第一篇：農(nóng)村信用社人力資源狀況問(wèn)題及對(duì)策

農(nóng)村信用社人力資源狀況問(wèn)題及對(duì)策

發(fā)布時(shí)間： 2007-6-14 17:20:55 被閱覽數(shù)： 831 次 來(lái)源： 《農(nóng)業(yè)科技與信息》雜志

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摘要 隨著農(nóng)村金融改革的不斷深入，農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)有了較大發(fā)展，經(jīng)營(yíng)狀況大為改善，改革取得了一定成效。但是，農(nóng)村信用社人力資源的問(wèn)題比較嚴(yán)重，已不適應(yīng)建立現(xiàn)代金融企業(yè)的目標(biāo)。本文在對(duì)農(nóng)信社人力資源狀況進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，提出了相應(yīng)對(duì)策。

關(guān)鍵詞 農(nóng)村信用社 改革 人力資源

隨著農(nóng)村信用社改革的不斷深入，農(nóng)村信用社把管理和風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任移交省級(jí)政府，在產(chǎn)權(quán)制度和經(jīng)營(yíng)機(jī)制上邁出了積極步伐，各項(xiàng)業(yè)務(wù)有了較快發(fā)展，經(jīng)營(yíng)狀況有所改善，改革取得了重要進(jìn)展和階段性成果。在改革的過(guò)程中，農(nóng)村信用社的人力資源管理不完善，是嚴(yán)重制約農(nóng)村信用社發(fā)展的一個(gè)重大問(wèn)題，它嚴(yán)重阻礙了農(nóng)村信用社的近一步發(fā)展。因此如何加強(qiáng)和完善人力資源管理，是當(dāng)前農(nóng)村信用社在改革發(fā)展過(guò)程中急需解決的問(wèn)題。

１ 農(nóng)村信用社人力資源的現(xiàn)狀及特點(diǎn)

1.1 人員大齡化嚴(yán)重 以張家口地區(qū)為例，截止2006年6月底，全市轄區(qū)農(nóng)村信用社職工人數(shù)3 944人，其中35歲以下占總?cè)藬?shù)的43%，35～45歲占總?cè)藬?shù)的37%，46歲以上人員768人，占到職工總數(shù)的19.5０%，員工形不成梯次結(jié)構(gòu)，年齡結(jié)構(gòu)不合理，且老齡化嚴(yán)重。即使與改革相對(duì)滯后的農(nóng)業(yè)銀行比較，也存在著較大的差距。以轄區(qū)內(nèi)某縣為例，信用社職工人數(shù)為153人，46歲以上人員34人，占比22.22%，而該縣農(nóng)業(yè)銀行職工總數(shù)33人，46歲以上人員僅1人，占比僅3.03%。

1.2 隊(duì)伍文化素質(zhì)整體偏低 農(nóng)村信用社的招工渠道單一，人為設(shè)置因素較多。近年進(jìn)入農(nóng)村信用社的新職工幾乎全是信用社子弟或親戚。這些關(guān)系戶(hù)文化水平比較低，也影響了農(nóng)村信用社人員素質(zhì)的提高。據(jù)調(diào)查，張家口地區(qū)信用社職工中，大專(zhuān)以上文化的有1 144人，占比29%，由于地處落后地區(qū)，全日制畢業(yè)生更是少之又少，中專(zhuān)文化(含高中)有2 306人，占比59%，而且中專(zhuān)學(xué)歷大多數(shù)為后續(xù)學(xué)歷，初中及以下學(xué)歷人員509人，占比為12%，人員在文化素質(zhì)上與國(guó)有銀行差距明顯。近年來(lái)雖然大學(xué)畢業(yè)生面臨著巨大的就業(yè)壓力，但是自愿到農(nóng)村信用社來(lái)工作的高學(xué)歷畢業(yè)生越來(lái)越少，尤其是素質(zhì)高、經(jīng)營(yíng)急需的人才引不進(jìn)來(lái)，像計(jì)算機(jī)、法律等專(zhuān)業(yè)的人才嚴(yán)重匱乏。由于員工缺乏相關(guān)金融法律、計(jì)算機(jī)知識(shí)，在業(yè)務(wù)工作中讓別有用心的人鉆了空子。

1.3 專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員的缺乏和高級(jí)管理人才短缺制約農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)發(fā)展 張家口地區(qū)農(nóng)村信用社已獲得高級(jí)職稱(chēng)的僅有1人，中級(jí)職稱(chēng)的僅有166人，占比為4.2０%，初級(jí)職稱(chēng)的752人，占比19.07%，高中級(jí)專(zhuān)業(yè)人才嚴(yán)重短缺，出現(xiàn)了專(zhuān)業(yè)技能人才斷層和高中級(jí)專(zhuān)業(yè)人才青黃不接的現(xiàn)象。仍以該縣為例，農(nóng)村信用社中中級(jí)職稱(chēng)人員僅5人，占比3.27%，初級(jí)職稱(chēng)人員23人，占比15.03%，125名員工無(wú)職稱(chēng)，而縣農(nóng)行中級(jí)職稱(chēng)人員7人，初級(jí)職稱(chēng)人員20人，兩項(xiàng)合計(jì)占比達(dá)81.82%。隨著改革的不斷深入，農(nóng)村信用社在經(jīng)營(yíng)狀況、外圍環(huán)境等方面有了明顯的改善，在形勢(shì)比較有利的情況下，高管人才缺乏問(wèn)題日益顯現(xiàn)。目前，基層鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)信用社的高級(jí)管理人員大都面臨青黃不接的問(wèn)題，懂技術(shù)、善經(jīng)營(yíng)、會(huì)管理的復(fù)合型高管人員更是鳳毛麟角。在任的高管人員，主要表現(xiàn)在或是年齡偏大、學(xué)歷偏低、知識(shí)老化，或是市場(chǎng)開(kāi)拓意識(shí)差，經(jīng)營(yíng)思路窄，面對(duì)良好的發(fā)展機(jī)遇，束手無(wú)策，“上級(jí)要求怎么干就怎么干”，工作被動(dòng)應(yīng)付。

1.4 分配機(jī)制不合理，激勵(lì)機(jī)制不健全 目前農(nóng)村信用社“大鍋飯”現(xiàn)象依然較為嚴(yán)重，原因就在于缺

乏科學(xué)有效的考核機(jī)制，難以對(duì)職工進(jìn)行準(zhǔn)確、合理的績(jī)效考核；沒(méi)有建立一個(gè)以能定崗，以崗定責(zé)，以責(zé)定酬的分配機(jī)制。雖然為打破“大鍋飯”，農(nóng)村信用社也出臺(tái)了崗位技能等級(jí)工資制，但崗位工資相差不多，不能真正體現(xiàn)按技能分配。這就導(dǎo)致優(yōu)秀人才的收入該高卻高不上來(lái)，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于市場(chǎng)價(jià)；而一般勞動(dòng)崗位人員收入該低又低不下去，這種分配在本質(zhì)上還是搞平均主義，吃“大鍋飯”。2 農(nóng)村信用社人力資源結(jié)構(gòu)改革的重要性和有利時(shí)機(jī)

企業(yè)任何戰(zhàn)略目標(biāo)的完成都離不開(kāi)人力資源戰(zhàn)略的配合，人力資源戰(zhàn)略也必須與企業(yè)的總體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略相協(xié)調(diào)，才能發(fā)揮最大效用。

首先，農(nóng)村信用社要適應(yīng)新形勢(shì)，為“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)服務(wù)，就必須調(diào)整自身的人力資源戰(zhàn)略。從農(nóng)村信用社自身的發(fā)展來(lái)看，農(nóng)村信用社作為由廣大農(nóng)民群眾自愿入股組成的金融組織，根在農(nóng)村，在農(nóng)民。50多年來(lái)，農(nóng)村信用社對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展作出了突出的貢獻(xiàn)，而今，農(nóng)村信用社已經(jīng)成為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展不可或缺的重要支持力量，在保障“三農(nóng)”資金供給發(fā)揮著重要作用，可以說(shuō)在較多地區(qū)已經(jīng)成為農(nóng)村金融的主力軍。人力資源是組織的戰(zhàn)略性資源，是組織發(fā)展的最關(guān)鍵因素，作為農(nóng)村金融的中堅(jiān)力量，農(nóng)村信用社要進(jìn)一步發(fā)揮好和農(nóng)民聯(lián)系最好的金融紐帶作用，就必須與自身的人力資源戰(zhàn)略相結(jié)合，才能更好的適應(yīng)構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的新形勢(shì)的要求，從而發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，找準(zhǔn)支農(nóng)著力點(diǎn)，以創(chuàng)造農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支撐點(diǎn)。

其次，從國(guó)內(nèi)形勢(shì)看，人力資源戰(zhàn)略的優(yōu)化對(duì)農(nóng)信社的改革與發(fā)展有著重要的推動(dòng)作用。目前，我國(guó)正在對(duì)農(nóng)信社進(jìn)行改革，銀監(jiān)會(huì)提出5～10年將農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)分期分批逐步過(guò)渡到現(xiàn)代金融企業(yè)的目標(biāo)。人力資源是企業(yè)生存的關(guān)鍵資源，現(xiàn)代企業(yè)的生存是一種競(jìng)爭(zhēng)性生存，人力資源自然對(duì)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力起著重要作用。因此說(shuō)實(shí)現(xiàn)建立現(xiàn)代金融企業(yè)目標(biāo)，人力資源是關(guān)鍵因素。而建立現(xiàn)代金融企業(yè)又迫切需要一大批懂經(jīng)營(yíng)、會(huì)管理、能創(chuàng)新的專(zhuān)業(yè)人才，尤其需要高層次的復(fù)合型人才，而目前農(nóng)村信用社的絕大部分員工都只限于傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的操作，這遠(yuǎn)遠(yuǎn)滿(mǎn)足不了現(xiàn)代金融企業(yè)對(duì)于員工素質(zhì)的基本要求。農(nóng)村信用社人力資源結(jié)構(gòu)性矛盾和隊(duì)伍素質(zhì)低的問(wèn)題嚴(yán)重影響了建立現(xiàn)代金融企業(yè)的進(jìn)程，這就給農(nóng)村信用社從人力資源戰(zhàn)略的角度上提出了新的課題。目前正值農(nóng)信社改革的大好時(shí)機(jī)，一方面可以說(shuō)當(dāng)前是給農(nóng)村信用社人力資源整合提供了有利條件，另一方面農(nóng)村信用社的人力資源優(yōu)化也將對(duì)農(nóng)信社的改革成敗和未來(lái)的發(fā)展壯大起著舉足輕重的作用。

最后，從國(guó)際環(huán)境來(lái)看，優(yōu)化人力資源結(jié)構(gòu)有利于農(nóng)村信用社提高競(jìng)爭(zhēng)能力和可持續(xù)發(fā)展水平。目前，很多農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理方式落后，在當(dāng)?shù)鬲?dú)家提供信貸服務(wù)，獨(dú)占賣(mài)方市場(chǎng)，競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)、市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)意識(shí)淡漠，在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì)。根據(jù)WTO的協(xié)議，2006年以后我國(guó)將取消所有對(duì)外資銀行的所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)的設(shè)立形式，包括所有制的限制，允許外資銀行向中國(guó)客戶(hù)提供人民幣業(yè)務(wù)服務(wù)，給予外資銀行國(guó)民待遇。面對(duì)我國(guó)金融業(yè)即將全面開(kāi)放，中國(guó)銀行業(yè)將面臨新的考驗(yàn)。農(nóng)村信用社如何完善自身管理體制，應(yīng)對(duì)入世后激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，已成為擺在我們面前的重要課題。金融業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)，最大沖擊將來(lái)自金融專(zhuān)業(yè)能力的競(jìng)爭(zhēng)，其核心就是人才的競(jìng)爭(zhēng)。農(nóng)村信用社要經(jīng)受得起入世后金融開(kāi)放帶來(lái)的市場(chǎng)沖擊，就必需從根本上克服自身的弊端，要確立以人為本的經(jīng)營(yíng)觀念，不斷深化用人機(jī)制的改革。

３ 農(nóng)村信用社人力資源優(yōu)化配置的對(duì)策及建議

人力資源結(jié)構(gòu)和配置上的不合理，對(duì)業(yè)務(wù)的發(fā)展形成制約是不可置疑的。要建立適應(yīng)現(xiàn)代金融企業(yè)的人力資源管理機(jī)制，必須在人力資源管理上狠下工夫，農(nóng)村信用社可根據(jù)其業(yè)務(wù)特點(diǎn)，結(jié)合自身具體情況，從調(diào)整結(jié)構(gòu)、系統(tǒng)培訓(xùn)、人力資源規(guī)劃、健全競(jìng)爭(zhēng)和激勵(lì)機(jī)制等方面對(duì)農(nóng)村信用社的人力資源進(jìn)行優(yōu)化配置。

3.1 不斷充實(shí)調(diào)整職工隊(duì)伍結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)員工整體素質(zhì)

農(nóng)村信用社當(dāng)務(wù)之急一方面要高度重視現(xiàn)有人才，充分開(kāi)發(fā)他們的潛能作用，為員工開(kāi)辟晉升的通道和發(fā)展的空間，通過(guò)對(duì)他們職業(yè)生涯的設(shè)計(jì)，努力營(yíng)造優(yōu)秀人才、高素質(zhì)人才脫穎而出的良好環(huán)境，使內(nèi)部人才看到希望，受到鼓舞。同時(shí)采取有力措施，對(duì)不能勝任工作的員工進(jìn)行裁減和分流，建立員工待崗、內(nèi)退等制度，加快淘汰不稱(chēng)職員工的速度，為招聘人才留出崗位，以保證隊(duì)伍質(zhì)量。另一方面要廣開(kāi)門(mén)路，嚴(yán)把進(jìn)人關(guān)，克服遷就照顧，堅(jiān)持凡進(jìn)必考，憑能力、憑業(yè)績(jī)和思想道德水準(zhǔn)的原則，根據(jù)需要有目的、有計(jì)劃地向社會(huì)招收目前急需的高學(xué)歷專(zhuān)業(yè)人才，尤其是計(jì)算機(jī)、法律、財(cái)經(jīng)等緊缺人才，為農(nóng)村信用社的發(fā)展注入新鮮的血液。只有這樣，才能建設(shè)一支高素質(zhì)的經(jīng)營(yíng)管理人才隊(duì)伍。

3.2 建立體系化的培訓(xùn)開(kāi)發(fā)制度，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)有職工的培訓(xùn)與教育

傳統(tǒng)的人事管理最顯著的特點(diǎn)就是重使用而輕培育，現(xiàn)代人力資源管理則將人視為組織的第一資源，更注重對(duì)其開(kāi)發(fā)。因此農(nóng)村信用社要端正思想，樹(shù)立要把加強(qiáng)全員教育培訓(xùn)作為改革與發(fā)展的龍頭工程的宗旨，常抓不懈，加大投入，加強(qiáng)現(xiàn)有員工教育培訓(xùn)力度，不斷提高員工素質(zhì)。要把對(duì)員工的教育培訓(xùn)列為重要工作，本著學(xué)以致用的原則，并結(jié)合農(nóng)信社自身特點(diǎn)制定切實(shí)可行的員工培訓(xùn)計(jì)劃，長(zhǎng)期對(duì)員工進(jìn)行新知識(shí)、新業(yè)務(wù)、新技能培訓(xùn)，提高員工素質(zhì)，增強(qiáng)他們應(yīng)對(duì)新形勢(shì)的能力。在具體實(shí)施培訓(xùn)方案過(guò)程中，一方面，針對(duì)老職工業(yè)務(wù)素質(zhì)較低的情況，必須組織老齡職工參加新知識(shí)培訓(xùn)，讓他們了解目前的新形勢(shì)、掌握新理論，提高其業(yè)務(wù)水平。并對(duì)其實(shí)行定崗定責(zé)，不搞特殊化，同樣給予嚴(yán)格的考核，使之能夠適應(yīng)本職工作。同時(shí)，要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)年輕職工的培養(yǎng)和訓(xùn)練，把對(duì)他們的培訓(xùn)作為對(duì)人才投資和激勵(lì)的手段，促使他們盡快熟悉業(yè)務(wù)，豐富社會(huì)經(jīng)驗(yàn)，以便在工作上有高水平的提升。要通過(guò)人才整合，不斷完善、健全機(jī)制，更好地培養(yǎng)人才，更好地發(fā)揮年輕人的作用。通過(guò)培訓(xùn)和教育，增強(qiáng)了員工掌握專(zhuān)業(yè)知識(shí)和背景性的廣度知識(shí)的水平，從而為提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力提供智力支持和人才保障。

3.3 結(jié)合自身實(shí)際特點(diǎn)，制定相應(yīng)的人力資源規(guī)劃

農(nóng)村信用社及信用社管理部門(mén)要定期調(diào)查同行業(yè)動(dòng)態(tài)，了解同業(yè)人才市場(chǎng)的整體需求和供給，來(lái)確定農(nóng)村信用社未來(lái)需求的人才數(shù)量和專(zhuān)業(yè)，以及企業(yè)內(nèi)部所能供給的人才情況，建立人員數(shù)據(jù)庫(kù)及人才供需系統(tǒng)，以求人力資源的供需平衡。

對(duì)現(xiàn)有人員進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，進(jìn)行組織內(nèi)部的人力資源供給預(yù)測(cè)，做好現(xiàn)有人才內(nèi)部開(kāi)發(fā)。根據(jù)員工的實(shí)際情況、工作能力，并結(jié)合運(yùn)用科學(xué)預(yù)測(cè)方法（人員替代法和馬爾可夫分析法）建立人員儲(chǔ)備表，通過(guò)它判斷哪些員工會(huì)被提升或調(diào)配，這樣可以保證空缺的崗位有相應(yīng)數(shù)量的員工來(lái)填補(bǔ)，而且有合適的人來(lái)填補(bǔ)。要發(fā)現(xiàn)品德好，對(duì)企業(yè)文化認(rèn)同，有潛能的員工，經(jīng)過(guò)培養(yǎng)和鍛煉后，使其能力提升，能擔(dān)負(fù)一崗多職的責(zé)任，使其有資質(zhì)和能力擔(dān)當(dāng)業(yè)務(wù)精英，成為今后管理部門(mén)的中堅(jiān)力量。對(duì)流動(dòng)性較大的崗位及早做好補(bǔ)充計(jì)劃，建立后備人員梯隊(duì)，以避免人員流失尤其是關(guān)鍵人員的流失給信用社帶來(lái)的不利影響。

３.４ 建立健全有效的競(jìng)爭(zhēng)和激勵(lì)機(jī)制

要通過(guò)公開(kāi)、平等、競(jìng)爭(zhēng)、擇優(yōu)的程序運(yùn)作，完善考核評(píng)價(jià)體系，強(qiáng)化崗位的激勵(lì)約束作用；建立“職務(wù)能上能下、收入能增能減、員工能進(jìn)能出”為主要特征的激勵(lì)約束機(jī)制、績(jī)效考評(píng)體系和薪酬制度。要使每一個(gè)員工都有明確的崗位職責(zé)，同時(shí)有明確的業(yè)績(jī)目標(biāo)規(guī)定。通過(guò)目標(biāo)和績(jī)效的達(dá)成情況，對(duì)每位員工能力進(jìn)行科學(xué)的評(píng)價(jià)，并以此汰弱留強(qiáng)，不斷優(yōu)化隊(duì)伍結(jié)構(gòu)，建立企業(yè)內(nèi)部的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，只有這樣才能激發(fā)員工潛能，提高其工作積極性，這也是農(nóng)村信用社持久發(fā)展的制度保障。原有的分配制度中管理人員和一般員工之間的報(bào)酬差距很小，業(yè)務(wù)骨干與非業(yè)務(wù)骨干工資相差無(wú)幾，甚至還有“倒掛”現(xiàn)象。這就使得在農(nóng)村信用社干好干壞一個(gè)樣，干多干少一個(gè)樣，導(dǎo)致農(nóng)村信用社內(nèi)部管理無(wú)生機(jī)，職工工作無(wú)積極性。因此，建立全新的農(nóng)村信用社人事與激勵(lì)約束機(jī)制體系尤為迫切，要適應(yīng)建立農(nóng)村金融體制的總體要求，貫徹按勞分配的原則，有效解決工資分配中的各種矛盾，理順工

資關(guān)系，克服平均主義，逐步使員工的報(bào)酬與符合信用社特點(diǎn)的工資制度相適應(yīng)，改變過(guò)去高度集體中統(tǒng)一、保護(hù)低效落后的工資管理體制，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和員工工作積極性，為進(jìn)一步解決工資分配中的問(wèn)題提供制度保證。

總之，農(nóng)村信用社當(dāng)務(wù)之急，就是要以農(nóng)信社的大改革為契機(jī)，著手改革和不斷完善人力資源管理體系，切實(shí)改變一些不合時(shí)宜，缺乏活力的人力資源機(jī)制，只有這樣，才能充分調(diào)動(dòng)起全體信用社員工的工作積極性和創(chuàng)造性，使農(nóng)村信用社能在金融機(jī)構(gòu)林立且競(jìng)爭(zhēng)激烈的環(huán)境下站穩(wěn)腳跟，成為名副其實(shí)的農(nóng)村金融主力軍。

第二篇：農(nóng)村信用社：?jiǎn)栴}與對(duì)策（精選）

農(nóng)村信用社：?jiǎn)栴}與對(duì)策

一、農(nóng)村信用社發(fā)展中的問(wèn)題

面對(duì)國(guó)際金融危機(jī)的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，D市認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)家宏觀調(diào)控政策，緊緊圍繞服務(wù)“三農(nóng)”，上下凝心聚力，搶抓機(jī)遇，各項(xiàng)工作取得了較好的成績(jī)，存款業(yè)務(wù)超常發(fā)展、貸款業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展、不良貸款壓降成效顯著、中間業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)較快、經(jīng)營(yíng)效益持續(xù)向好等。在肯定成績(jī)的同時(shí)，還要清醒地看到前進(jìn)中還存在著不少問(wèn)題和困難，最突出的有以下三個(gè)方面。

（一）資金組織能力較弱

農(nóng)村信用社的資金組織能力雖不斷提高，但與市級(jí)其他金融機(jī)構(gòu)相比，資金組織能力仍相對(duì)較弱。一是集體存款呈下降趨勢(shì)。全市農(nóng)村信用社的集體存款較年初下降了8000多萬(wàn)元；二是定期存款上升幅度較大。存款結(jié)構(gòu)的倒掛，加大了農(nóng)村信用社運(yùn)行成本。

（二）貸款營(yíng)銷(xiāo)后勁不足

在農(nóng)村信用社大發(fā)展的背景下，滿(mǎn)足于業(yè)務(wù)增量創(chuàng)歷史的成績(jī)，存有“小富即安、小進(jìn)即滿(mǎn)”的小農(nóng)意識(shí)；缺乏危機(jī)意識(shí)和憂(yōu)患意識(shí)，營(yíng)銷(xiāo)工作停滯不前；市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)方向迷茫，駐足觀望氣氛增濃，方法陳舊，手段落后，力度較弱。

（三）網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)相對(duì)滯后

營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)是辦理業(yè)務(wù)的主要平臺(tái)和業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的前沿陣地。目前，全市農(nóng)村信用社部分網(wǎng)點(diǎn)標(biāo)識(shí)不統(tǒng)一，人員配備不到位，營(yíng)業(yè)設(shè)施陳舊老化，沒(méi)有做到功能分區(qū)、服務(wù)分層、客戶(hù)分流。如有的網(wǎng)點(diǎn)辦公設(shè)施破舊不堪、東西擺放雜亂無(wú)章，對(duì)待不同層次客戶(hù)的服務(wù)也是千孔一面。落后的基礎(chǔ)設(shè)施和服務(wù)方式已不適應(yīng)客戶(hù)的有效需求，嚴(yán)重影響了農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的發(fā)展和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的提升。

二、加快農(nóng)村信用社發(fā)展的對(duì)策探討

(一)切實(shí)抓好市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)

一是做好優(yōu)良客戶(hù)和項(xiàng)目?jī)?chǔ)備。通過(guò)認(rèn)真分析國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，在拓展項(xiàng)目、營(yíng)銷(xiāo)項(xiàng)目上早出手，為今后業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)上臺(tái)階、縮小與同業(yè)的差距奠定基礎(chǔ)。一是要切實(shí)樹(shù)立危機(jī)意識(shí)和憂(yōu)患意識(shí)，積極拼搶市場(chǎng)、做大做優(yōu)信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)。二是要在冷靜分析市場(chǎng)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，強(qiáng)化貸款業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)，尤其是要加快已準(zhǔn)備好的項(xiàng)目投放。對(duì)年內(nèi)不具備投放條件的項(xiàng)目，要扎實(shí)做好項(xiàng)目?jī)?chǔ)備申報(bào)工作，為明年盡早投放打好基礎(chǔ)；對(duì)今年能夠報(bào)批的，要加快報(bào)批進(jìn)度，力爭(zhēng)早投放早見(jiàn)效。三是要加快市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)節(jié)奏，切實(shí)提高后臺(tái)操作效率，努力提高工作效率，搶占發(fā)展先機(jī)。四是要加強(qiáng)客戶(hù)經(jīng)理培訓(xùn)，切實(shí)提高從業(yè)人員素質(zhì)。五是要繼續(xù)推進(jìn)機(jī)制創(chuàng)新，完善客戶(hù)經(jīng)理激勵(lì)機(jī)制，進(jìn)一步加大客戶(hù)經(jīng)理貢獻(xiàn)率的掛鉤力度，拉大客戶(hù)經(jīng)理分配差距，激活經(jīng)營(yíng)活力。

二是拓寬低成本存款增長(zhǎng)渠道。農(nóng)村信用社存款業(yè)務(wù)雖然保持了迅速發(fā)展的良好勢(shì)頭，但扔要保持清醒的頭腦，繼續(xù)加強(qiáng)存款業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)。要下大力氣狠抓集體存款，特別是加強(qiáng)對(duì)既穩(wěn)定、成本又低的企事業(yè)單位公存款的營(yíng)銷(xiāo)力度。要積極開(kāi)展與大中型企業(yè)創(chuàng)新業(yè)務(wù)合作，促進(jìn)中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新發(fā)展。

三是提高客戶(hù)服務(wù)綜合回報(bào)。要堅(jiān)持做客戶(hù)、做服務(wù)、做綜合營(yíng)銷(xiāo)的經(jīng)營(yíng)理念，樹(shù)立產(chǎn)品組合、業(yè)務(wù)聯(lián)動(dòng)的綜合營(yíng)銷(xiāo)意識(shí)，加快業(yè)務(wù)內(nèi)涵式增長(zhǎng)。要對(duì)有潛在

1需求的客戶(hù)逐戶(hù)排查摸底，鎖定部分合作基礎(chǔ)扎實(shí)、忠誠(chéng)度較高、附加值較高、信貸關(guān)系牢固的客戶(hù)，通過(guò)對(duì)目標(biāo)客戶(hù)的資金鏈、采購(gòu)鏈、銷(xiāo)售鏈、投資鏈等相關(guān)環(huán)節(jié)的全面了解，認(rèn)真分析客戶(hù)在資本籌集、項(xiàng)目投資、經(jīng)營(yíng)運(yùn)作、資金與財(cái)務(wù)管理，有側(cè)重地實(shí)施產(chǎn)品的分類(lèi)推廣，最大限度地提高客戶(hù)服務(wù)的綜合回報(bào)。

(二)努力增加有效收入

一是加大中間業(yè)務(wù)收費(fèi)管理。后階段，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)要加大對(duì)中間業(yè)務(wù)收費(fèi)項(xiàng)目的監(jiān)管和問(wèn)責(zé)力度，切實(shí)堵塞收費(fèi)漏洞，防止“跑、冒、滴、漏”現(xiàn)象發(fā)生。同時(shí)，挖掘業(yè)務(wù)量大、有增收潛力的收費(fèi)項(xiàng)目，適時(shí)增加條件成熟的收費(fèi)項(xiàng)目，以提高中間業(yè)務(wù)價(jià)值創(chuàng)造水平。

二是努力提高重點(diǎn)產(chǎn)品創(chuàng)效。要在繼續(xù)加大福祥卡發(fā)行的同時(shí)，大力推進(jìn)銀行卡產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、收入結(jié)構(gòu)、客戶(hù)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)型，強(qiáng)化福祥卡營(yíng)銷(xiāo)，努力完成銀行卡收入計(jì)劃。要加強(qiáng)與政府部門(mén)、證券、保險(xiǎn)等大中型企事業(yè)單位、行業(yè)協(xié)會(huì)的合作，帶動(dòng)產(chǎn)品功能創(chuàng)新和服務(wù)疊加，增加代理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入；要積極拓展保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)，大力營(yíng)銷(xiāo)宣傳風(fēng)險(xiǎn)小、收益穩(wěn)定的保險(xiǎn)產(chǎn)品。

（三）扎實(shí)做好風(fēng)險(xiǎn)和案件防控

一是進(jìn)一步強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)控制。進(jìn)一步強(qiáng)化貸后管理與監(jiān)測(cè)。國(guó)際先進(jìn)銀行的歷史經(jīng)驗(yàn)表明，“三分放貸，七分管理”。各經(jīng)營(yíng)單位要切實(shí)按有關(guān)規(guī)定的要求加強(qiáng)貸后管理，當(dāng)前的重點(diǎn)：一要嚴(yán)格信貸客戶(hù)用信的審查、審批與跟蹤管理，要采取各種行之有效的手段，核實(shí)每一筆資金的流向及真實(shí)用途；二要按規(guī)定辦理好抵押物登記手續(xù)，加強(qiáng)對(duì)抵押物的監(jiān)管，確保抵押擔(dān)保合規(guī)；三要加強(qiáng)對(duì)客戶(hù)貸款的清收管理，對(duì)內(nèi)的存量貸款戶(hù)，客戶(hù)經(jīng)理要在年內(nèi)上門(mén)催收一次，徹底摸清農(nóng)戶(hù)的生產(chǎn)、生活情況，確保貸款資金不被“蠶食”，確保能按期收回。

二是進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)員工行為的排查和處理。人力資源部門(mén)要按照有關(guān)規(guī)定做好員工異常行為的排查，要突出排查重點(diǎn)，對(duì)經(jīng)商辦企業(yè)、經(jīng)商虧損、買(mǎi)彩票、買(mǎi)股票、買(mǎi)碼、賭博、吸毒、向客戶(hù)借支、家庭長(zhǎng)期不和、銀行卡高額透支等重大風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，進(jìn)行重點(diǎn)排查；要講求排查方法，加大跟進(jìn)處理力度，對(duì)排查出有不良傾向和問(wèn)題的人員采取引導(dǎo)教育、調(diào)整崗位、停職學(xué)習(xí)、調(diào)離原單位等組織措施，并切實(shí)加強(qiáng)對(duì)問(wèn)題人員的后續(xù)監(jiān)控。

第三篇：民營(yíng)中小企業(yè)人力資源問(wèn)題及對(duì)策

民營(yíng)中小企業(yè)人力資源問(wèn)題及對(duì)策

改革開(kāi)放以來(lái)，民營(yíng)企業(yè)得到了長(zhǎng)足的發(fā)展，為我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、人民生活水平的提高做出了極大的貢獻(xiàn)，但是在新形勢(shì)下民營(yíng)企業(yè)在發(fā)展中面臨著新的危機(jī)——人才的危機(jī)，民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展在很大程度上因人才的缺乏而受到阻礙。民營(yíng)企業(yè)發(fā)展的先天不足，從目前來(lái)看民營(yíng)企業(yè)進(jìn)入到人力資源開(kāi)發(fā)層面的幾乎沒(méi)有，原因在于民營(yíng)企業(yè)在人力資源管理方面還沒(méi)有形成一套適合中國(guó)國(guó)情的、適合中國(guó)民企發(fā)展的科學(xué)合理的人才戰(zhàn)略。因此，無(wú)論是哪種類(lèi)型的民營(yíng)企業(yè)，其人力資源管理都存在著這樣或那樣的問(wèn)題。

民營(yíng)企業(yè)往往留不住人才，人才流失率過(guò)高。其中占較大比例的是中基層管理人員和專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員。這些人具有特有的專(zhuān)長(zhǎng)，有管理經(jīng)驗(yàn)，是企業(yè)的中堅(jiān)力量，他們的流失，不僅帶走了商業(yè)、技術(shù)秘密，也帶走了客戶(hù)，使企業(yè)蒙受直接經(jīng)濟(jì)損失，而且，增加了企業(yè)人力重置成本，如不加以控制，最終將影響企業(yè)持續(xù)發(fā)展的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。人才流失已經(jīng)成為民營(yíng)企業(yè)發(fā)展壯大的普遍的主要障礙。本文試探討民營(yíng)企業(yè)人才流失原因，并對(duì)此提出在體制、管理、文化等方面相應(yīng)的對(duì)策。

第四篇：淺談農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題及對(duì)策

摘要

深化農(nóng)村信用社改革全面推開(kāi)以來(lái)，農(nóng)村信用社結(jié)合自身實(shí)際選擇了適合自身發(fā)展的組織形式，部分信用社實(shí)現(xiàn)了兩級(jí)法人社向一級(jí)法人社的轉(zhuǎn)變。農(nóng)村信用社如何轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)理念，加快金融創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)最佳經(jīng)濟(jì)效益？強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理尤為重要。農(nóng)村信用社的財(cái)務(wù)管理，就是根據(jù)國(guó)家的方針、政策和制度，利用價(jià)值形式，進(jìn)行預(yù)測(cè)、分析、確定本社的經(jīng)營(yíng)方針、財(cái)務(wù)目標(biāo)、成本控制、利潤(rùn)分配和財(cái)務(wù)改進(jìn)等實(shí)施有效地控制和監(jiān)督全部管理職能的活動(dòng)。它是信用社經(jīng)營(yíng)管理的綜合反映，貫穿于信用社業(yè)務(wù)活動(dòng)的全過(guò)程，具有很強(qiáng)的綜合性。各項(xiàng)管理工作的優(yōu)劣成敗，最終都會(huì)表現(xiàn)為不同的財(cái)務(wù)成果。是信用社管理的中心。本文針對(duì)當(dāng)前信用社普遍存在成本過(guò)高、長(zhǎng)期虧損、資金周轉(zhuǎn)不靈、經(jīng)濟(jì)效益低下的局面，提出了當(dāng)前農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題：即財(cái)務(wù)管理缺乏科學(xué)性，核算不實(shí)，費(fèi)用開(kāi)支過(guò)高；財(cái)務(wù)管理改革創(chuàng)新意識(shí)差；財(cái)務(wù)管理、經(jīng)營(yíng)理念意識(shí)薄弱等三個(gè)方面的問(wèn)題，從四個(gè)方面提出了加強(qiáng)和改進(jìn)信用社財(cái)務(wù)管理，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的功能和作用的具體途徑。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社 一級(jí)法人 財(cái)務(wù)管理

I

目錄

一、當(dāng)前農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題····································(1)

（一）財(cái)務(wù)管理缺乏科學(xué)性，核算不實(shí)，費(fèi)用開(kāi)支過(guò)高·····················(1)

（二）財(cái)務(wù)管理改革創(chuàng)新意識(shí)差·········································(1)

（三）財(cái)務(wù)管理、經(jīng)營(yíng)理念意識(shí)薄弱·····································(2)

（四）會(huì)計(jì)基本制度、內(nèi)控制度執(zhí)行流于形式，會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)未得到有效防范·····(2)

（五）會(huì)計(jì)管理手段單一，監(jiān)督制約乏力································(2)

（六）會(huì)計(jì)隊(duì)伍老化，知識(shí)結(jié)構(gòu)已不能滿(mǎn)足日益發(fā)展的會(huì)計(jì)工作的需要·····(2)

二、加強(qiáng)農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)管理的對(duì)策········································(3)

（一）提高素質(zhì)，健全機(jī)制，促進(jìn)人才最優(yōu)化·····························(3)

1、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高素質(zhì)，造就一支業(yè)務(wù)精、作風(fēng)硬的會(huì)計(jì)隊(duì)伍·············(3)

2、建立激勵(lì)機(jī)制······················································(3)

（二）強(qiáng)化約束，完善監(jiān)督，實(shí)行管理制度化····························(3)

1、完善財(cái)務(wù)管理制度·················································(3)

2、推行會(huì)計(jì)主管派駐制度，強(qiáng)化監(jiān)督制約機(jī)制···························(3)

（三）轉(zhuǎn)變職能，創(chuàng)新機(jī)制，實(shí)施財(cái)務(wù)管理科學(xué)化························(4)

1、制定目標(biāo)，編制財(cái)務(wù)預(yù)算············································(4)

2、落實(shí)目標(biāo)管理制度，提高財(cái)務(wù)的控制和約束能力·······················(4)

3、總結(jié)目標(biāo)，對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核和分析·······················(4)

（四）加強(qiáng)成本管理，挖掘內(nèi)部潛力；控制費(fèi)用開(kāi)支，實(shí)現(xiàn)成本最低化······(4)

1、加強(qiáng)宣傳，強(qiáng)化全員成本意識(shí)······································(5)

2、努力降低存款成本·················································(5)

3、嚴(yán)格控制費(fèi)用支出·················································(5)（1）實(shí)行大額費(fèi)用開(kāi)支“集體審批”制度·······························(5)（2）費(fèi)用開(kāi)支實(shí)行“帳戶(hù)”管理·······································(5)

4、“改善形象”、“停占節(jié)支”提高盈利水平···························(5)

（五）建立健全會(huì)計(jì)監(jiān)督約束機(jī)制，加強(qiáng)監(jiān)督檢查 ························(6)參考文獻(xiàn)······························································(7)

II

淺談農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題及對(duì)策

深化農(nóng)村信用社改革全面推開(kāi)以來(lái)，農(nóng)村信用社結(jié)合自身實(shí)際選擇了適合自身發(fā)展的組織形式，部分信用社實(shí)現(xiàn)了兩級(jí)法人社向一級(jí)法人社的轉(zhuǎn)變。農(nóng)村信用社如何轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)理念，加快金融創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)最佳經(jīng)濟(jì)效益？強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理尤為重要。農(nóng)村信用社的財(cái)務(wù)管理，就是根據(jù)國(guó)家的方針、政策和制度，利用價(jià)值形式，進(jìn)行預(yù)測(cè)、分析、確定本社的經(jīng)營(yíng)方針、財(cái)務(wù)目標(biāo)、成本控制、利潤(rùn)分配和財(cái)務(wù)改進(jìn)等實(shí)施有效地控制和監(jiān)督全部管理職能的活動(dòng)。它是信用社經(jīng)營(yíng)管理的綜合反映，貫穿于信用社業(yè)務(wù)活動(dòng)的全過(guò)程，具有很強(qiáng)的綜合性。各項(xiàng)管理工作的優(yōu)劣成敗，最終都會(huì)表現(xiàn)為不同的財(cái)務(wù)成果。是信用社管理的中心。當(dāng)前，信用社普遍存在成本過(guò)高、長(zhǎng)期虧損、資金周轉(zhuǎn)不靈、經(jīng)濟(jì)效益低下的局面，其生存和發(fā)展面臨著嚴(yán)重的困難。因此，加強(qiáng)和改進(jìn)信用社財(cái)務(wù)管理，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的功能和作用，對(duì)于信用社擺脫困境、扭虧增盈具有重要意義。本文擬就如何強(qiáng)化信用社財(cái)務(wù)管理談一點(diǎn)膚淺的看法。

一、當(dāng)前農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題

（一）財(cái)務(wù)管理缺乏科學(xué)性，核算不實(shí)，費(fèi)用開(kāi)支過(guò)高

農(nóng)村信用社在近60年的發(fā)展中，雖然歷經(jīng)多次改革，但始終存在著管理體制不順和管理方式落后的實(shí)際情況，使信用社在財(cái)務(wù)管理上存在諸多問(wèn)題：一是財(cái)務(wù)管理制度不健全，始終沒(méi)有形成一套較為完整、科學(xué)的管理體系，導(dǎo)致信用社在執(zhí)行財(cái)務(wù)制度中五花八門(mén)，各行其是；二是信用社普遍購(gòu)置了運(yùn)鈔車(chē)，增加了計(jì)算機(jī)設(shè)備，因而增加了費(fèi)用支出。個(gè)別信用社主任利用手中的權(quán)利亂批亂花，變相列支費(fèi)用，浪費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重；三是違背財(cái)務(wù)制度，核算制度執(zhí)行不嚴(yán)，應(yīng)付未付利息等計(jì)提不實(shí)，有的為了實(shí)現(xiàn)盈余，少提應(yīng)付未付利息、呆帳準(zhǔn)備金、折舊等虛盈實(shí)虧，造成利潤(rùn)反映不實(shí)；四是嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律，搞帳外經(jīng)營(yíng)，私設(shè)小金庫(kù)等。

（二）財(cái)務(wù)管理改革創(chuàng)新意識(shí)差

財(cái)務(wù)管理水平的高低是現(xiàn)代金融業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平先進(jìn)與落后的重要標(biāo)志。從信用社的實(shí)際情況看，在財(cái)務(wù)管理的創(chuàng)新上尚有較大差距：一是缺乏創(chuàng)新理念，管理方法、模式落后，不能適應(yīng)新形勢(shì)的需要；二是與財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新發(fā)展相配套的現(xiàn)代化管理手段不完善，計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)發(fā)展遲緩；三是財(cái)務(wù)行為缺乏科學(xué)有效的管理和監(jiān)督，各個(gè)環(huán)節(jié)的制約機(jī)制不夠完善；四是沒(méi)有建立起一支與現(xiàn)代金融文化相適應(yīng)的人才隊(duì)伍，財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)失真、信息扭曲現(xiàn)象 時(shí)有發(fā)生。

（三）財(cái)務(wù)管理、經(jīng)營(yíng)理念意識(shí)薄弱

經(jīng)營(yíng)理念是一個(gè)企業(yè)的靈魂，是企業(yè)經(jīng)營(yíng)方式、經(jīng)營(yíng)構(gòu)想等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的最高指導(dǎo)原則。信用社的經(jīng)營(yíng)理念，必須從它的本質(zhì)規(guī)定和生存空間去尋找。信用社作為一個(gè)金融組織和經(jīng)濟(jì)實(shí)體，它要生存和發(fā)展下去，必須實(shí)行經(jīng)濟(jì)核算制，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，必須有利潤(rùn)。根據(jù)這個(gè)理念反省信用社的過(guò)去，我們有種種違背這個(gè)理念的行為和意識(shí)，這些行為和意識(shí)正是造成今天困難局面的主要原因。一是表現(xiàn)在盲目樹(shù)立存款立社思想，不計(jì)成本，不惜以犧牲金融秩序穩(wěn)定與安全為代價(jià)，高息攬存；在貸款上由于沒(méi)有科學(xué)的核算體系，不良資產(chǎn)逐年增加，造成信用社虧損嚴(yán)重。二是表現(xiàn)在管理意識(shí)、手段、方法落后，管理人員、職工沒(méi)有正確的經(jīng)營(yíng)理念。部分干部職工為了個(gè)人利益而不講工作效率、不講經(jīng)濟(jì)效益、不講經(jīng)濟(jì)核算、甚至不管信用社明天的命運(yùn)；缺乏市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的經(jīng)營(yíng)理念

（四）會(huì)計(jì)基本制度、內(nèi)控制度執(zhí)行流于形式，會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)未得到有效防范

行社分門(mén)辦公以來(lái)，農(nóng)村信用社行業(yè)管理當(dāng)局先后制訂了一系列的會(huì)計(jì)基本制度和內(nèi)部控制制度，以規(guī)范會(huì)計(jì)工作，防范會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。但從實(shí)際執(zhí)行效果看，有章不循、違規(guī)操作現(xiàn)象普遍存在，員工風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)淡薄，會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)。分析近年來(lái)發(fā)生的會(huì)計(jì)案件及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檢查暴露出問(wèn)題的成因，絕大多數(shù)是由于會(huì)計(jì)基本制度、內(nèi)部控制制度未得到有效貫徹落實(shí)。

（五）會(huì)計(jì)管理手段單一，監(jiān)督制約乏力

現(xiàn)階段，農(nóng)村信用社的會(huì)計(jì)管理、監(jiān)督工作一般由營(yíng)業(yè)單位的內(nèi)勤主任或會(huì)計(jì)主管承擔(dān)，受日常事務(wù)性工作的影響，會(huì)計(jì)管理和監(jiān)督的力度及方式已不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。同時(shí)，由于會(huì)計(jì)管理、監(jiān)督工作未得到足夠重視，會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查人員配備不足，會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)和事后監(jiān)督未得到有效開(kāi)展或流于形式，檢查監(jiān)督的效果及頻率缺乏保證。作為農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)工作主要的檢查監(jiān)督形式——內(nèi)部稽核，對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)一般側(cè)重于合規(guī)性、合法性檢查，對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)性、規(guī)范性工作檢查力度較小。同時(shí)，由于對(duì)檢查稽核發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題處理不及時(shí)、處罰力度不夠，內(nèi)部稽核的監(jiān)督約束作用未得到有效發(fā)揮。

（六）會(huì)計(jì)隊(duì)伍老化，知識(shí)結(jié)構(gòu)已不能滿(mǎn)足日益發(fā)展的會(huì)計(jì)工作的需要

近幾年，受農(nóng)村信用社人員編制影響及經(jīng)營(yíng)工作的需要，一方面，會(huì)計(jì)隊(duì)伍未得到有效的補(bǔ)充和更新；另一方面，年輕的優(yōu)秀會(huì)計(jì)人員先后被充實(shí)到其他部門(mén)從事經(jīng)營(yíng)管理工作，會(huì)計(jì)隊(duì)伍呈現(xiàn)出日益老化的趨勢(shì)。會(huì)計(jì)發(fā)展到今天，新準(zhǔn)則、新業(yè)務(wù)、新知識(shí)層出不窮，受師資等條件的限制，農(nóng)村信用社的會(huì)計(jì)培訓(xùn)工作一直未得到有效開(kāi)展。同時(shí)，由于激勵(lì)機(jī)制缺位，會(huì)計(jì)人員學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)新業(yè)務(wù)、新知識(shí)的自覺(jué)性不夠，會(huì)計(jì)人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)和知識(shí)更新已 不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展及管理的需要。

二、加強(qiáng)農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)管理的對(duì)策

（一）提高素質(zhì)，健全機(jī)制，促進(jìn)人才最優(yōu)化

現(xiàn)代金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)是人才的競(jìng)爭(zhēng)，信用社財(cái)務(wù)管理工作同樣離不開(kāi)一支專(zhuān)業(yè)水平高、素質(zhì)優(yōu)良的專(zhuān)業(yè)人才隊(duì)伍。

1、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高素質(zhì)，造就一支業(yè)務(wù)精、作風(fēng)硬的會(huì)計(jì)隊(duì)伍?？h聯(lián)社要組織財(cái)會(huì)管理人員進(jìn)行政治、業(yè)務(wù)、法律培訓(xùn)，認(rèn)真學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》、《擔(dān)保法》等相關(guān)法律、政策法規(guī)及有關(guān)財(cái)務(wù)制度，學(xué)習(xí)國(guó)外金融業(yè)先進(jìn)的管理方法和經(jīng)驗(yàn)，取其精華，更新觀念。同時(shí)不斷加強(qiáng)自身的思想品德修養(yǎng)，樹(shù)立“敬業(yè)愛(ài)崗、忠于職守、堅(jiān)持原則”的職業(yè)道德。在學(xué)習(xí)培訓(xùn)過(guò)程中，縣聯(lián)社要邀請(qǐng)政法、稅務(wù)部門(mén)和執(zhí)法部門(mén)的權(quán)威人士、行家里手給他們上課，并且要選派主管會(huì)計(jì)外出參加學(xué)習(xí)，以提高他們的綜合素質(zhì)。

2、建立激勵(lì)機(jī)制。利益分配是信用社內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制的中心部分，好的分配政策必然帶來(lái)好的激發(fā)作用。因此，要徹底打破“大鍋飯”，在員工利益分配上體現(xiàn)“靠貢獻(xiàn)大小取得收入”的激勵(lì)機(jī)制，實(shí)行工作目標(biāo)與工資獎(jiǎng)金掛鉤，推行量化考核，鼓勵(lì)創(chuàng)新，從而激發(fā)員工的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性，提高工作效率。

（二）強(qiáng)化約束，完善監(jiān)督，實(shí)行管理制度化

1、完善財(cái)務(wù)管理制度。財(cái)務(wù)制度是財(cái)務(wù)活動(dòng)所遵循的行為規(guī)范，是信用社在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中處理各種財(cái)務(wù)關(guān)系的準(zhǔn)則。建立健全財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度，是有效開(kāi)展財(cái)務(wù)管理工作的基石。重點(diǎn)對(duì)財(cái)務(wù)管理的程序、方法、步驟進(jìn)行研究探討，制定出臺(tái)信用社固定資產(chǎn)、抵債資產(chǎn)、成本費(fèi)用等管理規(guī)定，形成一整套科學(xué)、系統(tǒng)的制度體系，使信用社財(cái)務(wù)管理工作有章可循，保持良好的工作秩序。

2、推行會(huì)計(jì)主管派駐制度，強(qiáng)化監(jiān)督制約機(jī)制。隨著知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代對(duì)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)高效靈活的要求，改革現(xiàn)有財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)、培養(yǎng)具有創(chuàng)新能力的高素質(zhì)財(cái)務(wù)人員已是當(dāng)務(wù)之急。會(huì)計(jì)主管派駐制度是聯(lián)社對(duì)所轄信用社的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作進(jìn)行監(jiān)督和控制的有效途徑，會(huì)計(jì)主管親臨第一線，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為做原始確認(rèn)，從源頭抓起，實(shí)施有效監(jiān)督，從而確保其規(guī)范性和真實(shí)性。現(xiàn)代金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理體制上的一大特點(diǎn)，就是對(duì)其分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)主管實(shí)行“垂直管理”和“雙線負(fù)責(zé)制”。各個(gè)信用社的財(cái)務(wù)主管分別由縣聯(lián)社垂直管理，實(shí)行業(yè)務(wù)上的專(zhuān)門(mén)領(lǐng)導(dǎo)。同時(shí)，在本社內(nèi)部，對(duì)于日常的財(cái)務(wù)管理，實(shí)行雙線負(fù)責(zé)制：即一方面要負(fù)責(zé)本社內(nèi)部所有的財(cái)務(wù)管理事務(wù)，協(xié)助本社主任開(kāi)展工作，參與本社的財(cái)務(wù)決策；另一方面，也要對(duì)聯(lián)社負(fù)責(zé)，貫徹縣聯(lián)社或上級(jí)部門(mén)的有關(guān)政策，監(jiān)督本社的所有業(yè)務(wù)活動(dòng)在可以控制和可 行的范圍之內(nèi)。同時(shí)，負(fù)有向聯(lián)社報(bào)告本社重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)和重要經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的責(zé)任。信用社的財(cái)務(wù)主管一般由聯(lián)社任命和考核，實(shí)行任命制，由縣聯(lián)社在全轄范圍選定業(yè)務(wù)素質(zhì)高、原則性強(qiáng)、有事業(yè)心的主管會(huì)計(jì)，將其工資關(guān)系轉(zhuǎn)入聯(lián)社管理，與基層信用社脫鉤，并簽定工作目標(biāo)責(zé)任書(shū)，由聯(lián)社下發(fā)文件委派到指定的信用社工作，代表縣聯(lián)社對(duì)信用社進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督和財(cái)務(wù)管理工作，為其所在的信用社領(lǐng)導(dǎo)提供真實(shí)可靠的工作改進(jìn)依據(jù)和合理化建議，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)扎實(shí)地開(kāi)展好各項(xiàng)工作。薪酬由縣聯(lián)社統(tǒng)一管理其獎(jiǎng)金按工作情況由聯(lián)社確定；凡職責(zé)履行不好，對(duì)問(wèn)題隱瞞不報(bào)的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，要嚴(yán)肅處理。

（三）轉(zhuǎn)變職能，創(chuàng)新機(jī)制，實(shí)施財(cái)務(wù)管理科學(xué)化

信用社會(huì)計(jì)管理工作必須由單純的“記帳型會(huì)計(jì)”向“管理型會(huì)計(jì)”過(guò)渡。目前，信用社的財(cái)務(wù)管理還僅限與事后的財(cái)務(wù)分析和監(jiān)督，財(cái)務(wù)工作基本上還停留在記帳、報(bào)表、財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)檢查的記帳型會(huì)計(jì)階段。管理會(huì)計(jì)是以強(qiáng)化內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理，通過(guò)對(duì)經(jīng)營(yíng)過(guò)程的預(yù)測(cè)、規(guī)劃、組織、控制和考核評(píng)價(jià)，實(shí)現(xiàn)最佳經(jīng)濟(jì)效益，具有高度的科學(xué)性。

1、制定目標(biāo)，編制財(cái)務(wù)預(yù)算。信用社財(cái)務(wù)管理需要信用社內(nèi)部共同配合，而會(huì)計(jì)是具體管理財(cái)務(wù)收支的部門(mén)，所以會(huì)計(jì)人員要 利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的歷史資料及有關(guān)信息，特別是對(duì)存、貸款、成本、利息收支等各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行科學(xué)的整理和分析，預(yù)測(cè)經(jīng)營(yíng)前景，確定總體的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。在縣聯(lián)社主任的領(lǐng)導(dǎo)下，組織召開(kāi)經(jīng)營(yíng)分析會(huì)，對(duì)總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)進(jìn)行分析，找出目標(biāo)設(shè)置中存在的問(wèn)題和不足，提出有針對(duì)性的解決方法和措施。在此基礎(chǔ)上，結(jié)合本單位的具體情況，測(cè)算和分解資本狀況、資產(chǎn)質(zhì)量、管理水平、盈利狀況和資產(chǎn)流動(dòng)性等幾方面的約束指標(biāo)，確定信用社的目標(biāo)利潤(rùn)，并尋求實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤(rùn)的最佳預(yù)算方案。同時(shí)對(duì)總體目標(biāo)層層分解，制定出合理、有效的責(zé)任制度和考核辦法，確保經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的完成。

2、落實(shí)目標(biāo)管理制度，提高財(cái)務(wù)的控制和約束能力。對(duì)確定和核定的財(cái)務(wù)目標(biāo)，縣聯(lián)社的各個(gè)部門(mén)要充分考慮財(cái)務(wù)預(yù)算的約束，圍繞實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)預(yù)算開(kāi)展工作，使財(cái)務(wù)預(yù)算滲透到哪里，財(cái)務(wù)管理的觸角就延伸到哪里，以形成全員和全方位的財(cái)務(wù)管理局面。在實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中要及時(shí)進(jìn)行對(duì)比分析，發(fā)掘成本管理的潛力，同時(shí)，通過(guò)深入細(xì)致的調(diào)查研究，發(fā)現(xiàn)和查清目標(biāo)管理和項(xiàng)目設(shè)置中存在的問(wèn)題和不足，找準(zhǔn)著力點(diǎn)，切實(shí)加以解決。

3、總結(jié)目標(biāo)，對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核和分析。終了，對(duì)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)際完成情況與預(yù)算進(jìn)行比較，計(jì)算出差異，分析原因，提出對(duì)策評(píng)價(jià)和考核所屬單位的績(jī)效，獎(jiǎng)勤罰懶，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣。實(shí)現(xiàn)以預(yù)算為前提的財(cái)務(wù)管理模式，使一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都圍繞財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)而開(kāi)展，從而帶動(dòng)和推動(dòng)信用社的各項(xiàng)工作，提高信用社的經(jīng)濟(jì)效益。

（四）加強(qiáng)成本管理，挖掘內(nèi)部潛力，控制費(fèi)用開(kāi)支，實(shí)現(xiàn)成本最低化

一個(gè)企業(yè)，無(wú)論是屬于什么性質(zhì)，從事什么行業(yè)，無(wú)論處在什么發(fā)展階段，降低成本的 工作始終是搞好企業(yè)的永恒主題。信用社作為金融企業(yè)，也不例外。成本是影響信用社經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)鍵，決定著信用社的競(jìng)爭(zhēng)能力的強(qiáng)弱、盈利能力的大小。強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，應(yīng)把成本管理作為提高經(jīng)濟(jì)效益活動(dòng)的主攻方向，建立以成本控制為手段的成本管理制度。

1、加強(qiáng)宣傳，強(qiáng)化全員成本意識(shí)。通過(guò)宣傳教育，使信用社每個(gè)職工深刻認(rèn)識(shí)到信用社面臨的困難，關(guān)鍵在于降低成本。抓住降低成本就抓住了信用社提高經(jīng)濟(jì)效益擺脫困難、求得生存發(fā)展的主要矛盾和突破口。以此提高職工對(duì)成本核算、成本管理的參與意識(shí)，實(shí)行全員成本管理，調(diào)動(dòng)職工的積極性，增強(qiáng)提質(zhì)降耗、千方百計(jì)降低成本提高經(jīng)濟(jì)效益的責(zé)任。

2、努力降低存款成本。作為信用社主要資金來(lái)源，存款成本的高低直接影響信用社的經(jīng)營(yíng)效益，降低存款成本無(wú)疑成為信用社的“另類(lèi)收入”。要千方百計(jì)吸收活期存款、財(cái)政性資金、預(yù)算外資金等行政事業(yè)性存款存入信用社；通過(guò)科學(xué)的獎(jiǎng)懲機(jī)制，鼓勵(lì)職工吸收低成本存款的積極性。同時(shí)，對(duì)負(fù)債成本高、規(guī)模小的信用網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行撤并；三是剎高息。要?jiǎng)x住搞高息存款、高利股金的歪風(fēng)，減少無(wú)謂的利息支出。四是提高服務(wù)質(zhì)量，改善服務(wù)環(huán)境，爭(zhēng)取客戶(hù)。

3、嚴(yán)格控制費(fèi)用支出。縣聯(lián)社要提倡“過(guò)緊日子”思想，以“勤儉辦社、厲行節(jié)約”為宗旨，有效地控制各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支，杜絕一切不合理支出。

（1）實(shí)行大額費(fèi)用開(kāi)支“集體審批”制度。對(duì)小額開(kāi)支要嚴(yán)格控制；對(duì)大項(xiàng)的費(fèi)用開(kāi)支，必須堅(jiān)持“先請(qǐng)示、再審批、后列支”的原則，在集體研究的基礎(chǔ)上，進(jìn)行集中審批。部分項(xiàng)目可采取招投標(biāo)的方式或推行“集中采購(gòu)”制度，增加費(fèi)用開(kāi)支的透明度。

（2）費(fèi)用開(kāi)支實(shí)行“帳戶(hù)”管理。對(duì)所有費(fèi)用支出帳戶(hù)進(jìn)行分類(lèi)，根據(jù)每個(gè)帳戶(hù)的不同性質(zhì)劃分為四種類(lèi)型：一是工資福利型帳戶(hù)。必須嚴(yán)格按照員工工資標(biāo)準(zhǔn)、經(jīng)營(yíng)效益及國(guó)家和地方津貼規(guī)定執(zhí)行；二是比例控制型帳戶(hù)。如：業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等，必須在規(guī)定控制比例內(nèi)據(jù)實(shí)列支，不得預(yù)提，更不允許突破；三是比例計(jì)提型帳戶(hù)。如職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)等，必須按照規(guī)定的比例及時(shí)足額提取，不準(zhǔn)多提或少提，更不準(zhǔn)不經(jīng)提取自行列支；四是監(jiān)督控制型帳戶(hù)。如公雜費(fèi)、鈔幣運(yùn)送費(fèi)、水電費(fèi)等，此類(lèi)帳戶(hù)要嚴(yán)格控制，認(rèn)真履行審批手續(xù)，可通過(guò)核定費(fèi)用額和費(fèi)用率的方法實(shí)行“雙線”控制。

4、“改善形象”、“停占節(jié)支”提高盈利水平

前幾年不少農(nóng)村信用社“貪大求洋”，蓋樓、買(mǎi)車(chē)、裝修門(mén)面。結(jié)果，幾年過(guò)去后，虧損越來(lái)越大，形象也越來(lái)越差。目前又出現(xiàn)了許多新的亂占資金、亂占抵貸物資的現(xiàn)象，存在收回的抵貸車(chē)、房子自用現(xiàn)象，有些地方?jīng)]有盈利，卻要占用幾百萬(wàn)乃至上千萬(wàn)的存款去購(gòu)置固定資產(chǎn)，這種現(xiàn)象還比較普遍。應(yīng)該清醒地看到，目前農(nóng)村信用社實(shí)力不強(qiáng)，家底尚不豐厚，國(guó)家雖然給予了一定的資金扶持，但還有相當(dāng)部分信用社仍處于虧損狀態(tài)，如果 再占用資金購(gòu)置固定資產(chǎn)，勢(shì)必繼續(xù)擴(kuò)大虧損。因此，當(dāng)前農(nóng)村信用社必須切實(shí)停止占用信貸資金，占用抵貸物資的行為，千方百計(jì)地節(jié)約費(fèi)用支出。一是減人。人多，人頭費(fèi)用就多，人少，人頭費(fèi)用就少。二是少購(gòu)。即少購(gòu)置設(shè)備，不能借電子化建設(shè)之名，行給廠商推銷(xiāo)之實(shí)。三是停建。即停止非經(jīng)營(yíng)性的建房、裝修。四是禁占。即禁止占用信貸資金，禁止占用抵貸物資。信用社應(yīng)制定統(tǒng)一的固定資產(chǎn)購(gòu)置、使用、管理辦法，嚴(yán)格控制固定資產(chǎn)投資，嚴(yán)格禁止各種不合理的擠占、挪用信貸資金的行為，只有通過(guò)勤儉辦社、節(jié)約開(kāi)支，才能提高農(nóng)村信用社實(shí)力，樹(shù)立農(nóng)村信用社的良好形象。

（五）建立健全會(huì)計(jì)監(jiān)督約束機(jī)制，加強(qiáng)監(jiān)督檢查

一是建立和落實(shí)會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)制度。要合理調(diào)配、充實(shí)會(huì)計(jì)管理人員，配備專(zhuān)職會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)員，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)的規(guī)范、監(jiān)督和約束作用。要以縣聯(lián)社為單位組織開(kāi)展會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)工作，實(shí)行會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)責(zé)任制。要實(shí)行專(zhuān)項(xiàng)檢查與全面檢查、一般輔導(dǎo)與重點(diǎn)幫教相結(jié)合，加大檢查輔導(dǎo)力度，確保會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)質(zhì)量。

二是全面推行會(huì)計(jì)事后監(jiān)督制度。要結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際，合理配備會(huì)計(jì)事后監(jiān)督人員，采取集中監(jiān)督或分散監(jiān)督的形式，對(duì)所有網(wǎng)點(diǎn)的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)實(shí)施全面監(jiān)督。

三是積極推行會(huì)計(jì)主管委派制。實(shí)行合作銀行或一級(jí)法人組織形式的農(nóng)村信用社，要對(duì)轄屬營(yíng)業(yè)單位的會(huì)計(jì)主管實(shí)行委派制，并將會(huì)計(jì)主管的報(bào)酬和人事管理權(quán)上收一級(jí)，以充分發(fā)揮會(huì)計(jì)主管的財(cái)務(wù)管理職能和會(huì)計(jì)管理職能。

四是實(shí)行重要崗位定期輪換制度和強(qiáng)制休假制度。要有計(jì)劃有步驟地對(duì)重要崗位人員實(shí)行定期輪換和強(qiáng)制休假制度，以全面培養(yǎng)會(huì)計(jì)人員，提高會(huì)計(jì)隊(duì)伍的整體素質(zhì)，防范會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

五是積極探索、穩(wěn)妥推進(jìn)柜員制核算模式。實(shí)行柜員制是金融系統(tǒng)改進(jìn)服務(wù)質(zhì)量、提高工作效率的有效手段。農(nóng)村信用社要在綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)控制、人員業(yè)務(wù)素質(zhì)的前提下，積極探索柜員制核算模式，在城區(qū)及業(yè)務(wù)量較大的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)穩(wěn)步推行

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華

第五篇：農(nóng)村信用社小額貸款存在的問(wèn)題及對(duì)策

農(nóng)村信用社小額貸款存在的問(wèn)題及對(duì)策

摘要：農(nóng)村信用社作為農(nóng)村金融改革中推廣小額貸款的主力軍，對(duì)于促進(jìn)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和農(nóng)民增收，改善農(nóng)村信用環(huán)境，發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)起到了積極的作用。只有各級(jí)農(nóng)村信用社采取有效措施，增加對(duì)農(nóng)戶(hù)的信貸投入并保證貸款效用的有效發(fā)揮，才能真正意義上改善和提高農(nóng)村金融服務(wù)，支持地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。農(nóng)村信用社開(kāi)辦農(nóng)戶(hù)小額信用貸款、創(chuàng)建信用村(鎮(zhèn))工作，取得了較好的效果，但還存在著一些問(wèn)題。本文就這些問(wèn)題進(jìn)行分析，并就如何做好農(nóng)戶(hù)小額信用貸款發(fā)放工作提出對(duì)策建議。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社小額貸款農(nóng)戶(hù)

前 言

近年來(lái)，農(nóng)村信用社始終堅(jiān)持為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和廣大農(nóng)戶(hù)服務(wù)的辦社宗旨，立足農(nóng)村、以農(nóng)為本，在改進(jìn)支農(nóng)服務(wù)方式、大力推行農(nóng)戶(hù)小額信用貸款和聯(lián)戶(hù)擔(dān)保貸款，創(chuàng)建信用戶(hù)、村、鎮(zhèn)活動(dòng)方面做了大量工作，取得了較好的效果。農(nóng)村信用社開(kāi)辦農(nóng)戶(hù)小額信用貸款、創(chuàng)建信用村(鎮(zhèn))工作，是我國(guó)農(nóng)村信貸管理制度的重大改革，是為民辦好事、辦實(shí)事的具體體現(xiàn)。這一做法簡(jiǎn)化了農(nóng)民貸款手續(xù)，切實(shí)解決農(nóng)民貸款難的問(wèn)題，幫助農(nóng)民解決了生產(chǎn)生活中的困難和問(wèn)題，同時(shí)，也提高了農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)效益，實(shí)現(xiàn)了“雙贏”的目標(biāo)，較好地發(fā)揮農(nóng)村金融主力軍的作用。但農(nóng)村信用社在農(nóng)戶(hù)小額信用貸款中還存在一些問(wèn)題，約束著農(nóng)戶(hù)小額信用貸款作用的進(jìn)一步發(fā)揮，需要采取有效措施加以解決。

一、農(nóng)村信用社小額貸款存在的問(wèn)題

（一）農(nóng)戶(hù)小額信用貸款的性質(zhì)，與資金運(yùn)營(yíng)的基本原則有所沖突，使農(nóng)戶(hù)小額信用貸款難以形成良性循環(huán)，發(fā)展缺乏后勁。

1．貸款的安全性與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)性相沖突。目前，我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展仍處于社會(huì)主義初級(jí)階段，以農(nóng)戶(hù)家庭經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)的生產(chǎn)方式還將繼續(xù)存在下去，這 一生產(chǎn)方式的基本特點(diǎn)是規(guī)模小、抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，一旦遇到較大的自然災(zāi)害或農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格的大幅波動(dòng)，生產(chǎn)和生活將受到很大的影響。而對(duì)農(nóng)村信用社來(lái)說(shuō)，投入資金的安全性、效益性和流動(dòng)性是首要考慮的因素，由于當(dāng)前農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的高風(fēng)險(xiǎn)、低收入，導(dǎo)致農(nóng)村信用社往往會(huì)高估農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)，出現(xiàn)“懼貸”現(xiàn)象，而農(nóng)戶(hù)由于對(duì)市場(chǎng)信息缺乏了解，缺少對(duì)市場(chǎng)前景的判斷能力，往往會(huì)低估農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)，出現(xiàn)“盲貸”現(xiàn)象，二者的矛盾將使有限的小額信貸資金難以發(fā)揮效用。、2．信用擔(dān)保方式在中國(guó)農(nóng)村現(xiàn)有的信用體系中要保障資金安全操作非常困難。農(nóng)戶(hù)小額信用貸款的貸前調(diào)查，在很大程度上依賴(lài)鄉(xiāng)村黨政組織的推薦、介 紹，對(duì)農(nóng)戶(hù)信用狀況的評(píng)估也更多的是建立在感性認(rèn)識(shí)而非理性分析的基礎(chǔ)上。信譽(yù)低者偏好賴(lài)賬，發(fā)展?jié)摿π〉霓r(nóng)戶(hù)對(duì)資金需求大，需求最急切，有些農(nóng)戶(hù)在簽約前會(huì)隱瞞自己的信息。這樣，農(nóng)村信用社在簽訂貸款合同之前，并不充分知道債務(wù)人類(lèi)型，同時(shí)，農(nóng)村信用社在給農(nóng)戶(hù)發(fā)放貸款后，由于農(nóng)戶(hù)居住分散、交通不便、貸款額度小、筆數(shù)多、戶(hù)頭多、工作量大，使得監(jiān)督農(nóng)戶(hù)不要從事那些可能會(huì)使貸款難以?xún)斶€的事情顯得困難，進(jìn)而影響信用社收益行為，導(dǎo)致農(nóng)戶(hù)小額信用貸款的發(fā)放帶有一定的盲目性。此外，由于部分地方政府的“短視”，有些地方對(duì)信用村的建立做表面文章。對(duì)農(nóng)民資信的評(píng)定，把關(guān)不嚴(yán)，敷衍了事，結(jié)果使評(píng)出的信用等級(jí)與實(shí)際情況嚴(yán)重不符，信用村農(nóng)戶(hù)貸款到期償還率較低，甚至出現(xiàn)有些農(nóng)村信用社對(duì)借款逾期多年的農(nóng)戶(hù)也發(fā)給“貸款證”的情況。

3．農(nóng)民認(rèn)識(shí)上的偏差，使農(nóng)戶(hù)小額信用貸款的道德風(fēng)險(xiǎn)更為突出。目前在農(nóng)村，還有一些農(nóng)民認(rèn)為，農(nóng)戶(hù)小額信用貸款既是“支農(nóng)”的，又是“扶貧”的，是國(guó)家無(wú)償提供給農(nóng)民發(fā)展生產(chǎn)，還不還都無(wú)所謂。有的貸到錢(qián)后，不是用于發(fā)展生產(chǎn)，而是挪作他用。有償還能力的也不主動(dòng)還款。

4．小而分散的經(jīng)營(yíng)模式存在缺陷。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，規(guī)模經(jīng)營(yíng)對(duì)商品生產(chǎn)者來(lái)說(shuō)是一個(gè)十分重要的理念，農(nóng)村信用社作為市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的一個(gè)行為主體，也一 樣需要規(guī)模經(jīng)營(yíng)。分散放貸，固然是分散了一定的風(fēng)險(xiǎn)。但與此同時(shí)，貸理管理的成本也會(huì)隨之大幅提升，管理的難度也會(huì)大大增加。

（二）操作方式局限，信貸隊(duì)伍力量薄弱，使農(nóng)戶(hù)小額信用貸款“變味”，優(yōu)勢(shì)難以顯現(xiàn)，社會(huì)效益削弱。

1．貸款目標(biāo)群體選擇缺陷。農(nóng)戶(hù)小額信用貸款是指以農(nóng)戶(hù)自然人為對(duì)象，基于農(nóng)戶(hù)的信譽(yù)，在核定的額度內(nèi)向農(nóng)戶(hù)發(fā)放的不抵押、擔(dān)保的貸款。一方面，農(nóng)戶(hù) 小額信用貸款規(guī)定發(fā)放的對(duì)象是有信譽(yù)的農(nóng)戶(hù)，但是，就目前的情況來(lái)說(shuō)，信用社不良貸款比例較高，與農(nóng)戶(hù)的信譽(yù)有關(guān)。另一方面，按照農(nóng)村的傳統(tǒng)習(xí)慣和經(jīng)營(yíng)意識(shí)，農(nóng)民較為保守，擔(dān)心貸款到期無(wú)法償還，一般情況下都不會(huì)借款，信用社又規(guī)定原欠貸款的農(nóng)戶(hù)要借新貸款必須還清舊貸款本息，這樣，借款的人一般都是那部分有社會(huì)活動(dòng)能力的人，而那些忠厚的低收人群體缺少信貸支持，這就限制了農(nóng)村信用社小額信用貸款目標(biāo)群體選擇空間，使小額信用貸款失去了開(kāi)辦的初衷。

2．貸款期限與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)相對(duì)較長(zhǎng)的周期不一致。農(nóng)戶(hù)小額信用貸款的期限一般為一年，這對(duì)于種植瓜菜等傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)是可行的，但對(duì)于海南熱帶高效農(nóng)業(yè)的種植，如胡椒、橡膠等長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)作物顯然不匹配，影響了小額貸款的實(shí)施效果。

3．農(nóng)村信用社管理農(nóng)戶(hù)小額信用貸款力量薄弱。從當(dāng)前發(fā)放農(nóng)戶(hù)小額信用貸款的情況來(lái)看，各信用社一般配備l一2名專(zhuān)職信貸人員，而每個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)戶(hù)一般都在一千戶(hù)以上，多的達(dá)到4—5千戶(hù)，如果按10％的農(nóng)戶(hù)得到小額貸款的支持，農(nóng)戶(hù)最多的要達(dá)到400--500戶(hù)，平均一名信貸員要負(fù)責(zé)200多戶(hù)，從貸款的調(diào)查到發(fā)放，都顯得力不從心，選不能滿(mǎn)足農(nóng)戶(hù)的貸款需求，直接影響了農(nóng)戶(hù)小額信用貸款工作的開(kāi)展。

（三）各方認(rèn)識(shí)的“錯(cuò)位”，使農(nóng)戶(hù)小額信用貸款的推廣缺乏足夠動(dòng)力。

由于農(nóng)戶(hù)小額信用貸款面對(duì)的是千家萬(wàn)戶(hù)，規(guī)模較小，只能解決農(nóng)戶(hù)一般性的生產(chǎn)、生活資金困難。它對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的帶動(dòng)是潛移默化的、長(zhǎng)期的，很難直接快速而立竿見(jiàn)影地顯現(xiàn)基層黨政領(lǐng)導(dǎo)的政績(jī)，因此，部分急功近利的地方政府領(lǐng)導(dǎo)對(duì)推廣農(nóng)戶(hù)小額信用貸款和創(chuàng)建信用村(鎮(zhèn))活動(dòng)表現(xiàn)“冷淡”。同時(shí)，部分農(nóng)村信用社長(zhǎng)期貸款壘大戶(hù)形成的慣性思維難以及時(shí)轉(zhuǎn)換。部分信用社沒(méi)有很好地正確理解開(kāi)辦小額信用貸款的意義，認(rèn)為這項(xiàng)工作費(fèi)時(shí)費(fèi)力，畏苦畏難，不積極主動(dòng)發(fā)動(dòng)農(nóng)戶(hù)小額信用貸款，出現(xiàn)了“怕逾期、怕難收、怕超標(biāo)”的“惜貸”、“懼貸”思想，以消極的態(tài)度應(yīng)付上級(jí)的工作部署。貸款利率較高，也影響了農(nóng)戶(hù)借款的積極性?！掇r(nóng)村信用社農(nóng)戶(hù)小額貸款管理辦法》規(guī)定，農(nóng)戶(hù)小額信用貸款按人民銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率的浮動(dòng)幅度適當(dāng)優(yōu)惠。但信用社在執(zhí)行過(guò)程中，過(guò)多考慮自身的利益，圖方便管理，采取“一刀切”的做法，不管是農(nóng)戶(hù)小額信用貸款，還是其他貸款，都按上浮40％ 的利率執(zhí)行，不符合農(nóng)戶(hù)小額信用貸款利率規(guī)定，也損害了農(nóng)戶(hù)的切身利益，影響了農(nóng)戶(hù)借款的積極性。

二、對(duì)策

這些問(wèn)題的出現(xiàn)，要求我們從自身出發(fā)，按照有關(guān)文件要求，結(jié)合各自地區(qū)實(shí)際，加以解決規(guī)范，使農(nóng)戶(hù)小額信用貸款走上快速、正規(guī)的發(fā)展軌道。

（一）以塑造農(nóng)民信用為根本，致力于建立農(nóng)戶(hù)信用體系，以信用保障貸款的安全，以安全保障農(nóng)戶(hù)小額信用貸款經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益的充分發(fā)揮。

1．優(yōu)化農(nóng)戶(hù)信息資源，建立農(nóng)戶(hù)信用體系。在農(nóng)村，農(nóng)民之間的長(zhǎng)期交往、多次交易即重復(fù)博弈中，關(guān)于個(gè)人資信的信息已經(jīng)充分外化，沉淀在民間關(guān)于個(gè)人資信的信息存量是很多的，只不過(guò)對(duì)于信用社而言，其現(xiàn)有的管理方式要發(fā)現(xiàn)這些信息顯然成本過(guò)高?？梢越梃b國(guó)內(nèi)外小額貸款扶貧的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，以自然村為單位，建立村貸款中心，實(shí)現(xiàn)對(duì)散落于民間的關(guān)于農(nóng)民個(gè)人資信狀況信息的利用。村貸款中心由3—5個(gè)村干部和農(nóng)民組成，并定期召開(kāi)中心會(huì)議，會(huì)議內(nèi)容包括督促社員按期還款、交流經(jīng)驗(yàn)、相互激勵(lì)、互通信息、提供和傳授實(shí)甩農(nóng)業(yè)技術(shù)、傳達(dá)有關(guān)貸款政策內(nèi)容。通過(guò)村中心，就可以甄別貸款人類(lèi)型，剔除掉游手好閑、好逸惡勞、不講信用、違法亂紀(jì)、不講民間道德的人，而且對(duì)農(nóng)戶(hù)貸到款后的行為選擇也可以進(jìn)行充分而有效的民間監(jiān)督。這樣，可以促進(jìn)農(nóng)戶(hù)小額信用貸款的發(fā)生或增加發(fā)放量，并為實(shí)現(xiàn)資金安全構(gòu)筑了最前沿的第一道防線，最終可以提高信用社的經(jīng)濟(jì)效益。同時(shí)，農(nóng)村信用社應(yīng)不斷完善現(xiàn)有的農(nóng)戶(hù)檔案，以自然村為單位，一戶(hù)一檔，詳細(xì)記錄農(nóng)戶(hù)用款、還款情況，為做好農(nóng)戶(hù)信用評(píng)估和有效控制信貸風(fēng)險(xiǎn)提供依據(jù)。這種制度安排，實(shí)際上也就是把樸素的、不太規(guī)范的民

間信用規(guī)范化、制度化，由不太正規(guī)的制度變?yōu)檎?guī)的制度，村貸款中心相當(dāng)于一種過(guò)濾假信息、提高識(shí)辯率的組織安排。在這種制度框架下，通過(guò)長(zhǎng)期交易對(duì)象的相互監(jiān)督，農(nóng)戶(hù)和信用社之間的信息結(jié)構(gòu)得以?xún)?yōu)化，信用社間接地有限介入農(nóng)戶(hù)生產(chǎn)過(guò)程，減少了信用社的成本。同時(shí)“道德風(fēng)險(xiǎn)”和“逆向選擇” 問(wèn)題通過(guò)這些民間性制度安排也得以有效防范。

2．充分發(fā)揮農(nóng)村基層黨支部、村委會(huì)的作用，推進(jìn)信用村(鎮(zhèn))建設(shè)。傳統(tǒng)的支農(nóng)貸款的發(fā)放一般都是信用社“孤軍作戰(zhàn)”，在貸款發(fā)放的“量”和“面”上都存在極大的局限性，這也是農(nóng)民貸款難的原因之一，同時(shí)也造成了農(nóng)村信用社自主發(fā)放貸款與發(fā)揮地方黨政組織作用的矛盾，不同程度存在著農(nóng)村信用社“獨(dú) 撐門(mén)面”和行政干預(yù)貸款等現(xiàn)象。充分發(fā)揮基層黨組織、村委會(huì)的作用，是推行農(nóng)戶(hù)小額信用貸款的重要環(huán)節(jié)，發(fā)揮基層黨組織、村委會(huì)熟悉農(nóng)戶(hù)情況的優(yōu)勢(shì)，在貸款目標(biāo)群體的選擇上，以支持農(nóng)民奔小康為目標(biāo)，對(duì)那些忠厚的低收入群體給予適當(dāng)支持，增強(qiáng)“造血”功能，通過(guò)村貸款中心，對(duì)農(nóng)戶(hù)的信用情況進(jìn)行評(píng) 定，并以此作為核定貸款限額的依據(jù)，這樣做，客觀上要求基層黨支部和村委會(huì)的干部要貼近農(nóng)民，熟悉農(nóng)民，了解農(nóng)民的疾苦，與農(nóng)民打成一片。同時(shí)，也要求農(nóng)民群眾充分依靠黨支部、村委會(huì)，與他們保持聯(lián)系，有困難及時(shí)向他們反映，使信用社、基層黨支部、村委會(huì)和農(nóng)民緊密聯(lián)系，極大地提高農(nóng)民的信用意識(shí)，逐步加強(qiáng)“守信光榮，失信可恥”的觀念，必將產(chǎn)生農(nóng)民增收，信用社增盈的效果，促進(jìn)信用村(鎮(zhèn))的建設(shè)，也促進(jìn)農(nóng)村精神文明和先進(jìn)文化的建設(shè)。

（二）以農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的基本規(guī)律和農(nóng)民的實(shí)際需求為立足點(diǎn)，不斷豐富、完善農(nóng)戶(hù)小額信用貸款的操作方式。

1．貸款期限要與貸款用途相結(jié)合。農(nóng)村信用社要認(rèn)真做好貸前調(diào)查工作，深入農(nóng)村及時(shí)了解農(nóng)戶(hù)的資金需求和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況。根據(jù)不同的貸款用途、農(nóng)作物的生長(zhǎng)周期，科學(xué)合理地確定貸款期限。

2．建立農(nóng)業(yè)信息預(yù)測(cè)體系和貸款保障機(jī)制，有效地防范貸款風(fēng)險(xiǎn)。由于受自然風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的雙重影響，農(nóng)業(yè)是一個(gè)低收益的弱勢(shì)產(chǎn)業(yè)。自然災(zāi)害是不 以人的意志為轉(zhuǎn)移的，而市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)存在著許多人為因素，要由地方政府、農(nóng)業(yè)部門(mén)和信用社建立農(nóng)民信息中心，通過(guò)增加對(duì)農(nóng)民的產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后服務(wù)，增強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)的分析、預(yù)測(cè)功能，為農(nóng)民提供必要的信息咨詢(xún)服務(wù)，通過(guò)信息咨詢(xún)和市場(chǎng)價(jià)格的調(diào)節(jié)，加強(qiáng)農(nóng)民對(duì)市場(chǎng)的認(rèn)識(shí)和了解，種什么、不種什么，由農(nóng)民自己來(lái)決定，不能采取行政化的手段強(qiáng)制農(nóng)民，更不能采取壟斷經(jīng)營(yíng)的手段侵害農(nóng)民的利益。這樣才能充分調(diào)動(dòng)農(nóng)民的積極性，使農(nóng)民增產(chǎn)義增收，貸款的償還也得到保障。同時(shí)，地方政府要從農(nóng)業(yè)發(fā)展的高度和從農(nóng)民的利益出發(fā)，與農(nóng)村信用社共同出資建立農(nóng)戶(hù)小額信用貸款保險(xiǎn)基金，以解決農(nóng)戶(hù)小額信用貸款風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償問(wèn)題，確保農(nóng)民增收和信用社發(fā)展。

3.進(jìn)一步完善信貸服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。農(nóng)村信用社既要為廣大分散的農(nóng)戶(hù)提供信貸服務(wù)，方便農(nóng)民借貸，又要講求經(jīng)濟(jì)核算觀念，盡量精簡(jiǎn)人員，這就對(duì)農(nóng)村信用社的服

務(wù)提出了很高的要求。農(nóng)戶(hù)小額信用貸款工作量大，需要農(nóng)村信用社一方面要減少內(nèi)勤、增加外勤人員，并通過(guò)實(shí)行客戶(hù)經(jīng)理制，加大對(duì)農(nóng)戶(hù)貸款的營(yíng)銷(xiāo)力度；另一方面，要充分發(fā)揮村黨支部、村委會(huì)的作用，并發(fā)展培養(yǎng)農(nóng)戶(hù)聯(lián)絡(luò)員，吸收農(nóng)村社會(huì)中有影響力的人員幫助信用社發(fā)展業(yè)務(wù)，逐步形成縣、鄉(xiāng)、村、組各層次都有農(nóng)村信用社信貸服務(wù)人員的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)體系。

4.理順農(nóng)戶(hù)小額信用貸款的外部政策環(huán)境。一是建立健全和完善有關(guān)法律法規(guī)，明確農(nóng)村信用社的性質(zhì)、職能定位，使農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)在法律保障下正常開(kāi)展。二是理順農(nóng)村信用社發(fā)展農(nóng)戶(hù)小額信用貸款的政策環(huán)境，對(duì)農(nóng)村信用社辦理的農(nóng)戶(hù)小額信用貸款要免征營(yíng)業(yè)稅，通過(guò)這種機(jī)制鼓勵(lì)農(nóng)村信用社增加對(duì)農(nóng)戶(hù)貸款的投放；三是采取有效措施幫助農(nóng)村信用社消化歷史包袱，減少資金占?jí)?，增加支農(nóng)資金供應(yīng)。

以?xún)?yōu)惠政策吸引更多的農(nóng)民，給農(nóng)戶(hù)小額信用貸款注入活力。

（五）三、結(jié)語(yǔ)

開(kāi)展農(nóng)戶(hù)小額信用貸款及創(chuàng)建信用村(鎮(zhèn))活動(dòng)是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，也是一項(xiàng)長(zhǎng)期的任務(wù)。要通過(guò)過(guò)細(xì)的工作，經(jīng)過(guò)艱苦的努力，不斷推進(jìn)這項(xiàng)工作穩(wěn)步有序進(jìn)行，為促進(jìn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和增加農(nóng)民收入作出新的貢獻(xiàn)。

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