參加各類經(jīng)營會(huì)議，參與公司生產(chǎn)經(jīng)營決策；

8．負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)及專項(xiàng)基金的管理。會(huì)同市場、開發(fā)、人力資源等管理部門，辦理固定資的購建、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢等財(cái)務(wù)審核手續(xù)，正確計(jì)提折舊，定期組織盤點(diǎn)，做到賬、卡、物三相符；

9．負(fù)責(zé)流動(dòng)資金的管理。會(huì)同市場、倉庫等部門，定期組織清查盤點(diǎn)，做到賬卡物相符。同時(shí)，區(qū)別不同部門和經(jīng)營部門，層層分解資金占用額，合理地有計(jì)劃地調(diào)度占用資金；

10.負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品成本的核算工作。制訂規(guī)范的成本核算方法，正確分?jǐn)偝杀举M(fèi)用。制定適合公司特點(diǎn)和管理要求的核算方法，逐步推行公司內(nèi)部二級或三級經(jīng)濟(jì)核算方式，指導(dǎo)各核算單位正確進(jìn)行成本費(fèi)用及內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算工作，力爭做到成本核算標(biāo)準(zhǔn)化、費(fèi)用控制合理化；

11.負(fù)責(zé)公司資金繳、拔、按時(shí)上交稅款。辦理現(xiàn)、現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，保管庫存現(xiàn)金，保管好有關(guān)印章、空白收據(jù)、空白支票；

12.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)審計(jì)和會(huì)計(jì)稽核工作。加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督和審計(jì)監(jiān)督，加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的管理工作，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對公司財(cái)務(wù)收支進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督和檢查； 13.負(fù)責(zé)進(jìn)銷物資貨款把關(guān)。對進(jìn)銷物資預(yù)付款要嚴(yán)格審核，采購貨款支付除按計(jì)劃執(zhí)行外，還需經(jīng)總經(jīng)理審核簽字同意，方可支付；

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