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      中國(guó)第一騙局——養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

      時(shí)間:2019-05-12 16:59:00下載本文作者:會(huì)員上傳
      簡(jiǎn)介:寫(xiě)寫(xiě)幫文庫(kù)小編為你整理了多篇相關(guān)的《中國(guó)第一騙局——養(yǎng)老保險(xiǎn)制度》,但愿對(duì)你工作學(xué)習(xí)有幫助,當(dāng)然你在寫(xiě)寫(xiě)幫文庫(kù)還可以找到更多《中國(guó)第一騙局——養(yǎng)老保險(xiǎn)制度》。

      第一篇:中國(guó)第一騙局——養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

      中國(guó)第一騙局——養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

      文章來(lái)源:互聯(lián)網(wǎng)

      現(xiàn)在的中央人民廣播電臺(tái)正在討論此事:

      (1)一名專家甚至用了“社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn),這是一個(gè)有預(yù)謀的騙局”這樣的句子。

      (2)因?yàn)轲B(yǎng)老保險(xiǎn)需要連續(xù)交15年才能有效,即等到65歲之后,每個(gè)月才可領(lǐng)取那么一點(diǎn)定額退休金,直到你的死期來(lái)臨。

      (3)現(xiàn)在是全球經(jīng)濟(jì)時(shí)代,大家的工作變動(dòng)都很頻繁,大多數(shù)人都不可能在同一地點(diǎn)連續(xù)不斷地繳納15年,于是剩下的都被當(dāng)?shù)卣樟恕?/p>

      這個(gè)現(xiàn)象已經(jīng)持續(xù)了十年、二十年,所以電臺(tái)里的特邀嘉賓說(shuō)“這個(gè)問(wèn)題已經(jīng)講了好多年了,每年到年底就有媒體來(lái)找我約稿說(shuō)這個(gè)事情,我都講的沒(méi)意思了······所以我認(rèn)為這是各地政府的一個(gè)明知故犯的預(yù)謀?!?/p>

      對(duì)于我來(lái)說(shuō)也是這樣的。我在深圳工作過(guò),又跑到北京來(lái)?,F(xiàn)在深圳的社保我只能提取我當(dāng)年交的部分,不能提取當(dāng)時(shí)公司給我交的。公司給我交的就全部給了深圳社保局自己口袋了。然后,盡管政策是我可以提取自己交的部分,但給了我很多借口。首先要我必須在深圳工作滿了5年;后來(lái)說(shuō),必須要本人親自來(lái)深圳辦理;然后又說(shuō)要這個(gè)要那個(gè),總之特別復(fù)雜。最后只好不提了。

      政策說(shuō)你能提取自己的部分,實(shí)際上你根本提取不了一分錢。我的同學(xué),在南京工作9年了,來(lái)北京,南京那9年全白交了。也是說(shuō)可以提取自己的,結(jié)果設(shè)置各種借口,一分錢最后都沒(méi)有提取到。太騙人了,不得不說(shuō)。醫(yī)療保險(xiǎn)更黑,無(wú)論任何原因,只要你中斷一個(gè)月不交,以前的就全部白交送給公仆們了。

      6-7年前, 隨著養(yǎng)老金政策的不斷改變, 筆者就對(duì)養(yǎng)老金問(wèn)題有了警覺(jué), 并懷疑里面出了危機(jī)。隨著時(shí)間推移, 事實(shí)證明不僅是危機(jī)問(wèn)題, 而且, 相對(duì)于繳費(fèi)年齡超過(guò)20年者可以說(shuō)是一場(chǎng)美麗而高明的騙局。

      中國(guó)的社保金,不僅完全取自勞動(dòng)者, 且不說(shuō)活不到65歲的人只能做雷峰了;還要養(yǎng)活社保局和那班官員的開(kāi)銷, 否則為何公仆們不敢公開(kāi)各種費(fèi)用支出

      和其來(lái)源呢? 社保局那棟高樓怎么來(lái)的?

      另一個(gè)高明的地方是退休所得將以通貨膨脹的方法令勞動(dòng)者的退休生活水平比原計(jì)劃的要低,按現(xiàn)在的企事業(yè)單位將來(lái)退休費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)1080元來(lái)計(jì)算,數(shù)十年后隨著通貨膨脹貶值可能連頓豬肉都吃不上。

      計(jì)劃經(jīng)濟(jì)階段那班退休人員,現(xiàn)在已達(dá)65歲仍有很多沒(méi)去見(jiàn)MA克思的,他們領(lǐng)取的退休金大部分就是現(xiàn)在正在工作的年輕人交納的,公仆們的如意算盤(pán)是“騙新錢、償舊債”。

      此外,為什么在社會(huì)就業(yè)如此緊張的情況下,政府最近還將普通職工退休年齡故意延長(zhǎng)至65歲?這里面有三大不可告人的秘密:

      其一,大家心照不宣的事是,除了少數(shù)公仆,絕大多數(shù)企業(yè)職工還不到50歲就已經(jīng)不在崗位,只好空盼著快到65歲好去領(lǐng)取那點(diǎn)退休費(fèi),十多年的漫長(zhǎng)等待,不知道有多少老人熬不住而倒在半路上。即便部分幸運(yùn)者熬到了65歲,中國(guó)的平均壽命是72歲,繳納幾十年的保險(xiǎn)費(fèi)用,平均只能領(lǐng)取7年養(yǎng)老金。剩下的資金都充歸由公仆們掌管和任意分配揮霍的國(guó)庫(kù)了。

      其二、由于社會(huì)體制改革,不愿意繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)、不愿意被繼續(xù)蒙騙的私營(yíng)企業(yè)、個(gè)體工商戶和自由職業(yè)者越來(lái)越多,公仆們?cè)O(shè)置的保險(xiǎn)騙局資金無(wú)法維持下去,只好全國(guó)緩期5年發(fā)放退休費(fèi)。

      其三、由于最近幾年的社保資金被貪官們貪污挪用而虧空幾十億,已經(jīng)發(fā)不起全國(guó)已達(dá)60歲繳費(fèi)人員的退休費(fèi)了,只好故意拖延5年再發(fā)放,于是緊急宣布職工的退休年齡統(tǒng)一是65歲(以男性為例)。公仆們還希望這拖延發(fā)放的五年中,餓死、病死掉一部分退休老人,以便貪占更多的社保資金。

      公仆們就是這樣預(yù)謀設(shè)置的保險(xiǎn)騙局——吃你肉,喝你血,蒙你幾十年,到死沒(méi)商量。

      據(jù)2009中國(guó)老齡國(guó)情與養(yǎng)老服務(wù)業(yè)發(fā)展論壇公布數(shù)據(jù),我國(guó)現(xiàn)有養(yǎng)老機(jī)構(gòu)230萬(wàn)余張,實(shí)際入住率150萬(wàn)左右,實(shí)際入住率65%左右。從數(shù)據(jù)可以看出存在幾個(gè)嚴(yán)重的問(wèn)題:一是面對(duì)我國(guó)1.53億老齡人口嚴(yán)峻的形勢(shì),機(jī)構(gòu)床位嚴(yán)重

      不足,缺口巨大;二是現(xiàn)有養(yǎng)老機(jī)構(gòu)床位入住率低下,還沒(méi)有達(dá)到良好的運(yùn)營(yíng)狀態(tài)。眾多民營(yíng)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)狀況甚差,出于虧損和嚴(yán)重虧損狀態(tài)。在筆者考察者發(fā)現(xiàn),有相當(dāng)一定數(shù)量的老人希望入住養(yǎng)老機(jī)構(gòu),卻苦于找不到合適的養(yǎng)老機(jī)構(gòu),現(xiàn)有養(yǎng)老機(jī)構(gòu)不是價(jià)格過(guò)高,就是機(jī)構(gòu)設(shè)施太差,服務(wù)水平低下。換句話說(shuō),我國(guó)現(xiàn)有養(yǎng)老機(jī)構(gòu)定位不能適應(yīng)市場(chǎng)需求。養(yǎng)老產(chǎn)業(yè),不論采取公司化經(jīng)營(yíng)、還是民非性質(zhì)經(jīng)營(yíng),都帶有很強(qiáng)的福利色彩,片面追求經(jīng)濟(jì)效益,最終的結(jié)果是得不償失。其深層次問(wèn)題眾多,這里不作詳細(xì)論述,而歸根結(jié)底是老人經(jīng)濟(jì)能力有限,消費(fèi)管理十分謹(jǐn)慎。

      歡迎轉(zhuǎn)載本文,讓大多數(shù)國(guó)人知道實(shí)情,不再被公仆們愚弄。

      第二篇:淺談中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

      淺談中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

      摘要:文章簡(jiǎn)要對(duì)比了國(guó)際的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,側(cè)重比較了中美保險(xiǎn)制度的差異??隙私陙?lái)中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度所取得的成績(jī),指出了目前中國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度面臨的諸多問(wèn)題,從全面推進(jìn)多層次養(yǎng)老制度體系建設(shè)、擴(kuò)大非繳費(fèi)型和基本養(yǎng)老覆蓋范圍、重新界定政府在養(yǎng)老保險(xiǎn)體制中的職能和建立城鄉(xiāng)有別的養(yǎng)老保障模式等方面對(duì)中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行了探索。

      關(guān)鍵詞:養(yǎng)老保險(xiǎn)

      中美制度對(duì)比 制度改革成就 現(xiàn)存問(wèn)題 發(fā)展趨勢(shì) 中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的真正發(fā)展是從20世紀(jì)80年代中后期開(kāi)始,經(jīng)過(guò)近30年的發(fā)展和完善,我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革不斷深入,制度設(shè)計(jì)不斷完善,管理服務(wù)不斷細(xì)化,對(duì)保障離退休人員基本生活、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定發(fā)揮了積極作用。但是,隨著改革深化和社會(huì)正處于轉(zhuǎn)型期,以及人口老齡化程度的提高,我國(guó)養(yǎng)老制度還存在一些不足,尤其是和國(guó)外各種保險(xiǎn)制度比較,更能發(fā)現(xiàn)我國(guó)保險(xiǎn)制度的缺陷,對(duì)我國(guó)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革提供借鑒。

      國(guó)際養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的比較

      由于世界各國(guó)政治制度不同,經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不等,歷史傳統(tǒng)各異,不同國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)制度之間存在較大差異。盡管世界各國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的設(shè)計(jì)五花八門(mén),但幾乎都是由一些基本要素所構(gòu)成,對(duì)西方主要發(fā)達(dá)國(guó)家具有成效的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度作一比較,對(duì)我國(guó)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)改革會(huì)提供一些借鑒。

      從制度特點(diǎn)來(lái)看,國(guó)外建立起來(lái)的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式大致可分為四種類型:投保資助型、福利國(guó)家型、國(guó)家保險(xiǎn)型和儲(chǔ)蓄積累型等。目前,德國(guó)等歐洲大陸國(guó)家、美國(guó)、日本等發(fā)達(dá)國(guó)家都屬于投保資助型,英國(guó)、瑞典等北歐國(guó)家是福利國(guó)家,前蘇聯(lián)、東歐諸國(guó)以及澳大利亞等國(guó)實(shí)行國(guó)家保險(xiǎn)模式,智利和新加坡等國(guó)則實(shí)施儲(chǔ)蓄積累模式。這些模式在具體設(shè)計(jì)上各有特點(diǎn),以下對(duì)它們進(jìn)行簡(jiǎn)要的比較。

      (一)資金來(lái)源基金的負(fù)擔(dān)方這一問(wèn)題來(lái)說(shuō),一般以雇主、雇員及政府三方出資為主或至少是其中兩方出資。就各國(guó)實(shí)際而言,投保資助型國(guó)家主要以三方負(fù)擔(dān)為主,政府的責(zé)任主要是間接的;而儲(chǔ)蓄型模式中,政府基本不承擔(dān)責(zé)任。具體來(lái)看,福利國(guó)家的基金來(lái)源于一般稅收,基本上由國(guó)家和企業(yè)負(fù)擔(dān),個(gè)人不繳納保險(xiǎn)費(fèi)或繳納低標(biāo)準(zhǔn)的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。例如,瑞典退休者在工作期間不必繳納任何保險(xiǎn)金或保險(xiǎn)稅。在投保互助型的美、德、日等國(guó)中,美國(guó)的養(yǎng)老金以社會(huì)保障稅的形式負(fù)擔(dān),主要由雇員和雇主繳納,國(guó)庫(kù)原則上不負(fù)擔(dān),典型的依靠目的稅負(fù)擔(dān)費(fèi)用,根據(jù)所得最高稅率可達(dá)27%;歐洲大陸國(guó)家養(yǎng)老金來(lái)源比較多樣,主要來(lái)自保險(xiǎn)費(fèi),但以國(guó)庫(kù)的部分負(fù)擔(dān)為補(bǔ)充,其中德國(guó)除主要由保險(xiǎn)費(fèi)(占所得比例的17.7%)負(fù)擔(dān)外,國(guó)庫(kù)也分別負(fù)擔(dān)12-15%;東亞的日本也是雇主、雇員、國(guó)家三方負(fù)擔(dān)型,日本對(duì)其基礎(chǔ)部分除有定額保險(xiǎn)費(fèi)負(fù)擔(dān)外,國(guó)庫(kù)負(fù)擔(dān)高達(dá)33%。

      (二)給付水平從計(jì)算基數(shù)的對(duì)比看,即按照不同期間的平均所得作為養(yǎng)老金計(jì)算的基數(shù),一般采用的期間越短,給付水平越高。有的國(guó)家以加入養(yǎng)老金計(jì)劃的整個(gè)期間為基數(shù),例如德國(guó)就以加入全期間平均所得為基數(shù),還有些國(guó)家以退休前幾年的平均所得為基數(shù),例如意大利僅以退休前5年間平均所得為基數(shù)。從替代率標(biāo)準(zhǔn)的對(duì)比看,替代率是養(yǎng)老金額相對(duì)于過(guò)去所得的比例,是有效的衡量給付水平的工具,替代率越高,給付水平越高。并且計(jì)算替代率的標(biāo)準(zhǔn)也各不相同。由于依據(jù)不同的計(jì)算基準(zhǔn),不僅會(huì)使替代率大相徑庭,而且使養(yǎng)老金的實(shí)質(zhì)水準(zhǔn)相差懸殊,無(wú)論各國(guó)采取什么辦法,都有一個(gè)共同的目的,就是盡量不讓替代率過(guò)高,以防止福利剛性。

      (三)支付條件

      享受養(yǎng)老金待遇的條件通常有四個(gè):一是退休年齡,西歐、北歐國(guó)家和美國(guó)、加拿大、智利、澳大利亞等國(guó),均規(guī)定法定退休年齡為65歲,而亞洲、非洲等國(guó)家規(guī)定的年齡為55或60歲。二是工齡,即必須達(dá)到一定的工作年限,通常為男25年左右,女20年左右。三是繳費(fèi)年限,即繳夠規(guī)定期限的保險(xiǎn)費(fèi),如10年、20年等,各國(guó)規(guī)定不同。四是居住期限,即參保人須達(dá)到規(guī)定年齡,并符合居住國(guó)所規(guī)定的居住期限,方可領(lǐng)取養(yǎng)老金。這四個(gè)條件不一定要同時(shí)具備,有些國(guó)家只要符合其中一至幾項(xiàng)即可。

      西方一些國(guó)家的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展歷史較為悠久,制度相對(duì)成熟,對(duì)我國(guó)有很大的借鑒作用。而美國(guó)的保險(xiǎn)制度也是比較完善的,通過(guò)中美制度的比較,對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)制度有一個(gè)更深刻的了解,也便于我們進(jìn)一步完善我國(guó)制度的不足。

      (一)養(yǎng)老保險(xiǎn)模式與制度方面的比較

      在養(yǎng)老保險(xiǎn)模式方面,美國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)是綜合傳統(tǒng)型、福利國(guó)家型等多模式的特點(diǎn),經(jīng)過(guò)近70 年的實(shí)踐逐步發(fā)展形成的,而且?guī)в蟹浅0l(fā)達(dá)、獨(dú)特的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)特色。目前美國(guó)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金是現(xiàn)收現(xiàn)付制,養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇按月支付并隨生活價(jià)格指數(shù)的變動(dòng)而每年調(diào)整。我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度則是一種部分積累制,包括現(xiàn)收現(xiàn)付的社會(huì)統(tǒng)籌基金和作為積累的個(gè)人賬戶基金。國(guó)家每年根據(jù)平均工資的增長(zhǎng)及物價(jià)指數(shù)調(diào)整養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。

      (二)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的比較

      美國(guó) 2004 年,雇員繳納養(yǎng)老、遺屬、殘疾保險(xiǎn)的費(fèi)率為本人工薪收入的 6.2%,其雇主也按相同數(shù)額為其繳納費(fèi)用。自雇者則同時(shí)為自己繳納雇主和雇員兩部分。一般地,繳費(fèi)工資基數(shù)每年隨平均工資的增長(zhǎng)而自動(dòng)提高。領(lǐng)取養(yǎng)老待遇的資格基于獲得社會(huì)保障分的多少。而我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是依據(jù)“以支定收”的原理設(shè)計(jì),是一種轉(zhuǎn)型期的過(guò)渡模式?,F(xiàn)在的養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人除了為自己今后養(yǎng)老繳納費(fèi)用外,還要負(fù)擔(dān)已退休人員的養(yǎng)老費(fèi)用,因此企業(yè)與個(gè)人繳費(fèi)比例甚至比美國(guó)或其他發(fā)達(dá)國(guó)家的兩倍還要高。但可以用于支付已退休人員的養(yǎng)老基金并不多,大部分企業(yè)退休人員養(yǎng)老待遇偏低,矛盾尖銳。

      (三)養(yǎng)老保險(xiǎn)領(lǐng)取等方面的比較

      在退休年齡方面,2004 年,美國(guó)獲得全額養(yǎng)老金的年齡為 65 歲 4 個(gè)月,以后每過(guò)1年,獲得全額養(yǎng)老金的年齡相應(yīng)提高 2 個(gè)月,直到 2014 年,出生于 1959 年及以后者,獲得全額養(yǎng)老金的年齡提高到 67 歲為止。被保險(xiǎn)者也可以選擇在 62 歲提前退休但獲得相應(yīng)減少的待遇。而我國(guó)的法定退休年齡是男職工 60 歲、女干部 55 歲、女工人 50 歲。從事特殊工種的職工為男 55 歲、女 45 歲,完全喪失勞動(dòng)能力的職工為男 50 歲、女 45 歲。

      通過(guò)比較發(fā)現(xiàn),美國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度相對(duì)成熟。與美國(guó)相比,我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中存在以下不足:①養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面較小;②養(yǎng)老金的工資替代率較高;③養(yǎng)老保險(xiǎn)積累基金較少;④退休年齡較低;⑤養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)比例較高;⑥在職人員與退休人員的比例即撫養(yǎng)比下降過(guò)快等。因此我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度應(yīng)當(dāng)基于“有限福利”的基本理念,逐步改革現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,完善企業(yè)年金,促進(jìn)個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)(商業(yè)人壽保險(xiǎn))的發(fā)展,建立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、個(gè)人儲(chǔ)蓄和商業(yè)保險(xiǎn)等三層養(yǎng)老保險(xiǎn)體系為目標(biāo),輔以提高退休年齡、降低養(yǎng)老金的工資替代率,改善制度的內(nèi)部狀況。

      中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的基本情況

      自20世紀(jì)90年代以來(lái),中國(guó)加快建立以社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為主體的社會(huì)養(yǎng)老保障體系,覆蓋范圍不斷擴(kuò)大,社會(huì)保險(xiǎn)基金和財(cái)政投入規(guī)模持續(xù)增長(zhǎng),社會(huì)化養(yǎng)老保障體系不斷完善,但是,面對(duì)日益嚴(yán)重的老齡化問(wèn)題,我國(guó)的社會(huì)養(yǎng)老保障體系還不健全,制度運(yùn)行還需要進(jìn)一步完善。

      (一)我國(guó)現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的現(xiàn)狀

      中國(guó)在工業(yè)化的過(guò)程中尤其是改革開(kāi)放30年來(lái),逐步建立了多種類型的社會(huì)養(yǎng)老保障制度。在城鎮(zhèn)地區(qū),主要是城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度和機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工退休金制度。以城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為重點(diǎn)的社會(huì)養(yǎng)老保障制度覆蓋人群不斷增多。截止到2008年底,全國(guó)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)為21890萬(wàn)人,其中在職人員16597萬(wàn)人,離退休人員5293萬(wàn)人。在農(nóng)村地區(qū),主要是民政部1992年推行的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,2009年8月,國(guó)務(wù)院發(fā)布了《關(guān)于開(kāi)展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》,確定從今年起開(kāi)展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn),同時(shí)召開(kāi)了開(kāi)展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)工作會(huì)議,正式啟動(dòng)農(nóng)村新型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)工作。新制度2009年覆蓋10%左右的縣,2020年之前覆蓋所有農(nóng)村適齡居民。根據(jù)規(guī)定,養(yǎng)老金待遇由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成,支付終身。中央確定的基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)為每人每月55元。年滿60歲、未享受城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的農(nóng)民都可以按月領(lǐng)取養(yǎng)老金。如果新制度實(shí)施時(shí)已年滿60歲,不用繳費(fèi)可以按月領(lǐng)取基礎(chǔ)養(yǎng)老金。這是以社會(huì)保險(xiǎn)與老年福利津貼相結(jié)合的制度設(shè)計(jì),必將促進(jìn)老年保障制度的快速發(fā)展

      (二)、對(duì)傳統(tǒng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行改革我國(guó)城鎮(zhèn)企業(yè)職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度始于1951年,1953年修訂頒布了《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)保險(xiǎn)條例》,1978年以來(lái)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行了一系列的探索與改革,主要內(nèi)容有以下幾方面:

      1、改革實(shí)踐階段(1978-1990)80初期,進(jìn)行養(yǎng)老費(fèi)用生活統(tǒng)籌,恢復(fù)養(yǎng)老保險(xiǎn)的調(diào)劑職能,向社會(huì)化方向發(fā)展克服企業(yè)退休費(fèi)用負(fù)擔(dān)畸輕畸重的問(wèn)題。1986年7月,國(guó)務(wù)院發(fā)布了《國(guó)營(yíng)企業(yè)實(shí)行勞動(dòng)合同制暫行規(guī)定》,規(guī)定國(guó)家對(duì)勞動(dòng)合同制工人退休養(yǎng)老實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌,企業(yè)和勞動(dòng)合同制工人按規(guī)定的比例繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi),籌集養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。這個(gè)規(guī)定表明,在經(jīng)濟(jì)體制改革的新形勢(shì)下,國(guó)家將放棄傳統(tǒng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,轉(zhuǎn)而實(shí)行國(guó)家、企業(yè)和職工個(gè)人三方共同承擔(dān)責(zé)任的社會(huì)化的現(xiàn)代養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,并由勞動(dòng)合同制工人推廣到全國(guó)所有國(guó)有企業(yè)職工。合同制工人繳納本人標(biāo)準(zhǔn)工資的3%,第一次建立了個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)制度

      2、探索與實(shí)踐階段(1991-現(xiàn)在)進(jìn)入20世紀(jì)90年代,我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)開(kāi)始在制度的運(yùn)行機(jī)制、制度模式方面進(jìn)行了較深層次的探索(1)、建立養(yǎng)老保險(xiǎn)基金社會(huì)統(tǒng)籌制度20世紀(jì)80年代以后,老企業(yè)的退休人員不斷增加,發(fā)放退休金的壓力越來(lái)越大,而新建立的企業(yè)就不存在這樣的問(wèn)題,這不僅使企業(yè)之間不能在相同的起點(diǎn)上競(jìng)爭(zhēng),而且缺乏競(jìng)爭(zhēng)力的老企業(yè)已無(wú)力支付眾多退休工人的養(yǎng)老保險(xiǎn)金,導(dǎo)致企業(yè)勞保個(gè)人開(kāi)不出工資,上訪告狀頻頻。1991年6月國(guó)務(wù)院下發(fā)了《國(guó)務(wù)院關(guān)于城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》,確立了養(yǎng)老保險(xiǎn)金由市縣起步、向省級(jí)過(guò)渡、最后實(shí)現(xiàn)全國(guó)統(tǒng)籌的資原則籌。到1992年底,全國(guó)有2300個(gè)縣市實(shí)行了國(guó)有企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)社會(huì)統(tǒng)籌改革,占全國(guó)縣市總數(shù)的95%。(2)建立多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)制度我國(guó)傳統(tǒng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是單一的,責(zé)任完全有國(guó)家和企業(yè)負(fù)擔(dān),為改變其弊端,1991年6月下發(fā)的《國(guó)務(wù)院關(guān)于城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》確立了實(shí)行社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)相結(jié)合的多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)原則。(3)改革基本養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)辦法隨著經(jīng)濟(jì)制度的改革,基本養(yǎng)老金按退休標(biāo)準(zhǔn)工資的一定比例計(jì)發(fā)的辦法已不適應(yīng),1993年10月,勞工部頒布了《基本養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法改革試點(diǎn)的通知》,在待遇確定與支付比例上作了進(jìn)一步的改革,改革后的養(yǎng)老金分兩部分:社會(huì)性養(yǎng)老金和繳費(fèi)性養(yǎng)老金。社會(huì)性養(yǎng)老金,企業(yè)和職工繳納基本養(yǎng)老費(fèi)滿15年的,社會(huì)性養(yǎng)老金按職工退休時(shí)所在地區(qū)上半年社會(huì)平均工資的25%計(jì)發(fā),繳費(fèi)不足15年的按20%計(jì)發(fā),繳費(fèi)滿5年不足10年的按15%計(jì)發(fā)。(4)、養(yǎng)老保險(xiǎn)逐步社會(huì)化養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)化表示在由于獨(dú)立于企業(yè)和事業(yè)單位的社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)管理社會(huì)保險(xiǎn)事宜。管理基金由非官方機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)投資運(yùn)營(yíng),養(yǎng)老金不再有退休人單位發(fā)放,而是由銀行發(fā)放,到2001年企業(yè)退休職工的養(yǎng)老金基本上全部由銀行發(fā)放。

      中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的成就

      220世紀(jì)80年代中后期,中國(guó)在社會(huì)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型、社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件相對(duì)落后以及人口老齡化進(jìn)程加快的背景下,吸取國(guó)際經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),開(kāi)始實(shí)施養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革。這是我國(guó)社會(huì)發(fā)展中最有挑戰(zhàn)性的任務(wù)之一 ,但我國(guó)仍取得了顯著的成就。1997年7月,國(guó)務(wù)院公布了《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》,進(jìn)一步明確了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度統(tǒng)一模式的一些具體辦法。我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革方向明確,20世紀(jì)末,基本建立起一個(gè)資金來(lái)源多渠道、保障方式多層次、管理服務(wù)社會(huì)化的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度取得的成就表現(xiàn)如下:

      (一)社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度 社會(huì)統(tǒng)籌克服了單位核算的弊端,體現(xiàn)出養(yǎng)老保險(xiǎn)的社會(huì)共濟(jì)性,一定程度上克服了企業(yè)、行業(yè)之間由于發(fā)展水平和效益不同造成的不公平。社會(huì)統(tǒng)籌也有利于統(tǒng)一管理、統(tǒng)一發(fā)放,提高效率、促進(jìn)公平。個(gè)人賬戶將個(gè)人投保與企業(yè)投保的一部分記在個(gè)人名下,與個(gè)人利益掛鉤,有利于落實(shí)個(gè)人的責(zé)任,調(diào)動(dòng)個(gè)人參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的積極性,也便于個(gè)人在不同單位之間的自由流動(dòng)。

      (二)現(xiàn)收現(xiàn)付制向部分積累制轉(zhuǎn)換 現(xiàn)收現(xiàn)付制是代際養(yǎng)老,老人的供養(yǎng)負(fù)擔(dān)完全轉(zhuǎn)嫁給下一代,但在國(guó)家經(jīng)濟(jì)衰退或人口老齡化的形勢(shì)下,國(guó)家或企業(yè)很難有效滿足不斷增長(zhǎng)的養(yǎng)老金需求。完全積累制是代內(nèi)養(yǎng)老,退休前自我積累養(yǎng)老金,但制度過(guò)渡要解決已退休人員和在職人員的養(yǎng)老金積累問(wèn)題,籌資上存在“雙重負(fù)擔(dān)”。我國(guó)采用部分積累制的混合式籌資方式,綜合考慮當(dāng)前需要,也為滿足長(zhǎng)遠(yuǎn)需要做準(zhǔn)備,具有一定的制度彈性。從現(xiàn)收現(xiàn)付制向積累制過(guò)渡,在我國(guó)乃至世界養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革中都是一件非常有意義的事情。

      (三)增強(qiáng)了養(yǎng)老保障能力 養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革逐步構(gòu)建了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)的“三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)體系,提高了養(yǎng)老保障水平。

      (四)擴(kuò)大了養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面 新的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度要求在享受保險(xiǎn)的權(quán)利上是統(tǒng)一的,要求保險(xiǎn)項(xiàng)目、保險(xiǎn)待遇和投保標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一,并適用于城鎮(zhèn)各類企業(yè)(包括私營(yíng)企業(yè)、外資企業(yè)、合資企業(yè)等等)的職工和個(gè)體勞動(dòng)者,逐步擴(kuò)大社會(huì)化養(yǎng)老保險(xiǎn)范圍,維護(hù)公民權(quán)利和社會(huì)公平。

      中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的弊端

      現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資模式在實(shí)行過(guò)程中出現(xiàn)了許多問(wèn)題和矛盾,這對(duì)即將進(jìn)入老齡人口增長(zhǎng)高峰期,同時(shí)又正值工業(yè)化發(fā)展階段的中國(guó)來(lái)說(shuō),完成由舊制度向新制度轉(zhuǎn)移的過(guò)程,必須首先明確當(dāng)前中國(guó)現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)體制所存在的弊病和問(wèn)題:

      (一).基金來(lái)源渠道單一,收支矛盾日顯突出。當(dāng)前我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的基金來(lái)源主要是保險(xiǎn)費(fèi)的收入及其利息收入和財(cái)政補(bǔ)貼。由于經(jīng)濟(jì)條件的限制,保費(fèi)欠繳的情況非常嚴(yán)重,彈性收繳與剛性支出的矛盾日趨突顯出來(lái),加上老齡人口數(shù)量的不斷上漲,享受養(yǎng)老金的人數(shù)不斷增加,養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用開(kāi)支增加,成為應(yīng)對(duì)老齡化危機(jī)最主要問(wèn)題之一。

      (二)歷史欠債嚴(yán)重,“空賬”運(yùn)行規(guī)模大。我國(guó)當(dāng)前實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,但是在實(shí)際的實(shí)施中卻形成了一種在資金流程上與現(xiàn)收現(xiàn)付制沒(méi)有什么本質(zhì)區(qū)別的“空賬”運(yùn)行機(jī)制。1997年《決定》指出已經(jīng)退休職工的養(yǎng)老金繼續(xù)按照過(guò)去的標(biāo)準(zhǔn),這意味著企業(yè)要同時(shí)承擔(dān)退休職工養(yǎng)老之需和為在職職工積累養(yǎng)老金的雙重任務(wù),造成企業(yè)負(fù)擔(dān)過(guò)重,繳費(fèi)困難、逃費(fèi)、欠費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重。

      (三).退休年齡偏低,且男女性別在退休年齡上差距太大。退休年齡的高低決定著領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)間的長(zhǎng)短。而退休年齡越低,則意味著領(lǐng)取養(yǎng)老金的時(shí)間越長(zhǎng),即用于支付養(yǎng)老金的基金需求就會(huì)越多。我國(guó)規(guī)定男性退休年齡為60歲,女性為55歲,加上生活和醫(yī)療健康水平的提高造成我國(guó)人口的老年撫養(yǎng)比不斷攀升,有關(guān)專家預(yù)測(cè)我國(guó)到2060年養(yǎng)老撫養(yǎng)比為 60.3%。另一方面,由于女性的平均壽命要明顯高于男性,在我國(guó),女性要比男性早5年退休,這不僅導(dǎo)致我國(guó)養(yǎng)老金支付壓力加重,而且也不利于婦女權(quán)益的保障。

      (四).基金管理效率低下。我國(guó)規(guī)定養(yǎng)老金在留足2個(gè)月的支付以外,應(yīng)該全部用于購(gòu)買國(guó)債、銀行儲(chǔ)蓄、企業(yè)債券、投資股市,嚴(yán)禁投入其他金融和經(jīng)營(yíng)性事業(yè)。但是目前我國(guó)養(yǎng)老金仍主要用來(lái)購(gòu)買國(guó)債和銀行儲(chǔ)蓄,基金收益甚小,根本無(wú)法滿足老齡社會(huì)對(duì)養(yǎng)老金的需求,沒(méi)有真正建立起養(yǎng)老金保值、增值的有效機(jī)制。

      (五)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度層次缺失

      我國(guó)養(yǎng)老金制度模式從1993年提出實(shí)施多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)模式。但作為養(yǎng)老保險(xiǎn)體系重要組成部分的企業(yè)年金養(yǎng)老制度推進(jìn)緩慢,覆蓋率小,大部分城鎮(zhèn)職工依然僅有基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。而且,我國(guó)政策規(guī)定企業(yè)只有加入了基本養(yǎng)老保障之后,才允許按政策規(guī)定設(shè)立企業(yè)年金。所以,只有少部分經(jīng)濟(jì)效益較好的能源、金融和通訊的企業(yè)設(shè)立企業(yè)年金,而經(jīng)濟(jì)效益差的企業(yè)一般只有基本養(yǎng)老金保障,形成企業(yè)年金缺位。

      (六)基本養(yǎng)老金制度覆蓋率低

      2006年我國(guó)就業(yè)人口為76990萬(wàn)人,其中城市就業(yè)人數(shù)為28310萬(wàn)人,城市就業(yè)人口比例為36.77%.數(shù)據(jù)顯示,我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)理論覆蓋率從2001年的38.8%增長(zhǎng)到2006年的42.8%,覆蓋率仍不足50%.顯示我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保障的有效覆蓋面較狹窄。

      (七)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金“所有者缺位”

      當(dāng)前,我國(guó)個(gè)人帳戶中的養(yǎng)老基金實(shí)質(zhì)上是繳費(fèi)人的資本或勞動(dòng)收入的一部分,所以,從經(jīng)濟(jì)學(xué)上產(chǎn)權(quán)明晰這一原則出發(fā),理應(yīng)成立一個(gè)代表繳費(fèi)人利益的組織來(lái)對(duì)這部分基金進(jìn)行管理。而我國(guó)目前的情況卻是由政府代管,政府成為養(yǎng)老基金的托管人。所以,我國(guó)目前的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)際上就處于“所有者缺位”繼而“所有權(quán)懸空”的狀態(tài),在這種狀態(tài)下,發(fā)生融資困難和基金被挪用的情況,也就不足為奇了。

      (八)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度亟待健全

      由于歷史的原因,我國(guó)城鄉(xiāng)之間在經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、收入水平、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)等諸多方面存在較大差異,所以在使我國(guó)城市和農(nóng)村之間形成了不同養(yǎng)老保障制度。與城鎮(zhèn)相比,農(nóng)村社會(huì)保障水平低,保障項(xiàng)目少,社會(huì)救助仍是農(nóng)村社會(huì)保障的主體內(nèi)容,作為現(xiàn)代社會(huì)保障核心的社會(huì)保險(xiǎn)制度在我國(guó)農(nóng)村才剛剛開(kāi)始發(fā)展,保障制度亟待健全。隨著城市化進(jìn)程的加快,農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的變化,人口政策的影響,以及農(nóng)村人口結(jié)構(gòu)逐步老化,農(nóng)村家庭保障日益受到越來(lái)越大的沖擊,農(nóng)村人口對(duì)政府組織的社會(huì)保障的需要越來(lái)越迫切。

      中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革趨勢(shì)

      基于以上所存在的問(wèn)題與弊端,提出以下應(yīng)對(duì)策略:

      (一)擴(kuò)大基金來(lái)源的渠道,建立多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。提高養(yǎng)老金保值增值的能力,實(shí)行國(guó)有資產(chǎn)變現(xiàn),發(fā)行社保長(zhǎng)期債券,進(jìn)入資本市場(chǎng)等措施,把社保基金做大。

      (二).積極發(fā)展企業(yè)年金計(jì)劃即補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)。強(qiáng)化個(gè)人自保的意識(shí),加強(qiáng)企業(yè)和個(gè)人對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的責(zé)任與義務(wù)。使得養(yǎng)老保險(xiǎn)的各個(gè)支柱都得以發(fā)展和完善,為建立多層次的保障體系打好基礎(chǔ),為降低基本養(yǎng)老金的替代率,促進(jìn)個(gè)人賬戶實(shí)賬運(yùn)行創(chuàng)造足夠大的活動(dòng)空間。

      (三).逐步做實(shí)個(gè)人賬戶,解決個(gè)人賬戶的“空賬”問(wèn)題。第一建立賬戶分立制,建立個(gè)人賬戶專管體系。將個(gè)人賬戶從社會(huì)統(tǒng)籌金中分離出來(lái),實(shí)行賬戶分立,從而避免社會(huì)統(tǒng)籌向個(gè)人賬戶“借”的風(fēng)險(xiǎn)。第二,建立專門(mén)的基金管理機(jī)構(gòu)來(lái)負(fù)責(zé)個(gè)人賬戶基金的管理與營(yíng)運(yùn),以確保其保值增值。

      (四)建立農(nóng)民工的養(yǎng)老保障體系。一項(xiàng)社保計(jì)劃應(yīng)該和能否覆蓋哪些人群,是由社會(huì)的生產(chǎn)力發(fā)展水平,勞動(dòng)力市場(chǎng)發(fā)育狀況和政府行政管理能力所決定的。根據(jù)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)狀和趨勢(shì)來(lái)看,養(yǎng)老保險(xiǎn)應(yīng)逐步全面覆蓋所有與城市化、工業(yè)化過(guò)程有密切聯(lián)系的群體,而農(nóng)民工正是這一過(guò)程中非常龐大而且不容忽視的一個(gè)群體。應(yīng)該立即建立有關(guān)將農(nóng)民工納入養(yǎng)老保險(xiǎn)框架之內(nèi)的法律法規(guī),將其納入養(yǎng)老保險(xiǎn)的范圍之內(nèi)。這樣一方面可以擴(kuò)大社保尤其是養(yǎng)老保險(xiǎn)的基金來(lái)源;另一方面,又可以在一定程度上緩解農(nóng)村老齡化帶來(lái)的養(yǎng)老危機(jī),因?yàn)橐坏┺r(nóng)民工為社保網(wǎng)絡(luò)所覆蓋,他們才會(huì)有“精力”去考慮如何提高父母輩老人的福利水平問(wèn)題。

      (五)全面推進(jìn)多層次養(yǎng)老制度體系建設(shè)

      建立多層次養(yǎng)老制度制度體系,是我國(guó)的文化傳統(tǒng)和現(xiàn)代社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)制的要求,應(yīng)全面覆蓋無(wú)力繳費(fèi)的貧困人口的社會(huì)救濟(jì)、社會(huì)基本養(yǎng)老、企業(yè)年金、商業(yè)壽險(xiǎn)、家庭保障等多層次養(yǎng)老保障制度模式。第一層次:加大基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的執(zhí)行力度。由政府、企業(yè)和個(gè)人三方供款的模式,即企業(yè)和個(gè)人為主,政府提供補(bǔ)貼,實(shí)行現(xiàn)收現(xiàn)付籌資方式。通過(guò)提高企業(yè)和個(gè)人的參保意識(shí)、加大執(zhí)法力度等措施,不斷提高參保率。由國(guó)家行政部門(mén)管理,執(zhí)行保障和再分配功能。推行激勵(lì)機(jī)制,對(duì)于多繳費(fèi)者可以多領(lǐng)取相應(yīng)的養(yǎng)老金。第二層次:鼓勵(lì)企業(yè)為員工建立企業(yè)年金保障。由政府提供優(yōu)惠政策,實(shí)行勞動(dòng)權(quán)利與義務(wù)相結(jié)合的原則,由企業(yè)為主,個(gè)人為輔供款,實(shí)行積累制籌資方式。對(duì)象為企業(yè)職工,執(zhí)行保障和儲(chǔ)蓄功能。實(shí)行激勵(lì)機(jī)制,保證繳費(fèi)者退休后有更高的生活水平和更為充分的保障。第三層次:積極發(fā)展商業(yè)壽險(xiǎn)保障。采用自愿性,由政府提供政策,個(gè)人具有經(jīng)濟(jì)能力和偏好選擇,實(shí)行積累制籌資方式。對(duì)象為高收入人群,是在具有了基礎(chǔ)保障之上的更高層次的保障。執(zhí)行保障和儲(chǔ)蓄功能。政府可視經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要,給予政策扶持。第四層次:傳承家庭養(yǎng)老保障。家庭成員對(duì)老人的贍養(yǎng)是互惠互利關(guān)系的體現(xiàn)。年輕一代對(duì)父母提供照顧,也為自己將來(lái)獲得子女照顧創(chuàng)造了道德基礎(chǔ),這種供養(yǎng)與反哺的循環(huán)使家庭養(yǎng)老能夠延續(xù)。

      (六)擴(kuò)大非繳費(fèi)型和基本養(yǎng)老覆蓋范圍

      擴(kuò)大覆蓋范圍,是基本社會(huì)養(yǎng)老制度的一個(gè)基本目標(biāo)。目前擴(kuò)大覆蓋范圍的政策是出于制度內(nèi)的資金不平衡的需求,缺少統(tǒng)籌機(jī)制。這種以擴(kuò)大覆蓋面為手段來(lái)緩解養(yǎng)老保險(xiǎn)基金壓力的政策背景,使非國(guó)有企業(yè)產(chǎn)生了其繳費(fèi)將被用作于退休人員較多的國(guó)有企業(yè),進(jìn)行實(shí)質(zhì)上是現(xiàn)收現(xiàn)付性質(zhì)的收入轉(zhuǎn)移支付的預(yù)期,而與此同時(shí),國(guó)家又沒(méi)有對(duì)非國(guó)有企業(yè)及其繳費(fèi)相對(duì)應(yīng)的養(yǎng)老金承諾做出制度化的、具有法律效力的保證。制度漏洞是造成覆蓋率不足的一個(gè)重要原因。很多國(guó)有、集體企業(yè)使用農(nóng)村、外來(lái)勞動(dòng)力臨時(shí)工,非公有制企業(yè)職工、城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶及其雇工、城鎮(zhèn)自由職業(yè)者、農(nóng)民工,大部分沒(méi)有納入養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋范圍

      (七)重新界定政府在養(yǎng)老保險(xiǎn)體制中的職能

      造成當(dāng)前我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制出現(xiàn)“所有者缺位”的現(xiàn)象,很大程度上是政府直接管理過(guò)度的結(jié)果。當(dāng)前個(gè)人帳戶中的養(yǎng)老基金完全是由政府的社會(huì)保障管理部門(mén)管理的,政府既是監(jiān)管者,同時(shí)又是帳戶的直接管理者。在這種情形下,個(gè)人帳戶中積累的基金難以得到有效地運(yùn)作。因此,應(yīng)當(dāng)將政府的管理職能限制在社會(huì)統(tǒng)籌這一大塊,即現(xiàn)收現(xiàn)付部分;而個(gè)人帳戶中的基金部分,則可考慮借鑒國(guó)外管理養(yǎng)老基金的成功經(jīng)驗(yàn),成立養(yǎng)老基金會(huì)組織來(lái)管理個(gè)人帳戶中的基金,基金會(huì)組織應(yīng)當(dāng)是專業(yè)化的基金管理公司。并且,為了保證養(yǎng)老基金的管理效率,這樣的基金會(huì)應(yīng)當(dāng)是競(jìng)爭(zhēng)性的,即成立多個(gè)基金會(huì)組織,職工可自主地選擇決定加入哪一個(gè)基金會(huì),也可自由地退出。政府間接作用的增強(qiáng)則表現(xiàn)在加強(qiáng)監(jiān)管職能方面。政府的社會(huì)保障部門(mén)應(yīng)對(duì)基金管理公司進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督,定期考核其績(jī)效和風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

      (八)建立城鄉(xiāng)有別的養(yǎng)老保障模式

      我國(guó)的社會(huì)養(yǎng)老保障制度體系由非繳費(fèi)普惠性養(yǎng)老模式、繳費(fèi)性基本養(yǎng)老保險(xiǎn)模式、企業(yè)年金及個(gè)人壽險(xiǎn)儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老模式和家庭養(yǎng)老等多層次構(gòu)成。其中繳費(fèi)性基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)壽險(xiǎn)產(chǎn)品的目標(biāo)主要是城鎮(zhèn)從業(yè)人員,是養(yǎng)老保障是發(fā)展的主體。企業(yè)和個(gè)人壽險(xiǎn)儲(chǔ)蓄安排的養(yǎng)老保障將成為城鎮(zhèn)退休人員晚年生活的補(bǔ)充性質(zhì)資金來(lái)源,也是提高退休生活質(zhì)量的重要保障。

      重視對(duì)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革,推動(dòng)中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的完善迫在眉睫。政府要加快制度方面的建設(shè),社會(huì)大眾和企業(yè)要積極落實(shí)各項(xiàng)政策,要提高養(yǎng)老保險(xiǎn)方面的知識(shí),學(xué)會(huì)維護(hù)自己的利益。只有各界共同努力,我國(guó)才能建立期更完善的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系,我們的社會(huì)才正在做到“老有所養(yǎng),老有所依”。

      班級(jí):社工07-2班 姓名:劉詣 學(xué)號(hào):05號(hào)

      第三篇:中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度論文

      題目:論我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)之做實(shí)個(gè)人賬戶

      摘要:

      本文將就以下方面進(jìn)行探討和研究:我國(guó)城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度、做實(shí)個(gè)人賬戶的含義、現(xiàn)狀以及實(shí)踐性分析。

      關(guān)鍵詞:養(yǎng)老保險(xiǎn),個(gè)人賬戶,空賬現(xiàn)象,名義個(gè)人賬戶

      正文:

      一、簡(jiǎn)述我國(guó)城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

      養(yǎng)老保險(xiǎn)資金由企業(yè)和職工共同負(fù)擔(dān),企業(yè)繳費(fèi)比例一般為企業(yè)工資總額的20%,全部納入社會(huì)統(tǒng)籌基金,并以?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市)為單位進(jìn)行調(diào)劑。職工繳費(fèi)比例為本人繳費(fèi)工資的8%,并全部計(jì)入個(gè)人賬戶。

      參加工作、繳費(fèi)年限累計(jì)滿15年的人員,退休后按月發(fā)給基本養(yǎng)老金?;攫B(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成。退休時(shí)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)以當(dāng)?shù)厣显趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值為基數(shù),繳費(fèi)每滿1年發(fā)給1%。個(gè)人賬戶養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額除以計(jì)發(fā)月數(shù),計(jì)發(fā)月數(shù)根據(jù)職工退休時(shí)城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定。1

      二、做實(shí)個(gè)人賬戶概述

      在國(guó)務(wù)院于2005年12月3日發(fā)布的《國(guó)務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》的第四條中提到,要“逐步做實(shí)個(gè)人賬戶。做實(shí)個(gè)人賬戶,積累基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金,是應(yīng)對(duì)人口老齡化的重要舉措,也是實(shí)現(xiàn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度可持續(xù)發(fā)展的重要保證。要繼續(xù)抓好東北三省做實(shí)個(gè)人賬戶試點(diǎn)工作,抓緊研究制訂其他地區(qū)擴(kuò)大做實(shí)個(gè)人賬戶試點(diǎn)的具體方案,報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)后實(shí)施。國(guó)家制訂個(gè)人賬戶基金管理和投資運(yùn)營(yíng)辦法,實(shí)現(xiàn)保值增值?!?/p>

      那么,什么是做實(shí)個(gè)人賬戶呢?

      根據(jù)國(guó)務(wù)院下發(fā)的《國(guó)務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》以及《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》 百度百科給出的解釋是:“指進(jìn)一步區(qū)分好社會(huì)統(tǒng)籌基金和個(gè)人賬戶基金。做實(shí)個(gè)人帳戶后,記入個(gè)人帳戶基金的保險(xiǎn)費(fèi)只是個(gè)人繳納的8%,企業(yè)繳納的20%全部劃入統(tǒng)籌基金。也就是說(shuō)記入個(gè)人帳戶基金的養(yǎng)老金比例從11%下降到8%?!?/p>

      一篇文章中則解釋道,做實(shí)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶,“就是將每一個(gè)參保個(gè)人按規(guī)定比例繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金都記入?yún)⒈H说馁~戶,做到賬錢相符、賬人相符、賬賬相符,形成個(gè)人繳費(fèi)的完全積累?!?

      其實(shí)第一種解釋只是在闡述2005年國(guó)務(wù)院決定頒布后個(gè)人繳納養(yǎng)老金比例的下降,而第二種解釋更具體也更直接地說(shuō)明了做實(shí)個(gè)人賬戶“帳錢相符”的要求。

      實(shí)際上,做實(shí)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的目的,是實(shí)現(xiàn)個(gè)人繳費(fèi)的積累,把賬與錢做到統(tǒng)一相符,清清楚楚,而不是空頭賬戶。

      三、現(xiàn)狀

      查閱資料,可知我國(guó)個(gè)人賬戶落實(shí)情況并不理想。實(shí)際情況如下:

      (一)個(gè)人賬戶空賬缺口大。根據(jù)《中國(guó)養(yǎng)老金發(fā)展報(bào)告2013》的數(shù)據(jù)顯示,2012年中國(guó)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的個(gè)人賬戶空賬達(dá)到2.6萬(wàn)億。隨著我國(guó)老齡化的加劇,我國(guó)超過(guò)60歲的老年人口將不斷增多,并且在十幾年內(nèi)將進(jìn)入到老齡化的高峰。可以預(yù)料個(gè)人賬戶空賬缺口到今日已經(jīng)日益擴(kuò)大。

      (二)個(gè)人賬戶基金收益率偏低,保值困難。由于基金當(dāng)期支付壓力大,個(gè)人賬戶基金大部分都在空賬運(yùn)行,基金被用于支付當(dāng)前的養(yǎng)老金,由于投資效率低下,實(shí)際上連保值都難以實(shí)現(xiàn)。再加上正常的通貨膨脹,貶值風(fēng)險(xiǎn)其實(shí)非常大。

      四、空賬的危害

      首先,個(gè)人賬戶的“空賬”問(wèn)題使得養(yǎng)老金支付風(fēng)險(xiǎn)被留給了下一代,影響了養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的可持續(xù)發(fā)展。給社會(huì)保障制度帶來(lái)了巨大的風(fēng)險(xiǎn)。未來(lái)的養(yǎng)老基金的負(fù)擔(dān)不堪想象,我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的可持續(xù)性受到嚴(yán)重威脅。

      其次,空賬現(xiàn)使得養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的公信力以及政府部門(mén)的公信力受到影響。2褚福靈.做實(shí)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的理論與實(shí)踐[J].新視野.2010(05)居民對(duì)養(yǎng)老保障制度的信任降低,不利于社會(huì)保障制度發(fā)達(dá)發(fā)展與進(jìn)步。

      五、實(shí)際策略

      在我看來(lái),做實(shí)個(gè)人賬戶的現(xiàn)實(shí)對(duì)策就是真正把個(gè)人賬戶實(shí)體化——可見(jiàn)可知,賬上的存款真實(shí)存在。

      而查閱資料得知,財(cái)政部部長(zhǎng)樓繼偉在“中國(guó)社會(huì)科學(xué)院社會(huì)保障國(guó)際論壇2014暨《中國(guó)養(yǎng)老金發(fā)展報(bào)告2014》發(fā)布式—‘三中全會(huì)的理論突破與名義賬戶研討會(huì)’”上發(fā)言時(shí)表示,做實(shí)個(gè)人賬戶已經(jīng)無(wú)法持續(xù),名義個(gè)人賬戶是下一步完善養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶可選擇的模式。

      資料顯示,中國(guó)社科院世界社保研究中心主任鄭秉文認(rèn)為,在做實(shí)個(gè)人賬戶13年未果的情況下,及時(shí)轉(zhuǎn)向名義賬戶制,輕裝上陣,把精力放在加強(qiáng)個(gè)人賬戶多繳多得的功能上,以期在制度結(jié)構(gòu)上徹底解決養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的財(cái)務(wù)可持續(xù)性。

      確實(shí),真正的個(gè)人賬戶將更難實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老基金的保值增值,而現(xiàn)狀也確實(shí)是做實(shí)個(gè)人賬戶的壓力很大。而歐洲國(guó)家就個(gè)人賬戶采取了名義賬戶制。

      名義賬戶制的優(yōu)點(diǎn)在于,我國(guó)可以從當(dāng)前一味做實(shí)個(gè)人賬戶的困境中擺脫出來(lái)。但是,在我看來(lái),名義賬戶制并不能真正解決問(wèn)題,并且這種做法便推翻了前期的累積,會(huì)促使空賬現(xiàn)象更加嚴(yán)重。所以重點(diǎn)還應(yīng)該放在對(duì)優(yōu)化做實(shí)個(gè)人賬戶制度的探索上。

      參考文獻(xiàn):

      1、褚福靈.做實(shí)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的理論與實(shí)踐[J].新視野.2010(05)

      2、彭浩然,陳華,展凱.我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶“空賬”規(guī)模變化趨勢(shì)分析[J].統(tǒng)計(jì)研究.2008(06)

      第四篇:養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

      篇一:論述我國(guó)現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

      論述我國(guó)現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革

      (一)含義:養(yǎng)老保險(xiǎn)又稱老年保險(xiǎn),是指國(guó)家立法強(qiáng)制征集社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(稅),并形成養(yǎng)老基金,當(dāng)勞動(dòng)者退休后支付退休金,以保證其基本生活需要的社會(huì)保障制度,它是社會(huì)保障制度的最重要內(nèi)容之一。

      (二)養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資模式:1.現(xiàn)收現(xiàn)付制,是指當(dāng)期的繳款提供保險(xiǎn)金的制度,即當(dāng)年在職一代的養(yǎng)老保險(xiǎn)征繳收入全部用來(lái)支付已退休一代的養(yǎng)老金支出,以支定收,不留結(jié)余。這一模式有以下優(yōu)點(diǎn):一是實(shí)行代際再分配可以較好地維護(hù)社會(huì)公平,有利于維護(hù)低收入者的利益;二是積累較少,避免了積累制下管理基金帶來(lái)的一系列問(wèn)題,包括管理成本高,保值增值壓力大等。此模式的缺點(diǎn)在于只考慮短期收支平衡,當(dāng)老齡化嚴(yán)重時(shí),在職一代的繳費(fèi)壓力會(huì)比較大,繳費(fèi)負(fù)擔(dān)重時(shí)會(huì)出現(xiàn)少繳欠繳拒繳的情況。收不抵支時(shí)需要財(cái)政補(bǔ)貼,情況嚴(yán)重時(shí)會(huì)給財(cái)政帶來(lái)較大的壓力。2.完全基金制,是用過(guò)去積累的繳款所掙取的利息收入提供保險(xiǎn)金的制度,即職工個(gè)人和企業(yè)將資金存入職工在專門(mén)機(jī)構(gòu)的個(gè)人賬戶中,職工退休以后,提取個(gè)人賬戶中繳納總額和增值資金來(lái)維持自己的養(yǎng)老開(kāi)支。這一模式的優(yōu)缺點(diǎn)與現(xiàn)收現(xiàn)付制剛好相反。它可以抵御人口老齡化的沖擊,還可以激勵(lì)在職人員多繳費(fèi)儲(chǔ)蓄養(yǎng)老金,也不會(huì)給財(cái)政帶來(lái)養(yǎng)老負(fù)擔(dān)。其缺點(diǎn)也很明顯,注重效率時(shí)忽視社會(huì)公平,低收入者的老年生活沒(méi)有保障。數(shù)目龐大的儲(chǔ)蓄資金會(huì)面臨利率,通貨膨脹,經(jīng)濟(jì)波動(dòng)等管理風(fēng)險(xiǎn)。新加坡就是這一模式的現(xiàn)實(shí)例證。3.部分基金制,該制度是現(xiàn)收現(xiàn)付制和完全基金制的折中,社會(huì)保障稅的一部分用來(lái)支付當(dāng)期接受者的保險(xiǎn)金,剩余部分投資于政府管理的基金,該基金用于支付將來(lái)的保險(xiǎn)金。希望能綜合兩種制度的優(yōu)點(diǎn),既注重效率,鼓勵(lì)職工努力工作多做積累,又兼顧公平,體現(xiàn)共濟(jì)性;人口結(jié)構(gòu)老化時(shí),退休人員有一部分積累,能給政府和下一代減輕養(yǎng)老支付壓力,同時(shí)積累的基金與完全積累制下積累的基金相比較少,部分減少了管理的成本和承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。

      (三)我國(guó)現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度 :我國(guó)現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是“統(tǒng)賬結(jié)合”制度。統(tǒng)賬結(jié)合是社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合的簡(jiǎn)稱,即社會(huì)統(tǒng)籌部分和個(gè)人賬戶部分共同組成我國(guó)城鎮(zhèn)職工的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。兩個(gè)賬戶的資金由政府統(tǒng)一管理。這一模式在我國(guó)有其獨(dú)特的優(yōu)點(diǎn):第一,注重效率的同時(shí)可以兼顧公平。第二,可以解決人口老齡化的問(wèn)題。第三,有利于減少管理成本和風(fēng)險(xiǎn)。第四,可以妥善解決轉(zhuǎn)制成本的問(wèn)題。第五,與我國(guó)資本市場(chǎng)發(fā)展?fàn)顩r相適應(yīng)。這一模式的缺點(diǎn)也很明顯,主要有以下兩點(diǎn):第一,這一模式要求在若干年后人口老齡化的危機(jī)可以自行緩解,養(yǎng)老金收不抵支的部分能逐年減少甚至消除。如果人口老齡化危機(jī)不可逆轉(zhuǎn),養(yǎng)老金收支狀況持續(xù)惡化,那么儲(chǔ)備養(yǎng)老金將無(wú)力挽救危局,這一模式將會(huì)破產(chǎn)。第二,這一模式要求儲(chǔ)備養(yǎng)老金有充足的來(lái)源,足夠支撐這一模式正常運(yùn)行直到養(yǎng)老金收支狀況自行改善。如果儲(chǔ)備金積累不足,這一模式也將陷入危局。

      (四)現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)改革建議

      中國(guó)新型社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建立及改革已經(jīng)走過(guò)了十幾年的歷程,經(jīng)過(guò)多年的摸索、實(shí)踐,在資金的管理上逐步形成了“社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合”的籌資模式,建立了多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。但目前我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)也愈來(lái)愈面臨更嚴(yán)峻的挑戰(zhàn),加速發(fā)展的人口老齡化、覆蓋面窄、統(tǒng)籌層次低、隱性債務(wù)和個(gè)人空賬等問(wèn)題,已使現(xiàn)有的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度力不從心;而農(nóng)村傳統(tǒng)的“家庭養(yǎng)老與土地保障”功能已日趨退化,新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)剛剛開(kāi)始試點(diǎn),任務(wù)艱巨。因此結(jié)合我國(guó)實(shí)際情況,針對(duì)我國(guó)當(dāng)前社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)在實(shí)踐中出現(xiàn)的難點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行分析,進(jìn)而提出相應(yīng)的改革與完善對(duì)策,是社會(huì)保障中亟待解決的核心問(wèn)題。采取多種措施,繼續(xù)擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面

      擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面是我國(guó)一直在積極推進(jìn)的一項(xiàng)制度。當(dāng)前,國(guó)家開(kāi)始試點(diǎn)實(shí)施的新農(nóng)保和城市居民養(yǎng)老保險(xiǎn),從理論上會(huì)在幾年之內(nèi)將我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋率提高一倍以上,但任何事情都不是一蹴而就的。更為重要的是,不僅要重視覆蓋面,還要重視受益質(zhì)量。為此,針對(duì)擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面提出以下幾點(diǎn)建議:一是重點(diǎn)解決新農(nóng)保和新城保難以覆蓋的靈活就業(yè)人員、下崗職工、農(nóng)民工的參保問(wèn)題,對(duì)于這部分人群還要考慮其繳費(fèi)承受能力。

      二是加強(qiáng)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和城市居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的宣傳力度,培育城鄉(xiāng)居民的社會(huì)保險(xiǎn)意識(shí)。要利用電視專題、廣播電臺(tái)、張貼標(biāo)語(yǔ)、咨詢服務(wù)等,大力宣傳養(yǎng)老保險(xiǎn)政策法規(guī),在全社會(huì)營(yíng)造人人參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的氛圍。三是加強(qiáng)聯(lián)合執(zhí)法,提高執(zhí)法力度。對(duì)已經(jīng)參保企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督檢查,對(duì)非公有制經(jīng)濟(jì)組織要加強(qiáng)剛性制約,充分利用和發(fā)揮現(xiàn)有法律法規(guī)的約束力和效能,實(shí)行綜合治理,對(duì)不履行社保義務(wù)的企業(yè)和工商戶實(shí)行制約。

      提高統(tǒng)籌級(jí)次,增強(qiáng)基金的社會(huì)互濟(jì)功能

      首先,鑒于農(nóng)民工人數(shù)眾多,流動(dòng)性強(qiáng),且國(guó)家財(cái)力有限,農(nóng)民工仍有土地保障,其養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理宜采取完全基金制。其次,對(duì)于城鎮(zhèn)職工、靈活就業(yè)人員以及城鎮(zhèn)居民的養(yǎng)老保險(xiǎn),可以分兩步走。第一步先將養(yǎng)老保險(xiǎn)提升為省級(jí)統(tǒng)籌,這是進(jìn)一步完善社會(huì)保障制度,走向全國(guó)統(tǒng)一的重要一步。第二步則將其提升為全國(guó)統(tǒng)籌,這是符合我國(guó)國(guó)情的積極而可行的方式。最后,對(duì)于農(nóng)村居民的養(yǎng)老保險(xiǎn),可先采取市縣級(jí)統(tǒng)籌,逐步提升為省級(jí)統(tǒng)籌,最后達(dá)到全國(guó)統(tǒng)籌。

      解決隱性債務(wù),做實(shí)個(gè)人賬戶

      國(guó)家在解決隱性債務(wù)方面,已經(jīng)做了基礎(chǔ)性工作,那就是成立全國(guó)社?;鹄硎聲?huì),集中掌管由國(guó)家財(cái)政劃撥援助養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的資金以及國(guó)有股份公司上市減持之股份。但決不能增加企業(yè)和職工個(gè)人的繳費(fèi)負(fù)擔(dān),因?yàn)槲覈?guó)公民收入尚屬較低水平,而其繳費(fèi)比例,繳費(fèi)金額已經(jīng)很高了。除以上國(guó)家財(cái)政補(bǔ)償和劃撥國(guó)有股減持解決隱性債務(wù)的方法之外,可以采取發(fā)行特別國(guó)債的辦法,由養(yǎng)老基金持有該筆資金用于抵沖隱性債務(wù)欠債,使養(yǎng)老保險(xiǎn)轉(zhuǎn)制平穩(wěn)過(guò)渡,將來(lái)由基金結(jié)余及增值收益再還清特別國(guó)債。在我國(guó)就業(yè)高峰期逐步消退之后,也可以適當(dāng)延長(zhǎng)退休年齡,這樣基金少支付、多積累,也可解決部分隱性債務(wù)。

      推進(jìn)基金的投資運(yùn)營(yíng),實(shí)現(xiàn)保值增值

      隨著養(yǎng)老保險(xiǎn)基金規(guī)模的日益擴(kuò)大,應(yīng)該采取靈活又不失穩(wěn)妥的投資策略,把死的這部分資金投入運(yùn)營(yíng),以應(yīng)對(duì)通貨膨脹的風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)基金的保值增值。

      一是將養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資方向著眼于建設(shè)周期較長(zhǎng)、有穩(wěn)定回報(bào)的長(zhǎng)期投資領(lǐng)域,以真正發(fā)揮長(zhǎng)期資金的優(yōu)勢(shì),創(chuàng)造最大的經(jīng)濟(jì)效益[10];二是隨著國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)的進(jìn)一步規(guī)范,應(yīng)積極開(kāi)拓基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資市場(chǎng),允許其購(gòu)買優(yōu)質(zhì)上市公司的企業(yè)債券、認(rèn)購(gòu)公募基金以及進(jìn)入股票市場(chǎng)直接進(jìn)行投資。鑒于養(yǎng)老金是老百姓的保命錢和救命錢,因此,可建立相應(yīng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu),專司養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營(yíng)工作??蓞⒄杖珖?guó)社?;鸬耐顿Y途徑,考慮借助各家保險(xiǎn)公司、投資基金公司、信托投資公司等專業(yè)性公司的優(yōu)勢(shì),具體運(yùn)營(yíng)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金;在條件成熟的情況下,再成立專門(mén)的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營(yíng)公司,直接證券市場(chǎng)投資。這些機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)監(jiān)管,可考慮由人社部、證監(jiān)會(huì)等聯(lián)合監(jiān)管。

      總之,養(yǎng)老保險(xiǎn)的改革與完善任務(wù)復(fù)雜艱巨,但這是我們應(yīng)對(duì)老齡化、完善社會(huì)保障制度以至中國(guó)現(xiàn)代化進(jìn)程中繞不過(guò)去的檻。隨著社會(huì)保險(xiǎn)法的出臺(tái)、我國(guó)經(jīng)濟(jì)實(shí)力的不斷加強(qiáng)、我國(guó)治國(guó)理念的越來(lái)越人性化,我們有理由相信在法律的約束下,在科學(xué)發(fā)展觀的指導(dǎo)下,通過(guò)不斷的社會(huì)實(shí)踐和改革,我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)必將越來(lái)越成熟、越來(lái)越完善。篇二:中國(guó)現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的問(wèn)題

      中國(guó)現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的問(wèn)題

      (一)個(gè)人賬戶制度設(shè)計(jì)欠合理,既不夠公平,也缺乏效率

      目前養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶設(shè)計(jì)欠合理,權(quán)利與義務(wù)不對(duì)等,效率與公平未能有效結(jié)合。其主要表現(xiàn)在以下各方面: 1.養(yǎng)老保險(xiǎn)“統(tǒng)賬結(jié)合”(指統(tǒng)籌部分進(jìn)入個(gè)人賬戶的基金與個(gè)人所繳的基金的結(jié)合)的個(gè)人賬戶制度在結(jié)構(gòu)上欠合理,即個(gè)人賬戶“統(tǒng)賬”不分,不能體現(xiàn)個(gè)人賬戶的法律主體地位。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的政府在制定養(yǎng)老保險(xiǎn)政策時(shí),必須制定責(zé)權(quán)明確,產(chǎn)權(quán)明晰的養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶。政府、企業(yè)和個(gè)人本是三個(gè)不同的經(jīng)濟(jì)利益主體,個(gè)人賬戶中的“統(tǒng)賬”不分既不能理順職工個(gè)人與企業(yè)和政府之間的法律關(guān)系,也不能理順企業(yè)與政府之間的法律關(guān)系,還不能理順企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部不同經(jīng)濟(jì)利益主體之間的法律關(guān)系。嚴(yán)格來(lái)講,企業(yè)按比例上繳的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)應(yīng)屬于社會(huì)統(tǒng)籌基金,是一種公共財(cái)產(chǎn);而個(gè)人賬戶應(yīng)屬于個(gè)人基金,是一種私人財(cái)產(chǎn),這兩種基金應(yīng)嚴(yán)格區(qū)別開(kāi)來(lái),不能混淆??墒牵壳?,個(gè)人繳費(fèi)比例是 5%,而個(gè)人賬戶的建賬(或提取)比例為11%(即按本人繳費(fèi)工資的11%的數(shù)額建立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶),這樣,個(gè)人賬戶增加了6個(gè)百分點(diǎn),而社會(huì)統(tǒng)籌賬戶少收6個(gè)百分點(diǎn)??梢?jiàn)這樣的個(gè)人賬戶不是一個(gè)正規(guī)的個(gè)人賬戶,而是一個(gè)公私混合賬戶,這里的“個(gè)人”就有一點(diǎn)名不符實(shí)。2.按照現(xiàn)行“統(tǒng)賬結(jié)合”的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度規(guī)定執(zhí)行的結(jié)果是一定比例的統(tǒng)籌基金(單位按比例劃入個(gè)人賬戶的基金)與個(gè)人賬戶基金結(jié)合形成的個(gè)人賬戶不但不能體現(xiàn)參保個(gè)人獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)法人地位,而且,一旦因企業(yè)欠繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi),而在社會(huì)保障部門(mén)未按規(guī)定記足個(gè)人賬戶時(shí),個(gè)人有權(quán)提出申訴,企業(yè)和政府就成了被告,形成被動(dòng)的局面。不僅如此,由于企業(yè)全額繳費(fèi)與企業(yè)欠繳(即由于統(tǒng)籌基金和個(gè)人賬戶基金沒(méi)有分開(kāi)核算,所欠繳部分是統(tǒng)籌基金還是個(gè)人基金并不清楚)在記賬上是一個(gè)樣(即都按11%比例記賬),從而形成了企業(yè)多繳或欠繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)在計(jì)算職工待遇上不受影響。因?yàn)?,現(xiàn)行政策沒(méi)有因企業(yè)欠繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)而扣職工個(gè)人賬戶的嚴(yán)格規(guī)定。這造成了吃社會(huì)統(tǒng)籌的“大鍋飯”的現(xiàn)象。3.從目前制度實(shí)際運(yùn)行情況看,無(wú)論企業(yè)多繳費(fèi)還是職工個(gè)人多繳費(fèi),按政策規(guī)定賬戶規(guī)模都為1l%,不能擴(kuò)大,所以,企業(yè)和職工個(gè)人都不愿意多繳費(fèi),尤其是個(gè)人。實(shí)際上,個(gè)人賬戶只是計(jì)算待遇的一種方法,且目前為“空賬”,不是一個(gè)實(shí)實(shí)在在的資本賬戶,這就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)與職工產(chǎn)生信任危機(jī),不利于基金征繳。

      (二)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度總體設(shè)計(jì)不夠合理,既損害了公平,也損害了效率

      首先是制度分割,覆蓋面窄。由于國(guó)家在設(shè)計(jì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度方案時(shí),沒(méi)有把機(jī)關(guān)、事業(yè)單位納入基本養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌范圍,因此,在城鎮(zhèn)三大社會(huì)系統(tǒng)組織中的三類人群的養(yǎng)老 保險(xiǎn)制度各不一樣。機(jī)關(guān)公務(wù)員及全額財(cái)政撥款的事業(yè)單位職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)仍實(shí)行由國(guó)家財(cái)政統(tǒng)包。差額撥款和自收自支事業(yè)單位職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)雖然實(shí)行了社會(huì)統(tǒng)籌,個(gè)人繳費(fèi),但在具體政策和業(yè)務(wù)操作上,與企業(yè)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度相比存在很大的差異性:(1)基本政策不統(tǒng)一,包括實(shí)施范圍、繳費(fèi)工資基數(shù)(雙基數(shù))、繳費(fèi)比例。(2)與企業(yè)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度不銜接。事業(yè)單位的養(yǎng)老保險(xiǎn)只處在社會(huì)統(tǒng)籌階段,個(gè)人繳費(fèi)未與計(jì)發(fā)待遇掛鉤,還沒(méi)有建立職工個(gè)人賬戶,人員流動(dòng)頻繁,而基金無(wú)法轉(zhuǎn)移。(3)養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法與企業(yè)不一致,養(yǎng)老金調(diào)整也不一樣。(4)退休審批權(quán)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦相分離。即退休審批權(quán)在人事部門(mén),而業(yè)務(wù)經(jīng)辦和養(yǎng)老金發(fā)放在社會(huì)保障部門(mén)等。城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度也存在著統(tǒng)籌層次低、覆蓋面不高,待遇不統(tǒng)一等現(xiàn)象。部分股份制企業(yè)、“三資”企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)以及城鎮(zhèn)個(gè)體經(jīng)濟(jì)組織仍游離在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度之外?,F(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度沒(méi)有充分發(fā)揮社會(huì)保險(xiǎn)的“大數(shù)法則”在全社會(huì)分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的功能,存在著制度起點(diǎn)上的不公平,阻礙了勞動(dòng)力的合理流動(dòng),影響了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和效率的提高。

      其次,上述三類人員的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度引出的三種不同的退休計(jì)發(fā)辦法,以及在原行業(yè)企業(yè)“條條管理”體制下,行業(yè)企業(yè)的工資制度改革與計(jì)發(fā)比例不配套,即工資基數(shù)按新的工資結(jié)構(gòu),而計(jì)發(fā)比例按老的辦法(國(guó)發(fā)104號(hào))等,由此,造成離退休人員養(yǎng)老金差距懸殊過(guò)大。具體地說(shuō),它引起了“五個(gè)差別”:(1)離休和退休之間的待遇差別;(2)在機(jī)關(guān)退休和在企業(yè)退休以及在機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休之間的待遇差別;(3)先退休和后退休之間的待遇差別;(4)在效益好的企業(yè)退休和在效益差的企業(yè)退休之間的待遇差別;(5)在行業(yè)企業(yè)退休和在地方企業(yè)退休之間的待遇差別。而且,這些差別并沒(méi)有體現(xiàn)“權(quán)利與義務(wù)相對(duì)應(yīng)、公平與效率相結(jié)合”的原則。這些待遇上的差別使退休人員相互之間心理不平衡,從而造成制度的公平性不夠,最終導(dǎo)致制度效率受損。

      (三)養(yǎng)老保險(xiǎn)稅(費(fèi))率、社會(huì)平均工資差別大,既不利于社會(huì)公平的實(shí)現(xiàn),也影響基金收支平衡

      首先,稅(費(fèi))不統(tǒng)一,社會(huì)統(tǒng)籌的基礎(chǔ)平臺(tái)扭曲。從各地執(zhí)行情況來(lái)看,同一行業(yè)的不同企業(yè)因在不同省份,同一城市的企業(yè)因在不同社保統(tǒng)籌管理體制下參保,其繳納的費(fèi)率各不相同(在16~30%之間不等),不能為企業(yè)創(chuàng)造一個(gè)公平競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境。此外,在建立個(gè)人賬戶的起步階段,個(gè)人費(fèi)率也不統(tǒng)一。在賬戶11%的規(guī)模不變的情況下,個(gè)人少繳多繳在計(jì)算待遇上一個(gè)樣,從而導(dǎo)致不同行業(yè)、不同企業(yè)間職工的不公平。

      其次,社會(huì)平均工資確定不統(tǒng)一,也不夠科學(xué)。目前,社會(huì)平均工資的確定是各個(gè)社保管理機(jī)構(gòu)以各省、市、縣統(tǒng)計(jì)部門(mén)提供當(dāng)?shù)乇韭毠て骄べY為依據(jù)自行確定的,這樣,在同一城市里的企業(yè),因在不同的管理體制下參保,由于統(tǒng)計(jì)口徑、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來(lái)源不同,社會(huì)平均工資也不同,從而使企業(yè)與職工的繳費(fèi)工資基數(shù)及其退休待遇水平均不一樣。

      以上這些差別不僅造成了企業(yè)與企業(yè)之間、職工與職工之間的心理不平衡,挫傷了企業(yè)與職工的繳費(fèi)積極性,是保險(xiǎn)基金收支難以平衡原因之一,而且還嚴(yán)重影響了公平與效率的實(shí)現(xiàn)。(四)基本養(yǎng)老金替代率水平的長(zhǎng)期目標(biāo)與近期需要相脫節(jié)

      按現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,現(xiàn)行養(yǎng)老金實(shí)際替代率水平遠(yuǎn)超過(guò)當(dāng)初制度設(shè)計(jì)時(shí)的60%的替代水平,基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度“低水平、廣覆蓋”的初始目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)。其原因有二:

      第一,部分人員按老辦法計(jì)算待遇高。老待遇由三塊組成:(1)基礎(chǔ)養(yǎng)老金,即按職工退休前的工資的一定比例進(jìn)行計(jì)發(fā)(職工退休前一般工資都比較高,打折比例也高,多數(shù)人員按90~95%.有的達(dá)到了100%,因此基礎(chǔ)養(yǎng)老金比較高):(2)津貼與補(bǔ)貼,即各種生活補(bǔ)貼和福利性補(bǔ)貼;(3)調(diào)整養(yǎng)老金。按老辦法計(jì)算待遇高的原因:一是基數(shù)高,即在計(jì)發(fā)工資基數(shù)上,把崗位技能工資(各行業(yè)崗位技能工資水平都不一樣,有的企業(yè)把職工在職期間的活工資部分帶人了退休)作為退休費(fèi)計(jì)發(fā)的基數(shù);二是統(tǒng)籌項(xiàng)目繁多。一些福利性的項(xiàng)目如洗理、書(shū)報(bào)費(fèi)等都納入了退休金之中。三是待遇調(diào)整幅度大。1994—1999年期間,年年增調(diào),上調(diào)幅度與我國(guó)生產(chǎn)力發(fā)展水平不適應(yīng)。我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)年增長(zhǎng)水平只有7~8%,而養(yǎng)老金增調(diào)一般按上職工平均工資增長(zhǎng)率的40~80%進(jìn)行調(diào)整。特別是在原行業(yè)“條條管理”體制下,行業(yè)企業(yè)之間的待遇調(diào)整水平差別大。有的增調(diào)高,有的增調(diào)低,有的年年調(diào)整,有的并非年年調(diào)整??傊?,企業(yè)工資分配制度改革與新的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法沒(méi)有做到有效銜接。第二,部分行業(yè)企業(yè)退休人員(特別是在過(guò)渡期辦理退休的人員)按新辦法計(jì)算待遇亦高。其原因主要是計(jì)算指數(shù)(所謂指數(shù)是指職工歷年繳費(fèi)工資與當(dāng)?shù)厣鐣?huì)平均工資的平均比)的方法不合理。行業(yè)企業(yè)職工1996—1999年的繳費(fèi)工資是按原行業(yè)職工平均工資進(jìn)行封頂?shù)?,而?jì)算指數(shù)時(shí)用地方的社會(huì)平均工資,這樣分子大,分母小,得出的指數(shù)就高。國(guó)家政策規(guī)定,職工繳費(fèi)工資不得超過(guò)社會(huì)平均工資的300%,這一規(guī)定就意味著指數(shù)不能超過(guò)3.0.但是有些地方在出臺(tái)《并軌方案》時(shí),規(guī)定按地方歷年的社會(huì)平均工資計(jì)算指數(shù),而對(duì)指數(shù)又不進(jìn)行封頂和保底(在實(shí)際操作中,有的參保人員歷年平均指數(shù)高達(dá)10;有的只有0.1,與國(guó)家政策規(guī)定的最高繳費(fèi)封頂目標(biāo)3.0、最低保底目標(biāo)0.6相差甚遠(yuǎn)),忽視指數(shù)在計(jì)算待遇中的重要作用,于是,就出現(xiàn)了過(guò)渡性養(yǎng)老金“暴發(fā)戶”現(xiàn)象。對(duì)此,我們可以從過(guò)渡性養(yǎng)老金計(jì)算公式來(lái)分析。過(guò)渡性養(yǎng)老金的計(jì)算公式是:上月社平工資×1.2%繳費(fèi)系數(shù)x指數(shù)x視同繳費(fèi)年限(即工齡)。由此可知,繳費(fèi)年限短,計(jì)算平均指數(shù)就高,如果指數(shù)不封頂,視同繳費(fèi)的年限長(zhǎng),那么,退休金會(huì)高得離譜。如1999—2000年民航系統(tǒng)的飛行人員退休時(shí),其指數(shù)均在8左右,按新的辦法計(jì)算,其月養(yǎng)老金均為2000元左右。

      資料來(lái)源:勞動(dòng)和社會(huì)保障部社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)管理局。

      上述因政策缺乏效率,且政策過(guò)渡沒(méi)有作有效銜接,以及操作管理過(guò)程不規(guī)范等,使過(guò)渡期內(nèi)的離退休人員的養(yǎng)老金水平普遍有所提高,有的甚至出現(xiàn)離退休人員的養(yǎng)老金水平高于在職職工工資水平的倒掛現(xiàn)象,使養(yǎng)老金替代水平近期需要與長(zhǎng)期目標(biāo)相脫節(jié)。但是,筆者做過(guò)預(yù)測(cè),如按照新的計(jì)算方法,過(guò)渡期結(jié)束后辦理退休人員的待遇水平將大幅度下降,有些企業(yè)已經(jīng)看到了這一發(fā)展趨勢(shì),于是采取積極的補(bǔ)救措施,即為職工建立補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)。從表l中的數(shù)據(jù)情況看,目前替代率高似乎是一個(gè)全國(guó)性問(wèn)題,大大高于西方發(fā)達(dá)國(guó)家25~50%的水平,這不僅嚴(yán)重影響在崗人員的工作積極性,而且與我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平亦不相適應(yīng)。高替代率除違背了公平性原則和制約了國(guó)家的競(jìng)爭(zhēng)力外,還有其他危害:(1)提前退休膨脹;(2)企業(yè)逃稅或逃費(fèi);(3)在繳費(fèi)率和替代率都較高的情況下,企業(yè)一般不愿或無(wú)力再為職工建立補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn),使第二支柱、第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)制度沒(méi)有發(fā)展空間,導(dǎo)致“三支柱”的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系呈現(xiàn)“跛足”局面。

      (五)管理體制不順對(duì)公平與效率的影響

      1.養(yǎng)老保險(xiǎn)管理體制與其改革要求不相適應(yīng)。“十五計(jì)劃”綱要和國(guó)務(wù)院《關(guān)于完善城鎮(zhèn)社會(huì)保險(xiǎn)體系的試點(diǎn)方案》均明確提出了這一體系的總體目標(biāo)是:“建立獨(dú)立于企事業(yè)單位之外、資金來(lái)源多樣化、保障制度規(guī)范化、管理體系社會(huì)化的社會(huì)保險(xiǎn)體系”。目前經(jīng)濟(jì)體制改革不僅只是國(guó)有企業(yè)改革,而且包括國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位及科研單位都在進(jìn)行改革,這就要求建立全國(guó)統(tǒng)一的、垂直的社會(huì)保障管理體系。雖然中央10號(hào)文件和國(guó)務(wù)院28號(hào)文件對(duì)社保機(jī)構(gòu)管理體制問(wèn)題分別作出了“實(shí)行系統(tǒng)管理”和“實(shí)行省級(jí)垂直管理”的表述,但由于種種原因,垂直管理體系沒(méi)建立起來(lái)。管理體制不順不僅嚴(yán)重影響整個(gè)經(jīng)濟(jì)體制改革的進(jìn)程和社會(huì)保險(xiǎn)管理的規(guī)范化,而且,對(duì)整個(gè)社會(huì)保障事業(yè)的發(fā)展也有著負(fù)面的影響。

      2.中央和地方政府在養(yǎng)老保險(xiǎn)管理上的責(zé)任不夠明晰。特別是在基金的管理上,從1998年以來(lái),為了解決養(yǎng)老金的拖欠問(wèn)題,中央財(cái)政多次以借款或轉(zhuǎn)移支付的方式補(bǔ)助地方政府,但許多地方政府把向中央要求資金支持作為解決本地區(qū)資金不足的重要渠道,好像確保發(fā)放 的責(zé)任在中央。在 1999年補(bǔ)拖欠的過(guò)程中,由于中央財(cái)政分配不均,還引起一些**,造成“會(huì)哭的孩子有奶吃”的負(fù)面影響。有些地方甚至虛報(bào)養(yǎng)老基金缺口,以此騙取中央財(cái)政的支持。

      4.管理權(quán)過(guò)于集中。根據(jù)《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征收暫行條例》規(guī)定,社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)既是養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)征收的主體,也是養(yǎng)老基金管理的主體,還是養(yǎng)老金發(fā)放的主體。特別是省一級(jí)的社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu),集行政管理職能和基金業(yè)務(wù)管理于一身,即養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的制定、行政管理與養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收、支、管、用都由一個(gè)機(jī)構(gòu)承擔(dān),致使養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)收繳漏洞多,不能足額收繳。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,養(yǎng)老保險(xiǎn)管理權(quán)力集中在一個(gè)部門(mén),必然會(huì)失去有效的監(jiān)督和控制。這既是滋生腐敗的溫床,又影響工作效率。5.在社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)管理上沒(méi)能真正與企業(yè)經(jīng)營(yíng)分開(kāi),企業(yè)仍代為管理養(yǎng)老保險(xiǎn)有關(guān)業(yè)務(wù)。這種管理方式的危害是:一不利于養(yǎng)老保險(xiǎn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的社會(huì)化管理,二不利養(yǎng)老基金的 篇三:淺談中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

      淺談中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

      摘要:文章簡(jiǎn)要對(duì)比了國(guó)際的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,側(cè)重比較了中美保險(xiǎn)制度的差異??隙私陙?lái)中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度所取得的成績(jī),指出了目前中國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度面臨的諸多問(wèn)題,從全面推進(jìn)多層次養(yǎng)老制度體系建設(shè)、擴(kuò)大非繳費(fèi)型和基本養(yǎng)老覆蓋范圍、重新界定政府在養(yǎng)老保險(xiǎn)體制中的職能和建立城鄉(xiāng)有別的養(yǎng)老保障模式等方面對(duì)中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行了探索。

      關(guān)鍵詞:養(yǎng)老保險(xiǎn) 中美制度對(duì)比 制度改革成就 現(xiàn)存問(wèn)題 發(fā)展趨勢(shì) 中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的真正發(fā)展是從20世紀(jì)80年代中后期開(kāi)始,經(jīng)過(guò)近30年的發(fā)展和完善,我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革不斷深入,制度設(shè)計(jì)不斷完善,管理服務(wù)不斷細(xì)化,對(duì)保障離退休人員基本生活、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定發(fā)揮了積極作用。但是,隨著改革深化和社會(huì)正處于轉(zhuǎn)型期,以及人口老齡化程度的提高,我國(guó)養(yǎng)老制度還存在一些不足,尤其是和國(guó)外各種保險(xiǎn)制度比較,更能發(fā)現(xiàn)我國(guó)保險(xiǎn)制度的缺陷,對(duì)我國(guó)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革提供借鑒。

      國(guó)際養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的比較

      由于世界各國(guó)政治制度不同,經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不等,歷史傳統(tǒng)各異,不同國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)制度之間存在較大差異。盡管世界各國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的設(shè)計(jì)五花八門(mén),但幾乎都是由一些基本要素所構(gòu)成,對(duì)西方主要發(fā)達(dá)國(guó)家具有成效的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度作一比較,對(duì)我國(guó)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)改革會(huì)提供一些借鑒。

      從制度特點(diǎn)來(lái)看,國(guó)外建立起來(lái)的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式大致可分為四種類型:投保資助型、福利國(guó)家型、國(guó)家保險(xiǎn)型和儲(chǔ)蓄積累型等。目前,德國(guó)等歐洲大陸國(guó)家、美國(guó)、日本等發(fā)達(dá)國(guó)家都屬于投保資助型,英國(guó)、瑞典等北歐國(guó)家是福利國(guó)家,前蘇聯(lián)、東歐諸國(guó)以及澳大利亞等國(guó)實(shí)行國(guó)家保險(xiǎn)模式,智利和新加坡等國(guó)則實(shí)施儲(chǔ)蓄積累模式。這些模式在具體設(shè)計(jì)上各有特點(diǎn),以下對(duì)它們進(jìn)行簡(jiǎn)要的比較。

      (一)資金來(lái)源基金的負(fù)擔(dān)方這一問(wèn)題來(lái)說(shuō),一般以雇主、雇員及政府三方出資為主或至少是其中兩方出資。就各國(guó)實(shí)際而言,投保資助型國(guó)家主要以三方負(fù)擔(dān)為主,政府的責(zé)任主要是間接的;而儲(chǔ)蓄型模式中,政府基本不承擔(dān)責(zé)任。具體來(lái)看,福利國(guó)家的基金來(lái)源于一般稅收,基本上由國(guó)家和企業(yè)負(fù)擔(dān),個(gè)人不繳納保險(xiǎn)費(fèi)或繳納低標(biāo)準(zhǔn)的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。例如,瑞典退休者在工作期間不必繳納任

      何保險(xiǎn)金或保險(xiǎn)稅。在投保互助型的美、德、日等國(guó)中,美國(guó)的養(yǎng)老金以社會(huì)保障稅的形式負(fù)擔(dān),主要由雇員和雇主繳納,國(guó)庫(kù)原則上不負(fù)擔(dān),典型的依靠目的稅負(fù)擔(dān)費(fèi)用,根據(jù)所得最高稅率可達(dá)27%;歐洲大陸國(guó)家養(yǎng)老金來(lái)源比較多樣,主要來(lái)自保險(xiǎn)費(fèi),但以國(guó)庫(kù)的部分負(fù)擔(dān)為補(bǔ)充,其中德國(guó)除主要由保險(xiǎn)費(fèi)(占所得比例的17.7%)負(fù)擔(dān)外,國(guó)庫(kù)也分別負(fù)擔(dān)12-15%;東亞的日本也是雇主、雇員、國(guó)家三方負(fù)擔(dān)型,日本對(duì)其基礎(chǔ)部分除有定額保險(xiǎn)費(fèi)負(fù)擔(dān)外,國(guó)庫(kù)負(fù)擔(dān)高達(dá)33%。

      (二)給付水平從計(jì)算基數(shù)的對(duì)比看,即按照不同期間的平均所得作為養(yǎng)老金計(jì)算的基數(shù),一般采用的期間越短,給付水平越高。有的國(guó)家以加入養(yǎng)老金計(jì)劃的整個(gè)期間為基數(shù),例如德國(guó)就以加入全期間平均所得為基數(shù),還有些國(guó)家以退休前幾年的平均所得為基數(shù),例如意大利僅以退休前5年間平均所得為基數(shù)。從替代率標(biāo)準(zhǔn)的對(duì)比看,替代率是養(yǎng)老金額相對(duì)于過(guò)去所得的比例,是有效的衡量給付水平的工具,替代率越高,給付水平越高。并且計(jì)算替代率的標(biāo)準(zhǔn)也各不相同。由于依據(jù)不同的計(jì)算基準(zhǔn),不僅會(huì)使替代率大相徑庭,而且使養(yǎng)老金的實(shí)質(zhì)水準(zhǔn)相差懸殊,無(wú)論各國(guó)采取什么辦法,都有一個(gè)共同的目的,就是盡量不讓替代率過(guò)高,以防止福利剛性。

      (三)支付條件 享受養(yǎng)老金待遇的條件通常有四個(gè):一是退休年齡,西歐、北歐國(guó)家和美國(guó)、加拿大、智利、澳大利亞等國(guó),均規(guī)定法定退休年齡為65歲,而亞洲、非洲等國(guó)家規(guī)定的年齡為55或60歲。二是工齡,即必須達(dá)到一定的工作年限,通常為男25年左右,女20年左右。三是繳費(fèi)年限,即繳夠規(guī)定期限的保險(xiǎn)費(fèi),如10年、20年等,各國(guó)規(guī)定不同。四是居住期限,即參保人須達(dá)到規(guī)定年齡,并符合居住國(guó)所規(guī)定的居住期限,方可領(lǐng)取養(yǎng)老金。這四個(gè)條件不一定要同時(shí)具備,有些國(guó)家只要符合其中一至幾項(xiàng)即可。

      西方一些國(guó)家的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展歷史較為悠久,制度相對(duì)成熟,對(duì)我國(guó)有很大的借鑒作用。而美國(guó)的保險(xiǎn)制度也是比較完善的,通過(guò)中美制度的比較,對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)制度有一個(gè)更深刻的了解,也便于我們進(jìn)一步完善我國(guó)制度的不足。

      (一)養(yǎng)老保險(xiǎn)模式與制度方面的比較在養(yǎng)老保險(xiǎn)模式方面,美國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)是綜合傳統(tǒng)型、福利國(guó)家型等多模式的特點(diǎn),經(jīng)過(guò)近70 年的實(shí)踐逐步發(fā)展形成的,而且?guī)в蟹浅0l(fā)達(dá)、獨(dú)特的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)特色。目前美國(guó)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金是現(xiàn)收現(xiàn)付制,養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇按月支付并隨生活價(jià)格指數(shù)的變動(dòng)而每年調(diào) 整。我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度則是一種部分積累制,包括現(xiàn)收現(xiàn)付的社會(huì)統(tǒng)籌基金和作為積累的個(gè)人賬戶基金。國(guó)家每年根據(jù)平均工資的增長(zhǎng)及物價(jià)指數(shù)調(diào)整養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。

      (二)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的比較美國(guó) 2004 年,雇員繳納養(yǎng)老、遺屬、殘疾保險(xiǎn)的費(fèi)率為本人工薪收入的 6.2%,其雇主也按相同數(shù)額為其繳納費(fèi)用。自雇者則同時(shí)為自己繳納雇主和雇員兩部分。一般地,繳費(fèi)工資基數(shù)每年隨平均工資的增長(zhǎng)而自動(dòng)提高。領(lǐng)取養(yǎng)老待遇的資格基于獲得社會(huì)保障分的多少。而我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是依據(jù)“以支定收”的原理設(shè)計(jì),是一種轉(zhuǎn)型期的過(guò)渡模式?,F(xiàn)在的養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人除了為自己今后養(yǎng)老繳納費(fèi)用外,還要負(fù)擔(dān)已退休人員的養(yǎng)老費(fèi)用,因此企業(yè)與個(gè)人繳費(fèi)比例甚至比美國(guó)或其他發(fā)達(dá)國(guó)家的兩倍還要高。但可以用于支付已退休人員的養(yǎng)老基金并不多,大部分企業(yè)退休人員養(yǎng)老待遇偏低,矛盾尖銳。

      (三)養(yǎng)老保險(xiǎn)領(lǐng)取等方面的比較在退休年齡方面,2004 年,美國(guó)獲得全額養(yǎng)老金的年齡為 65 歲 4 個(gè)月,以后每過(guò)1年,獲得全額養(yǎng)老金的年齡相應(yīng)提高 2 個(gè)月,直到 2014 年,出生于 1959 年及以后者,獲得全額養(yǎng)老金的年齡提高到 67 歲為止。被保險(xiǎn)者也可以選擇在 62 歲提前退休但獲得相應(yīng)減少的待遇。而我國(guó)的法定退休年齡是男職工 60 歲、女干部 55 歲、女工人 50 歲。從事特殊工種的職工為男 55 歲、女 45 歲,完全喪失勞動(dòng)能力的職工為男 50 歲、女 45 歲。

      通過(guò)比較發(fā)現(xiàn),美國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度相對(duì)成熟。與美國(guó)相比,我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中存在以下不足:①養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面較小;②養(yǎng)老金的工資替代率較高;③養(yǎng)老保險(xiǎn)積累基金較少;④退休年齡較低;⑤養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)比例較高;⑥在職人員與退休人員的比例即撫養(yǎng)比下降過(guò)快等。因此我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度應(yīng)當(dāng)基于“有限福利”的基本理念,逐步改革現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,完善企業(yè)年金,促進(jìn)個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)(商業(yè)人壽保險(xiǎn))的發(fā)展,建立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、個(gè)人儲(chǔ)蓄和商業(yè)保險(xiǎn)等三層養(yǎng)老保險(xiǎn)體系為目標(biāo),輔以提高退休年齡、降低養(yǎng)老金的工資替代率,改善制度的內(nèi)部狀況。

      中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的基本情況

      自20世紀(jì)90年代以來(lái),中國(guó)加快建立以社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的城鎮(zhèn)

      職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為主體的社會(huì)養(yǎng)老保障體系,覆蓋范圍不斷擴(kuò)大,社會(huì)保險(xiǎn)基金和財(cái)政投入規(guī)模持續(xù)增長(zhǎng),社會(huì)化養(yǎng)老保障體系不斷完善,但是,面對(duì)日益嚴(yán)重的老齡化問(wèn)題,我國(guó)的社會(huì)養(yǎng)老保障體系還不健全,制度運(yùn)行還需要進(jìn)一步完善。

      (一)我國(guó)現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的現(xiàn)狀 中國(guó)在工業(yè)化的過(guò)程中尤其是改革開(kāi)放30年來(lái),逐步建立了多種類型的社會(huì)養(yǎng)老保障制度。在城鎮(zhèn)地區(qū),主要是城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度和機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工退休金制度。以城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為重點(diǎn)的社會(huì)養(yǎng)老保障制度覆蓋人群不斷增多。截止到2008年底,全國(guó)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)為21890萬(wàn)人,其中在職人員16597萬(wàn)人,離退休人員5293萬(wàn)人。在農(nóng)村地區(qū),主要是民政部1992年推行的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,2009年8月,國(guó)務(wù)院發(fā)布了《關(guān)于開(kāi)展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》,確定從今年起開(kāi)展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn),同時(shí)召開(kāi)了開(kāi)展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)工作會(huì)議,正式啟動(dòng)農(nóng)村新型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)工作。新制度2009年覆蓋10%左右的縣,2020年之前覆蓋所有農(nóng)村適齡居民。根據(jù)規(guī)定,養(yǎng)老金待遇由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成,支付終身。中央確定的基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)為每人每月55元。年滿60歲、未享受城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的農(nóng)民都可以按月領(lǐng)取養(yǎng)老金。如果新制度實(shí)施時(shí)已年滿60歲,不用繳費(fèi)可以按月領(lǐng)取基礎(chǔ)養(yǎng)老金。這是以社會(huì)保險(xiǎn)與老年福利津貼相結(jié)合的制度設(shè)計(jì),必將促進(jìn)老年保障制度的快速發(fā)展(二)、對(duì)傳統(tǒng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行改革我國(guó)城鎮(zhèn)企業(yè)職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度始于1951年,1953年修訂頒布了《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)保險(xiǎn)條例》,1978年以來(lái)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行了一系列的探索與改革,主要內(nèi)容有以下幾方面:

      1、改革實(shí)踐階段(1978-1990)80初期,進(jìn)行養(yǎng)老費(fèi)用生活統(tǒng)籌,恢復(fù)養(yǎng)老保險(xiǎn)的調(diào)劑職能,向社會(huì)化方向發(fā)展克服企業(yè)退休費(fèi)用負(fù)擔(dān)畸輕畸重的問(wèn)題。1986年7月,國(guó)務(wù)院發(fā)布了《國(guó)營(yíng)企業(yè)實(shí)行勞動(dòng)合同制暫行規(guī)定》,規(guī)定國(guó)家對(duì)勞動(dòng)合同制工人退休養(yǎng)老實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌,企業(yè)和勞動(dòng)合同制工人按規(guī)定的比例繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi),籌集養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。這個(gè)規(guī)定表明,在經(jīng)濟(jì)體制改革的新形勢(shì)下,國(guó)家將放棄傳統(tǒng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,轉(zhuǎn)而實(shí)行國(guó)家、企業(yè)和職工個(gè)人三方共同承擔(dān)責(zé)任的社會(huì)化的現(xiàn)代養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,并由勞動(dòng)合同制工人推廣到全國(guó)所有國(guó)有企

      業(yè)職工。合同制工人繳納本人標(biāo)準(zhǔn)工資的3%,第一次建立了個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)制度

      2、探索與實(shí)踐階段(1991-現(xiàn)在)進(jìn)入20世紀(jì)90年代,我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)開(kāi)始在制度的運(yùn)行機(jī)制、制度模式方面進(jìn)行了較深層次的探索(1)、建立養(yǎng)老保險(xiǎn)基金社會(huì)統(tǒng)籌制度20世紀(jì)80年代以后,老企業(yè)的退休人員不斷增加,發(fā)放退休金的壓力越來(lái)越大,而新建立的企業(yè)就不存在這樣的問(wèn)題,這不僅使企業(yè)之間不能在相同的起點(diǎn)上競(jìng)爭(zhēng),而且缺乏競(jìng)爭(zhēng)力的老企業(yè)已無(wú)力支付眾多退休工人的養(yǎng)老保險(xiǎn)金,導(dǎo)致企業(yè)勞保個(gè)人開(kāi)不出工資,上訪告狀頻頻。1991年6月國(guó)務(wù)院下發(fā)了《國(guó)務(wù)院關(guān)于城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》,確立了養(yǎng)老保險(xiǎn)金由市縣起步、向省級(jí)過(guò)渡、最后實(shí)現(xiàn)全國(guó)統(tǒng)籌的資原則籌。到1992年底,全國(guó)有2300個(gè)縣市實(shí)行了國(guó)有企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)社會(huì)統(tǒng)籌改革,占全國(guó)縣市總數(shù)的95%。(2)建立多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)制度我國(guó)傳統(tǒng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是單一的,責(zé)任完全有國(guó)家和企業(yè)負(fù)擔(dān),為改變其弊端,1991年6月下發(fā)的《國(guó)務(wù)院關(guān)于城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》確立了實(shí)行社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)相結(jié)合的多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)原則。(3)改革基本養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)辦法隨著經(jīng)濟(jì)制度的改革,基本養(yǎng)老金按退休標(biāo)準(zhǔn)工資的一定比例計(jì)發(fā)的辦法已不適應(yīng),1993年10月,勞工部頒布了《基本養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法改革試點(diǎn)的通知》,在待遇確定與支付比例上作了進(jìn)一步的改革,改革后的養(yǎng)老金分兩部分:社會(huì)性養(yǎng)老金和繳費(fèi)性養(yǎng)老金。社會(huì)性養(yǎng)老金,企業(yè)和職工繳納基本養(yǎng)老費(fèi)滿15年的,社會(huì)性養(yǎng)老金按職工退休時(shí)所在地區(qū)上半年社會(huì)平均工資的25%計(jì)發(fā),繳費(fèi)不足15年的按20%計(jì)發(fā),繳費(fèi)滿5年不足10年的按15%計(jì)發(fā)。(4)、養(yǎng)老保險(xiǎn)逐步社會(huì)化養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)化表示在由于獨(dú)立于企業(yè)和事業(yè)單位的社會(huì)保險(xiǎn)

      經(jīng)辦機(jī)構(gòu)管理社會(huì)保險(xiǎn)事宜。管理基金由非官方機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)投資運(yùn)營(yíng),養(yǎng)老金不再有退休人單位發(fā)放,而是由銀行發(fā)放,到2001年企業(yè)退休職工的養(yǎng)老金基本上全部由銀行發(fā)放。

      中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的成就

      220世紀(jì)80年代中后期,中國(guó)在社會(huì)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型、社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件相對(duì)落后以及人口老齡化進(jìn)程加快的背景下,吸取國(guó)際經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),開(kāi)始實(shí)施養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革。這是我國(guó)社會(huì)發(fā)展中最有挑戰(zhàn)性的任務(wù)之一 ,但我國(guó)仍取得了顯著的成就。

      第五篇:養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

      背景

      1984年,中國(guó)各地進(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革。1997年,中國(guó)政府制定了《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》,開(kāi)始在全國(guó)建立統(tǒng)一的城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

      起因

      中國(guó)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的模式?;攫B(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋城鎮(zhèn)各類企業(yè)的職工;城鎮(zhèn)所有企業(yè)及其職工必須履行繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù)。目前,企業(yè)的繳費(fèi)比例為工資總額的20%左右,個(gè)人繳費(fèi)比例為本人工資的8%。企業(yè)繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)一部分用于建立統(tǒng)籌基金,一部分劃入個(gè)人賬戶;個(gè)人繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)入個(gè)人賬戶?;攫B(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成,基礎(chǔ)養(yǎng)老金由社會(huì)統(tǒng)籌基金支付,月基礎(chǔ)養(yǎng)老金為職工社會(huì)平均工資的20%,月個(gè)人賬戶養(yǎng)老金為個(gè)人賬戶基金積累額的1/120。個(gè)人賬戶養(yǎng)老金可以繼承。對(duì)于新制度實(shí)施前參加工作、實(shí)施后退休的職工,還要加發(fā)過(guò)渡性養(yǎng)老金。

      發(fā)展

      經(jīng)過(guò)幾年的推進(jìn),基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保職工已由1997年末的8671萬(wàn)人增加到2001年末的10802萬(wàn)人;領(lǐng)取基本養(yǎng)老金人數(shù)由2533萬(wàn)人增加到3381萬(wàn)人,平均月基本養(yǎng)老金也由430元增加到556 元。為確保基本養(yǎng)老金的按時(shí)足額發(fā)放,近年來(lái)中國(guó)政府努力提高基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的統(tǒng)籌層次,逐步實(shí)行省級(jí)統(tǒng)籌,不斷加大對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的財(cái)政投入。1998年至2001年,僅中央財(cái)政對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)貼支出就達(dá)861億元。目前,基本實(shí)現(xiàn)了基本養(yǎng)老金由社會(huì)服務(wù)機(jī)構(gòu)(如銀行、郵局)發(fā)放,2001年基本養(yǎng)老金社會(huì)化發(fā)放率達(dá)到98%。此外,機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工和退休人員仍實(shí)行原有的養(yǎng)老保障制度。

      1991年,中國(guó)部分農(nóng)村地區(qū)開(kāi)始進(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度試點(diǎn)。農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度以“個(gè)人交

      費(fèi)為主、集體補(bǔ)助為輔、政府給予政策扶持”為基本原則,實(shí)行基金積累的個(gè)人賬戶模式。從2009年起開(kāi)展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)工作。

      計(jì)算養(yǎng)老保險(xiǎn)的計(jì)提基數(shù)

      若本人工資低于當(dāng)?shù)芈毠ど夏昶骄べY60%的,按當(dāng)?shù)芈毠ど夏昶骄べY的60%確定繳費(fèi)基數(shù);若本人工資高于當(dāng)?shù)芈毠ど夏昶骄べY300%的,按當(dāng)?shù)芈毠ど夏昶骄べY的300%確定繳費(fèi)基數(shù);若本人工資水平在當(dāng)?shù)芈毠ど夏昶骄べY60%-300%之間的,按本人實(shí)際工資收入確定養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)。

      繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)的程序

      《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫行條例》規(guī)定,用人單位應(yīng)當(dāng)在成立之日起30日內(nèi),持營(yíng)業(yè)執(zhí)照或者登記證書(shū)等有關(guān)證件,到當(dāng)?shù)厣鐣?huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請(qǐng)辦理社會(huì)保險(xiǎn)登記。社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)審核后,發(fā)給社會(huì)保險(xiǎn)登記證件。用人單位的社會(huì)保險(xiǎn)登記事項(xiàng)發(fā)生變更或者用人單位依法終止的,應(yīng)當(dāng)自變更或者終止之日起30日內(nèi),到社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)辦理變更或者注銷社會(huì)保險(xiǎn)登記手續(xù)。用人單位必須按月向社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申報(bào)應(yīng)繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)數(shù)額,經(jīng)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)審核后,在規(guī)定的期限內(nèi)繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。職工個(gè)人應(yīng)當(dāng)繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi),由所在單位從其本人工資中代扣代繳。社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定建立和記錄個(gè)人賬戶。

      多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

      多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是指我國(guó)在經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)的情況下,為了使養(yǎng)老保險(xiǎn)既能發(fā)揮保障

      生活和安定社會(huì)的作用,又能適應(yīng)不同經(jīng)濟(jì)條件的需求,以利于勞動(dòng)生產(chǎn)率的提高,而建立的國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)與企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和職工個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)相結(jié)合的制度。基本養(yǎng)老保險(xiǎn)是第一層次,也是最高層次,它是按國(guó)家統(tǒng)一政策規(guī)定強(qiáng)制實(shí)施的、原則上適用于城鎮(zhèn)各類企業(yè)的、為保障廣大離退休人員基本生活需要的一種養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。第二層次是由國(guó)家宏觀調(diào)控、企業(yè)內(nèi)部決策執(zhí)行的企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn),它是指由企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)承受能力,在國(guó)家規(guī)定的實(shí)施政策和實(shí)施條件下自愿為本企業(yè)職工所建立的一種輔助性的養(yǎng)老保險(xiǎn)。

      第三層次是個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn),指在國(guó)家宏觀調(diào)控下,勞動(dòng)者個(gè)人基于自身經(jīng)濟(jì)能力和為了滿足更高的生活需求,自愿參加、自愿選擇經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的一種養(yǎng)老保險(xiǎn)方式。實(shí)行多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的意義在于:它可以在不降低職工退休后基本生活水平的同時(shí),適當(dāng)控制國(guó)家法定基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇水平的增長(zhǎng),從而維系一個(gè)能健康運(yùn)行、長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

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        中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度研究 摘要 經(jīng)歷了幾十年的發(fā)展與改革,我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度已經(jīng)取得了巨大的成就,然而由于制度設(shè)計(jì)和可行性等問(wèn)題,我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)存在些許不盡完善之處,如公平性......

        中國(guó)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度研究

        中國(guó)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度研究 我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)從上個(gè)世紀(jì)80年代中期開(kāi)始探索,90年代初進(jìn)行試點(diǎn),逐步在農(nóng)村建立了農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。由于制度本身設(shè)計(jì)存在缺......

        《中國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度全方案設(shè)計(jì)》[最終定稿]

        一 全面深化改革基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的建議提綱 《全面深化改革基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的建議提綱》已經(jīng)發(fā)表,參見(jiàn)人民網(wǎng)/E政廣場(chǎng)/建議編號(hào):41246號(hào)。依據(jù)《中華人民共和國(guó)憲法》、《中華人民共......

        中國(guó)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度研究

        中國(guó)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度研究 一、建立新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度勢(shì)在必行 (一)當(dāng)前農(nóng)村養(yǎng)老保障仍處于“制度真空”狀態(tài) 我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度始建于20世紀(jì)90年代......

        中國(guó)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度變遷綜述

        中國(guó)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度變遷綜述 摘 要:社會(huì)保障改革和發(fā)展的一舉一動(dòng),關(guān)乎千家萬(wàn)戶的切身利益,社會(huì)保障中的養(yǎng)老保障改革,更是關(guān)系到老年保障問(wèn)題。重新審視我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度......

        日本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度淺談

        日本現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是按照德國(guó)模式發(fā)展起來(lái)的,與德國(guó)不同的是,日本的養(yǎng)老金最早是對(duì)軍人和官吏的撫恤制度,即恩給制度。真正以大眾為適用對(duì)象的養(yǎng)老金制度是在1939年侵......

        農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

        篇一:畢業(yè)論文——農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度一、緒論 (一)選題背景、目的和意義 十七大針對(duì)社會(huì)建設(shè)內(nèi)容中的社會(huì)保障體系方面,提出了“要以社會(huì)保險(xiǎn)、社會(huì)救助、社會(huì)福利為基礎(chǔ),以......