第一篇：中國(guó)石化審計(jì)信息集成管理系統(tǒng)通過(guò)鑒定

中國(guó)石化審計(jì)信息集成管理系統(tǒng)通過(guò)鑒定中國(guó)石化審計(jì)信息集成管理系統(tǒng)日前通過(guò)鑒定。至此，國(guó)內(nèi)規(guī)模最大、集成度最高的審計(jì)業(yè)務(wù)在線(xiàn)管理和監(jiān)控平臺(tái)正式上線(xiàn)運(yùn)行，樹(shù)立了總部職能部門(mén)、專(zhuān)業(yè)條線(xiàn)信息化集成應(yīng)用的典范。該項(xiàng)目在管理、技術(shù)、應(yīng)用等方面進(jìn)行了創(chuàng)新。在審計(jì)業(yè)務(wù)管理方面，實(shí)現(xiàn)全流程管理，提高了審計(jì)工作效率，促進(jìn)了審計(jì)工作的制度化、規(guī)范化、信息化和標(biāo)準(zhǔn)化。在審計(jì)項(xiàng)目監(jiān)控分析模式上，該項(xiàng)目創(chuàng)造性地設(shè)計(jì)了審計(jì)項(xiàng)目全過(guò)程管理監(jiān)控及動(dòng)態(tài)分析模式，實(shí)現(xiàn)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)展情況的全程在線(xiàn)實(shí)時(shí)監(jiān)控，為集團(tuán)公司全面、及時(shí)、準(zhǔn)確掌握下屬多級(jí)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理情況提供了有力支撐。（李鑫軼 劉陳宇）

濮城油田巧用“信息技術(shù)”根治數(shù)據(jù)歸整頑疾“我們對(duì)單井信息庫(kù)中2400口井的常用井號(hào)與其對(duì)應(yīng)的設(shè)計(jì)井號(hào)進(jìn)行核實(shí)對(duì)應(yīng)。我廠(chǎng)的生產(chǎn)數(shù)據(jù)與靜態(tài)數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)之后，動(dòng)態(tài)技術(shù)人員就可以任意調(diào)用庫(kù)中的坐標(biāo)、分層等數(shù)據(jù)嘍?！?月8日，中原油田采油二廠(chǎng)信息技術(shù)人員秦義江如是說(shuō)。7月下旬，該廠(chǎng)借助油田信息中心在全油田范圍內(nèi)統(tǒng)一、核實(shí)井號(hào)的時(shí)機(jī)，對(duì)單井基層信息庫(kù)中的設(shè)計(jì)井號(hào)字段進(jìn)行了完善，此項(xiàng)“小舉措”根除了這個(gè)廠(chǎng)多年來(lái)因井號(hào)不統(tǒng)一對(duì)應(yīng)，靜態(tài)數(shù)據(jù)和動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)不能關(guān)聯(lián)，數(shù)據(jù)無(wú)法共享的難題。由于新井在輸入井號(hào)時(shí)使用的是漢字井號(hào)，一些諸如坐標(biāo)庫(kù)、井斜數(shù)據(jù)庫(kù)等靜態(tài)信息采用的都是漢字井號(hào)。而油藏管理區(qū)信息錄入人員輸入日常的油水井產(chǎn)量、含水等生產(chǎn)數(shù)據(jù)時(shí)用的是簡(jiǎn)化井號(hào)，兩套數(shù)據(jù)由于井號(hào)的不一致，造成數(shù)據(jù)無(wú)法共享。因?yàn)閿?shù)據(jù)歸整的工作量大，組織起來(lái)困難較多等原因，該項(xiàng)工作一直久拖未決，并成為了多年來(lái)工作中的一個(gè)“頑疾”。7月下旬，采油二廠(chǎng)抓住油田信息中心統(tǒng)一井號(hào)之機(jī)，升級(jí)了單井基礎(chǔ)信息庫(kù)程序，從而徹底根除了此項(xiàng)“頑疾”。（王遠(yuǎn)程 郭煥玲）

中國(guó)石化召開(kāi)《內(nèi)部控制手冊(cè)》宣傳貫徹視頻會(huì)議貫徹落實(shí)內(nèi)控規(guī)范 深入實(shí)施內(nèi)部控制

為全面貫徹國(guó)家內(nèi)控規(guī)范，健全完善中國(guó)石化集團(tuán)公司、企業(yè)兩級(jí)內(nèi)控制度體系，深入實(shí)施內(nèi)部控制，1月25日，中國(guó)石化《內(nèi)部控制手冊(cè)》（2011年版）宣傳貫徹工作視頻會(huì)議在總部召開(kāi)。會(huì)議強(qiáng)調(diào)，必須堅(jiān)定不移地貫徹執(zhí)行內(nèi)控制度，實(shí)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理全方位控制和監(jiān)督。

中國(guó)石化十分重視內(nèi)控制度建設(shè)，積極開(kāi)展內(nèi)控工作。自2003年起，股份公司、集團(tuán)公司先后在國(guó)內(nèi)率先建立并實(shí)施內(nèi)控制度，連續(xù)5年順利通過(guò)外部監(jiān)管的審計(jì)驗(yàn)證，內(nèi)控工作得到財(cái)政部、國(guó)務(wù)院國(guó)資委、證監(jiān)會(huì)等部委的大力支持和肯定。8年來(lái)，中國(guó)石化不斷健全內(nèi)控體系，建立日常管理機(jī)制，持續(xù)完善內(nèi)控制度，加強(qiáng)內(nèi)控檢查與考核，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)顯著增強(qiáng)，為堵塞管理漏洞、促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展發(fā)揮了不可替代的作用。中國(guó)石化在內(nèi)控工作上創(chuàng)新不止，內(nèi)控手冊(cè)的修訂是又一次重大調(diào)整。新版手冊(cè)在集團(tuán)公司《內(nèi)部控制管理手冊(cè)》和股份公司《內(nèi)部控制手冊(cè)》基礎(chǔ)上修訂整合，首次實(shí)現(xiàn)了上市、非上市內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一，為提升中國(guó)石化內(nèi)控管理整體水平奠定了基礎(chǔ)。

會(huì)議指出，中國(guó)石化的內(nèi)控工作盡管起步早、發(fā)展快，但整體水平還處于“合規(guī)”的初級(jí)階段，促進(jìn)企業(yè)提升價(jià)值的作用還未完全顯現(xiàn)，內(nèi)控的有效性和高效性還需進(jìn)一步增強(qiáng)，必須從戰(zhàn)略和全局高度，進(jìn)一步提高對(duì)內(nèi)控工作的認(rèn)識(shí)。

會(huì)議強(qiáng)調(diào)，深入實(shí)施內(nèi)部控制既是進(jìn)一步加強(qiáng)公司治理、提高公司規(guī)范化運(yùn)作水平的基礎(chǔ)性保障，又是提高自我管理水平、增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力、做優(yōu)做強(qiáng)企業(yè)的迫切需要。各企業(yè)要積極落實(shí)新版內(nèi)控手冊(cè)，健全企業(yè)內(nèi)控制度，完善風(fēng)險(xiǎn)管控體系。一是明確內(nèi)控組織機(jī)構(gòu)，配備內(nèi)控專(zhuān)職人員；二是認(rèn)真組織實(shí)施細(xì)則修訂工作；三是建立內(nèi)控管理長(zhǎng)效機(jī)制；四是認(rèn)真自查測(cè)試，強(qiáng)化考核，提高內(nèi)控執(zhí)行力；五是深化內(nèi)部控制，建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系；六是持續(xù)開(kāi)展宣傳培訓(xùn)，培育風(fēng)險(xiǎn)控制文化。

2010年之前，內(nèi)控工作在集團(tuán)財(cái)務(wù)部和股份財(cái)務(wù)部分設(shè)，此后合并整體劃轉(zhuǎn)到企業(yè)改革管理部，同時(shí)納入發(fā)展計(jì)劃部的風(fēng)險(xiǎn)管理職能。目前，中國(guó)石化內(nèi)控管理和風(fēng)險(xiǎn)管理職能由企業(yè)改革管理部行使。企業(yè)改革管理部將于春節(jié)后分三批對(duì)企業(yè)內(nèi)控部門(mén)負(fù)責(zé)人和內(nèi)控管理人員進(jìn)行集中培訓(xùn)。據(jù)悉，集團(tuán)公司黨組今年將擇機(jī)召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議，研究如何進(jìn)一步細(xì)化內(nèi)控制度，把內(nèi)控工作抓得更實(shí)。（韓曉杰）

第二篇：機(jī)場(chǎng)信息集成系統(tǒng)解決方案

系統(tǒng)背景

在 國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展的大環(huán)境下，中國(guó)民航面臨著前所未有的發(fā)展機(jī)遇，民航運(yùn)輸業(yè)取得了長(zhǎng)足的發(fā)展，運(yùn)輸能力、服務(wù)意識(shí)和管理水平明顯提高。但是，機(jī)場(chǎng)條件和 基礎(chǔ)設(shè)施的嚴(yán)重滯后與航空運(yùn)輸發(fā)展的矛盾日益突出。為此，民航正積極采取各種措施，多方籌集資金，通過(guò)新建、改建和擴(kuò)建等多種方式加快機(jī)場(chǎng)建設(shè)和基礎(chǔ)設(shè)施 的改造進(jìn)度和力度。這給民航領(lǐng)域的信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展也帶來(lái)了極大的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。

萬(wàn)達(dá)信息股份有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“萬(wàn)達(dá)公司”）作為上海浦東國(guó)際機(jī)場(chǎng)一期弱電系統(tǒng)總承包，在圓滿(mǎn)完成工作的基礎(chǔ)上，在充分分析了國(guó)、內(nèi)外民航機(jī)場(chǎng)信息系統(tǒng)現(xiàn)狀和發(fā)展要求之后，提出了基于集成平臺(tái)的集成系統(tǒng)解決方案。解決方案覆蓋了機(jī)場(chǎng)航班信息管理、運(yùn)營(yíng)管理、資源管理、統(tǒng)計(jì)與分析、VIP管理、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理等核心管理功能以及航班信息顯示、離港、廣播等機(jī)場(chǎng)弱電子系統(tǒng)。通過(guò)信息的自動(dòng)獲取、自動(dòng)處理、以及自動(dòng)發(fā)布將機(jī)場(chǎng)內(nèi)異構(gòu)的子系統(tǒng)有效組織起來(lái)，形成一個(gè)順暢的運(yùn)營(yíng)指揮環(huán)境。

順 利完成大型國(guó)際機(jī)場(chǎng)的實(shí)施管理后，萬(wàn)達(dá)公司又把整套解決方案成功地應(yīng)用于寧波櫟社機(jī)場(chǎng)這樣中等規(guī)模的干線(xiàn)機(jī)場(chǎng)的信息系統(tǒng)建設(shè)。萬(wàn)達(dá)公司實(shí)現(xiàn)了寧波機(jī)場(chǎng)新、舊候機(jī)樓信息系統(tǒng)在一夜之間無(wú)故障切換，并平穩(wěn)運(yùn)行至今長(zhǎng)達(dá)八年。此外，寧波機(jī)場(chǎng)信息集成系統(tǒng)被評(píng)為民航管理局“優(yōu)良工程”。

萬(wàn)達(dá)機(jī)場(chǎng)核心生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)（AIIS）及信息集成平臺(tái)（CUTELNK）均榮獲上海市“優(yōu)秀軟件產(chǎn)品”。上海機(jī)場(chǎng)集團(tuán)、浦東國(guó)際機(jī)場(chǎng)T1航站樓、無(wú)錫、溫州等機(jī)場(chǎng)都先后采用了萬(wàn)達(dá)公司提供的機(jī)場(chǎng)軟件產(chǎn)品。系統(tǒng)結(jié)構(gòu)

萬(wàn)達(dá)公司的集成系統(tǒng)是支持機(jī)場(chǎng)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)集成化的系統(tǒng)。該系統(tǒng)由高速主干網(wǎng)、核心運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)庫(kù)（AODB）、核心生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)、集成平臺(tái)以及其它弱電子系統(tǒng)構(gòu)成，如圖所示。（1）主干網(wǎng)

機(jī)場(chǎng)高速主干網(wǎng)是集成系統(tǒng)重要的物理組成。通過(guò)IP地址分配策略，可在該主干網(wǎng)上劃分功能化子網(wǎng)，核心生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)、航班信息顯示系統(tǒng)和離港系統(tǒng)等子系統(tǒng)作為功能化子網(wǎng)共享網(wǎng)絡(luò)資源。

針對(duì)外部接口、駐場(chǎng)單位與主干網(wǎng)之間不采用直接連接的方式，而是通過(guò)主干網(wǎng)上的防火墻實(shí)現(xiàn)受限的訪(fǎng)問(wèn)。以實(shí)現(xiàn)內(nèi)外部用戶(hù)不同安全級(jí)別上的控制，內(nèi)外部接入用戶(hù)使用各自獨(dú)立的接入交換機(jī)。

（2）核心運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)庫(kù)（AODB）

核心運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)庫(kù)（AODB）集中存儲(chǔ)機(jī)場(chǎng)運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)和其他商業(yè)數(shù)據(jù)。是所有集成的信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，各個(gè)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)必須跟AODB的數(shù)據(jù)保持同步、一致。

（3）集成平臺(tái)（CUTELNK）

集成平臺(tái)是信息系統(tǒng)集成的平臺(tái)，它與各個(gè)核心管理子系統(tǒng)、各個(gè)弱電子系統(tǒng)以及中央數(shù)據(jù)庫(kù)AODB連接。各個(gè)信息系統(tǒng)要訪(fǎng)問(wèn)AODB必須通過(guò)集成平臺(tái)來(lái)實(shí)現(xiàn)訪(fǎng)問(wèn)和操作。

集成平臺(tái)提供了各弱電子系統(tǒng)與集成系統(tǒng)交互的接口標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范。主要弱電系統(tǒng)有：航顯系統(tǒng)、廣播系統(tǒng)、離港系統(tǒng)、安檢信息管理系統(tǒng)、時(shí)鐘系統(tǒng)、內(nèi)部通信系統(tǒng)、電話(huà)問(wèn)訊系統(tǒng)及樓宇自控系統(tǒng)。

集成平臺(tái)提供的接口標(biāo)準(zhǔn)和數(shù)據(jù)規(guī)范也適用機(jī)場(chǎng)相關(guān)的管理系統(tǒng)和服務(wù)器系統(tǒng)，同時(shí)外部單位的信息系統(tǒng)也可以通過(guò)集成平臺(tái)接入。

（4）核心生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)（AIIS）

核心生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)是機(jī)場(chǎng)的各類(lèi)日常運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)處理的表現(xiàn)層。應(yīng)用系統(tǒng)主要由航班信息處理系統(tǒng)、生產(chǎn)營(yíng)運(yùn)管理系統(tǒng)、機(jī)場(chǎng)運(yùn)輸資源管理系統(tǒng)、航班綜合信息查詢(xún)系統(tǒng)、航空業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)、用戶(hù)及權(quán)限管理系統(tǒng)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)、應(yīng)急處理系統(tǒng)等組成。

（5）外部單位信息系統(tǒng)接口

未來(lái)可能接入的外部單位主要有航空公司、空管、海關(guān)、聯(lián)檢、貨運(yùn)、食品、公安、油料、地面代理、其他機(jī)場(chǎng)以及相關(guān)公共交通系統(tǒng)。系統(tǒng)聯(lián)動(dòng)

通過(guò)信息集成平臺(tái)，集成系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)與各子系統(tǒng)的聯(lián)動(dòng)，如圖所示。核心生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)

萬(wàn)達(dá)公司的機(jī)場(chǎng)核心生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)主要包括航班信息處理系統(tǒng)、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理系統(tǒng)、機(jī)場(chǎng)運(yùn)營(yíng)資源管理（分配）系統(tǒng)、航班信息綜合查詢(xún)系統(tǒng)、機(jī)場(chǎng)航空業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)、用戶(hù)及權(quán)限管理系統(tǒng)、機(jī)場(chǎng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)、應(yīng)急處理系統(tǒng)等。5 應(yīng)急指揮中心

機(jī)場(chǎng)設(shè)立應(yīng)急指揮中心，對(duì)內(nèi)負(fù)責(zé)整個(gè)機(jī)場(chǎng)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的總體協(xié)調(diào)，對(duì)外負(fù)責(zé)與空管、航空公司等單位的生產(chǎn)協(xié)調(diào)。應(yīng)急指揮中心將通過(guò)運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)對(duì)各項(xiàng)服務(wù)保障活動(dòng)的總體監(jiān)管。

信息匯集和決策分析是通過(guò)對(duì)信息的查詢(xún)、分析和展現(xiàn)等手段，為領(lǐng)導(dǎo)指揮和控制提供各類(lèi)信息依據(jù)，指揮控制則是在信息匯集和決策分析的基礎(chǔ)上，領(lǐng)導(dǎo)通過(guò)指揮控制平臺(tái)，進(jìn)行命令的下達(dá)和指揮，實(shí)現(xiàn)對(duì)突發(fā)事件的控制、戰(zhàn)時(shí)的會(huì)商協(xié)同等工作。

（1）應(yīng)急預(yù)案管理

◆ 預(yù)案概況——對(duì)緊急情況應(yīng)急管理提供簡(jiǎn)述并作必要說(shuō)明；

◆ 預(yù)防內(nèi)容——對(duì)潛在事故進(jìn)行分析并說(shuō)明所采取的預(yù)防和控制事故的措施；

◆ 預(yù)備程序——說(shuō)明應(yīng)急行動(dòng)前所需采取的準(zhǔn)備工作； ◆ 基本應(yīng)急程序——給出任何事故都可適用的應(yīng)急行動(dòng)程序；

◆ 專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)急程序——針對(duì)具體事故危險(xiǎn)性的應(yīng)急程序；

◆ 恢復(fù)程序——說(shuō)明事故現(xiàn)場(chǎng)應(yīng)急行動(dòng)結(jié)束后所需采取的清除和恢復(fù)行動(dòng)。

（2）應(yīng)急指揮

應(yīng)急指揮是突發(fā)事件指揮控制的樞紐，通過(guò)應(yīng)急指揮系統(tǒng)，為現(xiàn)場(chǎng)指揮和控制提供全面的應(yīng)用支撐。應(yīng)急指揮包括對(duì)各類(lèi)信息的綜合查詢(xún)，如事件報(bào)告、狀態(tài)跟蹤、資源調(diào)配部署情況、人員分布情況、控制范圍等，通過(guò)報(bào)表、圖表、GIS等方式進(jìn)行展現(xiàn)，為指揮人員提供各種輔助決策信息，在這個(gè)基礎(chǔ)上進(jìn)行命令發(fā)布與現(xiàn)場(chǎng)指揮，如：緊急流調(diào)、范圍控制和預(yù)防、現(xiàn)場(chǎng)救治、資源調(diào)配等。應(yīng)急指揮還可以通過(guò)各種手段與外界進(jìn)行信息交流。6 展望

隨 著中國(guó)民航事業(yè)的飛速發(fā)展，機(jī)場(chǎng)的智能化、信息化建設(shè)越來(lái)越受到重視，萬(wàn)達(dá)公司提供的機(jī)場(chǎng)信息系統(tǒng)集成產(chǎn)品，給機(jī)場(chǎng)管理者提供實(shí)時(shí)、全面的機(jī)場(chǎng)運(yùn)營(yíng)狀態(tài)信 息，從而有序地組織機(jī)場(chǎng)的生產(chǎn)運(yùn)管，有效地提高機(jī)場(chǎng)的運(yùn)營(yíng)效率及管理水平，同時(shí)，也提升了機(jī)場(chǎng)的盈利能力和核心競(jìng)爭(zhēng)力。

我們有理由相信，隨著機(jī)場(chǎng)的智能化、信息化建設(shè)進(jìn)一步完善，中國(guó)的民航事業(yè)將進(jìn)入一個(gè)嶄新的時(shí)代。

第三篇：中國(guó)石化審計(jì)項(xiàng)目業(yè)務(wù)流程

中國(guó)石化審〔2015〕646號(hào)

中國(guó)石化審計(jì)項(xiàng)目業(yè)務(wù)流程

1基本要求

1.1本制度所稱(chēng)審計(jì)項(xiàng)目是指集團(tuán)公司（含股份公司，以下統(tǒng)稱(chēng)公司）審計(jì)部門(mén)及審計(jì)人員根據(jù)公司/企業(yè)審計(jì)工作計(jì)劃安排，圍繞特定的審計(jì)對(duì)象，為達(dá)到既定的審計(jì)目標(biāo)，所承擔(dān)的具體審計(jì)任務(wù)。審計(jì)項(xiàng)目可劃分為重大項(xiàng)目和一般項(xiàng)目。

1.2本制度所稱(chēng)重大項(xiàng)目在公司總部層面是指黨組管理干部的離任和任期（中）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、資產(chǎn)在100億元以上企業(yè)的財(cái)務(wù)收支和管理效益審計(jì)、投資額在10億元以上的建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)等具有重大影響的審計(jì)項(xiàng)目；企業(yè)層面是指由企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況確定的具有重大影響的審計(jì)項(xiàng)目。一般項(xiàng)目是指除上述項(xiàng)目之外的審計(jì)項(xiàng)目。1.3本制度所稱(chēng)審計(jì)項(xiàng)目業(yè)務(wù)流程是指公司審計(jì)部門(mén)及審計(jì)人員實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目應(yīng)遵循的工作步驟和程序，主要包括以下8個(gè)環(huán)節(jié)：選定項(xiàng)目組組長(zhǎng)與主審；開(kāi)展審前準(zhǔn)備，編制審計(jì)實(shí)施方案；實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，編寫(xiě)審計(jì)工作底稿與報(bào)告；審理、簽發(fā)《審計(jì)報(bào)告》；下達(dá)《審計(jì)決定書(shū)；申請(qǐng)、受理審計(jì)復(fù)議；跟蹤落實(shí)審計(jì)決定和審計(jì)意見(jiàn)；審計(jì)項(xiàng)目立卷歸檔及考核。

1.4公司審計(jì)部門(mén)及審計(jì)人員在實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目過(guò)程中應(yīng)自覺(jué)遵守依法依規(guī)、科學(xué)高效、防范風(fēng)險(xiǎn)、從嚴(yán)管理等原則。

1.5公司審計(jì)部門(mén)及審計(jì)人員在實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目過(guò)程中應(yīng)重點(diǎn)防范審計(jì)實(shí)施方案針對(duì)性與可操作性不強(qiáng)、重大違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題未發(fā)現(xiàn)或未報(bào)告、問(wèn)題整改不到位等影響實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)。

1.6本制度適用于公司審計(jì)部門(mén)開(kāi)展的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、管理效益審計(jì)、財(cái)務(wù)收支審計(jì)、固定資產(chǎn)投資審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)評(píng)價(jià)等常規(guī)審計(jì)項(xiàng)目，一般不適用于專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查、核查舉報(bào)線(xiàn)索等工作。對(duì)于未獨(dú)立設(shè)置審計(jì)部門(mén)或?qū)徲?jì)人員相對(duì)較少的單位，在保證審計(jì)質(zhì)量的前提下，實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目過(guò)程中可適當(dāng)簡(jiǎn)化審計(jì)項(xiàng)目業(yè)務(wù)流程的環(huán)節(jié)。2各級(jí)審計(jì)部門(mén)職責(zé)

2.1審計(jì)局負(fù)責(zé)制定和修訂本制度，并對(duì)各審計(jì)分局和企業(yè)審計(jì)部門(mén)依據(jù)本制度開(kāi)展工作進(jìn)行指導(dǎo)與監(jiān)督。

2.2各審計(jì)分局和企業(yè)審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)本制度的貫徹落實(shí)，并接受上級(jí)審計(jì)部門(mén)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)與監(jiān)督。

3工作程序及要求 3.1選定項(xiàng)目組組長(zhǎng)與主審

3.1.1項(xiàng)目負(fù)責(zé)處（科）室根據(jù)公司/企業(yè)的審計(jì)工作計(jì)劃安排，適時(shí)提出審計(jì)項(xiàng)目的組長(zhǎng)和主審人選，報(bào)審計(jì)局（處）/審計(jì)分局（分處或中心）分管領(lǐng)導(dǎo)。

3.1.2審計(jì)局（處）/審計(jì)分局（分處或中心）分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目的重要程度，對(duì)一般項(xiàng)目的審計(jì)組長(zhǎng)和主審人選直接予以審定；對(duì)重大項(xiàng)目的審計(jì)組長(zhǎng)和主審人選提出審閱意見(jiàn)后，報(bào)審計(jì)局（處）/審計(jì)分局（分處或中心）主要領(lǐng)導(dǎo)審定。

3.1.3審計(jì)局（處）/審計(jì)分局（分處或中心）應(yīng)與審計(jì)組長(zhǎng)簽訂《審計(jì)工作廉潔執(zhí)業(yè)責(zé)任書(shū)》，具體落實(shí)審計(jì)廉潔執(zhí)業(yè)責(zé)任。3.1.4審計(jì)組長(zhǎng)和主審選定后如因特殊情況需要調(diào)整的，調(diào)整人選也應(yīng)嚴(yán)格按照上述程序?qū)徟_定。審計(jì)局（處）/審計(jì)分局（分處或中心）應(yīng)與新任審計(jì)組長(zhǎng)重新簽訂《審計(jì)工作廉潔執(zhí)業(yè)責(zé)任書(shū)》。3.2開(kāi)展審前準(zhǔn)備，編制審計(jì)實(shí)施方案

3.2.1審計(jì)組長(zhǎng)和主審依據(jù)審計(jì)項(xiàng)目所適用的審計(jì)業(yè)務(wù)規(guī)范指引或其他有關(guān)制度確定的審計(jì)目標(biāo)與內(nèi)容要求，開(kāi)展審前準(zhǔn)備工作，充分運(yùn)用信息化手段，了解掌握有關(guān)情況，并收集所需資料。3.2.2審計(jì)組長(zhǎng)和主審研究認(rèn)為需要開(kāi)展審前調(diào)查的，應(yīng)當(dāng)開(kāi)展審前調(diào)查。審前調(diào)查應(yīng)由主審編制調(diào)查方案，經(jīng)審計(jì)組長(zhǎng)審核簽字后報(bào)審計(jì)局（處）/審計(jì)分局（分處或中心）分管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)實(shí)施。3.2.3在審前準(zhǔn)備階段，審計(jì)人員應(yīng)了解掌握被審計(jì)單位的有關(guān)情況，分析相關(guān)指標(biāo)與數(shù)據(jù)的重大變化，初步判定被審計(jì)單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在的薄弱環(huán)節(jié)與問(wèn)題線(xiàn)索，必要時(shí)也可對(duì)有關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)控測(cè)試或風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

3.2.4主審依據(jù)審前準(zhǔn)備階段所掌握的情況，編制審計(jì)實(shí)施方案，明確審計(jì)的目標(biāo)、范圍、內(nèi)容、方法、所需人員及人員分工等要素。3.2.5審計(jì)實(shí)施方案編制完成后，審計(jì)局（處）/審計(jì)分局（分處或中心）分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)一般項(xiàng)目的實(shí)施方案直接予以審定；對(duì)重大項(xiàng)目的實(shí)施方案提出審閱意見(jiàn)，報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)或辦公會(huì)議研究審定。3.2.6主審依據(jù)審定的審計(jì)實(shí)施方案，填寫(xiě)《審計(jì)通知書(shū)》，經(jīng)審計(jì)組長(zhǎng)審核簽字后，由審計(jì)局（處）計(jì)劃管理處（科）室/崗位對(duì)項(xiàng)目總體安排情況進(jìn)行審核，再由綜合處（科）室/崗位具體辦理簽發(fā)手續(xù)，其中一般項(xiàng)目由審計(jì)局（處）分管領(lǐng)導(dǎo)審批后下發(fā)，重大項(xiàng)目需經(jīng)審計(jì)局（處）主要領(lǐng)導(dǎo)審批后下發(fā)。企業(yè)需要報(bào)單位分管領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)的，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)。

3.2.7《審計(jì)通知書(shū)》一般應(yīng)在審計(jì)組進(jìn)駐前3日送達(dá)被審計(jì)單位；領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的審計(jì)項(xiàng)目《審計(jì)通知書(shū)》可在審計(jì)組進(jìn)駐被審計(jì)單位時(shí)送達(dá)。

3.2.8審計(jì)組長(zhǎng)和主審認(rèn)為需要進(jìn)行審前培訓(xùn)的，應(yīng)當(dāng)組織審前培訓(xùn)。

3.3實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，編寫(xiě)審計(jì)工作底稿與報(bào)告

3.3.1審計(jì)組進(jìn)駐被審計(jì)單位，應(yīng)當(dāng)召開(kāi)審計(jì)進(jìn)點(diǎn)會(huì)，說(shuō)明審計(jì)的依據(jù)、目的、審計(jì)范圍、工作方法和步驟、時(shí)間初步安排等，同時(shí)對(duì)配合工作及審計(jì)工作紀(jì)律等提出具體要求，并將《審計(jì)人員廉潔紀(jì)律執(zhí)行情況意見(jiàn)反饋表》送交被審計(jì)單位，請(qǐng)被審計(jì)單位予以監(jiān)督和及時(shí)反饋。

3.3.2審計(jì)組長(zhǎng)和主審可以通過(guò)對(duì)被審計(jì)單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員和有關(guān)部門(mén)人員進(jìn)行訪(fǎng)談、組織召開(kāi)座談會(huì)、開(kāi)展問(wèn)卷調(diào)查等方式，了解有關(guān)情況，收集審計(jì)線(xiàn)索，并適時(shí)根據(jù)實(shí)際情況對(duì)審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)進(jìn)行合理調(diào)整。需要設(shè)置舉報(bào)電話(huà)的，審計(jì)組應(yīng)設(shè)置舉報(bào)電話(huà)。3.3.3審計(jì)人員按照審計(jì)實(shí)施方案的要求實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，根據(jù)了解掌握的情況采用判斷抽樣或隨機(jī)抽樣等方法對(duì)被審計(jì)單位相關(guān)會(huì)議紀(jì)要、記錄和業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)資料等進(jìn)行檢查核實(shí)，廣泛收集審計(jì)證據(jù)。3.3.4審計(jì)人員根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)掌握的基本情況、發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題以及相關(guān)審計(jì)證據(jù)，逐事逐項(xiàng)編制《審計(jì)工作底稿》。

3.3.5審計(jì)人員將編制完成的《審計(jì)工作底稿》連同相關(guān)證明依據(jù)和材料附件，送經(jīng)授權(quán)的復(fù)核人員、主審復(fù)核。

3.3.6復(fù)核人員、主審逐項(xiàng)復(fù)核《審計(jì)工作底稿》，并在復(fù)核確認(rèn)的《審計(jì)工作底稿》上簽字。對(duì)復(fù)核人員、主審提出異議或認(rèn)為需要補(bǔ)充證據(jù)的，底稿編制人員應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步核實(shí)確認(rèn)或補(bǔ)充審計(jì)證據(jù)，并另行編制《審計(jì)工作底稿》，報(bào)復(fù)核人員、主審重新復(fù)核簽字。所修改內(nèi)容比較重要或變化較大的，原底稿應(yīng)作為附件。

3.3.7主審將經(jīng)復(fù)核的《審計(jì)工作底稿》統(tǒng)一編號(hào)，交由被審計(jì)單位有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人在規(guī)定時(shí)間內(nèi)確認(rèn)簽字并加蓋公章。若被審計(jì)單位不予簽字確認(rèn)和蓋章的，應(yīng)當(dāng)書(shū)面說(shuō)明不予確認(rèn)的理由。3.3.8審計(jì)人員依據(jù)審計(jì)實(shí)施方案的審計(jì)步驟和方法難以取得充分審計(jì)證據(jù)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向主審報(bào)告，并共同研究和實(shí)施追加或替代審計(jì)程序。若實(shí)施追加或替代審計(jì)程序仍難以取得充分審計(jì)證據(jù)的，應(yīng)將結(jié)果報(bào)告主審確認(rèn)并在《審計(jì)工作底稿》中予以記錄。3.3.9審計(jì)過(guò)程中審計(jì)組發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題或問(wèn)題線(xiàn)索，應(yīng)及時(shí)向?qū)徲?jì)局（處）/審計(jì)分局（分處或中心）主要領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并按領(lǐng)導(dǎo)指示做好相關(guān)審計(jì)工作。

3.3.10主審應(yīng)在現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)結(jié)束，且《審計(jì)工作底稿》經(jīng)相關(guān)部門(mén)簽字確認(rèn)后3個(gè)工作日內(nèi)，起草完成《審計(jì)報(bào)告》，并組織審計(jì)組人員進(jìn)行討論和修改，經(jīng)審計(jì)組長(zhǎng)審核后形成《審計(jì)報(bào)告》初稿。3.3.11審計(jì)組長(zhǎng)和主審將《審計(jì)報(bào)告》初稿以審計(jì)組名義與被審計(jì)單位初步交換意見(jiàn)，并根據(jù)被審計(jì)單位的反饋意見(jiàn)進(jìn)一步核實(shí)相關(guān)問(wèn)題，修改《審計(jì)報(bào)告》。同時(shí)要求被審計(jì)單位將《審計(jì)人員廉潔紀(jì)律執(zhí)行情況意見(jiàn)反饋表》及時(shí)反饋給審計(jì)局（處）審理處（科）室/崗位。3.3.12審計(jì)組應(yīng)于現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)，將已由審計(jì)組長(zhǎng)與主審背書(shū)簽字的《審計(jì)報(bào)告》和被審計(jì)單位意見(jiàn)連同《審計(jì)工作底稿》等一并報(bào)送審理處（科）室/崗位進(jìn)行審理。報(bào)送審理前需根據(jù)下列情況進(jìn)行處理： 3.3.12.1審計(jì)分局（分處或中心）實(shí)施的項(xiàng)目《審計(jì)報(bào)告》須報(bào)審計(jì)分局（分處或中心）的領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)人員審核并簽字，再將《審計(jì)報(bào)告》及《審計(jì)工作底稿》等相關(guān)材料上報(bào)審理。

3.3.12.2審計(jì)局（處）直接實(shí)施的項(xiàng)目《審計(jì)報(bào)告》及《審計(jì)工作底稿》等相關(guān)材料直接報(bào)送審理。3.4審理、簽發(fā)《審計(jì)報(bào)告》

3.4.1審理處（科）室/崗位在收到《審計(jì)報(bào)告》后15個(gè)工作日內(nèi)提出審理意見(jiàn)，經(jīng)處（科）室負(fù)責(zé)人審核簽字后交審計(jì)組。審計(jì)組按審理意見(jiàn)落實(shí)有關(guān)問(wèn)題，修改《審計(jì)報(bào)告》，并將修改后的《審計(jì)報(bào)告》經(jīng)審計(jì)分局（處）領(lǐng)導(dǎo)審核后再次提交審理處（科）室/崗位簽字確認(rèn)。經(jīng)確認(rèn)后的一般項(xiàng)目的《審計(jì)報(bào)告》報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審定，重大項(xiàng)目報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)審定。

3.4.2《審計(jì)報(bào)告》審定后，若與征求意見(jiàn)稿有較大變化，審計(jì)組應(yīng)進(jìn)一步征求被審計(jì)單位意見(jiàn)，《審計(jì)報(bào)告》所反映情況、問(wèn)題或所提建議涉及有關(guān)管理部門(mén)的，還應(yīng)征求相關(guān)管理部門(mén)的意見(jiàn)。被審計(jì)單位應(yīng)在收到征求意見(jiàn)函的7個(gè)工作日內(nèi)以書(shū)面方式反饋意見(jiàn)，且主要領(lǐng)導(dǎo)要在反饋意見(jiàn)上簽字并加蓋公章。

3.4.3審理處（科）室/崗位根據(jù)被審計(jì)單位與有關(guān)管理部門(mén)反饋的意見(jiàn)，進(jìn)一步核實(shí)有關(guān)情況，根據(jù)相關(guān)規(guī)定或要求修改《審計(jì)報(bào)告》，并將修改后的《審計(jì)報(bào)告》按下列程序處理：

3.4.3.1審計(jì)局重要審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)報(bào)告由局（部）務(wù)會(huì)審定，再由主要領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)，具體包括各板塊前五大企業(yè)及各專(zhuān)業(yè)公司的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告、投資額在10億元以上的建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)報(bào)告、涉及重大違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題的報(bào)告、需對(duì)黨組管理干部追責(zé)問(wèn)責(zé)的報(bào)告等。3.4.3.2審計(jì)局除以上審計(jì)報(bào)告外的其他審計(jì)報(bào)告，一般項(xiàng)目報(bào)分管局領(lǐng)導(dǎo)審閱簽發(fā)，重大項(xiàng)目報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)審閱簽發(fā)。企業(yè)的《審計(jì)報(bào)告》，報(bào)審計(jì)處主要領(lǐng)導(dǎo)或企業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)審閱簽發(fā)。

3.4.4簽發(fā)后的正式《審計(jì)報(bào)告》應(yīng)及時(shí)送達(dá)被審計(jì)單位，上報(bào)公司/企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)并抄送有關(guān)管理部門(mén)。委托實(shí)施的審計(jì)項(xiàng)目，受托單位應(yīng)將審計(jì)報(bào)告送達(dá)委托單位，由委托單位審核、簽發(fā)。3.4.5審計(jì)局（處）對(duì)審計(jì)中查出的一些重大問(wèn)題和帶有普遍性、苗頭性、傾向性等問(wèn)題，還可通過(guò)《審計(jì)簡(jiǎn)報(bào)》、《專(zhuān)題報(bào)告》等方式向公司/企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門(mén)進(jìn)行反映。經(jīng)審計(jì)局局（部）務(wù)會(huì)/企業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，也可將具有警示、教育作用的審計(jì)結(jié)果在一定范圍內(nèi)進(jìn)行公告或通報(bào)。

3.4.6審計(jì)組在項(xiàng)目結(jié)束后要組織召開(kāi)審計(jì)項(xiàng)目?jī)?nèi)部總評(píng)會(huì)議，總結(jié)審計(jì)工作開(kāi)展及廉潔責(zé)任落實(shí)情況。3.5下達(dá)《審計(jì)決定書(shū)》

3.5.1主審在起草《審計(jì)報(bào)告》的同時(shí)，草擬《審計(jì)決定書(shū)》，對(duì)審計(jì)查出的違反國(guó)家法規(guī)與公司規(guī)章需要糾正和嚴(yán)肅處理的問(wèn)題做出審計(jì)結(jié)論和決定。

3.5.2《審計(jì)決定書(shū)》由審計(jì)組長(zhǎng)審核、審計(jì)分局（分處或中心）領(lǐng)導(dǎo)審閱確認(rèn)后，提交審計(jì)局（處）審理處（科）室/崗位審理。3.5.3審理處（科）室/崗位審理《審計(jì)決定書(shū)》，并將審理后的《審計(jì)決定書(shū)》報(bào)審計(jì)局分管局領(lǐng)導(dǎo)/企業(yè)審計(jì)處主要領(lǐng)導(dǎo)或企業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)審閱簽發(fā)?！秾徲?jì)決定書(shū)》在送達(dá)被審計(jì)單位的同時(shí)，還應(yīng)抄送有關(guān)管理部門(mén)。委托項(xiàng)目的審計(jì)決定由委托單位根據(jù)實(shí)際需要下達(dá)，并督促整改。

3.5.4《審計(jì)決定書(shū)》（包括《審計(jì)報(bào)告》、《審計(jì)工作底稿》等項(xiàng)目資料）需要提供給外部單位的，必須報(bào)審計(jì)局/企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。3.5.5對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的可能存在涉案嫌疑、需要進(jìn)一步深入查實(shí)的審計(jì)問(wèn)題線(xiàn)索，審計(jì)組長(zhǎng)和主審應(yīng)在提交、上報(bào)《審計(jì)報(bào)告》時(shí)明確提出，由審理處（科）室/崗位審核確認(rèn)，經(jīng)審計(jì)局局（部）務(wù)會(huì)/企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，以正式函件形式移交給紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)。3.6申請(qǐng)、受理審計(jì)復(fù)議

3.6.1被審計(jì)單位對(duì)《審計(jì)決定書(shū)》有異議的，可在收到《審計(jì)決定書(shū)》15個(gè)工作日內(nèi)向?qū)徲?jì)局提出書(shū)面復(fù)議申請(qǐng)。

3.6.2審計(jì)局在收到復(fù)議申請(qǐng)后3個(gè)工作日內(nèi)，提出是否受理復(fù)議申請(qǐng)的意見(jiàn)，經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)審閱后，報(bào)審計(jì)局局（部）務(wù)會(huì)審議，做出是否受理復(fù)議申請(qǐng)的決定。經(jīng)辦處室負(fù)責(zé)將有關(guān)決定及時(shí)通知申請(qǐng)復(fù)議單位。

3.6.3接受復(fù)議申請(qǐng)的，經(jīng)辦處室應(yīng)編制復(fù)議方案，一般項(xiàng)目報(bào)分管局領(lǐng)導(dǎo)審定后實(shí)施；重大項(xiàng)目報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)審定后實(shí)施。復(fù)議工作一般應(yīng)在復(fù)議方案批準(zhǔn)后20個(gè)工作日內(nèi)完成，并出具復(fù)議報(bào)告，一般項(xiàng)目報(bào)分管局領(lǐng)導(dǎo)審定、重大項(xiàng)目報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)審定后，正式回復(fù)申請(qǐng)復(fù)議單位。

3.7跟蹤落實(shí)審計(jì)決定和審計(jì)意見(jiàn)

3.7.1《審計(jì)報(bào)告》和《審計(jì)決定書(shū)》下達(dá)以后，審計(jì)組長(zhǎng)和主審以及審計(jì)組派出機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)跟蹤《審計(jì)決定書(shū)》的落實(shí)情況，督促被審計(jì)單位在30日內(nèi)將審計(jì)整改落實(shí)情況和措施以書(shū)面形式反饋給審計(jì)組長(zhǎng)和審計(jì)局（處），并附上有關(guān)調(diào)賬憑證的復(fù)印件和具體整改措施的情況說(shuō)明。

3.7.2審計(jì)局（處）審理處（科）室/崗位應(yīng)當(dāng)督促審計(jì)組長(zhǎng)和審計(jì)組派出機(jī)構(gòu)以及被審計(jì)單位認(rèn)真跟蹤和落實(shí)審計(jì)決定和審計(jì)意見(jiàn)。

3.7.2.1被審計(jì)單位在規(guī)定時(shí)間內(nèi)未將整改落實(shí)情況反饋給審計(jì)局（處），審計(jì)局（處）應(yīng)及時(shí)向被審計(jì)單位發(fā)出《審理督導(dǎo)通知書(shū)》，要求被審計(jì)單位立即落實(shí)審計(jì)整改意見(jiàn)，并責(zé)成被審計(jì)單位將整改情況和措施于5個(gè)工作日內(nèi)以書(shū)面方式反饋審計(jì)局（處）。

3.7.2.2被審計(jì)單位在規(guī)定時(shí)間內(nèi)仍未上報(bào)審計(jì)決定和審計(jì)意見(jiàn)整改落實(shí)結(jié)果的，審理處（科）室/崗位應(yīng)及時(shí)將情況向分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并以審計(jì)局（處）名義對(duì)被審計(jì)單位進(jìn)行書(shū)面通報(bào)批評(píng)。3.7.3審計(jì)局（處）有關(guān)處（科）室/崗位要及時(shí)做好審計(jì)決定和審計(jì)意見(jiàn)的整改落實(shí)統(tǒng)計(jì)工作，并定期向?qū)徲?jì)局（處）的領(lǐng)導(dǎo)反饋。3.7.4需要實(shí)施后續(xù)審計(jì)的，審理處（科）室/崗位應(yīng)提出后續(xù)審計(jì)建議，報(bào)審計(jì)局（處）主要領(lǐng)導(dǎo)審批后組織實(shí)施。后續(xù)審計(jì)應(yīng)當(dāng)出具《后續(xù)審計(jì)報(bào)告》，并根據(jù)具體情況出具《審計(jì)決定書(shū)》。3.8審計(jì)項(xiàng)目立卷歸檔及考核

3.8.1審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后，主審和審理處（科）室/崗位的有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)按照審計(jì)項(xiàng)目檔案管理規(guī)定要求，及時(shí)組織做好審計(jì)項(xiàng)目資料的收集、整理和歸檔工作，列出審計(jì)項(xiàng)目檔案資料清單，報(bào)審計(jì)組長(zhǎng)和審理處（科）室/崗位的負(fù)責(zé)人審核簽字。

3.8.2主審和審理處（科）室/崗位的有關(guān)人員，將審計(jì)項(xiàng)目檔案及清單移交檔案管理部門(mén)時(shí)，交接雙方的經(jīng)辦人員和處（科）室負(fù)責(zé)人應(yīng)在移交清單上簽字。

3.8.3審理處（科）室/崗位應(yīng)對(duì)每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)質(zhì)量和審計(jì)人員廉潔自律情況按規(guī)定進(jìn)行考核和評(píng)分，考核評(píng)分結(jié)果經(jīng)審計(jì)局局（部）務(wù)會(huì)/企業(yè)審計(jì)處處務(wù)會(huì)審定后，作為綜合評(píng)價(jià)與考核的重要依據(jù)。

4監(jiān)督與考核

4.1本制度是各級(jí)審計(jì)部門(mén)及審計(jì)人員開(kāi)展審計(jì)項(xiàng)目的依據(jù)，由審計(jì)局通過(guò)審計(jì)督導(dǎo)、審理處（科）室/崗位項(xiàng)目審理等工作監(jiān)督實(shí)施。

4.2對(duì)未按本制度要求開(kāi)展相關(guān)審計(jì)工作的，按照《中國(guó)石化審計(jì)項(xiàng)目審理辦法》、《中國(guó)石化審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量考核評(píng)估辦法、《中國(guó)石化企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作督導(dǎo)辦法》等制度進(jìn)行認(rèn)定和處理，并視情形追究審計(jì)組派出機(jī)構(gòu)的管理責(zé)任。

5附件

5.1審計(jì)項(xiàng)目業(yè)務(wù)流程圖 5.2審計(jì)工作廉潔執(zhí)業(yè)責(zé)任書(shū)

5.3審計(jì)人員廉潔紀(jì)律執(zhí)行情況意見(jiàn)反饋表

5.1審計(jì)項(xiàng)目業(yè)務(wù)流程圖

附件5.2審計(jì)工作廉潔執(zhí)業(yè)責(zé)任書(shū)

甲方（派出審計(jì)組機(jī)構(gòu)）： 乙方（審計(jì)組）：

為規(guī)范甲、乙雙方執(zhí)行審計(jì)公務(wù)活動(dòng)行為，建立健全審計(jì)人員廉潔自律監(jiān)督的長(zhǎng)效機(jī)制，維護(hù)審計(jì)良好形象，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定，雙方一致同意簽訂如下廉潔執(zhí)業(yè)責(zé)任書(shū)。

一、雙方應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和廉潔從業(yè)有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格遵守集團(tuán)公司《員工守則》和總部機(jī)關(guān)廉潔自律有關(guān)規(guī)定，以及《中國(guó)石化審計(jì)職業(yè)道德規(guī)范》，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。

二、甲方應(yīng)加強(qiáng)對(duì)乙方的管理和廉潔執(zhí)業(yè)教育，雙方應(yīng)自覺(jué)抵制不廉潔行為。

三、乙方在實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目全過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格遵守《中國(guó)石化審計(jì)工作“八不準(zhǔn)”規(guī)定》，即：不準(zhǔn)超規(guī)定超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具，不要求企業(yè)和被審計(jì)單位的領(lǐng)導(dǎo)班子成員到機(jī)場(chǎng)、車(chē)站迎送并支付不必要的貴賓服務(wù)費(fèi)用；不準(zhǔn)接受企業(yè)和被審計(jì)單位安排的高標(biāo)準(zhǔn)住宿和超標(biāo)準(zhǔn)宴請(qǐng)；不準(zhǔn)參加企業(yè)和被審計(jì)單位組織安排的旅游或高消費(fèi)娛樂(lè)活動(dòng)；不準(zhǔn)接受企業(yè)和被審計(jì)單位以任何名義贈(zèng)送的各種禮品、禮金、土特產(chǎn)、有價(jià)證券及支付憑證等；不準(zhǔn)向企業(yè)和被審計(jì)單位提出與審計(jì)工作無(wú)關(guān)的任何其他要求；不準(zhǔn)要求企業(yè)在外部賓館或風(fēng)景名勝區(qū)舉辦會(huì)議和培訓(xùn)活動(dòng)，或?yàn)閷徲?jì)部門(mén)承擔(dān)、支付會(huì)議和培訓(xùn)活動(dòng)等費(fèi)用；不準(zhǔn)以任何名義在企業(yè)和被審計(jì)單位報(bào)銷(xiāo)應(yīng)由個(gè)人支付的其他費(fèi)用；不準(zhǔn)利用工作之便為親朋好友謀取任何私利。

四、甲方有權(quán)力和義務(wù)對(duì)乙方在實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目全過(guò)程中的廉潔自律情況進(jìn)行監(jiān)督。若發(fā)現(xiàn)乙方存在不廉潔行為，有責(zé)任和義務(wù)及時(shí)向派出審計(jì)組的機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)或?qū)徲?jì)局有關(guān)處室反映。

五、審計(jì)局對(duì)乙方在實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目全過(guò)程中涉嫌不廉潔的行為進(jìn)行調(diào)查時(shí)，甲、乙雙方有提供證據(jù)和作證的義務(wù)。一經(jīng)查實(shí)，審計(jì)局將根據(jù)具體情節(jié)和造成的后果，對(duì)有關(guān)責(zé)任人相應(yīng)進(jìn)行戒勉談話(huà)、審計(jì)系統(tǒng)通報(bào)批評(píng)、轉(zhuǎn)崗，或提請(qǐng)紀(jì)檢監(jiān)察和人事部門(mén)依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定給予紀(jì)律處分或組織處理。

六、本責(zé)任書(shū)經(jīng)雙方簽署后立即生效。

七、本責(zé)任書(shū)一式二份，雙方各執(zhí)一份，具有同等效力。

甲方主要負(fù)責(zé)人 審計(jì)組組長(zhǎng)： 或授權(quán)代理人：

年 月 日 年 月 日

第四篇：中國(guó)石化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)管理辦法

中國(guó)石化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)管理辦法 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基本要求

1.1 有關(guān)概念的界定。

1.1.1 各單位負(fù)責(zé)人是指中國(guó)石油化工集團(tuán)公司、中國(guó)石油化工股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國(guó)石化）及各企事業(yè)單位、股份公司各分（子）公司（以下統(tǒng)稱(chēng)各單位），及其所屬二級(jí)單位的董事長(zhǎng)和總經(jīng)理等主要行政負(fù)責(zé)人、重要業(yè)務(wù)部門(mén)的主要負(fù)責(zé)人。

1.1.2 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是指審計(jì)部門(mén)依據(jù)本辦法規(guī)定，對(duì)以董事長(zhǎng)為代表的公司決策層和以總經(jīng)理為代表的公司高級(jí)管理層，以及重要業(yè)務(wù)部門(mén)的主要負(fù)責(zé)人履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況所開(kāi)展的審計(jì)監(jiān)督和評(píng)價(jià)活動(dòng)。

1.2 根據(jù)被審計(jì)對(duì)象及其任職情況的不同，各單位負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作可分為離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、任期（中）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

1.2.1 對(duì)有下列情形之一的各單位負(fù)責(zé)人，應(yīng)組織開(kāi)展離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)：

1.2.1.1 擬提拔或調(diào)任的。

1.2.1.2 被免職、解聘或辭職的。

1.2.1.3 擬辦理退二線(xiàn)或退休手續(xù)的。

1.2.1.4 擬整合重組且主要負(fù)責(zé)人需要調(diào)整的。

1.2.2 對(duì)有下列情形之一的各單位負(fù)責(zé)人，可不組織開(kāi)展離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，但為核實(shí)企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債和損益情況，分清繼任者的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，應(yīng)組織開(kāi)展財(cái)務(wù)收支審計(jì)：

1.2.2.1 因病故離任的。

1.2.2.2 因違法亂紀(jì)被紀(jì)檢監(jiān)察或司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查的。

1.2.2.3 不宜或開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)無(wú)意義的其他情形。

1.2.3 各單位負(fù)責(zé)人任期已滿(mǎn)或任職超過(guò)3年的，原則上應(yīng)組織開(kāi)展任期（中）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

1.2.4 企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)濟(jì)異常情況，如發(fā)生財(cái)務(wù)危機(jī)、長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)虧損、資產(chǎn)質(zhì)量較差，以及改制、關(guān)閉、破產(chǎn)、注（撤）銷(xiāo)等重大經(jīng)濟(jì)事件的，應(yīng)組織開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

1.3 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作應(yīng)堅(jiān)持“依法審計(jì)、客觀(guān)公正、實(shí)事求是”的原則。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要查明原因、落實(shí)責(zé)任，客觀(guān)公正地提出審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)。

1.4 按照中國(guó)石化領(lǐng)導(dǎo)干部管理權(quán)限，各單位負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，實(shí)行“統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、分級(jí)負(fù)責(zé)”的管控方式。

1.5 在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中，被審計(jì)人享有下列權(quán)利：

1.5.1 依照相關(guān)規(guī)定，要求與審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的審計(jì)人員回避。

1.5.2 對(duì)審計(jì)組的審計(jì)報(bào)告提出意見(jiàn)。

1.5.3 對(duì)審計(jì)結(jié)果有異議的，按規(guī)定向總部審計(jì)部門(mén)申請(qǐng)復(fù)議。

1.5.4 有關(guān)法律法規(guī)和制度規(guī)定的其他權(quán)利。各級(jí)審計(jì)部門(mén)職責(zé)

2.1 審計(jì)局負(fù)責(zé)中國(guó)石化黨組管理的各單位負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，履行管理、指導(dǎo)職責(zé)。

2.2 各單位審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)本單位管理的二級(jí)單位負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，完成上級(jí)審計(jì)部門(mén)安排的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)任務(wù)，接受上級(jí)審計(jì)部門(mén)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的程序、內(nèi)容和方法

3.1 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作程序主要有：提出經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)計(jì)劃、組織實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、責(zé)任認(rèn)定、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)、提出審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)、出具審計(jì)報(bào)告。

3.2 實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作應(yīng)按照中國(guó)石化有關(guān)規(guī)定，選派符合任職資格條件的人員擔(dān)任審計(jì)項(xiàng)目組長(zhǎng)和主審，并嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)工作流程。

3.3 實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作應(yīng)遵循“以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，以?xún)?nèi)控為主線(xiàn)、抓重點(diǎn)”的審計(jì)方法，在審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行公示并公布舉報(bào)電話(huà)。

3.4 實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作應(yīng)充分利用財(cái)務(wù)收支審計(jì)、管理效益審計(jì)、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察和外部審計(jì)工作成果，努力避免重復(fù)審計(jì)，提高審計(jì)效率。

3.5 中國(guó)石化及各單位應(yīng)建立經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議制度，及時(shí)交流通報(bào)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)情況，研究解決經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中出現(xiàn)的問(wèn)題，不斷改進(jìn)、深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，形成監(jiān)管合力。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的主要內(nèi)容與規(guī)則

4.1 提出經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)計(jì)劃。

4.1.1 各單位負(fù)責(zé)人離任和任期（中）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，應(yīng)按照干部管理權(quán)限，由各級(jí)人事部門(mén)于每年底前商同級(jí)審計(jì)部門(mén)提出擬審計(jì)名單，報(bào)經(jīng)本單位主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，以書(shū)面形式委托審計(jì)部門(mén)納入審計(jì)工作計(jì)劃。

4.1.2 專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)由審計(jì)部門(mén)于每年底商有關(guān)部門(mén)提出審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，連同其他審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃一并報(bào)經(jīng)單位辦公會(huì)或主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。

4.1.3 因特殊情況，需要臨時(shí)追加經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目的，按上述規(guī)定程序報(bào)經(jīng)單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，辦理審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃追加手續(xù)。

4.2 組織實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

4.2.1 開(kāi)展各單位負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，應(yīng)根據(jù)審計(jì)類(lèi)型和審計(jì)對(duì)象的不同，科學(xué)確定審計(jì)工作的內(nèi)容和方法。

4.2.2 對(duì)以董事長(zhǎng)為代表的董事會(huì)決策層實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，應(yīng)重點(diǎn)圍繞法律法規(guī)、公司章程規(guī)定的董事長(zhǎng)及董事會(huì)的職責(zé)履行情況及其結(jié)果進(jìn)行審計(jì)。主要審計(jì)下列內(nèi)容：

4.2.2.1 經(jīng)董事會(huì)審定的單位經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算、資產(chǎn)保值增值目標(biāo)的科學(xué)性、合理性，以及執(zhí)行結(jié)果的真實(shí)性、合規(guī)性。

4.2.2.2 應(yīng)由董事會(huì)和董事長(zhǎng)決策的各項(xiàng)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策程序的合規(guī)性，落實(shí)決策事項(xiàng)措施的有效性，以及決策事項(xiàng)執(zhí)行結(jié)果的效益性。

4.2.2.3 單位安全環(huán)保和節(jié)能減排目標(biāo)制定的科學(xué)性及重大責(zé)任措施的監(jiān)督落實(shí)情況，包括教育培訓(xùn)、檢查監(jiān)督、隱患治理、監(jiān)測(cè)分析、事故信息、應(yīng)急處理、落實(shí)問(wèn)責(zé)、建立保險(xiǎn)等。

4.2.2.4 單位發(fā)展戰(zhàn)略研究制定的科學(xué)性、有效性，以及相關(guān)措施的監(jiān)督落實(shí)情況。

4.2.2.5 單位構(gòu)建和完善體制機(jī)制、建立健全內(nèi)部控制制度和加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范情況，以及治理的實(shí)際效果。

4.2.2.6 單位對(duì)高級(jí)管理人員的激勵(lì)和約束機(jī)制建設(shè)及執(zhí)行情況。

4.2.2.7 單位正確處理國(guó)家、股東、企業(yè)、職工和社會(huì)等多元利益關(guān)系，履行社會(huì)責(zé)任情況。

4.2.2.8 董事長(zhǎng)個(gè)人及其他高級(jí)管理人員遵紀(jì)守法和廉潔從業(yè)等情況。具體審計(jì)時(shí)，審計(jì)組還應(yīng)關(guān)注董事長(zhǎng)對(duì)決策事項(xiàng)的個(gè)人表決意見(jiàn)。

4.2.3 對(duì)以總經(jīng)理為代表的高級(jí)管理層實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，應(yīng)重點(diǎn)圍繞總經(jīng)理的經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況及其結(jié)果進(jìn)行審計(jì)。主要審計(jì)下列內(nèi)容：

4.2.3.1 單位經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和經(jīng)營(yíng)成果的真實(shí)性，包括審計(jì)投資計(jì)劃、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)完成情況，以及會(huì)計(jì)信息反映和資產(chǎn)保值增值目標(biāo)完成情況的真實(shí)性和完整性。

4.2.3.2 單位財(cái)務(wù)收支核算及管理的合規(guī)性，包括資產(chǎn)、負(fù)債、收入、成本、稅費(fèi)和損益的核算，以及資產(chǎn)、資金等管理的合規(guī)性。

4.2.3.3 單位重大經(jīng)營(yíng)決策和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合法性和有效性，包括重大籌融資活動(dòng)、重大對(duì)外投資、重大資金支付和對(duì)外擔(dān)保、重大資本運(yùn)作和資產(chǎn)處置、重大購(gòu)銷(xiāo)合同簽訂與履行等業(yè)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性和有效性。

4.2.3.4 單位安全環(huán)保管理制度和措施的健全性、有效性，以及加強(qiáng)隱患治理、節(jié)能減排等各項(xiàng)指標(biāo)的完成情況，對(duì)重大安全、環(huán)保事故的預(yù)防控制情況。

4.2.3.5 單位內(nèi)部控制和管理的健全性、有效性，特別是各項(xiàng)主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制與監(jiān)管的到位情況。

4.2.3.6 單位資產(chǎn)質(zhì)量變動(dòng)及持續(xù)發(fā)展情況，包括資產(chǎn)質(zhì)量的改善、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率的提高，以及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展能力的提升情況。

4.2.3.7 單位正確處理國(guó)家、股東、債權(quán)人、職工及社會(huì)等多元利益關(guān)系，履行社會(huì)責(zé)任等情況。

4.2.3.8 總經(jīng)理個(gè)人及班子其他成員遵紀(jì)守法和廉潔從業(yè)情況等。沒(méi)有設(shè)立董事會(huì)和董事長(zhǎng)的單位，其總經(jīng)理的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)內(nèi)容應(yīng)包括董事長(zhǎng)的審計(jì)內(nèi)容。

4.2.4 對(duì)部門(mén)主要負(fù)責(zé)人實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，應(yīng)重點(diǎn)圍繞部門(mén)職責(zé)履行情況及其結(jié)果的合規(guī)性、真實(shí)性、有效性，以及個(gè)人遵紀(jì)守法、廉潔從業(yè)情況等進(jìn)行審計(jì)。

4.2.5 對(duì)單位發(fā)生重大財(cái)務(wù)異常情況實(shí)施專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，應(yīng)區(qū)分不同審計(jì)事項(xiàng)和目標(biāo)，審計(jì)以下內(nèi)容：

4.2.5.1 對(duì)財(cái)務(wù)危機(jī)、長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)虧損、資產(chǎn)質(zhì)量較差等異常情況或事項(xiàng)實(shí)施專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，應(yīng)重點(diǎn)審查被審計(jì)事項(xiàng)的真實(shí)情況，分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因，并落實(shí)相關(guān)責(zé)任。

4.2.5.2 對(duì)改制、關(guān)閉、破產(chǎn)等特殊經(jīng)濟(jì)事件實(shí)施的專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，應(yīng)重點(diǎn)審計(jì)企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、損益和凈資產(chǎn)的真實(shí)性、合規(guī)性以及資產(chǎn)評(píng)估和審計(jì)結(jié)果的合法性、恰當(dāng)性，同時(shí)評(píng)價(jià)、界定各類(lèi)資產(chǎn)的價(jià)值或變現(xiàn)能力。

4.2.6 對(duì)以董事長(zhǎng)為代表的決策層和以總經(jīng)理為代表的管理層實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，應(yīng)按照重要性原則將企業(yè)機(jī)關(guān)及其重要子公司（單位）納入審計(jì)范圍，審計(jì)單位戶(hù)數(shù)不得低于企業(yè)總戶(hù)數(shù)的50%，審計(jì)資產(chǎn)量不得低于被審企業(yè)資產(chǎn)總額的70%。

4.2.7 對(duì)各單位負(fù)責(zé)人任職期較長(zhǎng)的，審計(jì)工作的重點(diǎn)放在近3年。但若發(fā)現(xiàn)重大情況和問(wèn)題，應(yīng)追溯或延伸，直至查清為止。

4.2.8 審計(jì)部門(mén)組織開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，被審計(jì)單位應(yīng)按規(guī)定向?qū)徲?jì)組提供相關(guān)資料，并對(duì)所提供資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，同時(shí)作出書(shū)面承諾。被審計(jì)人應(yīng)向?qū)徲?jì)組作任期述職報(bào)告，并積極配合審計(jì)組的工作。

4.2.8.1 各單位負(fù)責(zé)人述職報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容：

4.2.8.1.1 各單位負(fù)責(zé)人任職期限和職責(zé)范圍。

4.2.8.1.2 任期內(nèi)各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)及其完成情況。

4.2.8.1.3 任期內(nèi)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)及其決策過(guò)程和效果情況。

4.2.8.1.4 任期內(nèi)重要規(guī)章制度和內(nèi)部控制的制定完善情況。

4.2.8.1.5 任期內(nèi)國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和政策及總部規(guī)定的遵守、執(zhí)行情況。

4.2.8.1.6 任期內(nèi)處理歷史遺留問(wèn)題的情況。

4.2.8.1.7 任期內(nèi)個(gè)人及班子成員執(zhí)行廉潔從業(yè)規(guī)定的情況。

4.2.8.1.8 其他需要說(shuō)明的問(wèn)題和改進(jìn)、加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的建議等。

4.2.8.2 對(duì)財(cái)務(wù)危機(jī)、長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)虧損、資產(chǎn)質(zhì)量較差等異常情況或事項(xiàng)實(shí)施專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，被審計(jì)單位報(bào)告的主要內(nèi)容應(yīng)包括：?jiǎn)挝换厩闆r，審計(jì)期間內(nèi)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)狀況、資產(chǎn)質(zhì)量狀況，形成該狀況的主要原因，存在的主要問(wèn)題，單位為改變?cè)摖顩r所做的主要工作及其效果，其他需要說(shuō)明的情況或問(wèn)題等。對(duì)因改制、關(guān)閉、破產(chǎn)等特殊經(jīng)濟(jì)事件實(shí)施專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，被審計(jì)單位報(bào)告的主要內(nèi)容應(yīng)包括：?jiǎn)挝换厩闆r，改制等事項(xiàng)的依據(jù)、決策過(guò)程和審批情況，相關(guān)資產(chǎn)的評(píng)估和審計(jì)情況以及相關(guān)法律程序履行情況，單位的財(cái)務(wù)狀況及損益情況、資產(chǎn)價(jià)值或變現(xiàn)能力情況，其他需要說(shuō)明的情況或問(wèn)題等。

4.3 責(zé)任認(rèn)定。審計(jì)部門(mén)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題，根據(jù)各單位負(fù)責(zé)人對(duì)問(wèn)題產(chǎn)生所起的作用，按照直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任實(shí)事求是地予以劃分和認(rèn)定。

4.3.1 直接責(zé)任是指各單位負(fù)責(zé)人在履行職責(zé)過(guò)程中，直接作出違紀(jì)違規(guī)的決定或指使授意下屬單位（部門(mén)）、人員違反規(guī)定所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。凡有下列行為之一的，均應(yīng)承擔(dān)或認(rèn)定為直接責(zé)任：

4.3.1.1 直接違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和政策，違反中國(guó)石化經(jīng)營(yíng)管理規(guī)定的。

4.3.1.2 授意、指使、強(qiáng)令、縱容、包庇下屬單位（部門(mén)）或人員違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和中國(guó)石化規(guī)定的。

4.3.1.3 濫用職權(quán)、徇私舞弊、弄虛作假或玩忽職守的。

4.3.1.4 未經(jīng)民主決策、相關(guān)會(huì)議討論而直接決定、批準(zhǔn)、組織實(shí)施重大事項(xiàng)，造成重大資產(chǎn)損失、效益流失的。

4.3.1.5 主持相關(guān)會(huì)議討論或者以其他方式研究，但是在多數(shù)人不同意的情況下直接決定、批準(zhǔn)、組織實(shí)施重大事項(xiàng)，由于決策不當(dāng)或者決策失誤造成重大資產(chǎn)損失、效益流失的。

4.3.2 主管責(zé)任是指各單位負(fù)責(zé)人在履行職責(zé)過(guò)程中，對(duì)所分管的工作未履行或未正確履行管理職責(zé)，導(dǎo)致重大違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題產(chǎn)生所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。凡有下列行為之一的，均應(yīng)承擔(dān)或認(rèn)定為負(fù)有主管責(zé)任：

4.3.2.1 對(duì)分管工作領(lǐng)導(dǎo)、指揮不力，致使經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)未能達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，造成重大經(jīng)濟(jì)損失或產(chǎn)生重大不良影響的。

4.3.2.2 由于分管工作制度缺失、監(jiān)管措施不到位，致使相關(guān)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)失去控制，造成重大經(jīng)濟(jì)損失或產(chǎn)生重大不良影響的。

4.3.2.3 對(duì)分管工作存在其他失職瀆職或不作為行為，致使相關(guān)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)面臨重大風(fēng)險(xiǎn)或產(chǎn)生重大經(jīng)濟(jì)損失的。

4.3.2.4 主持相關(guān)會(huì)議討論或者以其他方式研究，且在多數(shù)人同意的情況下決定、批準(zhǔn)、組織實(shí)施重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，由于決策不當(dāng)或者決策失誤造成重大經(jīng)濟(jì)損失或產(chǎn)生重大不良影響的。

4.3.3 領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指各單位負(fù)責(zé)人在履行職責(zé)過(guò)程中，未履行或未正確履行所承擔(dān)的職務(wù)崗位責(zé)任；對(duì)任期內(nèi)單位（部門(mén)）存在的重大問(wèn)題，除負(fù)有直接責(zé)任、主管責(zé)任的問(wèn)題外，對(duì)其他問(wèn)題均負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

4.4 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)。審計(jì)部門(mén)在對(duì)審計(jì)查出的重大違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題逐項(xiàng)明確和認(rèn)定責(zé)任的基礎(chǔ)上，應(yīng)對(duì)各單位負(fù)責(zé)人履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況作出全面、客觀(guān)、公正的評(píng)價(jià)，并提出恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)處理意見(jiàn)。

4.4.1 審計(jì)部門(mén)評(píng)價(jià)經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況，應(yīng)以客觀(guān)事實(shí)為依據(jù)、以政策法規(guī)為準(zhǔn)繩，堅(jiān)持定性評(píng)價(jià)與定量評(píng)價(jià)相結(jié)合的方法。

4.4.2 經(jīng)濟(jì)責(zé)任評(píng)價(jià)內(nèi)容。

4.4.2.1 對(duì)以董事長(zhǎng)為代表的董事會(huì)決策層進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，應(yīng)主要評(píng)價(jià)以下內(nèi)容：

（1）經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算和資產(chǎn)保值增值目標(biāo)的科學(xué)性及執(zhí)行結(jié)果的真實(shí)性情況（計(jì)分系數(shù)0.15）。

（2）重大事項(xiàng)依法依規(guī)決策及效果情況（計(jì)分系數(shù)0.15）。

（3）安全環(huán)保和節(jié)能減排責(zé)任落實(shí)及效果情況（計(jì)分系數(shù)0.12）。

（4）企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略制定及落實(shí)情況（計(jì)分系數(shù)0.12）。

（5）企業(yè)體制機(jī)制構(gòu)建、內(nèi)控制度建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)防范情況（計(jì)分系數(shù)0.15）。

（6）企業(yè)高級(jí)管理人員激勵(lì)約束機(jī)制建設(shè)及執(zhí)行情況（計(jì)分系數(shù)0.08）。

（7）企業(yè)處理各方利益及履行社會(huì)責(zé)任情況（計(jì)分系數(shù)0.08）。

（8）董事長(zhǎng)個(gè)人及其他高級(jí)管理人員遵紀(jì)守法和廉潔從業(yè)情況等（計(jì)分系數(shù)0.15）。

4.4.2.2 在對(duì)董事會(huì)決策層審計(jì)評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，依據(jù)董事長(zhǎng)在各項(xiàng)工作中發(fā)揮的作用及其在審計(jì)查出問(wèn)題中所承擔(dān)的責(zé)任，對(duì)董事長(zhǎng)個(gè)人作出恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)評(píng)價(jià)。

4.4.2.3 對(duì)以總經(jīng)理為代表的高級(jí)管理層進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，應(yīng)主要評(píng)價(jià)以下內(nèi)容：

（1）單位經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和經(jīng)營(yíng)成果真實(shí)性情況（計(jì)分系數(shù)0.15）。

（2）單位財(cái)務(wù)收支核算及管理合規(guī)性情況（計(jì)分系數(shù)0.10）。

（3）重大事項(xiàng)規(guī)范決策及執(zhí)行效果情況（計(jì)分系數(shù)0.10）。

（4）安全環(huán)保責(zé)任措施落實(shí)及效果情況（計(jì)分系數(shù)0.15）。

（5）內(nèi)部監(jiān)管制度建立健全及執(zhí)行情況（計(jì)分系數(shù)0.10）。

（6）企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量變動(dòng)及持續(xù)發(fā)展情況（計(jì)分系數(shù)0.15）。

（7）處理各方利益關(guān)系及履行社會(huì)責(zé)任情況（計(jì)分系數(shù)0.10）。

（8）總經(jīng)理個(gè)人及其他班子成員遵紀(jì)守法和廉潔從業(yè)情況等（計(jì)分系數(shù)0.15）。

4.4.2.4 在對(duì)高級(jí)管理層審計(jì)評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，依據(jù)總經(jīng)理在各項(xiàng)工作中發(fā)揮的作用及其在審計(jì)查出問(wèn)題中所承擔(dān)的責(zé)任，對(duì)總經(jīng)理個(gè)人作出恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)評(píng)價(jià)。

4.4.2.5 對(duì)部門(mén)主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，應(yīng)主要評(píng)價(jià)以下內(nèi)容：

（1）經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)執(zhí)行決策及完成目標(biāo)情況（計(jì)分系數(shù)0.30）。

（2）經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)執(zhí)行有關(guān)法規(guī)政策和總部規(guī)定情況（計(jì)分系數(shù)0.20）。

（3）部門(mén)建立健全相關(guān)管理制度及執(zhí)行情況（計(jì)分系數(shù)0.20）。

（4）個(gè)人及部門(mén)其他管理人員遵紀(jì)守法、廉潔從業(yè)情況等（計(jì)分系數(shù)0.30）。

4.4.3 審計(jì)部門(mén)評(píng)價(jià)上述經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況，先以每項(xiàng)100分為基準(zhǔn)逐項(xiàng)評(píng)估打分，再按照相應(yīng)的計(jì)分系數(shù)計(jì)算并匯總得分。審計(jì)部門(mén)評(píng)價(jià)各單位負(fù)責(zé)人履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況，評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)劃分為“很好履行”、“較好履行”、“基本履行”、“未履行”4個(gè)檔次。

4.4.3.1 匯總得分在90分（含90分）以上，單項(xiàng)評(píng)估得分不低于75分，且個(gè)人不存在違反廉潔從業(yè)規(guī)定的，給予“很好履行”經(jīng)濟(jì)責(zé)任的綜合評(píng)價(jià)。

4.4.3.2 匯總得分在75（含75）-90分之間，且個(gè)人不存在嚴(yán)重違反廉潔從業(yè)規(guī)定的，給予“較好履行”經(jīng)濟(jì)責(zé)任的綜合評(píng)價(jià)。

4.4.3.3 匯總得分在60（含60）-75分之間，且個(gè)人不存在嚴(yán)重違反廉潔從業(yè)規(guī)定的，給予“基本履行”經(jīng)濟(jì)責(zé)任的綜合評(píng)價(jià)。

4.4.3.4 匯總得分在60分以下、存在應(yīng)承擔(dān)直接責(zé)任或主管責(zé)任特別是有嚴(yán)重的違紀(jì)違規(guī)行為的，給予“未履行”經(jīng)濟(jì)責(zé)任的綜合評(píng)價(jià)。

4.5 提出審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)。審計(jì)部門(mén)應(yīng)結(jié)合實(shí)際審慎提出評(píng)價(jià)意見(jiàn)，并遵循以下原則：

4.5.1 對(duì)與被審計(jì)對(duì)象無(wú)關(guān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任不評(píng)價(jià)。

4.5.2 對(duì)與審計(jì)事項(xiàng)不相關(guān)的事項(xiàng)不評(píng)價(jià)。

4.5.3 對(duì)審計(jì)證據(jù)不充分的事項(xiàng)不評(píng)價(jià)。

4.5.4 對(duì)一般性的問(wèn)題原則上不評(píng)價(jià)。

4.6 出具審計(jì)報(bào)告。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)工作結(jié)束后，審計(jì)組應(yīng)按照規(guī)定向派出機(jī)構(gòu)出具審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告應(yīng)充分征求被審計(jì)單位和被審計(jì)人的意見(jiàn)。

4.6.1 審計(jì)報(bào)告分類(lèi)。各單位負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告可分為主報(bào)告和副報(bào)告。主報(bào)告主要反映被審計(jì)人任職期間發(fā)生的重大問(wèn)題，副報(bào)告主要反映與被審計(jì)人履職無(wú)關(guān)。但現(xiàn)任領(lǐng)導(dǎo)或上級(jí)有關(guān)部門(mén)應(yīng)引起重視或予以糾正的問(wèn)題。

4.6.2 審計(jì)報(bào)告主報(bào)告的主要內(nèi)容應(yīng)包括：

4.6.2.1 被審計(jì)單位的基本情況。

4.6.2.2 各單位負(fù)責(zé)人任職期間相關(guān)考核指標(biāo)的完成情況。

4.6.2.3 各單位負(fù)責(zé)人任期內(nèi)所做的主要工作和業(yè)績(jī)。

4.6.2.4 審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題。

4.6.2.5 審計(jì)的總體評(píng)價(jià)意見(jiàn)。

4.6.2.6 審計(jì)問(wèn)題的處理意見(jiàn)及建議。

4.6.3 審計(jì)報(bào)告副報(bào)告的主要內(nèi)容應(yīng)包括審計(jì)發(fā)現(xiàn)的與被審計(jì)人無(wú)關(guān)的問(wèn)題及審計(jì)處理意見(jiàn)和建議。

4.6.4 審計(jì)派出機(jī)構(gòu)應(yīng)按規(guī)定對(duì)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行審理和審議。審理、審議時(shí)若重大問(wèn)題定性發(fā)生了較大變化，審計(jì)派出機(jī)構(gòu)應(yīng)進(jìn)一步征求被審計(jì)人和被審計(jì)單位的意見(jiàn)，并在確認(rèn)審計(jì)報(bào)告無(wú)誤后，連同審計(jì)決定一并報(bào)領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)。

4.6.5 審計(jì)報(bào)告主送委托審計(jì)的組織人事部門(mén)和被審計(jì)單位，同時(shí)抄報(bào)本單位有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，抄送紀(jì)檢監(jiān)察等相關(guān)部門(mén)。審計(jì)決定抄送被審計(jì)單位，同時(shí)抄送本單位有關(guān)管理部門(mén)。監(jiān)督與考核

5.1 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告是對(duì)各單位負(fù)責(zé)人在任期內(nèi)履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的最終認(rèn)定，是組織人事部門(mén)考核、評(píng)價(jià)和任用干部，以及有關(guān)部門(mén)獎(jiǎng)懲、處理（處罰）干部的依據(jù)。

5.2 在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中，發(fā)現(xiàn)各單位負(fù)責(zé)人負(fù)有經(jīng)濟(jì)責(zé)任問(wèn)題的，應(yīng)區(qū)分問(wèn)題的性質(zhì)和嚴(yán)重程度，移交有關(guān)部門(mén)予以處理。

5.2.1 對(duì)一般經(jīng)濟(jì)責(zé)任問(wèn)題，應(yīng)移交相關(guān)管理部門(mén)予以處理。

5.2.2 對(duì)違反黨紀(jì)政紀(jì)問(wèn)題，應(yīng)移交紀(jì)檢監(jiān)察和組織人事部門(mén)予以處理。

5.2.3 對(duì)觸犯國(guó)家法律法規(guī)問(wèn)題，應(yīng)移送司法機(jī)關(guān)依法處理。

5.3 各級(jí)審計(jì)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照《中國(guó)石化審計(jì)項(xiàng)目審理辦法》對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行審理，確保審計(jì)質(zhì)量，并根據(jù)項(xiàng)目質(zhì)量評(píng)分情況進(jìn)行考核，納入綜合考評(píng)結(jié)果。

二Ｏ一一年四月一日

第五篇：淺析SOA信息通信技術(shù)集成系統(tǒng)

一、新一代無(wú)線(xiàn)寬帶系統(tǒng)的介紹

（一）移動(dòng)通信的概念

移動(dòng)通信是移動(dòng)體之間的通信，或移動(dòng)體與固定體之間的通信。移動(dòng)體可以是人，也可以是汽車(chē)、火車(chē)、輪船、收音機(jī)等移動(dòng)狀態(tài)中的物體。移動(dòng)通信系統(tǒng)由空間系統(tǒng)和地面系統(tǒng)兩部分組成。

（二）移動(dòng)通信技術(shù)發(fā)展史

移動(dòng)通信技術(shù)的發(fā)展演變，大體經(jīng)歷了兩個(gè)階段，其中每一代技術(shù)的發(fā)展都要經(jīng)歷從提出、增長(zhǎng)、高速發(fā)展、成熟到衰退的過(guò)程。第一代移動(dòng)通信技術(shù)是模擬移動(dòng)通信，其主要缺點(diǎn)是頻率利用率較低、系統(tǒng)容量小、制式多且不兼容，不能實(shí)現(xiàn)自助漫游、通信保密性差、提供有限的業(yè)務(wù)種類(lèi)。第二代移動(dòng)通信技術(shù)是數(shù)字移動(dòng)通信，其容量和功能比模擬移動(dòng)通信時(shí)代有了很大的提高，但其業(yè)務(wù)類(lèi)別仍局限于話(huà)音和低速率數(shù)據(jù)?，F(xiàn)在，在全球范圍內(nèi)大力推廣的新一代寬帶無(wú)線(xiàn)移動(dòng)通信是第三代移動(dòng)通信技術(shù)（3G）、超第三代移動(dòng)通信技術(shù)（B3G）以及第四代移動(dòng)通信技術(shù)（4G）的統(tǒng)稱(chēng)。它將可以提供的數(shù)據(jù)傳輸速率高達(dá)100Mbit/s，甚至更高，支持的業(yè)務(wù)從語(yǔ)音到多媒體業(yè)務(wù)，包括實(shí)時(shí)的流媒體業(yè)務(wù)。數(shù)據(jù)傳輸速率可以根據(jù)這些業(yè)務(wù)所需的速率進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。新一代移動(dòng)通信的另一個(gè)特點(diǎn)是低成本。

3G是英文3rd Generation的縮寫(xiě)，指第三代移動(dòng)通信技術(shù)。相對(duì)第一代模擬制式手機(jī)（1G）和第二代GSM、TDMA等數(shù)字手機(jī)（2G），是指將無(wú)線(xiàn)通信與國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)等多媒體通信結(jié)合的新一代移動(dòng)通信系統(tǒng)。它能夠處理圖像、音樂(lè)、視頻流等多種媒體形式，提供包括網(wǎng)頁(yè)瀏覽、電話(huà)會(huì)議、電子商務(wù)等多種信息服務(wù)。為了提供這種服務(wù)，無(wú)線(xiàn)網(wǎng)絡(luò)必須能夠支持不同的數(shù)據(jù)傳輸速度，也就是說(shuō)在室內(nèi)、室外和行車(chē)的環(huán)境中能夠分別支持至少2Mbps（兆字節(jié)／每秒）、384kbps（千字節(jié)／每秒）以及144kbps的傳輸速度。3G的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn):國(guó)際電信聯(lián)盟（ITU）在2000年5月確定W-CDMA、CDMA2000和TD-SCDMA三大主流無(wú)線(xiàn)接口標(biāo)準(zhǔn)，寫(xiě)入3G技術(shù)指導(dǎo)性文件《2000年國(guó)際移動(dòng)通訊計(jì)劃》（簡(jiǎn)稱(chēng)IMT-2000）。

4G是集3G與WLAN于一體，并能夠傳輸高質(zhì)量視頻圖像，它的圖像傳輸質(zhì)量與高清晰度電視不相上下。4G系統(tǒng)能夠以100Mbps的速度下載，比目前的撥號(hào)上網(wǎng)快2000倍，上傳的速度也能達(dá)到20Mbps，并能夠滿(mǎn)足幾乎所有用戶(hù)對(duì)于無(wú)線(xiàn)服務(wù)的要求。而在用戶(hù)最為關(guān)注的價(jià)格方面，4G與固定寬帶網(wǎng)絡(luò)在價(jià)格方面不相上下，而且計(jì)費(fèi)方式更加靈活機(jī)動(dòng)，用戶(hù)完全可以根據(jù)自身的需求確定所需的服務(wù)。此外，4G可以在DSL和有線(xiàn)電視調(diào)制解調(diào)器沒(méi)有覆蓋的地方部署，然后再擴(kuò)展到整個(gè)地區(qū)。很明顯，4G有著不可比擬的優(yōu)越性。

二、ICT業(yè)務(wù)的概念與特點(diǎn)

一般理解，ICT（Informationandconnection Communications Technology）是“信息通信技術(shù)”的英文縮寫(xiě)。廣義上的ICT可以擴(kuò)展到國(guó)家信息化層面；狹義上作為電信運(yùn)營(yíng)商的一種業(yè)務(wù)，ICT就是通過(guò)信息與通信技術(shù)，用以滿(mǎn)足“客戶(hù)綜合信息化需求”的一攬子解決方案，包括通信、信息收集、發(fā)布、自動(dòng)化、傳感、自動(dòng)化等各個(gè)方面。在這個(gè)概念上講，ICT其實(shí)就是CT企業(yè)將價(jià)值鏈延伸到了IT行業(yè)。但是，與傳統(tǒng)的CT業(yè)務(wù)相比，ICT業(yè)務(wù)也表現(xiàn)出了明顯的市場(chǎng)特性。

第一，“一攬子解決”特性，重新整合了價(jià)值鏈。傳統(tǒng)運(yùn)營(yíng)商價(jià)值鏈的核心是信息傳遞服務(wù)，末端是用戶(hù)，向上一個(gè)環(huán)節(jié)是CT網(wǎng)絡(luò)及平臺(tái)生產(chǎn)商。CT經(jīng)營(yíng)主要涉及網(wǎng)絡(luò)及平臺(tái)傳輸、連接服務(wù)，而ICT則涉及到從設(shè)備到廠(chǎng)商到客戶(hù)端使用服務(wù)的全部鏈條。在CT時(shí)代，“客戶(hù)端”的設(shè)備、維護(hù)、服務(wù)、障礙都與電信企業(yè)無(wú)關(guān)，我們只管“局端”。在ICT時(shí)代，只要客戶(hù)有信息化方面的需要，我們就主動(dòng)提供“一攬子解決”方案，做“交鑰匙”工程，之后

還要承辦好“物業(yè)”。

第二，“綜合集成”特性，涉及所有相關(guān)業(yè)務(wù)。我們習(xí)慣于向公眾客戶(hù)“賣(mài)話(huà)務(wù)”，向政企商務(wù)客戶(hù)“賣(mài)電路”，營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)多停留在客戶(hù)“關(guān)系營(yíng)銷(xiāo)”層面。ICT業(yè)務(wù)就要把所有用戶(hù)需要的元素都“加”到產(chǎn)品中，“電路”＋“話(huà)務(wù)”＋“維系”+……只要客戶(hù)需要，我們可以做所有客戶(hù)的“信息通信外包商”，做信息通信領(lǐng)域的“沃爾瑪”。

第三，“技術(shù)方不可復(fù)制”，解決客戶(hù)個(gè)性需求。個(gè)性即差異。傳統(tǒng)的CT產(chǎn)品基本上是無(wú)差異的、標(biāo)準(zhǔn)化的，因此競(jìng)爭(zhēng)的結(jié)果就是“拼”2M或者話(huà)務(wù)量的“價(jià)格”和個(gè)別服務(wù)指標(biāo)，這是CT企業(yè)的“紅?！薄Ｈ绻軌蛏钊氲娇蛻?hù)的具體工作中，深入到管理、財(cái)務(wù)、物流、銷(xiāo)售、后勤等領(lǐng)域，每個(gè)企業(yè)或多或少均有差異，這就是個(gè)性，個(gè)性的需求要用個(gè)性的方案來(lái)解決，這就是ICT業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)的目標(biāo)與方向。

第四，“海量市場(chǎng)空間”的特性，為傳統(tǒng)業(yè)務(wù)找到新的出路。從CT到ICT，就如同“高速公路運(yùn)營(yíng)企業(yè)”開(kāi)始“搞運(yùn)輸”，不僅收過(guò)路費(fèi)，還要收“運(yùn)費(fèi)”甚至物流涉及的“全部費(fèi)用”。突破了原來(lái)只賺取接入利潤(rùn)的定位，開(kāi)始涉足價(jià)值鏈的全部環(huán)節(jié)。雖然單位利潤(rùn)率可能比流通企業(yè)小，但總量規(guī)模明顯增大。隨著社會(huì)信息需求的不斷膨脹，ICT市場(chǎng)空間也呈幾何級(jí)數(shù)增長(zhǎng)，這與逐漸走向飽和的單一CT市場(chǎng)形成鮮明對(duì)比。

三、SOA概述

（一）什么是SOA

SOA（service-orientedarchitecture），也叫面向服務(wù)的體系結(jié)構(gòu)或面向服務(wù)架構(gòu)，是指為了解決在Internet環(huán)境下業(yè)務(wù)集成的需要，通過(guò)連接能完成特定任務(wù)的獨(dú)立功能實(shí)體實(shí)現(xiàn)的一種軟件系統(tǒng)架構(gòu)。SOA是一個(gè)組件模型，它將應(yīng)用程序的不同功能單元（稱(chēng)為服務(wù)）通過(guò)這些服務(wù)之間定義良好的接口和契約聯(lián)系起來(lái)。接口是采用中立的方式進(jìn)行定義的，它應(yīng)該獨(dú)立于實(shí)現(xiàn)服務(wù)的硬件平臺(tái)、操作系統(tǒng)和編程語(yǔ)言。這使得構(gòu)建在各種這樣的系統(tǒng)中的服務(wù)可以以一種統(tǒng)一和通用的方式進(jìn)行交互。

SOA（面向服務(wù)的體系）則是采用面向服務(wù)的商業(yè)建模技術(shù)和WEB服務(wù)技術(shù)，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)之間的松耦合，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)之間的整合與協(xié)同。WEB服務(wù)和SOA的本質(zhì)思路在于使得信息系統(tǒng)個(gè)體在能夠溝通的基礎(chǔ)上形成協(xié)同工作。對(duì)于面向同步和異步應(yīng)用的，基于請(qǐng)求/響應(yīng)模式的分布式計(jì)算來(lái)說(shuō)，SOA是一場(chǎng)革命。一個(gè)應(yīng)用程序的業(yè)務(wù)邏輯（business logic）或某些單獨(dú)的功能被模塊化并作為服務(wù)呈現(xiàn)給消費(fèi)者或客戶(hù)端。這些服務(wù)的關(guān)鍵是他們的松耦合特性。

SOA是一種架構(gòu)模式，它將應(yīng)用程序的不同功能單元（稱(chēng)為服務(wù)）通過(guò)這些服務(wù)之間定義良好的接口和契約聯(lián)系起來(lái)，使得構(gòu)建在系統(tǒng)中的服務(wù)可以以一種統(tǒng)一和通用的方式進(jìn)行交互。圖1給出了其體系結(jié)構(gòu)，SOA結(jié)構(gòu)中共有3種角色，即Service provider（服務(wù)提供者），對(duì)外提供服務(wù)，并且通過(guò)注冊(cè)來(lái)發(fā)布服務(wù)信息；Service broker（服務(wù)代理），提供服務(wù)的發(fā)布和定位功能；Service requester（服務(wù)請(qǐng)求）。

（二）為什么選SOA

不同種類(lèi)的操作系統(tǒng)、應(yīng)用軟件、系統(tǒng)軟件和應(yīng)用基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)（application infrastructure）相互交織，這便是IT企業(yè)的現(xiàn)狀。一些現(xiàn)存的應(yīng)用程序被用來(lái)處理當(dāng)前的業(yè)務(wù)流程（business processes），因此從頭建立一個(gè)新的基礎(chǔ)環(huán)境是不可能的。企業(yè)應(yīng)該能對(duì)業(yè)務(wù)的變化做出快速的反應(yīng)，利用對(duì)現(xiàn)有的應(yīng)用程序和應(yīng)用基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)（application infrastructure）的投資來(lái)解決新的業(yè)務(wù)需求，為客戶(hù)、商業(yè)伙伴以及供應(yīng)商提供新的互動(dòng)渠道，并呈現(xiàn)一個(gè)可以支持有機(jī)業(yè)務(wù)（organic business）的構(gòu)架。SOA憑借其松耦合的特性，使得企業(yè)可以按照模塊化的方式來(lái)添加新服務(wù)或更新現(xiàn)有服務(wù)，以解決新的業(yè)務(wù)需要，從而通過(guò)不同的渠道提供服務(wù)，把企業(yè)現(xiàn)有的或已有的應(yīng)用作為服務(wù)，保護(hù)現(xiàn)有的IT基礎(chǔ)建設(shè)投資。

（三）基于SOA的ICT集成的體系結(jié)構(gòu)

當(dāng)今市場(chǎng)的SOA解決方案有三種主流標(biāo)準(zhǔn)：一是以IBM為代表的J2EE架構(gòu)，其優(yōu)點(diǎn)在于具有開(kāi)放的標(biāo)準(zhǔn)和良好的可拓展性，適合大型系統(tǒng)和項(xiàng)目的使用；二是以微軟為代表的“.NET”架構(gòu)，其優(yōu)點(diǎn)在于具有快速便捷的部署性，價(jià)格低廉，但難以支撐大型系統(tǒng)的使用，相對(duì)適合于對(duì)技術(shù)架構(gòu)要求不高，預(yù)算有限的中小用戶(hù)使用；三是以SAp為代表的ERp型SOA，適合已有ERp系統(tǒng)和準(zhǔn)備以ERp作為核心應(yīng)用的用戶(hù)使用。ICT集成系統(tǒng)是一個(gè)涉及部門(mén)眾多且極其復(fù)雜的大型系統(tǒng)，因此在綜合考慮以上三種解決方案之后，最終選定第一種。

圖3是本文中建的基于SOA的ICT集成系統(tǒng)的體系結(jié)構(gòu)。該體系結(jié)構(gòu)分為客戶(hù)層、服務(wù)層、應(yīng)用層以及技術(shù)層四個(gè)層次。

第一，客戶(hù)層。客戶(hù)層包括了中國(guó)移動(dòng)營(yíng)業(yè)廳、網(wǎng)站、10086客服等接入方式，受理客戶(hù)的業(yè)務(wù)需求，統(tǒng)計(jì)用戶(hù)、收入、業(yè)務(wù)發(fā)展情況。

第二，服務(wù)層。服務(wù)層包含了針對(duì)業(yè)務(wù)流程層的各種服務(wù)以及Web服務(wù)平臺(tái)。Web服務(wù)平臺(tái)可以允許以一種與下層應(yīng)用及技術(shù)平臺(tái)無(wú)關(guān)的方式來(lái)定義和使用業(yè)務(wù)服務(wù)，服務(wù)層為業(yè)務(wù)流程層提供了理想的平臺(tái)，主要體現(xiàn)在以下方面：提供了粗粒度的業(yè)務(wù)功能；提供了良定的、無(wú)歧異的接口，因此業(yè)務(wù)流程無(wú)需了解下層應(yīng)用及技術(shù)平臺(tái)的細(xì)節(jié)；服務(wù)層數(shù)據(jù)模型是根據(jù)服務(wù)業(yè)務(wù)領(lǐng)域定義的，而且是獨(dú)立于特定應(yīng)用的數(shù)據(jù)模型的；服務(wù)層安全模型提供了單點(diǎn)登陸和基于角色的訪(fǎng)問(wèn)控制，這確保了任務(wù)可獲得使用服務(wù)的授權(quán)，并令業(yè)務(wù)流程層免于處理各種下層應(yīng)用及技術(shù)平臺(tái)提供的安全接口；服務(wù)層管理模型可以生成有關(guān)服務(wù)使用狀況的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，供業(yè)務(wù)流程層使用。

第三，應(yīng)用層。通過(guò)對(duì)ICT現(xiàn)狀的分析，并參考國(guó)內(nèi)外市政管理的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，本文中建立了應(yīng)用子系統(tǒng)，即OA、BOSS客服。

第四，技術(shù)層。技術(shù)層包括了各種應(yīng)用平臺(tái)、技術(shù)平臺(tái)和各種操作系統(tǒng)等，技術(shù)層是確保實(shí)現(xiàn)上述各個(gè)應(yīng)用的技術(shù)細(xì)節(jié)。市政管理涉及的部門(mén)眾多，各應(yīng)用系統(tǒng)所依托的技術(shù)平臺(tái)、技術(shù)細(xì)節(jié)各不相同，但是無(wú)論采用何種技術(shù)的應(yīng)用系統(tǒng)都可以實(shí)現(xiàn)與技術(shù)無(wú)關(guān)的通信。

四、結(jié)束語(yǔ)

隨著SOA技術(shù)的逐步成熟，ICT以服務(wù)模塊化的方式搭建更加靈活開(kāi)放的架構(gòu)，提高異構(gòu)系統(tǒng)交互性，降低管理復(fù)雜性，提供對(duì)業(yè)務(wù)的支持用戶(hù)。企業(yè)移動(dòng)化，將企業(yè)的信息管理、業(yè)務(wù)交互延伸到了更廣闊的時(shí)間和空間上，對(duì)企業(yè)管理與決策、業(yè)務(wù)促進(jìn)，都可以起到很好的幫助作用。