第一篇：內(nèi)控報告

內(nèi)控合規(guī)部監(jiān)督檢查工作情況報告

今年以來，我行將企業(yè)文化教育擺在經(jīng)營發(fā)展的重要位置，組織開展了企業(yè)文化體系傳播推廣活動，進一步提升企業(yè)文化建設(shè)的影響力和滲透力，有效推動我行企業(yè)文化建設(shè)縱深開展，同時，我行以“抓管理、保安全、促發(fā)展”作為經(jīng)營管理思路，各部門對各項規(guī)章制度進行了梳理完善，加強了違規(guī)責任追究，使員工風險意識、合規(guī)操作意識明顯增強，業(yè)務(wù)操作風險得到控制，有效地糾正柜員違規(guī)行為，操作風險管理水平進一步提高。依據(jù)各職能部門操作風險管理情況報告，全轄報告期內(nèi)無重大操作風險事件，未發(fā)生內(nèi)外部案件，實現(xiàn)了內(nèi)控案防“三無”目標。

二、2010年內(nèi)控合規(guī)部牽頭組織監(jiān)督檢查工作的總體情況

我們內(nèi)控合規(guī)部的工作緊緊圍繞總行、省行確定的“2009—2011年內(nèi)部控制體系建設(shè)規(guī)劃”總體要求，堅持以“內(nèi)控文化建設(shè)深化年”和“內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動為載體，以市分行“一個基礎(chǔ)，三項重點業(yè)務(wù)”為主線，在各項經(jīng)營管理任務(wù)十分繁重、業(yè)務(wù)創(chuàng)新步伐不斷加快的新環(huán)境下，充分發(fā)揮內(nèi)控工作在風險管理中的職能和作用，重視內(nèi)控長效機制建立，加強業(yè)務(wù)操作風險管理，重點突出關(guān)鍵環(huán)節(jié)和高風險部位合規(guī)檢查，持續(xù)加大反洗錢和《業(yè)務(wù)操作

指南》培訓力度，全面提高了全轄內(nèi)控管理和風險控制能力，為各項業(yè)務(wù)安全、平穩(wěn)運行奠定了堅實的基礎(chǔ)，現(xiàn)將今年以來我部牽頭組織的檢查監(jiān)督情況報告如下：

（一）加強內(nèi)控制度建設(shè)，完善內(nèi)控工作要求。按照總行內(nèi)部控制“行為有規(guī)、授權(quán)有度、監(jiān)測有窗、檢查有力、控制有效”的總體要求，大力踐行我行“用制度管人、按流程辦事”的內(nèi)控文化理念，在全轄深入推進“內(nèi)控文化建設(shè)深化年”主題活動，要求全轄各部門、支行結(jié)合自身特點，進一步規(guī)范流程、梳理制度、完善機制和強化風險控制，切實將內(nèi)控工作要求細化到每層機構(gòu)、每個部門和各個崗位，有效的推進了全行內(nèi)控管理能力的全面提升。

（二）加強職業(yè)道德教育和業(yè)務(wù)培訓，不斷提高員工素質(zhì)。先后組織全行干部員工認真學習了《員工違規(guī)行為處理暫行規(guī)定》、《經(jīng)營管理十條禁令》、《營業(yè)網(wǎng)點內(nèi)控管理若干規(guī)定》等各項規(guī)章制度，并結(jié)合崗位實際和典型案例引申警示教育，不斷增強全員合規(guī)意識和案防理念；扎實開展了《員工行為守則》學習和《銀行業(yè)金融機構(gòu)從業(yè)人員職業(yè)操守指引》宣傳等主題教育，促進員工自我教育、自我約束、自我管理，形成了自覺遵章守紀和嚴格執(zhí)行制度的良好風氣；采取一對一的方式對市分行各專業(yè)部門進行了多次內(nèi)控評價細則和反洗錢業(yè)務(wù)培訓，有效提升了內(nèi)控評價聯(lián)絡(luò)員和反洗錢崗位人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和專業(yè)技能，從源頭上促進了全

轄內(nèi)控管理的不斷提升。

（三）科學制定檢查計劃，持續(xù)加大檢查力度。年初，按照省行內(nèi)控工作要求，認真制訂了2010年30項檢查項目計劃，并先后牽頭組織開展業(yè)務(wù)核算登記簿、預(yù)留印鑒、“六禁一公開”、網(wǎng)銀業(yè)務(wù)關(guān)鍵環(huán)節(jié)、存款風險滾動式檢查等風險排查活動，在檢查中，按照“確定檢查項目、成立檢查組、編制檢查方案、下發(fā)檢查通知書等”一系列程序進行，并將檢查情況錄入“檢查監(jiān)督綜合信息系統(tǒng)”，從而實現(xiàn)了檢查流程化和信息系統(tǒng)化，有效的堵塞了管理漏洞，消除了案件隱患。

（四）加大處罰力度，提高員工合規(guī)意識。今年，針對省行2010年2月1日到5日對全省33個機構(gòu)的運行管理、電子銀行和個人金融業(yè)務(wù)突擊檢查中涉及我行的違規(guī)責任人進行了嚴肅處理，其中：對4人進行了通報批評，扣減績效工資5504元；對兩個支行給予告誡談話，并將處理結(jié)果在全轄進行了通報。同時，對上半年內(nèi)控合規(guī)部在風險監(jiān)控系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)的各類問題進行了核查確認，對違規(guī)行為責任人按照《員工違規(guī)行為處理暫行規(guī)定》進行嚴肅處理并下發(fā)通報，要求各行各網(wǎng)點，高度重視引以為戒，進一步規(guī)范各項業(yè)務(wù)，各級管理人員特別是柜臺一線人員，在辦理業(yè)務(wù)時要準確，全面掌握相關(guān)制度和操作流程，進一步加強了警示教育，提高員工依法合規(guī)意識。

（五）積極推進全轄的反洗錢工作。進一步完善反洗錢工作機制，強化反洗錢牽頭部門關(guān)于全行反洗錢工作的管理、組織、協(xié)調(diào)和指導的職能，認真履行反洗錢職責，有效規(guī)避合規(guī)風險和聲譽風險，切實將反洗錢工作職責落到實處。今年7月14日，城區(qū)和10個縣支行設(shè)立宣傳咨詢點11個，發(fā)放宣傳資料，向過往群眾宣傳反洗錢工作的重要意義，充分展示了我們工商銀行的良好形象?；顒悠陂g，人行運城中心支行領(lǐng)導也蒞臨現(xiàn)場，對我行活動組織工作的給予了充分肯定和好評。

（六）充分利用風險監(jiān)控系統(tǒng)，全程參與業(yè)務(wù)運營風險管理工作。利用風險監(jiān)控系統(tǒng)對全轄上半年準風險事件進行了全面核查，各專業(yè)部門針對本專業(yè)存在的問題積極予以整改并采取了相應(yīng)的管理措施；充分發(fā)揮集中監(jiān)控系統(tǒng)的優(yōu)勢，對設(shè)備運行、業(yè)務(wù)操作方面等問題及時下發(fā)整改通知單。目前，全轄營業(yè)網(wǎng)點的柜面業(yè)務(wù)操作、安全防范操作基本上實現(xiàn)了規(guī)范化、一體化，操作紀律明顯改善，有效地發(fā)揮了集中視頻監(jiān)控在全轄操作風險中的事中管控作用；同時，嚴格按照總行《關(guān)于內(nèi)控合規(guī)部門全程參與業(yè)務(wù)運營風險管理工作的通知》（工銀辦發(fā)[2010]615號）文件精神，把工作重點放在重點核查、違規(guī)處理、督促整改這三項工作上，力爭做到準確、快速、清晰，對核查中發(fā)現(xiàn)的問題要求經(jīng)辦行及時進行整改，連續(xù)跟蹤督辦，確保問題整改落到實處。

三、目前存在的主要問題

1、內(nèi)控管理工作有待進一步加強。個別管理人員內(nèi)控和案防意識淡薄，重業(yè)務(wù)指標，輕內(nèi)控管理，還存在部分關(guān)鍵崗位控制不嚴，個別重要業(yè)務(wù)管理不細，少數(shù)員工合規(guī)操作意識不強的現(xiàn)象。代辦業(yè)務(wù)、自辦業(yè)務(wù)等一些屢查屢犯的現(xiàn)象仍然存在，盡管沒有造成任何經(jīng)濟損失，但深刻剖析，暴露出的風險隱患仍然令人擔憂，需要高度重視，引以為戒。

2、內(nèi)控合規(guī)人員素質(zhì)參差不齊，隊伍建設(shè)有待進一步提高。當前內(nèi)控合規(guī)隊伍人員結(jié)構(gòu)不合理較為突出，隨著內(nèi)控合規(guī)工作職能的轉(zhuǎn)變和各項業(yè)務(wù)的發(fā)展，規(guī)章制度時時更新，工作量不斷增加，一些人員不能及時熟練掌握相關(guān)業(yè)務(wù)制度、規(guī)定和流程，一定程度上制約著業(yè)務(wù)發(fā)展。

3、少數(shù)管理人員及員工內(nèi)控意識薄弱。面對不斷變化更新的制度和要求，個別部門領(lǐng)導和機構(gòu)負責人為營銷業(yè)務(wù)，還存在想變通制度，違規(guī)辦“好事”的思想；部分員工依舊自我保護意識差，忽視和缺乏風險防范意識；也有少數(shù)員工內(nèi)控制度學的不少，懂得很多，但執(zhí)行力不夠，導致有章不循，違規(guī)操作等現(xiàn)象時有發(fā)生，這些問題都急需我行在今后的工作中加以改進。

四、今后工作的幾點意見

針對內(nèi)控工作中存在的不足，為全面實現(xiàn)內(nèi)控精細化管理的工作目標，下一步我行將重點做好以下幾個方面的 工

作：

（一）扎實開展“內(nèi)控文化建設(shè)深化年”活動，大力踐行“用制度管人、按流程辦事”的內(nèi)控文化。把各項規(guī)章制度執(zhí)行情況納入日常行為規(guī)范之中，整合檢查資源，提高檢查質(zhì)量與效果。加大對各項規(guī)章制度的督促落實力度，著力解決內(nèi)控工作中屢查屢犯的問題。對管理者履職不到位、監(jiān)督檢查不到位、違規(guī)整改不到位、責任追究不到位的機構(gòu)和人員，要嚴肅處理、絕不姑息。

（二）強化全員內(nèi)控合規(guī)意識教育。牢固樹立“抓管理、保安全、促發(fā)展”的理念，堅持業(yè)務(wù)發(fā)展和風險控制并重的原則，將內(nèi)控管理滲透于業(yè)務(wù)發(fā)展的各個環(huán)節(jié)、各個流程之中，逐步建立起遵守規(guī)章制度的良好氛圍。

（三）加強履職管理，提高履職能力。充分發(fā)揮監(jiān)督管理人員的職能作用，強化監(jiān)督管理人員的履職力度，規(guī)范檢查監(jiān)督行為，提高檢查監(jiān)督質(zhì)量。做到制度理解到位，規(guī)章落實到位，檢查監(jiān)督到位，進一步落實問題整改“四要素”，通過加大對違規(guī)責任人的處罰力度，切實提高問題整改效果，提高風險防范能力

第二篇：內(nèi)控自查情況報告

內(nèi)控自查情況報告

整合后的三體系文件自發(fā)布實施以來，得到公司員工的重視和貫徹執(zhí)行，經(jīng)歷兩次內(nèi)部審核、一次管理評審、一次三體系復評審核(質(zhì)量)和監(jiān)督審核(環(huán)境和職業(yè)健康安全)、一次CRAA產(chǎn)品認證的監(jiān)督審核、經(jīng)歷CQC中國節(jié)能產(chǎn)品認證的初審和一次監(jiān)督審核，其結(jié)論是公司管理體系符合標準要求，符合公司的管理要求，符合認證機構(gòu)的專業(yè)要求，體系運行有效。

也存在著不足和改進的機會，如文件制定部門要根據(jù)公司的發(fā)展需求修訂文件內(nèi)容，提高文件的適宜性和可執(zhí)行性；各部門需不斷強化文件培訓，考核文件培訓效果，提高對文件的理解水平和執(zhí)行力度；需進一步規(guī)范已發(fā)放的技術(shù)文件的管理；進一步規(guī)范供方管理，把好產(chǎn)品質(zhì)量的入口關(guān)，減少退換和服務(wù)頻次；進一步規(guī)范設(shè)備管理和維護保養(yǎng)；提高操作水平、細化過程檢驗，塑造過硬的藍德質(zhì)量形象；等等。

公司領(lǐng)導對各類審核中發(fā)現(xiàn)的問題高度重視，多次召開專題會議研究改進方案，結(jié)合外審專家的建議和公司的管理要求，于年底對體系文件進行了補充和修訂，調(diào)整了公司管理目標，修訂了工藝文件、安全保衛(wèi)管理規(guī)定、設(shè)備管理程序，補充了工藝管理規(guī)定、檢驗管理制度和設(shè)備維護保養(yǎng)要求，等。

上述各類審核中的不符合項已經(jīng)得到糾正，且經(jīng)過跟蹤驗證措施基本有效。

去年管理評審提出的三項改進計劃，采購供應(yīng)部已按要求對庫存物資的產(chǎn)品采取了有效措施；對積壓庫存物資進行了匯總分類、制定和實施了處置措施；試車臺耗電量的管理方案已制定和實施，生產(chǎn)部按方案要求記錄和匯總了上機組試車耗電量并報技術(shù)部。不合格品管理：上將不合格品發(fā)生及退換情況輸入信息月報，采購部基本上能夠按計劃完成退換，目前尚有1個電磁閥（大連奧星）沒有按期完成退換，還在與代理商進行交涉。

上目標考核情況：顧客滿意度99.87%；采購入庫檢驗合格率大于99%；到貨及時率較往年有較大提高，但與目標要求還有距離；生產(chǎn)過程中無不安全事故事件；生產(chǎn)試車盡量安排在谷時。

第三篇：2010年內(nèi)控報告

根據(jù)《公司內(nèi)部控制評估手冊的通知精神，我部在2010年工作中進一步強調(diào)內(nèi)控合規(guī)工作的重要性，我們充分認識到這既是公司適應(yīng)法律法規(guī)要求必須進行的工作，也是公司強化內(nèi)部管理、增強風險防范能力的內(nèi)在需要。建立必要的內(nèi)控制度，實施良好的內(nèi)控管理，是公司業(yè)務(wù)發(fā)展的綠色屏障。在領(lǐng)導小組及工作小組的組織領(lǐng)導下、組織了全體員工認真學習有關(guān)內(nèi)控合規(guī)的相關(guān)知識，切實履行合規(guī)的管理職責?，F(xiàn)將2010年我部內(nèi)控合規(guī)管理情況匯報如下：

（一）、合規(guī)風險管理狀況概述：我部對內(nèi)部控制工作予以了高度重視，以經(jīng)理為組長、由各部門負責人為成員的的內(nèi)控合規(guī)領(lǐng)導小組，確定了內(nèi)控工作和反洗錢工作聯(lián)系人，在日常工作中，按照《內(nèi)控評估手冊對照表》的內(nèi)控評估要點、《2010年內(nèi)控管理工作評估辦法》的要求，層層把關(guān)，對相關(guān)崗位進行監(jiān)督檢查。利用日常會議、學習不斷強化內(nèi)控合規(guī)意識，豐富內(nèi)控合規(guī)相關(guān)反面的知識，從而提高大家風險識別能力，做到全員參與、各司其責、及時對公司內(nèi)部管理進行合規(guī)風險的識別、分析、評估和控制。積極響應(yīng)市公司內(nèi)控工作要求，對關(guān)鍵崗位及人員進行確認和再確認。

（二）、合規(guī)經(jīng)營評估信息：2010年全年中，重大違規(guī)經(jīng)營行為或者缺陷。

（三）、合規(guī)人員和合規(guī)管理部門的情況：以經(jīng)理為組長、由各部門負責人為成員的的內(nèi)控合規(guī)領(lǐng)導小組，主動進行日常合規(guī)自查自糾工作、定期向合規(guī)部門提供風險信息等。

（四）、公司內(nèi)部管理制度建設(shè)情況：公司制定了一系列員工和銷售人員行為準則、崗位合規(guī)等文件，及時補充原來制定的相關(guān)文件完善了合規(guī)管理方面的內(nèi)容。公司倡導并推行誠信正直道德行為準則和價值觀、按照上級公司統(tǒng)一的合規(guī)文化進行宣傳和培訓。采取了專題培訓、晨會宣導等方式對內(nèi)外勤進行培訓，加深了內(nèi)外勤對內(nèi)控工作重要性、緊迫性的了解，提高了內(nèi)勤人員內(nèi)控工作技能。通過學習和理解，進一步增強大家內(nèi)控合規(guī)意識，與全體員工簽署《員工行為守則》、《防范舞弊風險控制手冊》聲明書。在職場張貼了內(nèi)控制度和反洗錢知識，并組織員工積極參加公司組織的內(nèi)控制度在線考試、反洗錢知識在線考試、反舞弊知識考試。

（五）、重要業(yè)務(wù)活動的合規(guī)情況： 在處理重要業(yè)務(wù)活動時，我部相關(guān)部門都嚴格按照內(nèi)控合規(guī)要求，對客戶身份進行登記、識別、可疑交易審核，對客戶資料做好留存?zhèn)洳椤?/p>

（六）、合規(guī)評估：2010我公司無紀檢監(jiān)察部門立案查處的違法違規(guī)案件、無行政處罰事項、無個人代理人重大違規(guī)案件、無外部審計師審計情況。

（七）、面臨的重大合規(guī)風險及應(yīng)對措施：目前面對重大的合規(guī)風險，我部的應(yīng)對措施是，加強內(nèi)控管理、日常監(jiān)督檢查、加強對員工及業(yè)務(wù)員的培訓、將風險防患于未然。

（八）、重大違規(guī)事件及處理：目前我公司未出現(xiàn)重大違規(guī)事件，如出現(xiàn)違規(guī)事件，我們將依照程序?qū)ω熑稳诉M行嚴肅處理。

（九）、合規(guī)風險管理存在的問題和改進措施： 存在的問題：

1、風險識別能力還需繼續(xù)提高；

2、還需不斷豐富員工及業(yè)務(wù)員的內(nèi)控合規(guī)知識； 改進措施：

1、加強內(nèi)控理論知識學習；

2、日常工作中，加強風險排查工作；

今年我部在內(nèi)控合規(guī)管理工作中，各部門積極配合，全體員工共同努力，確保了內(nèi)控合規(guī)工作的順利進行，為今后的規(guī)范化經(jīng)營打下堅實基礎(chǔ)。經(jīng)后我們再接再厲，不足之處加以改進，促進內(nèi)控工作再上新臺階。

第四篇：2017內(nèi)控測評報告參考格式

2017內(nèi)控測評報告參考格式

上海市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會：

按照****年*月*日簽訂的業(yè)務(wù)約定書，我們參照財政部等5部委發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》對****公司（以下簡稱“該公司”）的內(nèi)部控制進行測評，同時結(jié)合歷年內(nèi)控測評中發(fā)現(xiàn)的問題對該公司的改進情況進行檢查。提供完成本測評必需的相關(guān)文件和信息是被測評公司的責任，我們的責任是根據(jù)測評結(jié)果向貴委出具書面報告，并抄送****公司，內(nèi)容包括在測評期間發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷、潛在風險、集團財務(wù)管控與管理提升工作情況及我們的評價和建議，以及針對歷年內(nèi)控測評中發(fā)現(xiàn)問題的改進情況與對改進中的難點提出解決措施。

一、對企業(yè)內(nèi)部控制的綜合評價

（一）2016年內(nèi)控測評中發(fā)現(xiàn)問題的改進情況

1、整改總體情況。***公司2016內(nèi)控測評中發(fā)現(xiàn)缺陷XX個，其中已完成整改的XX個，另有XX個未完成整改，未整改率為X%。未完成整改的缺陷主要是：（舉例說明）。

2、重大/重要缺陷的整改情況。如未完成整改的原因分析和下一步計劃。

3、對完善整改工作提出改進建議和解決措施。

（二）2017年內(nèi)控測評定量、定性結(jié)果匯總情況

1、總體評價。對***公司2017內(nèi)控情況的總體評價。詳細描述集團層面十八個業(yè)務(wù)流程匯總得分情況（可列表）。

2、內(nèi)控缺陷總體情況。對XX個流程進行了測試，共發(fā)現(xiàn)內(nèi)控缺陷XX個，其中，重大缺陷XX個、重要缺陷XX個、一般缺陷XX個，主要集中在XX流程中，主要問題是：（舉例）。XX個缺陷是以前遺留下來的，XX個缺陷是2017新增的。按流程，詳細描述所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷，缺陷類型及評級情況。

3、缺陷具體描述。重點對重大、重要缺陷進行詳細描述，列明所屬流程、分析對企業(yè)的風險和影響、提出有關(guān)改進建議。一般缺陷主要集中在XX流程，可歸并后進行描述。

4、結(jié)合重點子企業(yè)財務(wù)預(yù)警(或經(jīng)濟、業(yè)務(wù))指標分析，逐一說明集團薄弱流程的內(nèi)控情況。

5、根據(jù)各流程內(nèi)控測評結(jié)果（流程得分及缺陷情況、信息化程度、評價人員發(fā)現(xiàn)的其他關(guān)鍵控制點），對完善集團內(nèi)部控制建設(shè)提出改進建議。

（三）集團財務(wù)管控情況

1、詳細描述“財務(wù)管控”流程匯總得分情況。根據(jù)市國資委相關(guān)工作要求，對不良資產(chǎn)、資金、土地、境外企業(yè)、改制審計、信息披露等重要財務(wù)管理事項的執(zhí)行情況逐一進行詳細評價和說明。

2、對完善集團財務(wù)管控提出改進建議。

（四）集團“五位一體”管理提升情況

1、詳細描述全面預(yù)算工作開展情況、綜合評級得分情況及判斷依據(jù)。

2、詳細描述資金管理工作開展情況、綜合評級得分情況及判斷依據(jù)。

3、詳細描述內(nèi)部控制工作開展情況、綜合評級得分情況及判斷依據(jù)。

4、詳細描述信息化工作開展情況、綜合評級得分情況及判斷依據(jù)。

5、詳細描述風險管理工作開展情況。

6、全面評價“五位一體”管理融合情況及存在問題，并提出工作改進建議。

二、有關(guān)責任的陳述

我們嚴格按照貴委的要求，履行約定的測評程序、評價內(nèi)容，勤勉盡責地完成本報告。

本報告的編制依賴****公司管理層和員工提供測評所必需的相關(guān)文件和信息。該公司管理層應(yīng)保證其所提供的信息是盡其所知準確的，并且沒有任何可能從實質(zhì)上或形式上誤導我們的隱瞞和遺漏。我們在本報告中所提及的控制缺陷只是我們在現(xiàn)場工作中發(fā)現(xiàn)的問題，并不一定全面涵蓋了該公司存在的所有控制弱點；我們提供的改進建議也不可能盡述所有方案。該公司在考慮實施我們的改進建議時，需要因經(jīng)營環(huán)境和成本效益作適當調(diào)整。

該公司對項目的結(jié)果負責。包括內(nèi)部控制缺陷的最終評估，決定是否采納我們提出的改進建議，決定實施報告中的哪些建議應(yīng)被遵照執(zhí)行, 以及如何實施改進措施等負責。無論現(xiàn)在還是將來，該公司對建立并維護一套有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制制度都應(yīng)承擔完全和最終的責任。這些內(nèi)部控制制度包括（但不僅限于）那些用于保證控制目標實現(xiàn)的、及并符合相應(yīng)法律法規(guī)的系統(tǒng)。該公司管理層有責任及時把發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺失和弱點、包括本測評報告提及的控制缺陷、財務(wù)報告的錯誤以及類似事項向董事會匯報；必要時，也應(yīng)向相關(guān)法定監(jiān)管機構(gòu)進行報告。

附件：內(nèi)控測評相關(guān)說明

蓋章 項目負責人簽字：

附件/附錄：

1、《內(nèi)控測評相關(guān)說明》

2、《測評范圍及有關(guān)說明表》

3、《2017內(nèi)控缺陷匯總表》

4、《2016內(nèi)控缺陷整改結(jié)果表》

5、《集團內(nèi)控測評匯總表》 附件

內(nèi)控測評相關(guān)說明

一、測評范圍

我們基于對****公司（以下簡稱“該公司”）2017財務(wù)報表各項目對財務(wù)報告的影響及財務(wù)報表各項目的潛在誤報風險綜合評估的結(jié)果，以及該公司在本其他內(nèi)部控制審計工作安排的情況，同時考慮貴委《2017年內(nèi)部控制測評總體要求》，確定本次內(nèi)部控制測評范圍。本測評范圍的確定應(yīng)充分考慮定量和定性因素:

（一）定量范圍標準：

（1）以流程為統(tǒng)計單位，以每個流程相關(guān)聯(lián)的財務(wù)指標(合并抵消前)為依據(jù)確定測評范圍（列表說明每個流程選取的財務(wù)指標）。

（2）凡是下屬公司財務(wù)指標在貴集團相同流程業(yè)務(wù)財務(wù)指標中的占比達10%以上（含10%），則該下屬公司納入測評范圍；

（3）原則上納入測評范圍的流程業(yè)務(wù)財務(wù)指標需達到貴集團抵消前合并財務(wù)報表對應(yīng)財務(wù)指標的80%以上（含80%）。

（二）定性范圍標準：

***公司的***業(yè)務(wù)在當年或以前發(fā)生過舞弊或重大損失等事項或存在重大、重要缺陷（事項或缺陷需簡略描述），2017將其納入測評范圍。

考慮財務(wù)數(shù)據(jù)和風險因素，2017年選取以前***流程測試未覆蓋的***公司納入測評范圍。

二、測評方法

本次測評的方法包括以下步驟（供參考，需根據(jù)實際情況調(diào)整）：（1）計劃階段

我們進行一個初步的測評以了解內(nèi)部控制的基本情況，獲取一些相關(guān)的背景材料和文件。這些背景材料和文件包括組織結(jié)構(gòu)、報告關(guān)系、該公司相關(guān)人員的職責、聯(lián)系人名單，有關(guān)政策及程序文件的副本。

在這一階段，我們和該公司就本次測評的各個方面的工作細節(jié)和時間表達成共識，并進行相應(yīng)的管理安排。同時，我們向該公司提供本次測評工作展開所需信息的清單。

（2）測試階段

本次測試工作包括下列內(nèi)容：

? 與該公司及其測評范圍內(nèi)的子公司相關(guān)管理人員和工作人員進行訪談，同時對涉及內(nèi)部控制的相關(guān)文件進行實地測試； ? 對測評范圍相關(guān)的內(nèi)部控制流程及體系進行穿行測試； ? 對測評范圍相關(guān)的內(nèi)部控制流程作出抽樣測試；

? 對測評范圍相關(guān)的內(nèi)部控制流程關(guān)鍵控制點作出評分，對存在的內(nèi)控缺陷作出描述和評級，提出具體整改建議；

? 分別對該公司十九個流程的內(nèi)控有效性做出評價（無效/較為有效/有效），結(jié)合定量指標，分析重大和重要缺陷、尋找瓶頸、分析原因，并提出改進方案。? 對各流程進行對發(fā)現(xiàn)的重要、重大缺陷進行匯總，甄別缺陷類別，并根據(jù)設(shè)計缺陷和執(zhí)行缺陷提出改進建議。

? 結(jié)合十九個重點流程的內(nèi)控測評評分、存在缺陷、瓶頸問題，對貴公司的內(nèi)控管理進行總體評價，提出推進貴公司內(nèi)控建設(shè)的改進建議。（3）報告階段

我們向該公司提供了書面的報告草案及報告終稿，其中包括在本測評中的主要發(fā)現(xiàn)、關(guān)鍵控制點評分情況和改進建議，并與該公司負責相關(guān)內(nèi)部控制的管理層進行討論。討論的目的在于確認我們在測評過程中所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制問題的準確性和評分的客觀性，和協(xié)助我們提出相應(yīng)的改進建議。

三、測評的實施

本次測評的計劃以及實地測評工作自201*年**月**日開始，對該公司及其測評范圍內(nèi)的子公司實施了訪談、穿行測試和抽樣測評等工作，并在201*年**月**日完成了現(xiàn)場工作。

第五篇：內(nèi)控評價報告

附件：

西安航天工業(yè)學校2014

內(nèi)部控制評價報告

根據(jù)《關(guān)于做好2014內(nèi)部控制評價工作的通知》(天科審字[2014]1263號)，我們自2014年元月10日至2014年元月20日對本單位2014年內(nèi)部控制設(shè)計及執(zhí)行有效性進行了評價，評價報告已經(jīng)行政辦公會會議通過，現(xiàn)將評價情況報告如下：

一、權(quán)力機構(gòu)聲明

法定代表人保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

建立健全并有效實施內(nèi)部控制是法定代表人的責任；綜合管理部對建立與實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督；內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導小組負責組織領(lǐng)導內(nèi)部控制的日常執(zhí)行。

本單位內(nèi)部控制的目標是：通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，合理保證經(jīng)營合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高經(jīng)營效率和效果。由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對達到上述目標提供合理保證。

二、內(nèi)部控制建設(shè)工作的總體情況

（一）優(yōu)化內(nèi)控組織架構(gòu)

2013年學校系統(tǒng)搭建了內(nèi)控組織架構(gòu)，成立內(nèi)部控制領(lǐng)導小組和工作辦公室，全面負責風險管理及內(nèi)部控制體系建設(shè)工作。編制內(nèi)控體系建設(shè)實施方案，計劃通過兩年時間完善學校管理規(guī)章制度、主要業(yè)務(wù)流程。

為加強內(nèi)控體系建設(shè)，2014年學校成立內(nèi)控體系建設(shè)項目組，全面負責本單位的內(nèi)控體系建設(shè)工作。項目組按學校內(nèi)部控制領(lǐng)導小組要求，從學校實際出發(fā)，與ISO9001質(zhì)量管理體系進行有機融合，按照《機關(guān)事業(yè)單位內(nèi)部控制管理規(guī)范》要求，對學校各部門內(nèi)控體系進行指導、不定期檢查，確保內(nèi)控建設(shè)工作落到實處。

（二）優(yōu)化內(nèi)控管理制度

健全規(guī)范的內(nèi)控管理制度是學校良好運行的堅實基礎(chǔ)。制度文件的缺失不僅是管理上的漏洞，亦是內(nèi)控設(shè)計缺陷。2014年學校內(nèi)控建設(shè)的主要工作是完善管理文件和全面梳理業(yè)務(wù)流程，通過對內(nèi)控體系進行優(yōu)化提升，學校修訂及新建制度97項。通過廣泛征求意見，反復論證，剖析學校的主要業(yè)務(wù)流程，對現(xiàn)有制度的適用性和有效性進行評估和診斷，進一步完善了學校的制度體系，優(yōu)化了管理流程，強化了制度執(zhí)行力。

三、內(nèi)部控制評價工作的總體情況

主要從內(nèi)部控制評價工作的組織形式、實施方案、進度安排和匯報途徑等進行簡要說明。

為不斷完善學校內(nèi)控體系，堵塞管理漏洞，從而達到保護學校資產(chǎn)，實現(xiàn)學校效益最大化的目的，學校2014年內(nèi)部控制評價工作主要分為半內(nèi)控自查和專項監(jiān)督檢查。

半內(nèi)控自杳主要由各部門負責人具體實施，內(nèi)控建設(shè)項目組對自查過程進行監(jiān)督指導。

專項監(jiān)督檢查主要由內(nèi)控建設(shè)項目組組織實施。2014年主要選取印章管理、采購管理、安全管理、學生管理、學生就業(yè)實習管理等作為內(nèi)控專項檢查的重點流程。學校旨在通過專項檢查更加深入、全面、系統(tǒng)的識別內(nèi)控缺陷，以改善學校在運行管理中的不足與缺失，進一步提升運行管理水平。

四、內(nèi)部控制評價的依據(jù)

本報告旨在根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》、《中國航天科技集團公司內(nèi)部控制評價管理辦法》的要求，結(jié)合學校內(nèi)部控制評價制度，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，對截至2014年12月31日內(nèi)部控制設(shè)計與執(zhí)行的有效性進行評價。

五、內(nèi)部控制評價的范圍

納入本次內(nèi)部控制評價范圍的部門有：綜合管理部、財務(wù)部、服務(wù)保障部、學工部、招就辦。

納入評價范圍的業(yè)務(wù)和事項包括： 內(nèi)部控制體系建設(shè) 組織機構(gòu) 采購業(yè)務(wù) 工程項目 財務(wù)報告

六、內(nèi)部控制評價的程序和方法 本單位開展的評價工作嚴格遵循基本規(guī)范、評價指引以及集團公司規(guī)定的程序，在分析學校管理過程中的高風險領(lǐng)域和重要業(yè)務(wù)事項后，制定科學合理的評價工作方案，確定檢查評價方法，并嚴格執(zhí)行。

評價程序主要包括：

（一）評價準備階段 1．評價培訓與宣貫

在實施評價前，項目組負責組織培訓內(nèi)控評價組人員，培訓內(nèi)容包括各業(yè)務(wù)流程需重點關(guān)注的問題、評價工作流程、評價方法、缺陷認定標準、評價人員的權(quán)利與責任等內(nèi)容，確保評價組每一位成員都能有效完成內(nèi)控評價任務(wù)。

2．評價動員與單位配合

內(nèi)控評價組對內(nèi)部控制評價的目的、意義等向被評價部門宣講和動員，對評價工作進行安排和部署。

被評價部門向內(nèi)控評價組提供辦公場所及必要的辦公設(shè)備，安排相關(guān)人員配合現(xiàn)場測試工作，根據(jù)評價組要求提供各項證據(jù)資料。

（二）評價實施階段 1．開展現(xiàn)場評價測試

內(nèi)控評價組根據(jù)人員分工，按照學?！对u價手冊》的規(guī)定，認真執(zhí)行測試程序，填寫評價工作底稿、記錄相關(guān)測試結(jié)果，對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷進行初步認定。

2．認定控制缺陷和通報評價結(jié)果

內(nèi)控評價組針對初步認定的內(nèi)控缺陷與相關(guān)責任人員進行溝通確認，形成現(xiàn)場評價初步結(jié)果。然后就現(xiàn)場評價初步結(jié)果與被評價部門交換意見，向被評價部門通報，由被評價部門負責人反饋意見后，交內(nèi)控工作領(lǐng)導小組審閱。

（三）跟蹤整改階段

對于認定的內(nèi)控缺陷，內(nèi)控評價組提出整改建議，被評價部門及時制定整改方案，并認真落實整改。相關(guān)責任人在評價結(jié)束一個月內(nèi)向內(nèi)控組反饋整改情況與結(jié)果。內(nèi)控組負責對各部門的整改情況進行跟蹤和監(jiān)督。

（四）報告階段

內(nèi)控組匯總分析對各部門的評價結(jié)果，結(jié)合后續(xù)跟蹤整改情況，形成內(nèi)控評價報告，經(jīng)內(nèi)控工作領(lǐng)導小組審核后，最終由校長辦公會審定后對外披露。

評價過程中，綜合運用了個別訪談、調(diào)查問題、專題討論、實地查驗、抽樣和比較分析等適當方法，廣泛收集本單位內(nèi)部控制設(shè)計和執(zhí)行是否有效的證據(jù)，根據(jù)評價的具體內(nèi)容，如實填寫評價工作底稿，分析、識別內(nèi)部控制缺陷。學校內(nèi)部控制評價方法適當，獲取的評價證據(jù)充分有效。

七、內(nèi)部控制缺陷及其認定

學校內(nèi)控工作領(lǐng)導小組根據(jù)基本規(guī)范、評價指引重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結(jié)合學校規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，研究確定了適用本單位的內(nèi)部控制缺陷具體認定標準。根據(jù)認定標準，結(jié)合日常監(jiān)督和專項監(jiān)督情況，我們未發(fā)現(xiàn)報告期內(nèi)存在重大缺陷和重要缺陷。

八、內(nèi)部控制評價結(jié)論 本單位已根據(jù)基本規(guī)范、評價指引、集團公司相關(guān)規(guī)定要求，對截至2014年 12 月 31 日的內(nèi)部控制設(shè)計與執(zhí)行的有效性進行了評價。

本單位按照集團公司內(nèi)部控制體系建設(shè)總體方案要求建立了內(nèi)部控制體系，但尚未達到建設(shè)目標。

報告期內(nèi)，本單位對納入評價范圍的業(yè)務(wù)與事項均已建立了內(nèi)部控制，并得到有效執(zhí)行，達到了內(nèi)部控制的目標，不存在重大缺陷和重要缺陷。

內(nèi)部控制應(yīng)當與本單位經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。2015年主要對預(yù)算管理、收支管理、資產(chǎn)管理、采購管理、工程項目和合同管理等經(jīng)濟活動業(yè)務(wù)，進行了全面的業(yè)務(wù)流程梳理，查找廉政風險點，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)名稱和內(nèi)控制度“立改廢”的任務(wù)。在此基礎(chǔ)上，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和政策精神，緊密結(jié)合學校實際，積極完善6項經(jīng)濟活動業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理制度與措施，同時，研究進一步完善學校經(jīng)濟活動風險評估、內(nèi)部控制制度評價與監(jiān)督的實施辦法。本單位將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進本單位健康、可持續(xù)發(fā)展。