第一篇：審核憑證和憑證匯總

【課題】審核憑證；憑證匯總

【教材版本】

趙合喜，王吾.中等職業(yè)教育國(guó)家規(guī)劃教材——會(huì)計(jì)電算化，第二版.北京：高等教育出版社，200

4趙合喜.中等職業(yè)教育國(guó)家規(guī)劃教材配套教學(xué)用書(shū)——會(huì)計(jì)電算化上機(jī)指導(dǎo).北京：高等教育出版社，200

3孫萬(wàn)軍.中等職業(yè)教育國(guó)家規(guī)劃教材配套多媒體課件——會(huì)計(jì)電算化.北京：高等教育出版社，2003

【教學(xué)目標(biāo)】

通過(guò)本課教學(xué)，學(xué)生應(yīng)能夠：

1，能熟練進(jìn)行審核、取消審核的操作。

2，能熟練進(jìn)行出納簽字及其取消操作。

3，能進(jìn)行審核和出納簽字后憑證的修改。

4，能定制出納簽字過(guò)程。

【教學(xué)重點(diǎn)、難點(diǎn)】

重點(diǎn)：

1，審核和出納簽字后憑證的修改。

2，審核和出納簽字的操作。

3，定制出納簽字過(guò)程。

難點(diǎn)。

定制出納簽字過(guò)程。

【教學(xué)媒體及教學(xué)方法】

應(yīng)用媒體：

會(huì)計(jì)電算化光盤(pán)第三章審核憑證和憑證匯總部分。

教學(xué)方法：

講授、演示和練習(xí)。

【課時(shí)安排】

2學(xué)時(shí)（90分鐘）

【教學(xué)建議】

可根據(jù)學(xué)情實(shí)際選擇本課教學(xué)內(nèi)容難度，即是否教授出納簽字過(guò)程的定制。

【教學(xué)過(guò)程】

一、復(fù)習(xí)前課（8分鐘）

提問(wèn)：

(1)憑證輔助信息的錄入與什么有關(guān)？

(2)哪些選項(xiàng)的設(shè)置會(huì)影響憑證的錄入？分別說(shuō)明其作用。

二、引入本課（2分鐘）

講述：

按會(huì)計(jì)工作流程，憑證填制完成后，應(yīng)該進(jìn)行憑證的審核，本課主要學(xué)習(xí)憑證審核的相關(guān)問(wèn)題。

三、講授新課（45分鐘）

板書(shū)：

二、審核憑證

板書(shū)：

(一)審核憑證

講述：

審核的目的是檢查憑證的合法性和正確性，審核方式最常用的是逐張審核，我們以此為例講解審核的操作。

實(shí)例：

全部未審核憑證。

操作演示：

更換操作員，逐張審核與取消審核 主要問(wèn)題說(shuō)明：

? 審核人和制單人不能是同一個(gè)人。

? 若想對(duì)已審核的憑證取消審核，單擊〖取消〗取消審核。取消審核簽字只能由審核

人自己進(jìn)行。

? 憑證一經(jīng)審核，就不能被修改、刪除，只有被取消審核簽字后才可以進(jìn)行修改或刪

除。

? 審核人除了要具有審核權(quán)外，如果設(shè)置了明細(xì)審核權(quán)限，審核人還需要有對(duì)待審核

憑證制單人所制憑證的審核權(quán)。

? 作廢憑證不能被審核，也不能被標(biāo)錯(cuò)。

? 已標(biāo)錯(cuò)的憑證不能被審核，若想審核，需先按〖取消〗取消標(biāo)錯(cuò)后才能審核。已審

核的憑證不能標(biāo)錯(cuò)。

操作演示：

成批審核

講述：

單擊〖查詢〗，輸入查詢條件后按〖確定〗，屏幕顯示符合條件的憑證，單擊【審核】菜單下的【成批審核】，系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)當(dāng)前范圍內(nèi)的所有未審核憑證執(zhí)行審核；單擊【審核】菜單下的【成批取消審核】，系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)當(dāng)前范圍內(nèi)的所有已審核憑證執(zhí)行取消審核。

板書(shū)：

(二)出納簽字

講述：

出納憑證由于涉及企業(yè)現(xiàn)金的收入與支出，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)出納憑證的管理。出納人員可通過(guò)出納簽字功能對(duì)制單員填制的帶有現(xiàn)金銀行科目的憑證進(jìn)行檢查核對(duì)，主要核對(duì)出納憑證的出納科目的金額是否正確，審查認(rèn)為錯(cuò)誤或有異議的憑證，應(yīng)交與填制人員修改后再核對(duì)。操作演示：

1.選擇主菜單【憑證】中【出納簽字】，顯示“出納簽字查詢條件”界面。

2.輸入要查詢的憑證類別，選擇在憑證類別中定義的類別名稱；

3.選擇查詢?cè)路莺蛻{證號(hào)范圍；

4.如果要專門(mén)查詢某一段時(shí)間的憑證，請(qǐng)選擇“日期范圍”，此時(shí)憑證號(hào)范圍不

可選。

5.選擇“全部”顯示所有符合條件的憑證列表，選擇“作廢憑證”或“有錯(cuò)憑證”

顯示所有符合條件的作廢或有錯(cuò)的憑證，三者任選其一。

6.選擇憑證來(lái)源于哪個(gè)外部系統(tǒng)，為空表示所有系統(tǒng)的憑證。

7.選擇要對(duì)那位審核人審核的、那一位出納員制作的憑證進(jìn)行簽字。

8.系統(tǒng)根據(jù)輸入的查詢條件，顯示所有符合條件的憑證列表，輸出“憑證一覽

表”。

9.雙擊某張憑證，則屏幕顯示此張憑證，點(diǎn)擊〖簽字〗按鈕，憑證下方出納處

顯示當(dāng)前操作員姓名，表示這張憑證出納員已簽字。若想對(duì)已簽字的憑證取消簽字，單擊〖取消〗取消簽字。說(shuō)明：

? 已簽字的憑證，不能被修改、刪除，只能取消簽字才能進(jìn)行。

? 取消簽字只能由出納人自己進(jìn)行。

演示：

成批出納簽字

為了提高工作效率，系統(tǒng)提供對(duì)已審核的憑證進(jìn)行成批簽字的功能，選擇橫向菜單【主管】中的【成批出納簽字】和【成批取消簽字】，可進(jìn)行簽字的成批操作。

講述：

出納憑證簽字定制

演示：

(1)企業(yè)可根據(jù)實(shí)際需要決定是否要對(duì)出納憑證進(jìn)行出納簽字管理，若不需要此功能，可在“選項(xiàng)”中取消“出納憑證必須經(jīng)由出納簽字”的設(shè)置。

(2)設(shè)置出納憑證，即指定現(xiàn)金、銀行存款總賬科目。否則將無(wú)出納憑證，不能進(jìn)行出

納簽字。

此兩者缺一不可。

板書(shū)：

三、憑證匯總

演示：

1.輸入?yún)R總條件后，點(diǎn)擊〖匯總〗按鈕，屏幕顯示科目匯總表。

2.當(dāng)光標(biāo)在科目匯總表的某一科目行上時(shí)，按〖詳細(xì)〗按鈕，則顯示對(duì)方明細(xì)科目匯

總表。

3.按〖級(jí)次〗按鈕，可指定匯總的級(jí)次。

4.如果憑證中存在紅字，按〖切換〗按鈕，可按兩種方式進(jìn)行展開(kāi)。

5.點(diǎn)擊〖還原〗按鈕，恢復(fù)系統(tǒng)默認(rèn)的欄目列寬。

相關(guān)欄目說(shuō)明：

? 月份：確定要匯總哪個(gè)會(huì)計(jì)月度的記賬憑證。

? 憑證類別：可按收付轉(zhuǎn)三種憑證類別匯總。類別為全部，則匯總所有類別的憑證。? 科目級(jí)次：指科目匯總表的匯總級(jí)次。

? 憑證號(hào)：當(dāng)憑證類別指定時(shí)，可輸入要匯總的起止憑證號(hào)。

? 日期：當(dāng)不指定憑證號(hào)范圍時(shí)，可輸入?yún)R總的起止日期。

? 表內(nèi)科目及表外科目：滿足金融行業(yè)對(duì)科目類型設(shè)置的特殊要求，若科目類型有“

表外科目”，則在各查詢窗中可選擇相應(yīng)的查詢內(nèi)容。

四、本課練習(xí)(30分鐘)

對(duì)練習(xí)賬套內(nèi)的全部憑證進(jìn)行憑證的匯總、審核、出納簽字。

五、作業(yè)及思考題（5分鐘）

如何定制出納簽字過(guò)程？其中出納憑證如何定義。

【板書(shū)設(shè)計(jì)】

第二篇：憑證證明

借款憑證證明

農(nóng)行2017年x月x日，貸款人xx，借款金額為xx萬(wàn)元整，因憑證單子遺失，故情況說(shuō)明。

借款人：xx xxxx年x月xx日

還款憑證證明

因本人原因，于2018年x月x日償還農(nóng)行借款xx萬(wàn)元整，憑證單子遺失，故請(qǐng)農(nóng)行核實(shí)。謝謝！

還款人：xx xxxx年x月x日

第三篇：憑證寄遞（范文）

郵儲(chǔ)銀行個(gè)人業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)稽核

憑證寄遞操作細(xì)則

總則

? 根據(jù)《中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行個(gè)人業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)稽核系統(tǒng)管理辦法（試行）》，制定《中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行江蘇省分行個(gè)人業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)稽核憑證寄遞操作細(xì)則（試行）》。本細(xì)則適用于中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行江蘇省分行各級(jí)機(jī)構(gòu)及代理營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)。

? 稽核憑證寄遞必須遵循“安全、高效、實(shí)用”原則，寄遞路徑由營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)到市縣機(jī)構(gòu)，市縣機(jī)構(gòu)到省稽核中心，如有其他方案須報(bào)批。

? 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)T日憑證最遲在T+1日寄出，須在T+3日前寄達(dá)省稽核中心，如有特殊情況推遲送達(dá)時(shí)間必須報(bào)省稽核中心批準(zhǔn)。

? 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)需配備足額的憑證專用包和一次性鎖片，市縣機(jī)構(gòu)配備稽核交換包和一次性鎖片。同一營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)當(dāng)日可上交多個(gè)憑證專用包，一個(gè)憑證專用包內(nèi)只允許放入同一交易日的業(yè)務(wù)憑證，不允許混放。

? 為確保憑證完整性，避免爭(zhēng)議，營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)、市縣機(jī)構(gòu)、省稽核中心所有憑證的換手交接必須在監(jiān)控下進(jìn)行。

營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)寄遞處理

? 營(yíng)業(yè)結(jié)束后，柜員必須在監(jiān)控下對(duì)當(dāng)日所交憑證進(jìn)行整理并填寫(xiě)柜員憑證日計(jì)表，日計(jì)表必須填寫(xiě)準(zhǔn)確、完整。

? 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)綜合柜員負(fù)責(zé)接收、檢查柜員憑證，填寫(xiě)網(wǎng)點(diǎn)憑證日記表。

? 綜合柜員將憑證放入憑證專用包內(nèi)，要做到憑證平整、不散亂，插入一次性鎖扣。? 綜合柜員填寫(xiě)卡片放入憑證專用包可視窗內(nèi)，卡片上需注明：機(jī)構(gòu)號(hào)、業(yè)務(wù)日期、鎖片編號(hào)、包數(shù)。

? 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)憑證專用包交寄時(shí)，應(yīng)保證鎖扣的完好性，綜合柜員需在稽核系統(tǒng)內(nèi)完成憑證上交的操作。

? 會(huì)計(jì)稽核系統(tǒng)網(wǎng)址http://10.229.81.54:7001/irondino/loginform.jsp ? 使用環(huán)境：郵政金融網(wǎng)（內(nèi)部生產(chǎn)網(wǎng)）? 操作系統(tǒng)：XP、WINDOW7 ? 瀏覽器版本：IE8 ? 使用者：網(wǎng)點(diǎn)綜合柜員

上交憑證流程：

? 在憑證上交界面點(diǎn)擊添加；

? 接收機(jī)構(gòu)欄輸入接收機(jī)構(gòu)代碼，點(diǎn)擊轉(zhuǎn)發(fā)機(jī)構(gòu)； ? 業(yè)務(wù)日期，通過(guò)日歷表上選擇確認(rèn)； ? 寄送方式，下拉菜單選項(xiàng)“其它方式”；

? 寄送編號(hào)，點(diǎn)擊后系統(tǒng)自動(dòng)生成，由憑證業(yè)務(wù)日期與網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)號(hào)構(gòu)成的9位寄送編號(hào)；

? 運(yùn)送機(jī)構(gòu)，錄入“金庫(kù)中心”； ? 運(yùn)送接收人，錄入負(fù)責(zé)運(yùn)送憑證的人員信息；

? 如有其他需要說(shuō)明的情況可在備注欄中注明，點(diǎn)擊左上角的保存鍵，系統(tǒng)回顯“確定保存憑證上交嗎”？

? 點(diǎn)擊確定，系統(tǒng)回顯“提交成功”，點(diǎn)擊確定完成憑證上交信息的添加，系統(tǒng)退回到憑證上交界面。

? 操作成功后，產(chǎn)生一個(gè)寄送編號(hào)，編號(hào)由8位的業(yè)務(wù)日期和9位的機(jī)構(gòu)號(hào)構(gòu)成。? 綜合柜員將機(jī)構(gòu)號(hào)、業(yè)務(wù)日期、鎖片號(hào)及包數(shù)登記在卡片上裝入憑證專用包的可視窗內(nèi)并插入一次性安全鎖片。

? 如同一機(jī)構(gòu)當(dāng)日上交多個(gè)憑證專用包時(shí)應(yīng)在卡片上參照會(huì)計(jì)憑證編制辦法以A/N方式填寫(xiě)，如有兩個(gè)1/

2、2/2。

? 同時(shí)將多個(gè)憑證專用包集中捆扎在一起。

? 注意：一個(gè)憑證專用包內(nèi)只能放入同一交易日的業(yè)務(wù)憑證

憑證專用包上交憑證

? 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)沒(méi)有登錄系統(tǒng)的條件或因網(wǎng)絡(luò)故障、停電等不能及時(shí)錄入憑證上交信息的，可由轉(zhuǎn)發(fā)機(jī)構(gòu)代其添加憑證上交信息。

? 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)雙人在監(jiān)控下與郵件交接人進(jìn)行交接并簽收。

憑證信息有誤時(shí)，可在系統(tǒng)內(nèi)做修改 修改的前提必須是憑證在待轉(zhuǎn)發(fā)狀態(tài)

? 在已轉(zhuǎn)發(fā)狀態(tài)下機(jī)構(gòu)無(wú)法進(jìn)行修改，須通知轉(zhuǎn)發(fā)機(jī)構(gòu)取消轉(zhuǎn)發(fā)后，才能進(jìn)行后續(xù)操作。

修改憑證上交信息

? 通過(guò)查詢，選擇需要修改的憑證上交信息，? 點(diǎn)擊“修改”，進(jìn)入憑證上交信息修改界面，對(duì)需要修改的憑證上交信息進(jìn)行修改 ? 如對(duì)憑證業(yè)務(wù)日期進(jìn)行修改后，需點(diǎn)擊上交編號(hào)欄，系統(tǒng)自動(dòng)生成新上交編號(hào)，修改完畢，? 點(diǎn)擊左上角的“保存”按鈕，系統(tǒng)回顯“確定保存憑證上交嗎”？點(diǎn)擊確定，系統(tǒng)回顯“提交成功”，點(diǎn)擊確定完成憑證上交信息的修改，系統(tǒng)退回到憑證上交界面。

市縣機(jī)構(gòu)寄遞處理

? 市縣機(jī)構(gòu)稽核督導(dǎo)員負(fù)責(zé)接受、檢查憑證專用包、鎖扣是否完好，如出現(xiàn)以下異常情況，進(jìn)行相應(yīng)處理：

? 憑證專用包破損，拆包清點(diǎn)無(wú)誤后，更換新的鎖扣，并在內(nèi)件清單上說(shuō)明原因并由主管簽字蓋章。

? 憑證專用包鎖扣損壞，拆包清點(diǎn)無(wú)誤后，更換新的鎖扣，并在內(nèi)件清單上說(shuō)明原因并由主管簽字蓋章。

? 憑證專用包內(nèi)件短少，查明原因并及時(shí)處理

? 核對(duì)憑證專用包信息與系統(tǒng)內(nèi)憑證上交信息是否一致，出現(xiàn)不一致的情況及時(shí)查明原因。? 憑證專用包數(shù)量與系統(tǒng)內(nèi)登記數(shù)量不符時(shí)：

? 出現(xiàn)有憑證無(wú)系統(tǒng)記錄時(shí)，通知營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)綜合柜員及時(shí)處理，特別情況下可由市縣稽核督導(dǎo)員代為處理。

? 出現(xiàn)有記錄無(wú)憑證時(shí)，及時(shí)聯(lián)系營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)綜合柜員查找憑證。

? 憑證專用包需整齊放入稽核交換包內(nèi)，稽核交換包毛重以10公斤為限。

? 完成憑證轉(zhuǎn)發(fā)的操作，制作內(nèi)件清單放入稽核交換包內(nèi)，夾上鉛志，鉛志標(biāo)識(shí)需清晰。

? 在系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行憑證轉(zhuǎn)發(fā)的操作。

? 將產(chǎn)生的轉(zhuǎn)發(fā)編號(hào)及包數(shù)填在特快專遞詳情單的備注欄內(nèi)，放入稽核交換包的可視窗內(nèi)，留存寄件人聯(lián)統(tǒng)一保管備查。

? 每天及時(shí)檢查所轄營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)寄遞時(shí)限情況

? 如轉(zhuǎn)發(fā)機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)將機(jī)構(gòu)憑證上交信息進(jìn)行轉(zhuǎn)發(fā)后可進(jìn)行取消轉(zhuǎn)發(fā)（可以取消一條或同時(shí)取消多條轉(zhuǎn)發(fā)信息）。

? 取消后的轉(zhuǎn)發(fā)信息狀態(tài)變更為?°待轉(zhuǎn)發(fā)?±方可重新進(jìn)行轉(zhuǎn)發(fā)。

? 憑證狀態(tài)在已接收狀態(tài)下，須省稽核中心取消接收后才能修改，如果取消轉(zhuǎn)發(fā)后需要營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)修改上交信息的，轉(zhuǎn)發(fā)機(jī)構(gòu)必須立即聯(lián)系營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信息修改。

? 收到返回的憑證專用包應(yīng)及時(shí)寄遞至營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)。

省稽核中心寄遞處理

? 憑證交接員在監(jiān)控下接收稽核交換包。

? 檢查稽核交換包、鉛志的完好性，如出現(xiàn)異常情況，應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)處理： ? 稽核交換包破損、鉛志損壞，應(yīng)現(xiàn)場(chǎng)核對(duì)內(nèi)件 ? 稽核交換包內(nèi)件短少，查明原因并及時(shí)處理

? 與速遞公司人員履行交接手續(xù)，收件人聯(lián)留存?zhèn)洳椤? 系統(tǒng)內(nèi)完成憑證接收的操作。

憑證交接員應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將稽核交換包發(fā)至寄達(dá)地的郵政速遞公司。

第四篇：：借款憑證

借 款 憑 證

借款方向貸款方借款人民幣元整。自支用貸款之日起計(jì)算利息，借款期限月，借款從年月日起至年月日止。

貸款方簽字：借款方簽字：

借 款 憑 證

借款方向貸款方借款人民幣

自支用貸款之日起計(jì)算利息，借款期限月，借款從

起至年月日止。

貸款方簽字：借款方簽字：

元整。年月日

第五篇：借款憑證

借款憑證

借款人

（身份證號(hào)），于

年

月

日向出借人

有限公司借款￥

萬(wàn)元（元整），利率為

，以

形式支付，于

****年**月**日前還清，如不能按時(shí)還清，愿承擔(dān)所產(chǎn)生的一切法律責(zé)任。

（附件：借款人身份證復(fù)印件）借款人賬號(hào)：

借款人：

****年**月**日

出借人：

****年**月**日