第一篇：內(nèi)控管理報告

xx農(nóng)行內(nèi)控管理報告

一、全面整合內(nèi)控案防體系，推進內(nèi)控管理方式轉(zhuǎn)型。一是成立支行內(nèi)控管理部。全面整合信貸、財務、綜合三大系統(tǒng)內(nèi)控資源，強化其檢查監(jiān)督管理考核考評職能，實現(xiàn)內(nèi)控管理由部門管理向聯(lián)合管理轉(zhuǎn)型，財會監(jiān)管員、信貸風險經(jīng)理、坐班主任在認真履行崗位職責、有的放矢開展工作的同時，應堅持有分有合、各有側(cè)重、相互支撐，共同構(gòu)建縱向到底、橫向到邊的內(nèi)控網(wǎng)絡。二是明確內(nèi)控職責。內(nèi)控管理部對全行內(nèi)控管理工作組織開展、風險評價、跟蹤整改落實負主要責任；各業(yè)務部門對各子系統(tǒng)的自律監(jiān)管工作開展、方案制定、問題反饋、整改落實負主要責任；各處、部對本網(wǎng)點內(nèi)控管理工作質(zhì)量負全責。三是全面落實內(nèi)控管理分層負責制。在內(nèi)部控制管理總體目標下，分管行長對各子系統(tǒng)內(nèi)控管理負總責，管理質(zhì)量嚴格納入其年度業(yè)績考核；業(yè)務部室經(jīng)理對系統(tǒng)自律監(jiān)管工作負全責，其職責履行納入業(yè)務經(jīng)營評價指標考核；內(nèi)控管理部經(jīng)理對財會基礎工程質(zhì)量和子系統(tǒng)自律監(jiān)管的再監(jiān)督負全責；分理處主任對轄內(nèi)內(nèi)控管理負全責，達不到等級目標，納入業(yè)務經(jīng)營專項指標考核；坐班主任對轄內(nèi)財會內(nèi)控負全責，對一線柜員的違規(guī)行為負主要責任；坐班會計對所監(jiān)督柜員的違規(guī)行為及規(guī)定事項負全責，坐班主任、坐班會計工作質(zhì)量實行等級掛鉤考核，職責履行不到位，出現(xiàn)重大責任事項，一律撤換或分流；監(jiān)管員對包片網(wǎng)點的財會監(jiān)管負全責，其包片網(wǎng)點財會基礎管理達不到要求的予以分流；一線柜員對崗位職責和相互制約監(jiān)督職責履行負全責，違規(guī)違紀的，實行永久和捆綁責任追究制。四是分層簽訂責任狀。支行在全行的內(nèi)控安全工作會上與業(yè)務部門經(jīng)理、分理處主任簽訂內(nèi)控管理案防合同書，內(nèi)控管理部與坐班主任、監(jiān)管員簽訂財會安全管理責任書和包片監(jiān)管責任書，坐班主任與一線柜員簽訂柜員職責告之書，柜員之間簽訂相互監(jiān)督責任書。通過落實內(nèi)控管理分層責任制，繼續(xù)深化八個層面的監(jiān)管力度。

二、全面梳理流程，規(guī)范操作行為。該行將以“風險就在我身邊，防范風險人人有責”為主線，通過對全行前、后臺業(yè)務職能部門操作、管理的所有環(huán)節(jié)進行解剖，找出風險點，及時地從操作環(huán)節(jié)、管理措施上予以控制和完善。一是規(guī)范前、后臺部門業(yè)務拓展與操作環(huán)節(jié)的處理流程，對業(yè)務前臺開發(fā)每項業(yè)務品種，認真分析前、后臺管理與操作過程中風險控制環(huán)節(jié)，從交接流程、操作流程、管理監(jiān)控、信息反饋等環(huán)節(jié)予以全面規(guī)范，防止管理與操作的控制環(huán)節(jié)分離；二是進一步規(guī)范前臺一線柜員日常業(yè)務操作流程。簽訂《柜員業(yè)務受理范圍與工作職責告知書》讓每名柜員明確自己的業(yè)務受理范圍和工作職責，對柜員相互監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀問題舉報者經(jīng)核實，支行給予獎勵。今年還結(jié)合柜面業(yè)務操作模擬產(chǎn)品計價的考核辦法，將一線臨柜各業(yè)務操作環(huán)節(jié)全面梳理，把握風險控制要點，整合規(guī)范流程；三是規(guī)范會計主管日常監(jiān)督職責，嚴格按市分行提出會計

主管日常監(jiān)督“十必做”的規(guī)定及“7+3”的重點控制環(huán)節(jié)逐項剖析，明確實時監(jiān)督要點，強化柜面監(jiān)督執(zhí)行力；四是規(guī)范內(nèi)控評價工作組織實施流程。內(nèi)控評價組織程序嚴格執(zhí)行發(fā)出內(nèi)控綜合評價通知書――編制計劃收集資料――擬定內(nèi)控評價工作方案――現(xiàn)場評比――評價單位反饋發(fā)現(xiàn)問題――匯總確認評定等級――下達整改通知書――獎懲評價――風險提示報告的操作程序。

三、建立內(nèi)控案防評價體系，將內(nèi)控監(jiān)督執(zhí)行力滲透到全行經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)。一是內(nèi)控評價體系設置。該行內(nèi)控控制評價工作嚴格按照《中國農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部控制綜合評價辦法》的規(guī)定對各分理處內(nèi)控管理水平、公司業(yè)務部、個人業(yè)務部、票據(jù)中心及全行自律監(jiān)管職能部門履職情況進行客觀公正地評價，評價計分方法實行百分考核，依據(jù)得分確定內(nèi)部控制等級，全行內(nèi)控評價等級分為兩類：一類處部：評價分值在90分（含90分）以上屬于控制正常處部。二類處部：評價分值在75分（含75分）以上90分以下，屬于控制一般處部。二是明確各層次評價內(nèi)容。對分理處主要評價財會一線操作子系統(tǒng)制度執(zhí)行、貸款發(fā)放收回、質(zhì)押物止付處理手續(xù)、內(nèi)部安全綜合管理三個方面內(nèi)容；對前、后臺部門依其崗位職責和自律監(jiān)管內(nèi)容確定其評價內(nèi)容，力爭將全行經(jīng)營管理所有領域納入內(nèi)控監(jiān)督范疇。

四、進一步抓好業(yè)務部門和內(nèi)控管理部的配合，形成防案、控案的整體合力。一方面業(yè)務主管部門要切實履行自律監(jiān)管職責，其檢查的周期、頻次及內(nèi)容要達到自律監(jiān)管的相關要求，堅持誰主管誰負責的業(yè)務自律監(jiān)管責任制，發(fā)揮業(yè)務主管部門在內(nèi)控管理、防范案件上的主導地位；另一方面內(nèi)控管理部要按照復控的要求，抓好對業(yè)務部門履行自律監(jiān)管職責的再監(jiān)督檢查，適應內(nèi)部審計體制改革的變化，延伸業(yè)務監(jiān)督檢查的覆蓋面，充分體現(xiàn)監(jiān)督檢查的實效性、權(quán)威性、獨立性，任何人、任何經(jīng)營行為和操作行為必須受內(nèi)部控制制約，內(nèi)控的所有環(huán)節(jié)必須在實時監(jiān)控之內(nèi)，在堅強的執(zhí)行力下，內(nèi)控存在的所有問題必須得到及時發(fā)現(xiàn)、反饋和糾正。進一步改變監(jiān)管方式，以序時常規(guī)為主，專項突擊為輔，循環(huán)反復進行，防止出現(xiàn)“真空”。通過對造成事實風險責任人的查處，達到懲一儆百的目的，把好風險防范的最后一道防線。

五、完善內(nèi)控制度建設，強化制度落實，增強內(nèi)控案防執(zhí)行力。第一，制定《員工對違法違紀行為負有抵制和報告責任的暫行辦法》、《內(nèi)控檢查發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題責任認定和處理及整改跟進辦法》、《內(nèi)控風險提示報告制度》；第二，對坐班主任履職情況實行臺帳監(jiān)測。坐班主任每日堅持按照《坐班主任日常工作“十必制”操作流程》認真履行監(jiān)督職責。支行對坐班主任職責履行情況實行臺帳管理，并不定期對營業(yè)網(wǎng)點的坐班主任坐班情況進行突擊檢查，對營業(yè)網(wǎng)點同一問題連續(xù)兩次拒不整改的或自身不堅守崗位、不履行職責當年受到市分行及以上單位通報“點擊”兩次以上的坐班主任一律就地免職。第三，堵塞漏洞，有針對性地

抓好內(nèi)控案防工作。2006年及今后的一段時期內(nèi)控案防工作必須及時把握業(yè)務發(fā)展方向和風險薄弱環(huán)節(jié)，及時掌握案件隱患的新部位、新特點、新規(guī)律，不斷制定防范風險的新制度、新方法、新措施，做內(nèi)控案防工作前置化。把握“六大重點”即重點人員、重點環(huán)節(jié)、重點崗位、重點帳戶、重點時段、重點業(yè)務監(jiān)控防范工作。具體而言，支行有重點強化銀企對帳、自助銀行及設備管理、帳戶及現(xiàn)金管理、票據(jù)貼現(xiàn)審查、信貸業(yè)務貸前貸后管理、銀行卡申領、業(yè)務合同文本管理、網(wǎng)銀業(yè)務案防措施。重點突出對“數(shù)據(jù)上收后系統(tǒng)運行存在的問題、員工業(yè)績考核、中間業(yè)務收入核算、票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務、財務管理、銀企對帳及系統(tǒng)內(nèi)資金往來、新業(yè)務品種”等八個方面進行滲透式專項監(jiān)管。第四，著重建立風險認證預警機制。對風險評價中發(fā)現(xiàn)的問題建立問題庫，按分理處和部門為單位建立臺帳，按評價對象下發(fā)內(nèi)部控制綜合評價通知書，要求評價對象在規(guī)定時限進行整改，并書面回復，督促整改到位。按柜員建立問題臺帳，對同一柜員連續(xù)兩次問題不整改或繼續(xù)發(fā)生類似問題要加重處罰，徹底根治屢查屢犯問題。對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀問題及時反饋報告，加大對有關責任人的查處力度。

六、以實施基礎管理工程為主線，持續(xù)深入開展創(chuàng)“三鐵”活動。

一是該行成立“三鐵”創(chuàng)建活動領導小組，各處、部成立由主任牽頭，坐班主任、包片監(jiān)管員和全體會計人員共同參與的“三鐵”創(chuàng)建專班；二是制定詳盡的實施方案，分步驟分階段組織實施，從每一柜員、每項業(yè)務抓起，各處、部要將前期問題進行排查梳理，嚴格按照會計基礎規(guī)范化等級管理的有關規(guī)定，精細管理，從起點做起，以高標準、嚴要求強力推動“三鐵”目標實現(xiàn)；三是該行將按季對各分理處的“三鐵”創(chuàng)建實施開展情況進行驗收。

七、加強信貸管理，從嚴控制信貸經(jīng)營風險。一是進一步完善信貸授信風險控制機制。建立授后管理聯(lián)動模式，積極開展授信后評價，重點考評客戶用信，到期信用處理，及時發(fā)現(xiàn)潛在風險，實現(xiàn)風險精細管理，落實全程的風險管理，提高信貸風險的防范能力，預警能力，糾偏能力和化解能力，使風險關口有效前移，提早化解風險；二是著力化解存量風險。根據(jù)國家的產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)政策，對現(xiàn)有存量授信客戶的風險特征、變化狀況、經(jīng)營情況及發(fā)展前景進行分類，確定退出存量授信客戶對象及退出額度，對潛在風險客戶實施主動退出策略；三是加強放款環(huán)節(jié)的風險控制。從2006年起，所有信貸業(yè)務的都要實行“雙核準一通知”制度。“雙核準”就是法律審查人員對條款和合同文本的核準和風險經(jīng)理對限制條款的核準，“一通知”就是在“雙核準”基礎上簽發(fā)上帳通知書，通知各戶經(jīng)理發(fā)放貸款；四是做好信貸管理“五抓”工作。即抓信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整、抓信貸客戶準入及退出管理、抓預警反饋機制、抓客戶經(jīng)理素質(zhì)培訓、抓信貸責任追究。

八、深化考評激勵約束機制，推動全行內(nèi)控管理水平整體提高。一是實行

案件“一票否決制”，凡是發(fā)生30萬元以上案件的分理處，主任、座班主任就地免職；發(fā)生重大差錯責任事故的，部門經(jīng)理、監(jiān)管員、風險經(jīng)理降職下放，座班主任免職，具體經(jīng)辦人員進入待崗庫。二是堅持“捆綁式責任追究制”，堅持責任追究處罰機制，對屢查屢犯、應查未查、應發(fā)現(xiàn)未發(fā)現(xiàn)、應報告未報告、應處理未處理、應糾正未糾正的責任人一律從重處罰，嚴格實行“五追究”，即從嚴追究當事責任人責任、從嚴追究相關平衡制約崗位責任、從嚴追究所在單位領導責任；從嚴追究業(yè)務主管部門責任人責任、從嚴追究上一級責任提高風險控制效率。三是推行黃牌警告制和問責制。對一線柜員根據(jù)違規(guī)率、業(yè)務技能達標情況予以黃牌警告，由分理處予以問責；對坐班主任、監(jiān)管員、風險經(jīng)理根據(jù)監(jiān)管職責履行情況予以黃牌警告，由分管行長予以問責；對內(nèi)控部經(jīng)理根據(jù)支行管理水平和監(jiān)管工作開展情況予以黃牌警告，由市分行予以問責；分管行長根據(jù)內(nèi)控評價情況予以黃牌警告，由市分行分管行長予以問責。四是2006年全行內(nèi)控管理工作納入經(jīng)營目標考核體系，在按季綜合考評、階段性目標分步推進、專項活動促動的工作模式下，實行“費用切塊分配、分層依質(zhì)考核、模擬產(chǎn)品計價、體現(xiàn)獎優(yōu)罰劣”的考核管理機制。本年度匹配的內(nèi)控管理工作的專項考核費用劃分為三大獎項：單位綜合評級獎占30％、柜面業(yè)務操作模擬產(chǎn)品計價獎占50％、專項活動評先獎占20％，依其考核結(jié)果據(jù)實兌現(xiàn)。第一、按季依據(jù)《縣支行經(jīng)營機構(gòu)內(nèi)部控制綜合評價操作規(guī)程》標準進行綜合考核，評定等級。全行將內(nèi)部控制管理工作確定為兩個等級：即一類分理處，評價分值在90分（含90分）以上；二類分理處，評價分值在90分以下。一類分理處，評價分值在95分以上，獎勵1300元，評價分值每降低1分扣減100元，即評價分值90分獎勵800元；二類分理處，評價分值90分以下85分（含85分）以上，獎勵500元，評價分值85分以下不予獎勵。第二、柜面業(yè)務模擬產(chǎn)品計價獎。通過對一線柜員日常業(yè)務操作流程全面梳理，將柜員業(yè)務操作交易類型和業(yè)務理論知識模擬核定成產(chǎn)品種類，分項目、分層次、分階段確定考核標準，根據(jù)柜員操作流程的規(guī)范性、操作效率、業(yè)務理論水平進行分項計價，來推進全行員工加強業(yè)務素質(zhì)的培訓，全面提高柜面工作服務效率。第三、本年度根據(jù)各個時期內(nèi)控管理工作的側(cè)重點從不同層面，采取不同方式組織坐班主任評比現(xiàn)場會、員工業(yè)務知識競賽、會計骨干層對手賽、優(yōu)秀客戶經(jīng)理評比四次專項活動，按照活動實施方案的安排，設立單位和個人先進獎，對單位、一線柜員、會計骨干層、信貸客戶經(jīng)理、風險經(jīng)理等分層次予以獎勵。五是持續(xù)推行各層次等級管理。支行將結(jié)合去年各層次的考核情況，對各項考評辦法進一步具體化、系統(tǒng)化，從嚴考核。第一、對坐班主任、三級主管按照資格認證、部門專管，工資上收的要求，實行“績效評價、依級取酬、等級管理、獎罰分明”的考核機制。第二、對一線柜員等級管理量化四項硬性考核指標，即“產(chǎn)品營銷業(yè)績、業(yè)務技能、工作質(zhì)量、服務質(zhì)量”，將星級員工管理辦法落到實處。通過加大考核力度，真正落實三級監(jiān)管體系的監(jiān)管力度。

九、加強人員綜合調(diào)理，強化全員內(nèi)控案防意識和水平。一是深化和豐富早、晚班會、學習例會制度的內(nèi)涵。為保證形式與內(nèi)容的有機統(tǒng)一，該行將對早、晚班會的內(nèi)容進行模式定型，不斷創(chuàng)新和豐富“三會制度”的內(nèi)涵，要讓這一制度真正起到促進業(yè)務發(fā)展、提高服務水平、增強人員素質(zhì)、警示風險防范的目的。營業(yè)網(wǎng)點早、晚班會必須按日堅持、全員參加，要把早班會開成是柜員的收心會、服務的點評會、工作的安排會和內(nèi)控的約束會并持之以恒；學習例會每周一次，堅持“三有”，即有人員考勤、有學習內(nèi)容、有學習記錄。二是強化員工的技能培訓，按照“結(jié)盟行動”的活動宗旨，今年該行將以推介業(yè)務產(chǎn)品為工作重點，扎實地組織員工學習各類業(yè)務金融產(chǎn)品，讓一線員工熟練通曉各類金融產(chǎn)品的產(chǎn)品功能、適用對象、操作要點，提高服務意識，強化服務功能。三是加強員工行為管理。該行明確規(guī)定：要以分理處為單位建立全員行為管理檔案，加強對重要崗位和重點人員八小時內(nèi)外的行為管理，分理處負責人要每月與全體員工分別談話一次，對有不良嗜好的人員要進行誡免談話；支行行長要每月與各分理處主任分別談話一次，加強責任意識和權(quán)力約束：坐班主任一個月不得少于三次向分管行長匯報各項工作的開展情況，每周向內(nèi)控管理部匯報本周工作情況；監(jiān)管人員要定期對包片網(wǎng)點的內(nèi)控管理質(zhì)量及各項措施辦法的落實情況進行跟蹤督導，加強聯(lián)系溝通，及時反饋；計財部、內(nèi)控管理部每月在每個分理處抽查一名員工進行談心交流，了解分理處各方面狀況，主任或坐班主任要每周組織一次與員工交心談心，全面掌握員工思想動態(tài)，發(fā)現(xiàn)苗頭及時制止。

第二篇：內(nèi)控管理情況報告(第三季度)

內(nèi)控管理情況報告

總行稽查部：

我行高度重視內(nèi)部控制管理工作，開業(yè)以來我們一直把內(nèi)控工作作為一項重要工作來抓。在日常工作中我行嚴格執(zhí)行總行下發(fā)的制度、辦法，針對自身實際，不斷完善和強化內(nèi)控管理制度。為維護資產(chǎn)的安全完整，保證財務收支合法，確保實現(xiàn)全年經(jīng)營目標夯實了基礎，現(xiàn)將我行內(nèi)控管理情況報告如下：

一、內(nèi)部控制管理的基本情況

在機構(gòu)設臵上做到職能部門橫向平行制約，前后臺業(yè)務分離；在崗位配臵上做到人員落實、職責明確；在制度建設上做到文件傳遞及時，貫徹學習到位；在制度執(zhí)行上嚴格按要求規(guī)范操作，努力防范操作風險；在制度保障上堅持加強自律監(jiān)管和檢查監(jiān)督力度，為內(nèi)控管控工作保駕護航。目前我行制定了授信管理類制度24個，如：《授信業(yè)務調(diào)查管理辦法》、《信用審查委員會工作規(guī)則》、《征信系統(tǒng)管理暫行辦法》；風險管理類制度11個，如：《信用風險責任追究管理辦法》、《員工違規(guī)行為處罰辦法》；在柜面業(yè)務和財務管理方面制定了16個，如：《反洗錢工作規(guī)定》、《營業(yè)網(wǎng)點授權(quán)管理辦法》、《銀行帳戶管理辦法》等。

二、內(nèi)控管理主要措施及成效

（一）為確保內(nèi)控管理落實到位，我行在內(nèi)控管理工作上采取了相應措施,通過這一系列措施，我行的內(nèi)控管理取得了一定成效，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

1、建設學習型銀行，強化員工培訓。我行班子成員開業(yè)伊使就提出“打造學習型銀行，著力提升全行員工的整體素質(zhì)”的要求，今 1

年7月我行向全體員工推薦了朗咸平的《中國經(jīng)濟到了最危險的邊緣》，9月給全行客戶經(jīng)理下發(fā)了《客戶經(jīng)理手冊》，讀了這兩本書后全行員工受益匪淺，全行員工對當前國內(nèi)、國際的經(jīng)濟形式有了更為深刻的理解，客戶經(jīng)理就如何在實際工作中防范好風險也有了進一步的認識。

我行風險管理部制定了2012年客戶經(jīng)理培訓計劃。主要由行領導、部門負責人、人行銀監(jiān)部門和外聘專家授課。從9月底開始對見習客戶經(jīng)理進行為期兩個月的培訓。綜合營運部每周對員工的柜面操作、會計、出納實務、禮儀等方面進行了培訓和考核。通過我們多種形式的培訓，給員工營造好的良好的學習氛圍，使得員工的柜員的業(yè)務水平和綜合素質(zhì)有了很大的提高;

2、嚴格貫徹執(zhí)行規(guī)章制度，著力提升員工的風險防范操意識。我行風險管理部和綜合運部、辦公室等管理部門加大了規(guī)章制度的檢查監(jiān)督力度，對業(yè)務操作程序作了進一步規(guī)范，我行試運業(yè)期間，由于柜員對業(yè)務不熟常出現(xiàn)漏蓋印章、一些業(yè)務無主辦簽字、登記簿設立、填寫不全等。經(jīng)過我行會計檢輔員的悉心指導現(xiàn)在這些問題有了很大的改善。對一些重大差錯我行加大了處罰力度，8-9月份累計查處18筆差錯，累計罰款560元。

3、開業(yè)以來我行著力樹立全員風險、案防意識，在中干會上、在員工大會上、在內(nèi)網(wǎng)上多角度進行風險案防教育，甚至是對保安人員和保潔人員的安全意識也進行了培訓。使得我行無重大違規(guī)違紀、無重大結(jié)算事故、無重大安保事故、無刑事案件。

4、我行聘請了四川泰和泰律師事務所資深律師魯籬、邱澤龍為常年法律顧問。同時我行聘用法律專業(yè)研究生一名，統(tǒng)一管理各類授權(quán)、授信的法律事務，制定和審查法律文本，對新開辦業(yè)務進行法律論證，確保各項業(yè)務的合法和有效。我行對外簽訂的合同、法律性文

書都經(jīng)法律顧問審查。10月魯籬、邱澤龍律師為我行客戶經(jīng)理授課，針對具體的案例進行講解、分析和互動，讓我們更清楚知道自己崗位原來忽視的風險點。

5、在加強內(nèi)控人員的素質(zhì)上，為使今我行重要崗位員工能更全面熟悉內(nèi)控業(yè)務，10月份我行安排風管部劉漪去杭州培訓信貸業(yè)務，馬艷去學習稽核，袁召和孫林去義烏學習，讓他們極時全面掌握相應崗位的操作流程和風險防控點，為培訓新員工打下了良好的基礎。

三、內(nèi)控管理存在的主要問題及安排

從內(nèi)部監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題來看，我行內(nèi)控管理存在以下主要問題：

一、崗位配臵齊全但是人員配備不足，導致部分部門沒有單設。如事后監(jiān)督崗，合規(guī)管理崗按總行要求應單設或該歸到其他部門。

二、剛招聘的人員都是從他行過來，甚至有些還是剛從學校畢業(yè)出來，沒有從業(yè)經(jīng)驗的。他們不同程度對我行的辦理業(yè)務的流程和制度不熟。

三、我行內(nèi)控制度還不是很完整，由于我行剛剛才開業(yè)，業(yè)務的種類還是很單一的。但是隨著我行的不斷的發(fā)展，要不斷完善我行的內(nèi)控制度。目前我行對發(fā)現(xiàn)的問題已積極整改并逐步完善。

四、轄內(nèi)發(fā)生案件、違章違紀和責任事故的情況

我行通過培訓、自查、內(nèi)部檢查逐漸完善我行的內(nèi)控制度，我行確保了開業(yè)至今轄內(nèi)無案件、違章違紀和責任事故發(fā)生。

成都龍泉驛稠州村鎮(zhèn)銀行 二0一二年十月三十日

第三篇：內(nèi)控管理

X銀監(jiān)局：

收到《X銀監(jiān)局監(jiān)管通報》（豫銀監(jiān)通股字[X]1號）后，分行領導高度重視，對照《公司法》、《證券法》等有關法律法規(guī)以及《XXX章程》（“《XX銀行X分行公司章程》”）等內(nèi)部規(guī)章制度的規(guī)定，李興智行長就對監(jiān)管通報所指出的問題，責成相關支行和分行管理部門逐條對照，詳細說明情況進行認真落實整改，并通知分行各業(yè)務部門要在全行進行橫向拉網(wǎng)式全面檢查和縱向的系統(tǒng)自身深度自查，對于檢查出的問題要嚴肅處理，絕不遷就姑息任何形成的違規(guī)行為，并將認真組織有關部門現(xiàn)場檢查整改落實。現(xiàn)將治理專項活動的主要工作及整改情況報告如下：

一、解放思想強管理，科學謀劃抓機遇。

X年，是我國發(fā)展進程中極不平凡的一年。我們戰(zhàn)勝了罕見的低溫雨雪冰凍災害和汶川特大地震災害，譜寫了感天動地的英雄凱歌，給我們子孫后代留下了寶貴的精神財富。我們成功舉辦了北京第29屆奧運會和北京X年殘奧會，實現(xiàn)了中華民族的百年夢想。我們圓滿完成了神舟七號載人航天飛行，實現(xiàn)了空間技術發(fā)展具有里程碑意義的重大跨越。我們克服國際經(jīng)濟環(huán)境重大變化的不利影響，加強和改善宏觀調(diào)控，保持了經(jīng)濟社會發(fā)展的良好勢頭。X年，在XXX總行的正確領導和地方政府的關心指導下，在各兄弟部門的大力支持配合下，我們始終堅持“XXXX中心工作，在服務中發(fā)展銀行信貸事業(yè)”、堅持解放思想強管理，科學謀化抓機遇，認真落實李興智行長在X年分行工作會和李忠錄副行長在X年全行信貸工作會議上的講話精神，搶抓機遇，謀求發(fā)展；調(diào)整思路，優(yōu)化結(jié)構(gòu)；強化管理，防范風險。為X年各項工作再創(chuàng)新高而奮斗。在信貸工作上，要求嚴控風險，搶抓機遇。繼續(xù)穩(wěn)定和優(yōu)化存量信貸資產(chǎn)，積極培育和發(fā)展優(yōu)質(zhì)授信客戶。X年我們信貸工作，要緊緊把握宏觀經(jīng)濟金融形勢的變化，密切關注授信企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，嚴控不良率，認真做好存量信貸資產(chǎn)的經(jīng)營工作；牢牢抓住國家“擴內(nèi)需，保增長”的投資拉動經(jīng)濟增長的契機，培育和發(fā)展一批優(yōu)質(zhì)授信客戶；進一步強化客戶經(jīng)理培訓和隊伍建設工作，切實完善客戶經(jīng)理的進入和退出機制。以“為民解憂”為要事，以“適應形勢”為主題，以“求真務實”為要求，以“開拓創(chuàng)新”為動力，以“群眾滿意”為標準，以“自身建設”為手段，在“新”字上做文章，在“實”字上下功夫，在“嚴”字上抓管理；牢固樹立“以民為本，以情為民，以苦為榮，以助為樂，以實為上，以德為政”的工作宗旨，奮發(fā)努力,拼搏進取,為分行的各項業(yè)務工作取得了新進展而努力奮斗，為著眼于落實科學發(fā)展觀和構(gòu)建和諧社會做出積極貢獻。

二、并于貸款增長乏力，市場份額持續(xù)縮小的問題。

內(nèi)部因素：X年-X年，XX銀行當時業(yè)務發(fā)展良好，市場份額占比較大。X年-X年XX銀行引進國際戰(zhàn)略投資者進行資產(chǎn)重組，業(yè)務發(fā)展受到很大影響，失去了部分原有的市場；X年重組成功后，與戰(zhàn)略投資者的磨合有一個過程，業(yè)務發(fā)展一般；X年上半年，受國家宏觀調(diào)控政策影響，貸款有所萎縮；X年下半年，貸款環(huán)境有所改善，我行貸款總體規(guī)模上升很快。

外部因素：X年X省股份制商業(yè)銀行只有交通銀行、XX銀行、中信銀行、光大銀行4家，XX銀行當時業(yè)務發(fā)展良好，市場份額占比較大。后來隨著上海浦發(fā)銀行、招商銀行、興業(yè)銀行、民生銀行等4家股份制銀行入駐X，整個市場得到進一步細分，再加上后入駐的幾家商業(yè)銀行貸款規(guī)模增幅很快，造成前幾家股份制商業(yè)銀行的貸款規(guī)模在整個市場的占比進一步縮小。

三、關于個人住房按揭貸款風險不容忽視的問題。

截至X年年末，我行個貸余額14.3億元，較年初下降0.72億元，累計發(fā)放貸款10.65億元，累計收回貸款11.37億元，不良貸款余額1.01億元，較年初下降不良貸款0.04億元,全年累計收回不良貸款0.41億元，通過訴訟收回現(xiàn)金0.14億元。針對X年住房按揭新增不良貸款0.27億元的現(xiàn)狀，分析新增不良貸款形成的原因,我行采取了以下有效措施:

（一）對無實質(zhì)風險的按揭逾期加大催收力度，利用電話催收，上門催收和律師函等方式，僅今年兩個月已收回不良貸款260萬元(含分類上調(diào))，及時化解信貸風險。

（二）對因樓盤不能按時交房,引起借款人出現(xiàn)斷供的不良貸款,通過催收尚不能歸還貸款的借款人，及時對借款人提起訴訟，運用法律手段收回貸款，目前已有多戶在商議還款事項。

（三）繼續(xù)執(zhí)行對重點戶、大戶的督辦制度、律師月度溝通制度，及時掌握案件進度并制定清收方案，推動案件的清收盤活進程。

四、關于小企業(yè)貸款依然偏低、加強小企業(yè)授信工作落實的問題。根據(jù)豫銀監(jiān)局通股字（X）1號監(jiān)管通報，結(jié)合我行客戶群結(jié)構(gòu)中，中小企業(yè)占比較低的現(xiàn)狀，XX銀行X分行X年將以發(fā)展中小企業(yè)為重點工作，具體工作計劃如下：

（一）成立以營銷、服務中小企業(yè)為職責的中小企業(yè)銀行部。

（二）三月份將在全省全面推廣XX銀行總行為中小企業(yè)量身定做的“好融通”產(chǎn)品，該產(chǎn)品非常適合中小企業(yè)的融資需求。

（三）擬在洛陽、平頂山、焦作、南陽等市設立中小企業(yè)銀行部駐洛陽、平頂山、焦作、南陽辦事處，每處配備相應的客戶經(jīng)理和結(jié)算人員，專職為當?shù)刂行∑髽I(yè)提供融資、結(jié)算服務。

（四）計劃全年向全省中小企業(yè)授信10億元，著力改善中小企業(yè)融資難問題。

五、關于理財產(chǎn)品風險顯現(xiàn)的問題。

截至X年2月28日，我分行尚存理財產(chǎn)品2類，涉及客戶634戶，存量6538.7萬元。其中“薪+薪4號B款”出現(xiàn)浮虧，涉及客戶311戶，存量3233.9萬元。截至2月23日該產(chǎn)品平均凈值已達到0.9078，較08年2月29日平均凈值0.7914增加了0.1164。自08年四季度以來我行進一步完善各項理財業(yè)務管理制度和規(guī)范，增強貫徹力度，建立了投訴機制和突發(fā)事件應急體系，印發(fā)了《關于X分行建立理財產(chǎn)品投訴風險重大事項報告制度的通知》、《關于成立X分行理財產(chǎn)品風險事件應急處理小組的通知》、《X分行證券基金代銷業(yè)務危機應急處理方案（試行）》、《關于做好客戶維護及防范投訴風險的緊急通知》、《“薪+薪4號B款”理財產(chǎn)品風險應急預案》、《關于下發(fā)〈XX銀行X分行理財業(yè)務操作管理規(guī)程（暫行）〉的通知》等一系列文件，并及時監(jiān)督執(zhí)行情況，能夠?qū)Ω黝愅对V事件進行快速反應和及時處理。

加強了營銷人員的業(yè)務培訓，提高了理財隊伍的專業(yè)素質(zhì)，08年X分行又有27人取得AFP資格認證，使我行持有AFP認證資格的理財人員達到了56人。

細化了產(chǎn)品售后服務，對現(xiàn)有全部理財客戶造冊登記，細分類型，分類落實到我行專職理財人員名下專人進行回訪和一對一維護服務，及時掌握客戶的心理動態(tài)，有效地控制了風險，減少投訴，獲得了客戶的認可。

六、關于表外業(yè)務拉動明顯，存款穩(wěn)定性有待加強問題。

（一）為了防范市場風險、操作風險和政策性風險，我分行已經(jīng)加強了對表外業(yè)務的風險控制，在分行信貸管理部實行表外業(yè)務總額度控制，對各經(jīng)營單位分配額度，月末、季末考核，同時對表外業(yè)務進行專人審核審批，嚴格把關，嚴格控制，保證表外業(yè)務的真實性、有效性、合規(guī)性。

（二）在防范風險，控制規(guī)模的前提下，分行管理部加強指導作用，鼓勵各經(jīng)營單位資產(chǎn)結(jié)構(gòu)合理調(diào)整，在業(yè)績考核中均衡調(diào)配，鼓勵結(jié)算資金的留存和流轉(zhuǎn)，從而監(jiān)控企業(yè)資金流向，以期了解企業(yè)的真實經(jīng)營情況，在防范市場風險的同時，對企業(yè)的信用風險有所控制，對“做存款”現(xiàn)象，堅決予以杜絕，一旦查出，嚴懲不怠。

七、加強個人信貸管理，尤其是個人住房按揭貸款管理，保證各項措施落實到位的問題。

（一）健全個貸管理制度，規(guī)范操作流程。

自X年，總、分行相繼出臺了《關于進一步規(guī)范和優(yōu)化個人信貸業(yè)務流程的通知》、《關于進一步規(guī)范消費信貸管理的緊急通知》、《關于X分行個人信貸業(yè)務檔案管理辦法》、《廣發(fā)X分行個人信貸業(yè)務貸后管理實施細則》、《XX銀行X分行二手房按揭款實施細則》、《關于個貸引入律師見證及中介服務的通知》及《X分行關于個貸訴訟若干問題的規(guī)定》等相關文件，進一步完善了我行零售貸款的管理制度，規(guī)范了零售貸款業(yè)務操作，有效防范了相關風險。一代論文網(wǎng)： 004km.cn

（二）利用征信信息，降低違約風險。

在審查、審批環(huán)節(jié)，充分利用個人征信系統(tǒng)，對信息記錄差、有潛在風險的申請人堅決拒絕辦理個人住房按揭貸款，有效地規(guī)避了潛在風險，防范惡意騙貸情況的發(fā)生。

（三）加大清收力度，化解存量風險。

1、強化個貸逾期的催收力度，對催收無果的借款人及時提起訴訟，及早化解風險。

2、對抵質(zhì)押物的足值狀況要求支行進行全面自查，分行對不良貸款的抵質(zhì)押物的足值狀況進行重點抽查，防范抵押物市場價值波動帶來的風險。

3、強化支行與律師的溝通，要求支行對律師及不良客戶施加壓力，緊盯案件進展，想方設法以最快的速度化解風險；

4、對重點戶、大戶實行督辦制度，及時掌握案件進度并制定清收方案，以推動案件的清收盤活進程。

（四）加強不良責任認定與處罰。X年我行已將零售貸款業(yè)務納入業(yè)績考核系統(tǒng)，同個人收入掛鉤，強化了考核和不良責任的認定與處罰。

（五）建立個貸管理系統(tǒng)。

根據(jù)總行全行集中式個人業(yè)務管理系統(tǒng)上線工作的安排，2月份我行個貸業(yè)務已全部上線，目前該系統(tǒng)正在試運行中，該系統(tǒng)的上線將會是我行的貸后管理水平再上一個新臺階。

八、高度重視個人理財業(yè)務，加大宣傳和正確引導，維護金融秩序安定的問題。

分行每日發(fā)布理財咨詢，每周將產(chǎn)品收益情況以電話或短信的形式告知客戶，讓客戶做到心中有數(shù)。

X分行嚴格執(zhí)行監(jiān)管部門和總行的規(guī)章制度，在目前市場態(tài)勢不明朗的情況下，嚴格要求營銷人員按規(guī)銷售，杜絕不當營銷和錯誤營銷。

在今后的業(yè)務發(fā)展中，我行將加強個人理財業(yè)務的管理水平和制度的執(zhí)行力，進一步提高理財人員的業(yè)務素質(zhì)，在新發(fā)產(chǎn)品上注重正確宣傳引導，做好客戶溝通和服務，嚴格控制風險。

九、改善單一的存款增長模式，保證各項業(yè)務持續(xù)穩(wěn)步增長。

我行一直鼓勵儲蓄存款的營銷力度，在政策、人力、資源上予以傾斜，從而改善存款結(jié)構(gòu)，科學調(diào)配資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)比例，提高我行在市場中的競爭力。

我行X年的發(fā)展將以銀監(jiān)局監(jiān)管建議為主導：抓機遇，謀求發(fā)展；調(diào)整思路，優(yōu)化結(jié)構(gòu)；強化管理，防范風險。

一、端正經(jīng)營指導思想，把科學發(fā)展觀貫徹落實到本行經(jīng)理工作中，正確處理規(guī)模擴張與風險防范，業(yè)務拓展與風險控制，短期利益和長期利益的關系，將利潤最在化建立在風險可控和管理水平不斷提高的基礎上。

二、在業(yè)務發(fā)展過程中，要保持依法合規(guī)的經(jīng)營意識，嚴格制行國家政策、法律法規(guī)和外部監(jiān)管制度，規(guī)范執(zhí)行每一項規(guī)章制度和操作流程，嚴防各類操作風險的發(fā)生，分行領導班子和分行管理部門要徹實履行起管理職責，加大對操作環(huán)節(jié)規(guī)范管理的監(jiān)督和檢查指導。

三、加強完善激勵約束機制，建立科學的業(yè)績考核體系，調(diào)整和優(yōu)化資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)。

四、要定期化、制度化、發(fā)現(xiàn)問題，立即采取措施，制定相應的檢查監(jiān)督制約機制，嚴格制行違規(guī)違紀責任追究制度，杜絕經(jīng)營管理人員為了經(jīng)營業(yè)績違規(guī)經(jīng)營的現(xiàn)象，保證各項制度落實到期實處，堅決禁止不符合規(guī)章制度的各種做法。

十、基于內(nèi)部控制環(huán)境的國有商業(yè)銀行公司治理機制再造

1、組織再造：建立科學的委托代理關系

我國國有商業(yè)銀行實行的是一級法人制度下的層層授權(quán)式的經(jīng)營體制，從而形成了較長的委托代理鏈條。一方面所有者很難對各級機構(gòu)乃至各級經(jīng)理人員進行有效監(jiān)督約束；另一方面造成信息傳遞遲緩、扭曲、監(jiān)督效率降低、導致代理成本過高。公司化改造之后的國有商業(yè)銀行將成為由國家資本、若干戰(zhàn)略出資人和眾多中小股東共同組成股份有限公司，通過組織再造，建立科學的委托代理關系，明確所有者、經(jīng)營者的權(quán)、責、利并形成有效互動。由股東組成的股東大會是銀行真正的最高權(quán)力機構(gòu)；董事會作為股東大會的常設機構(gòu)，擁有決策權(quán)，對重大方針政策進行決策；銀行的高層經(jīng)理人則由董事會聘任、負責日常的經(jīng)營管理。在執(zhí)行層面上，通過組織再造，力求各崗位管理人員和雇員各有其位、各司其職，建立扁平化組織結(jié)構(gòu)和科學的委托代理關系，控制道德風險和降低代理成本。

2、制度再造：導入風險——利益分配機制 公司治理的核心是導入風險——利益分配機制，對企業(yè)為誰服務，由誰控制，風險和利益如何在各利益集團中分配等一系列問題進行制度安排。按照委托——代理理論，代理人不僅有著自己的利益，而且具有風險規(guī)避傾向。因此，在企業(yè)合約體中，經(jīng)營者與所有者在利益函數(shù)方面往往是不一致的。因此必須建立起風險與收益的平衡機制，讓所有者和經(jīng)營者雙方都承擔企業(yè)經(jīng)營的風險，在利益與風險的約束和平衡下，努力工作，創(chuàng)造價值。具體而言，對國有商業(yè)銀行經(jīng)營者來說，努力工作可以得到附加收入，提高經(jīng)營者個人在社會市場上的聲譽；對所有者來說，努力工作，不僅可以不斷提高公司未來現(xiàn)金流折現(xiàn)價值，而且可以得到當期的現(xiàn)金流收益。

3、文化再造：構(gòu)建良好的公司治理文化

盡管國有商業(yè)銀行已經(jīng)制定了一系列規(guī)章制度并開始有意識地培育自身的企業(yè)文化，但單純靠規(guī)章制度的“硬約束”是遠遠不夠的，國有商業(yè)銀行必須根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)制度的要求對文化建設進行重新定位，從借鑒和發(fā)展的角度，完善公司治理結(jié)構(gòu)，建立由上至下的公司治理文化，形成“軟約束”。公司治理文化是股東、董事、監(jiān)事、經(jīng)理人員、重要員工等公司利益相關者及其代表，在參與公司治理過程中逐步形成的有關公司治理的理念、目標、哲學、道德倫理、行為規(guī)范等及其治理實踐。培育良好的國有商業(yè)銀行公司治理文化，構(gòu)建一種公正合規(guī)、誠實守信、廉潔正直、提倡良好的職業(yè)道德的企業(yè)文化，成為國有銀行加快發(fā)展的重要任務。

十一、基于外部控制環(huán)境的國有商業(yè)銀行公司治理機制再造

1、市場環(huán)境再造：建立和完善資本市場激勵約束機制

國有商業(yè)銀行通過股份制改造并最終發(fā)行上市，其經(jīng)營發(fā)展的狀況就能夠通過資本市場有效地反映出來。市場價值的變化會對商業(yè)銀行產(chǎn)生很大的壓力，促使商業(yè)銀行加強經(jīng)營管理和風險控制，改善公司治理績效。一方面，資本市場的強制性信息披露機制、法人治理要求等對國有商業(yè)銀行的法人治理產(chǎn)生很大的促進作用。另一方面，國有商業(yè)銀行外部市場環(huán)境再造有賴于資本市場的完善，要建立和完善資本市場激勵約束機制，建立起更加靈活地進入和退出機制。

2、法律環(huán)境再造：規(guī)范風險防范和利益保障體系

公司治理涉及諸多法律問題，必須由國家通過法律加以規(guī)范，從這個意義上說，公司治理水平高低取決于國家法律法規(guī)的質(zhì)量。對國有商業(yè)銀行而言，法律環(huán)境的再造包括三個層面：一是明確國有商業(yè)銀行公司治理必須遵循的法律法規(guī)守則，以及董事和經(jīng)理人員必須承擔的法律責任；二是在符合法律法規(guī)框架下制定公司政策，確保經(jīng)營者在良好的公司治理結(jié)構(gòu)下開展經(jīng)營；三是加快制定保障中小股東利益的法規(guī)。此外，還可以建立健全刑事訴訟機制和民事賠償機制，提高商業(yè)銀行的違規(guī)成本。

3、監(jiān)管環(huán)境再造：實現(xiàn)以風險為基礎的審慎監(jiān)管

商業(yè)銀行的金融監(jiān)管包括本國央行監(jiān)管和國際監(jiān)管，它構(gòu)成商業(yè)銀行外部公司治理的核心。當前，隨著金融國際化和國際金融市場的一體化，國際化銀行的監(jiān)管以及銀行業(yè)監(jiān)管的國際協(xié)調(diào)已經(jīng)成為一種客觀要求。根據(jù)巴塞爾委員會提出的原則，商業(yè)銀行必須在股份制改造和構(gòu)建科學的公司治理機制的同時，強化監(jiān)管約束。目前我國銀監(jiān)會監(jiān)管工作重心已經(jīng)由合規(guī)性監(jiān)管向風險監(jiān)管轉(zhuǎn)移，以提高銀行審慎監(jiān)管的有效性，這將有助于確保國有商業(yè)銀行安全、穩(wěn)健、高效運行，提高防范和化解金融風險的能力。

十二、我們商業(yè)銀行內(nèi)部控制還存在一些迫切需要解決的重大問題。近年來，通過商業(yè)銀行自身的努力，中國商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度建設和執(zhí)行情況已有了較大的改善。內(nèi)控優(yōu)先意識明顯增強，內(nèi)控環(huán)境得到改善，尚未出現(xiàn)大面積違規(guī)的現(xiàn)象；按照內(nèi)部控制原則和防范風險的要求，商業(yè)銀行調(diào)整和完善組織結(jié)構(gòu)，明確職責，新建和修改了大量的業(yè)務規(guī)章制度和操作流程，目前大多數(shù)商業(yè)銀行均建立了資產(chǎn)負債比例控制和風險管理制度、貸款質(zhì)量五級分類制度和審慎的會計制度，風險控制措施逐步完善；管理信息系統(tǒng)不斷升級，信息容量不斷增大，支持了商業(yè)銀行風險管理的需求；銀行普遍建立了相對獨立的統(tǒng)一管理、下查一級的內(nèi)部稽核體系，內(nèi)部審計的獨立性不斷增強，對規(guī)章制度合理性和經(jīng)營活動合規(guī)性的反饋、糾正機制正在形成。

一是銀行公司法人治理結(jié)構(gòu)有待進一步完善。近年來，銀行公司法人治理結(jié)構(gòu)雖發(fā)生了很大變化，但與真正市場化的貨幣金融企業(yè)相比仍相差甚遠，主要表現(xiàn)在符合現(xiàn)代銀行制度要求的公司法人治理結(jié)構(gòu)尚未完全確立，與之相適應的自我約束和自我發(fā)展機制也需要進一步完善。股份制商業(yè)銀行雖初步建立了現(xiàn)代銀行制度的基本框架，但卻不同程度地存在著公司治理架構(gòu)不健全、決策執(zhí)行體系構(gòu)造不合理、監(jiān)督機制有效性不足等問題。所有這些，都在一定程度上限制了銀行內(nèi)部控制的有效運行。

二是銀行內(nèi)控文化尚未得到真正的建立。內(nèi)部控制是一個需要董事會、高級管理層和各級工作人員共同努力才能實現(xiàn)的過程。隨著銀行監(jiān)管力度的加大和商業(yè)銀行的改革與發(fā)展，銀行內(nèi)部人員的風險意識得到了增強。但內(nèi)控文化并未在銀行從上到下真正形成，特別是基層機構(gòu)的部分工作人員還未充分認識到內(nèi)控和風險管理的內(nèi)涵。這些都將增大銀行發(fā)現(xiàn)和防止失誤的難度，加大出現(xiàn)違規(guī)行為的可能性。

三是控制分散與控制不足并存?？刂品稚⒈憩F(xiàn)為規(guī)章制度數(shù)量龐大，但分散于各類文件中，缺少整合：控制不足表現(xiàn)為有的控制制度尚未建立或尚不健全，管理部門之間的銜接不充分。

四是部分基層機構(gòu)內(nèi)控制度執(zhí)行情況不容樂, 觀，有章不循、違規(guī)操作的現(xiàn)象依然存在。

五是銀行分支機構(gòu)內(nèi)控制度的檢查、評價不足。內(nèi)部控制不僅要求銀行機構(gòu)建立內(nèi)部控制政策與程序，還要檢查內(nèi)部控制政策與程序是否得到了遵守。目前一些銀行內(nèi)部審計不足，對內(nèi)部控制的檢查頻率和深度不能與銀行機構(gòu)的風險程度相適應，這在一定程度上影響了內(nèi)部控制作用的效力。經(jīng)審計的財務報告與本行參照國際財務報告準則編制的X年第XX季度報告相比較，資產(chǎn)負債表和損益表沒有差異，現(xiàn)金流量表個別項目進行了重分類。經(jīng)審計的財務報告對于本行參照國際財務報告準則編制的X年第XX季度報告（未經(jīng)審計），就本集團現(xiàn)金流量表分項進行了重分類：本行X年XX月份派發(fā)XX年末期股息的現(xiàn)金流出人民幣XX億元，從現(xiàn)金流量表內(nèi)經(jīng)營活動現(xiàn)金流量中的“其它經(jīng)營負債”重分類到籌資活動現(xiàn)金流量中的“支付股息”。對于本行參照中國會計準則編制的X年第XX季度報告（未經(jīng)審計），本行現(xiàn)金流量表分項進行相同的重分類：本行X年XX月份派發(fā)XX年末期股息的現(xiàn)金流出人民幣XX億元，從現(xiàn)金流量表內(nèi)經(jīng)營活動現(xiàn)金流量中的“收到的其它與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金”重分類到籌資活動現(xiàn)金流量中的“分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金”。此重分類對本行的資產(chǎn)、負債、利潤、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物沒有影響。業(yè)務發(fā)展是我們工作的核心目標，但是一定要認識到，我們的經(jīng)營業(yè)績和業(yè)務發(fā)展必須以有效的風險控制為前提，沒有扎實有效的內(nèi)部控制和管理基礎就不能實現(xiàn)健康持續(xù)的發(fā)展，監(jiān)管當局是在指導、支持和幫助我們的工作，這絕不是突擊性、額外的、被動的工作，而是我們健全內(nèi)控提高競爭力，實現(xiàn)健康的內(nèi)在要求，是長期日常的重要性。

六、進一步加強內(nèi)控管理的措施和安排

1、提高思想認識，形成抓好內(nèi)控管理工作為全行第一要務的共識。一是提高內(nèi)控管理在金融業(yè)務中的促進推動作用認識，理順業(yè)務發(fā)展與內(nèi)控管理關系；二是提高內(nèi)控管理對防范金融風險認識，努力杜絕違規(guī)操作而引起的金融風險；三是提高對存在問題的整改認識，在整改中規(guī)范操作行為；四是提高對制度建設、制度執(zhí)行認識，在制度建設上完善自我，在制度執(zhí)行中制約自我。

2、嚴抓制度落實到位，堵塞管理漏洞，有章有循，有法不依，內(nèi)控制度落實不到位，是內(nèi)控機制乏力的重要原因之一，因此，我們把落實各項內(nèi)控制度擺上議事日程，一是要落實責任使內(nèi)控制度的每條每款都有責任人、實施人，確保制度落實不留空白，責任明確不模糊。二是要加強考核評價，落實審核工作，發(fā)現(xiàn)問題及時通報，及時整改，獎優(yōu)罰劣，大力力營造執(zhí)行規(guī)章制度光榮，違反規(guī)章制度可恥的良好氛圍，并通過考核評價意見反饋等方式落實整改意見，使之整改一次，提高一次。

3、抓好監(jiān)督檢查到位，促進內(nèi)控機制不斷完善。一是要加強審核監(jiān)督，尤其是要加強對權(quán)力的審核監(jiān)督。完善主責任人審計制度和評價考核機制，二是加強會計檢查輔導工作，促進會計基本制度的執(zhí)行和落實。三是實行干部交流和重要崗位輪換制度，在保持相對穩(wěn)定的情況下，加強對干部和重要崗位的橫向交流，按照中層干部和重要崗位的任職期限，進行這期交流和崗位輪換。四是實行強制休假和臨時換班實現(xiàn)相互監(jiān)督，進行賬賬、賬表，賬實、賬款、內(nèi)外賬的核對，達到及時發(fā)現(xiàn)問題的目的。五是完善職工代表大會等各種民主制度，充分發(fā)揮民主監(jiān)督的作用。

4、充分發(fā)揮合規(guī)部門再監(jiān)督作用。合規(guī)部門對監(jiān)管中存在問題抓好職能部門督辦工作，對已整改的問題進行不定期再監(jiān)督，并統(tǒng)一登記問題臺賬，真正把整改工作落實到位。合規(guī)部門不定期對營業(yè)機構(gòu)和職能部門內(nèi)控管理工作組織檢查督導，保障全行內(nèi)控管理工作健康運轉(zhuǎn)。

5、通過分行內(nèi)控綜合評價，正視內(nèi)控管理中存在問題，今后將進一步加強員工規(guī)章制度學習，加大員工業(yè)務操作方面培訓力度，強化內(nèi)控制度貫徹執(zhí)行，不斷提高全行員工綜合業(yè)務素質(zhì)，不斷提高員工對操作風險的防范意識。對存在問題在整改的前提下舉一反三，引以為鑒，在學習上教育員工，在制度上制約員工，進一步提高我行整體內(nèi)控管理水平，把操作風險降到最低限度。

第四篇：銀行支行內(nèi)控管理情況報告

銀行支行內(nèi)控管理情況報告

分行內(nèi)部控制綜合評價小組：

自XX年總行開展內(nèi)部控制綜合評價以來，我行十分重視內(nèi)部控制管理工作，把內(nèi)控工作作為一項重要的工作來抓，在嚴格執(zhí)行上級行制度、辦法的前提下，針對××支行實際，努力完善、細化內(nèi)控管理制度，做精做細各項內(nèi)控管理，為了實現(xiàn)經(jīng)營目標，維護財產(chǎn)完整，保證會計及其他資料正確和財務收支合法，決策層的經(jīng)營方針、經(jīng)營決策能得以順利貫徹執(zhí)行，工作效率和經(jīng)濟效益能得以提高，我行堅持業(yè)務發(fā)展與內(nèi)控管理并舉的經(jīng)營策略，在規(guī)范操作程序、降低金融風險中起到了積極促進作用?，F(xiàn)將全行內(nèi)控管理情況報告如下：

一、內(nèi)部控制管理的基本情況

支行本職設置辦公室、人事監(jiān)察部、計劃信貸部、市場客戶部、財務會計部、國際業(yè)務部、合規(guī)部七個職能部室，一個工會辦公室、一個黨委辦公室。轄屬營業(yè)部、××支行、××支行、××分理處、××分理處、××分理處、××分理處、××分理處、××分理處、××*分理處、××分理處十一個營業(yè)機構(gòu)，另設××、××、××、××、××、××6個儲蓄所。到10月末全行員工××人，其中長期合同工××人，短期合同工××人。在機構(gòu)上設置上做到職能部門橫向平行制約，前后臺業(yè)務分離；在崗位配置上做到人員落實、職責明確；在制度建設上做到文件傳遞上及時，貫徹學習到位；在制度執(zhí)行上嚴格要求規(guī)范操作，努力降低操作風險；在制度保障上堅持加強自律監(jiān)管和再監(jiān)督力度，為內(nèi)控管理保駕護航。總體上講，我行內(nèi)控管理工作是領導重視、組織落實、職責明確、三道防線環(huán)環(huán)相扣、風險防范能力日益提高。

二、當年內(nèi)控管理采取的主要措施、取得的效果和成績

為確保全行內(nèi)控管理的良好態(tài)勢，今年以來我行在內(nèi)控管理工作上采取了以下措施：

1、領導重視，組織落實，XX年以來，我行領導班子始終高度重視支行的內(nèi)控工作，把加強內(nèi)控工作作為提高全行管理水平，規(guī)范業(yè)務經(jīng)營，提高全行員工綜合素質(zhì)的重要手段來抓，做到思想認識到位，工作措施到位，組織體系健全，處罰整改加強。我行單獨設立審計辦公室，內(nèi)控工作由審計辦牽頭抓，今年共組織現(xiàn)場審計*次，參加人員××人次，今年以來，根據(jù)行長室要求制訂了工作計劃，完成了××主任××*、××分理處主任××任期內(nèi)的責任審計；××儲畜所、××儲蓄所、××儲蓄所、××分理處業(yè)務審計工作；重要崗位責任移交*個人次；支持分行審計處人員調(diào)用；對監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題進行延伸檢查；建立了問題整改臺賬；督導了內(nèi)控評價自查自糾工作。

2、及時傳達銀監(jiān)會、人民銀行、上級行新政策、新制度、新辦法。據(jù)統(tǒng)計，到9月底共向支行本級轉(zhuǎn)發(fā)內(nèi)外部上級行業(yè)務性文件十多只，向營業(yè)機構(gòu)轉(zhuǎn)發(fā)內(nèi)外部上級行業(yè)務性文件××多只，收文后及時組織了員工學習，強化了全行員工熟練掌握國家金融政策、制度、辦法，規(guī)范了員工業(yè)務操作程序。

3、針對本行實際，不斷完善行之有效的各種規(guī)章制度。根據(jù)上級行的文件精神，我行為進一步貫穿到具體業(yè)務發(fā)展和內(nèi)控管理上，支行今年來出臺了各類制度保障性及業(yè)務性文件，新成立了××××××、××××*、××××委員會，調(diào)整了××審查委員會、××××*委員會、××××*領導小組、××××領導小組；出臺了××經(jīng)營目標考核辦法、經(jīng)營單位主責任人內(nèi)部綜合管理考核內(nèi)法、工資分配辦法、××*工作質(zhì)量考核辦法；修訂了支行職能部門崗位職責。制度、辦法出臺使全行在組織上、職責上為內(nèi)控管理提供了有效的制度保障。

4、高度重視存在問題，明確落實整改責任，扎實抓好整改工作。整改工作由支行合規(guī)部門牽頭，各業(yè)務主管部門督辦，問題存在單位落實整改。合規(guī)部門建立全行性整改臺賬，對今年來上級行各種內(nèi)外部檢查出來的問題及整改結(jié)果逐一登記，并對業(yè)務主管部門發(fā)送《××通知書》，全程監(jiān)控各單位的整改情況；業(yè)務主管部門對上級行各種內(nèi)外部檢查及季度自律監(jiān)管中存在問題建立系統(tǒng)整改臺賬，并根據(jù)《××通知書》深入基層抓整改落實；問題存在單位重點落實整改責任人，堅持“誰經(jīng)辦，誰整改，誰不整改處理誰”原則。通過責任到位，縱橫結(jié)合措施，除客觀原因確難整改外，做到整改不留死角，不走過場。

5、自律監(jiān)管程序逐步規(guī)范，處罰力度明顯提高。*月，支行對違所會計基本業(yè)務操作和制度的有關人員，按照××銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法和審計處理處罰辦法進行了嚴肅處罰，共處罰××人次，金額××元。

6、積極組織員工培訓，提高員工規(guī)范操作意識。今年來支行組織了遠程培訓系統(tǒng)推廣、經(jīng)濟資本管理、考核系統(tǒng)推廣應用、個人網(wǎng)銀業(yè)務、保險代理等十余次業(yè)務培訓班，培訓人員××多人次，并積極組織、督導全行員工參加總行××培訓。通過培訓，全行員工基本掌握了新業(yè)務知識，適應了業(yè)務電子化操作，提高了員工規(guī)范操作意識。

通過內(nèi)控管理上的一系列措施，反映在制度建設上是全行員工認真學習新政策、新制度、新辦法，使會議學習制度、文件收發(fā)制度、議事決策制度等得到進一步健全；反映在制度執(zhí)行上是員工操作風險意識進一步加強，業(yè)務操作程序上進一步規(guī)范，內(nèi)控管理促進業(yè)務發(fā)展的理念進一步樹立；反映在制度保障上是監(jiān)管、監(jiān)督力度進一步加大，全年無重大違規(guī)違紀、無重大結(jié)算事故、無重大安保事故、無刑事案件。內(nèi)控管理促進了業(yè)務發(fā)展，今年的資產(chǎn)業(yè)務、負債業(yè)務、中間業(yè)務、銀行卡業(yè)務、會計結(jié)算業(yè)務都取得了長足發(fā)展，絕對額、增長率再創(chuàng)新高。

三、內(nèi)控管理存在的主要問題

從我行內(nèi)外部監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)問題看，存在以下主要問題：

1、員工對內(nèi)控制度管理的認識不到位。有的把內(nèi)部控制簡單地理解為各種規(guī)章制度的制定、裝訂、匯總，認為做了整章建制方面的工作，就等于建立了內(nèi)控機制；有的在把握內(nèi)控與管理、內(nèi)控與風險、內(nèi)控與發(fā)展的關系等問題上，認識有偏差，把加強內(nèi)控與發(fā)展和效益對立起來，在業(yè)務拓展和風險防范的抉擇中，側(cè)重于抓規(guī)模、抓效益，不切實際地求得資產(chǎn)規(guī)模的擴張，造成違規(guī)違章現(xiàn)象發(fā)生，以致資產(chǎn)質(zhì)量低下，并且員工的風險防范意識還需進一步加強，違規(guī)操作時有發(fā)生，屢查屢整屢犯情況存在。如信貸業(yè)務方面借款人資料不全、合同文本文書填寫不規(guī)范、貸后檢查報告質(zhì)量、貸后賬戶監(jiān)管等問題。會計業(yè)務方面如登記簿記載不規(guī)范、會計憑證要素不全、科目使用不當?shù)葐栴}。

2、有些業(yè)務領域還存在管理上薄弱環(huán)節(jié)。如非信貸資產(chǎn)管理、自助銀行管理、網(wǎng)銀業(yè)務管理、委托貸款業(yè)務管理、國際業(yè)務管理等由于歷年來內(nèi)外部監(jiān)管較少，內(nèi)控評價未列入風險點，由于這些業(yè)務客觀上較新、較少，主觀上對這些業(yè)務在檢查監(jiān)管上也未引起足夠重視，因此存在一定的欠缺。

3、由于其它因素，有些問題難在近期整改。如××*原××萬元以上貸款存在錯用合同現(xiàn)象，一般消費合同代替住房貸款合同已無法整改，只能加強風險防范，到合同履行完畢才能結(jié)束

四、對以前評價和檢查發(fā)現(xiàn)問題整改情況

××年以來，我行共迎接××年操作風險大檢查（含法人客戶）、××內(nèi)控評價、“××檢查”后續(xù)跟蹤檢查、××年個人貸款專項檢查、××年貸款風險分類、××年非信貸資產(chǎn)專項審計、*年銀行卡自律監(jiān)管共八個項目的內(nèi)外部檢查，根據(jù)分行傳送的整改臺賬統(tǒng)計，共發(fā)現(xiàn)問題××個，經(jīng)整改落實，已整改××個，整改率××%，部分整改××個，部分整改率××%，未整改*個，未整改率××%。

五、轄區(qū)評價期內(nèi)發(fā)生案件、違章違紀和責任事故的情況

今年以來，我行未發(fā)生案件、違章違紀和責任事故。

六、進一步加強內(nèi)控管理的措施和安排

1、提高思想認識，形成抓好內(nèi)控管理工作為全行第一要務的共識。一是提高內(nèi)控管理在金融業(yè)務中的促進推動作用認識，理順業(yè)務發(fā)展與內(nèi)控管理關系；二是提高內(nèi)控管理對防范金融風險認識，努力杜絕違規(guī)操作而引起的金融風險；三是提高對存在問題的整改認識，在整改中規(guī)范操作行為；四是提高對制度建設、制度執(zhí)行認識，在制度建設上完善自我，在制度執(zhí)行中制約自我。

2、嚴抓制度落實到位，堵塞管理漏洞，有章有循，有法不依，內(nèi)控制度落實不到位，是內(nèi)控機制乏力的重要原因之一，因此，我們把落實各項內(nèi)控制度擺上議事日程，一是要落實責任使內(nèi)控制度的每條每款都有責任人、實施人，確保制度落實不留空白，責任明確不模糊。二是要加強考核評價，落實審核工作，發(fā)現(xiàn)問題及時通報，及時整改，獎優(yōu)罰劣，大力力營造執(zhí)行規(guī)章制度光榮，違反規(guī)章制度可恥的良好氛圍，并通過考核評價意見反饋等方式落實整改意見，使之整改一次，提高一次。

3、抓好監(jiān)督檢查到位，促進內(nèi)控機制不斷完善。一是要加強審核監(jiān)督，尤其是要加強對權(quán)力的審核監(jiān)督。完善主責任人審計制度和評價考核機制，二是加強會計檢查輔導工作，促進會計基本制度的執(zhí)行和落實。三是實行干部交流和重要崗位輪換制度，在保持相對穩(wěn)定的情況下，加強對干部和重要崗位的橫向交流，按照中層干部和重要崗位的任職期限，進行這期交流和崗位輪換。四是實行強制休假和臨時換班實現(xiàn)相互監(jiān)督，進行賬賬、賬表，賬實、賬款、內(nèi)外賬的核對，達到及時發(fā)現(xiàn)問題的目的。五是完善職工代表大會等各種民主制度，充分發(fā)揮民主監(jiān)督的作用。

4、充分發(fā)揮合規(guī)部門再監(jiān)督作用。合規(guī)部門對監(jiān)管中存在問題抓好職能部門督辦工作，對已整改的問題進行不定期再監(jiān)督，并統(tǒng)一登記問題臺賬，真正把整改工作落實到位。合規(guī)部門不定期對營業(yè)機構(gòu)和職能部門內(nèi)控管理工作組織檢查督導，保障全行內(nèi)控管理工作健康運轉(zhuǎn)。

5、通過分行內(nèi)控綜合評價，正視內(nèi)控管理中存在問題，今后將進一步加強員工規(guī)章制度學習，加大員工業(yè)務操作方面培訓力度，強化內(nèi)控制度貫徹執(zhí)行，不斷提高全行員工綜合業(yè)務素質(zhì)，不斷提高員工對操作風險的防范意識。對存在問題在整改的前提下舉一反三，引以為鑒，在學習上教育員工，在制度上制約員工，進一步提高我行整體內(nèi)控管理水平，把操作風險降到最低限度。

××××

××年××月××日

第五篇：銀行支行內(nèi)控管理情況報告

分行內(nèi)部控制綜合評價小組：

自2000年總行開展內(nèi)部控制綜合評價以來，我行十分重視內(nèi)部控制管理工作，把內(nèi)控工作作為一項重要的工作來抓，在嚴格執(zhí)行上級行制度、辦法的前提下，針對××支行實際，努力完善、細化內(nèi)控管理制度，做精做細各項內(nèi)控管理，為了實現(xiàn)經(jīng)營目標，維護財產(chǎn)完整，保證會計及其他資料正確和財務收支合法，決策層的經(jīng)營方針、經(jīng)營決策能得以順利貫徹執(zhí)行，工作效率和經(jīng)濟效益能得以提高，我行堅持業(yè)務發(fā)展與內(nèi)控管理并舉的經(jīng)營策略，在規(guī)范操作程序、降低金融風險中起到了積極促進作用。現(xiàn)將全行內(nèi)控管理情況報告如下：

一、內(nèi)部控制管理的基本情況

支行本職設置辦公室、人事監(jiān)察部、計劃信貸部、市場客戶部、財務會計部、國際業(yè)務部、合規(guī)部七個職能部室，一個工會辦公室、一個黨委辦公室。轄屬營業(yè)部、××支行、××支行、××分理處、××分理處、××分理處、××分理處、××分理處、××分理處、××*分理處、××分理處十一個營業(yè)機構(gòu)，另設××、××、××、××、××、××6個儲蓄所。到10月末全行員工××人，其中長期合同工××人，短期合同工××人。在機構(gòu)上設置上做到職能部門橫向平行制約，前后臺業(yè)務分離；在崗位配置上做到人員落實、職責明確；在制度建設上做到文件傳遞上及時，貫徹學習到位；在制度執(zhí)行上嚴格要求規(guī)范操作，努力降低操作風險；在制度保障上堅持加強自律監(jiān)管和再監(jiān)督力度，為內(nèi)控管理保駕護航。總體上講，我行內(nèi)控管理工作是領導重視、組織落實、職責明確、三道防線環(huán)環(huán)相扣、風險防范能力日益提高。

二、當年內(nèi)控管理采取的主要措施、取得的效果和成績

為確保全行內(nèi)控管理的良好態(tài)勢，今年以來我行在內(nèi)控管理工作上采取了以下措施：

1、領導重視，組織落實，2006年以來，我行領導班子始終高度重視支行的內(nèi)控工作，把加強內(nèi)控工作作為提高全行管理水平，規(guī)范業(yè)務經(jīng)營，提高全行員工綜合素質(zhì)的重要手段來抓，做到思想認識到位，工作措施到位，組織體系健全，處罰整改加強。我行單獨設立審計辦公室，內(nèi)控工作由審計辦牽頭抓，今年共組織現(xiàn)場審計*次，參加人員××人次，今年以來，根據(jù)行長室要求制訂了工作計劃，完成了××主任××*、××分理處主任××任期內(nèi)的責任審計；××儲畜所、××儲蓄所、××儲蓄所、××分理處業(yè)務審計工作；重要崗位責任移交*個人次；支持分行審計處人員調(diào)用；對監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題進行延伸檢查；建立了問題整改臺賬；督導了內(nèi)控評價自查自糾工作。

2、及時傳達銀監(jiān)會、人民銀行、上級行新政策、新制度、新辦法。據(jù)統(tǒng)計，到9月底共向支行本級轉(zhuǎn)發(fā)內(nèi)外部上級行業(yè)務性文件十多只，向營業(yè)機構(gòu)轉(zhuǎn)發(fā)內(nèi)外部上級行業(yè)務性文件××多只，收文后及時組織了員工學習，強化了全行員工熟練掌握國家金融政策、制度、辦法，規(guī)范了員工業(yè)務操作程序。

3、針對本行實際，不斷完善行之有效的各種規(guī)章制度。根據(jù)上級行的文件精神，我行為進一步貫穿到具體業(yè)務發(fā)展和內(nèi)控管理上，支行今年來出臺了各類制度保障性及業(yè)務性文件，新成立了××××××、××××*、××××委員會，調(diào)整了××審查委員會、××××*委員會、××××*領導小組、××××領導小組；出臺了××經(jīng)營目標考核辦法、經(jīng)營單位主責任人內(nèi)部綜合管理考核內(nèi)法、工資分配辦法、××*工作質(zhì)量考核辦法；修訂了支行職能部門崗位職責。制度、辦法出臺使全行在組織上、職責上為內(nèi)控管理提供了有效的制度保障。

4、高度重視存在問題，明確落實整改責任，扎實抓好整改工作。整改工作由支行合規(guī)部門牽頭，各業(yè)務主管部門督辦，問題存在單位落實整改。合規(guī)部門建立全行性整改臺賬，對今年來上級行各種內(nèi)外部檢查出來的問題及整改結(jié)果逐一登記，并對業(yè)務主管部門發(fā)送《××通知書》，全程監(jiān)控各單位的整改情況；業(yè)務主管部門對上級行各種內(nèi)外部檢查及季度自律監(jiān)管中存在問題建立系統(tǒng)整改臺賬，并根據(jù)《××通知書》深入基層抓整改落實；問題存在單位重點落實整改責任人，堅持“誰經(jīng)辦，誰整改，誰不整改處理誰”原則。通過責任到位，縱橫結(jié)合措施，除客觀原因確難整改外，做到整改不留死角，不走過場。

5、自律監(jiān)管程序逐步規(guī)范，處罰力度明顯提高。*月，支行對違所會計基本業(yè)務操作和制度的有關人員，按照××銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法和審計處理處罰辦法進行了嚴肅處罰，共處罰××人次，金額××元。

6、積極組織員工培訓，提高員工規(guī)范操作意識。今年來支行組織了遠程培訓系統(tǒng)推廣、經(jīng)濟資本管理、考核系統(tǒng)推廣應用、個人網(wǎng)銀業(yè)務、保險代理等十余次業(yè)務培訓班，培訓人員××多人次，并積極組織、督導全行員工參加總行××培訓。通過培訓，全行員工基本掌握了新業(yè)務知識，適應了業(yè)務電子化操作，提高了員工規(guī)范操作意識。

通過內(nèi)控管理上的一系列措施，反映在制度建設上是全行員工認真學習新政策、新制度、新辦法，使會議學習制度、文件收發(fā)制度、議事決策制度等得到進一步健全；反映在制度執(zhí)行上是員工操作風險意識進一步加強，業(yè)務操作程序上進一步規(guī)范，內(nèi)控管理促進業(yè)務發(fā)展的理念進一步樹立；反映在制度保障上是監(jiān)管、監(jiān)督力度進一步加大，全年無重大違規(guī)違紀、無重大結(jié)算事故、無重大安保事故、無刑事案件。內(nèi)控管理促進了業(yè)務發(fā)展，今年的資產(chǎn)業(yè)務、負債業(yè)務、中間業(yè)務、銀行卡業(yè)務、會計結(jié)算業(yè)務都取得了長足發(fā)展，絕對額、增長率再創(chuàng)新高。

三、內(nèi)控管理存在的主要問題

從我行內(nèi)外部監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)問題看，存在以下主要問題：

1、員工對內(nèi)控制度管理的認識不到位。有的把內(nèi)部控制簡單地理解為各種規(guī)章制度的制定、裝訂、匯總，認為做了整章建制方面的工作，就等于建立了內(nèi)控機制；有的在把握內(nèi)控與管理、內(nèi)控與風險、內(nèi)控與發(fā)展的關系等問題上，認識有偏差，把加強內(nèi)控與發(fā)展和效益對立起來，在業(yè)務拓展和風險防范的抉擇中，側(cè)重于抓規(guī)模、抓效益，不切實際地求得資產(chǎn)規(guī)模的擴張，造成違規(guī)違章現(xiàn)象發(fā)生，以致資產(chǎn)質(zhì)量低下，并且員工的風險防范意識還需進一步加強，違規(guī)操作時有發(fā)生，屢查屢整屢犯情況存在。如信貸業(yè)務方面借款人資料不全、合同文本文書填寫不規(guī)范、貸后檢查報告質(zhì)量、貸后賬戶監(jiān)管等問題。會計業(yè)務方面如登記簿記載不規(guī)范、會計憑證要素不全、科目使用不當?shù)葐栴}。

2、有些業(yè)務領域還存在管理上薄弱環(huán)節(jié)。如非信貸資產(chǎn)管理、自助銀行管理、網(wǎng)銀業(yè)務管理、委托貸款業(yè)務管理、國際業(yè)務管理等由于歷年來內(nèi)外部監(jiān)管較少，內(nèi)控評價未列入風險點，由于這些業(yè)務客觀上較新、較少，主觀上對這些業(yè)務在檢查監(jiān)管上也未引起足夠重視，因此存在一定的欠缺。

3、由于其它因素，有些問題難在近期整改。如××*原××萬元以上貸款存在錯用合同現(xiàn)象，一般消費合同代替住房貸款合同已無法整改，只能加強風險防范，到合同履行完畢才能結(jié)束

四、對以前評價和檢查發(fā)現(xiàn)問題整改情況

××年以來，我行共迎接××年操作風險大檢查（含法人客戶）、××內(nèi)控評價、“××檢查”后續(xù)跟蹤檢查、××年個人貸款專項檢查、××年貸款風險分類、××年非信貸資產(chǎn)專項審計、*年銀行卡自律監(jiān)管共八個項目的內(nèi)外部檢查，根據(jù)分行傳送的整改臺賬統(tǒng)計，共發(fā)現(xiàn)問題××個，經(jīng)整改落實，已整改××個，整改率××%，部分整改 ××個，部分整改率××%，未整改*個，未整改率××%。

五、轄區(qū)評價期內(nèi)發(fā)生案件、違章違紀和責任事故的情況

今年以來，我行未發(fā)生案件、違章違紀和責任事故。

六、進一步加強內(nèi)控管理的措施和安排

1、提高思想認識，形成抓好內(nèi)控管理工作為全行第一要務的共識。一是提高內(nèi)控管理在金融業(yè)務中的促進推動作用認識，理順業(yè)務發(fā)展與內(nèi)控管理關系；二是提高內(nèi)控管理對防范金融風險認識，努力杜絕違規(guī)操作而引起的金融風險；三是提高對存在問題的整改認識，在整改中規(guī)范操作行為；四是提高對制度建設、制度執(zhí)行認識，在制度建設上完善自我，在制度執(zhí)行中制約自我。

2、嚴抓制度落實到位，堵塞管理漏洞，有章有循，有法不依，內(nèi)控制度落實不到位，是內(nèi)控機制乏力的重要原因之一，因此，我們把落實各項內(nèi)控制度擺上議事日程，一是要落實責任使內(nèi)控制度的每條每款都有責任人、實施人，確保制度落實不留空白，責任明確不模糊。二是要加強考核評價，落實審核工作，發(fā)現(xiàn)問題及時通報，及時整改，獎優(yōu)罰劣，大力力營造執(zhí)行規(guī)章制度光榮，違反規(guī)章制度可恥的良好氛圍，并通過考核評價意見反饋等方式落實整改意見，使之整改一次，提高一次。

3、抓好監(jiān)督檢查到位，促進內(nèi)控機制不斷完善。一是要加強審核監(jiān)督，尤其是要加強對權(quán)力的審核監(jiān)督。完善主責任人審計制度和評價考核機制，二是加強會計檢查輔導工作，促進會計基本制度的執(zhí)行和落實。三是實行干部交流和重要崗位輪換制度，在保持相對穩(wěn)定的情況下，加強對干部和重要崗位的橫向交流，按照中層干部和重要崗位的任職期限，進行這期交流和崗位輪換。四是實行強制休假和臨時換班實現(xiàn)相互監(jiān)督，進行賬賬、賬表，賬實、賬款、內(nèi)外賬的核對，達到及時發(fā)現(xiàn)問題的目的。五是完善職工代表大會等各種民主制度，充分發(fā)揮民主監(jiān)督的作用。

4、充分發(fā)揮合規(guī)部門再監(jiān)督作用。合規(guī)部門對監(jiān)管中存在問題抓好職能部門督辦工作，對已整改的問題進行不定期再監(jiān)督，并統(tǒng)一登記問題臺賬，真正把整改工作落實到位。合規(guī)部門不定期對營業(yè)機構(gòu)和職能部門內(nèi)控管理工作組織檢查督導，保障全行內(nèi)控管理工作健康運轉(zhuǎn)。

5、通過分行內(nèi)控綜合評價，正視內(nèi)控管理中存在問題，今后將進一步加強員工規(guī)章制度學習，加大員工業(yè)務操作方面培訓力度，強化內(nèi)控制度貫徹執(zhí)行，不斷提高全行員工綜合業(yè)務素質(zhì)，不斷提高員工對操作風險的防范意識。對存在問題在整改的前提下舉一反三，引以為鑒，在學習上教育員工，在制度上制約員工，進一步提高我行整體內(nèi)控管理水平，把操作風險降到最低限度。

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××年××月××日