第一篇：2011年度XX分公司管理監(jiān)管細則

2011年度**分公司管理監(jiān)管細則

2011年度是集團公司、安廣網(wǎng)絡公司“十二五”規(guī)劃開局之年，也是**分公司步入快速發(fā)展軌道關(guān)鍵之年。**分公司2011年度發(fā)展規(guī)劃暨各單項經(jīng)營收入指標能否如期超額完成，關(guān)鍵在于分公司的團結(jié)凝聚力量、任務執(zhí)行能力、開拓創(chuàng)新能力以及員工的發(fā)展意識、責任意識和服務意識。為確保全年經(jīng)營創(chuàng)收和網(wǎng)絡建設(shè)快速推進，使全年目標高質(zhì)量、高水平的完成，現(xiàn)圍繞隊伍管理和業(yè)務監(jiān)管考核作出如下細則說明：

一、2011年度**分公司主要工作

1、進一步優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)。建立以服務為支撐、市場為先導的客服中心，緊緊抓住數(shù)字電視用戶，全力發(fā)展互動電視用戶，與移動公司合力推進家庭寬帶業(yè)務，積極拓展新業(yè)務；建立以網(wǎng)絡優(yōu)良運轉(zhuǎn)為支撐的運維中心，提升網(wǎng)絡應用功能；

2、啟動農(nóng)村有線電視數(shù)字化整體轉(zhuǎn)換試點工作。借助城網(wǎng)整轉(zhuǎn)經(jīng)驗及做法，制訂農(nóng)村有線電視數(shù)字化整體轉(zhuǎn)換實施方案。

3、繼續(xù)加大發(fā)展和創(chuàng)收的力度。年度目標收入1750萬。存量收視費1100萬，新入戶發(fā)展4000戶、100萬現(xiàn)金收入，付費節(jié)目銷售100萬，寬帶發(fā)展3500戶、50萬現(xiàn)金收入，互動電視發(fā)展10000戶、70萬現(xiàn)金收入，廣告創(chuàng)收75萬，農(nóng)網(wǎng)收入260萬。

4、管理精細化，服務品牌化。積極探索管理之路，建設(shè)科學的績效考評體系、隊伍管理體系，精準預算管理，健全各項規(guī)章制度，提高服務意識，提倡學習，不斷構(gòu)建和諧共進的企業(yè)文化。

二、整體架構(gòu)及主要職能

（一）、經(jīng)營班子

1、總經(jīng)理：負責公司的全面工作及年度目標任務的完成；

2、副總經(jīng)理：負責公司基本業(yè)務及拓展業(yè)務的創(chuàng)收工作，分管客服中心；

3、總經(jīng)理助理：負責公司基礎(chǔ)建設(shè)實施方案審定及技術(shù)保障，分管運維中心、工程部，技術(shù)部；

4、財務總監(jiān)：負責公司的財務管理與核算，完成省公司交辦的各項工作。

（二）、黨支部及工會

支部書記：負責黨、團、婦聯(lián)及工會工作。

（三）、管理層

（1）、辦公室：負責公司各項工作的貫徹、落實、督辦，負責公司內(nèi)外形象、產(chǎn)品推廣、文化創(chuàng)建。完成分公司總經(jīng)理交辦的各項工作；

（2）、財務部：負責公司財務管理及核算，完成省公司財務部交辦的各項工作；

（3）、運維中心：負責城區(qū)網(wǎng)絡的運行維護、設(shè)備加裝、新戶安裝遷移、寬帶安裝維護及市場開發(fā)、業(yè)務創(chuàng)收，完成分管副總交辦的工作；

（4）、客服中心：負責呼叫中心、營業(yè)廳的管理及市場開發(fā)、業(yè)務創(chuàng)收，完成分管副總交辦的工作；

（5）工程部：負責新區(qū)建設(shè)、光纜建設(shè)和拆分以及市場開發(fā)、業(yè)務創(chuàng)收，完成分管副總交辦的工作；

（6）、技術(shù)部：負責城網(wǎng)、農(nóng)網(wǎng)的網(wǎng)絡規(guī)劃和技術(shù)支持，各前端的安全運營及城域干線的維護；

（7）人力資源部：負責人力資源引進、培訓、建設(shè)，對部門業(yè)務完成情況進行周、月、季、年度監(jiān)督考核；

三、2011年度分公司根據(jù)各部門業(yè)務職責范圍情況，采取計分制，全年度考核按“季度”分四個批次進行考核。

四、具體考核項目、計分分值、計分標準及依據(jù)為：

五、各部門全年度單項指標分解及所占分值情況如下：

六、各部門季度單項指標分解、所占分值及考核標準情況如下：

1、客服中心

2、運維中心

3、工程部 備注：工程部網(wǎng)絡建設(shè)季度指標考核采取“固定分值×動態(tài)分解量”相結(jié)合的考核辦法。已分解確認到月和新增待分解確認到月的新區(qū)建設(shè)、光纜建設(shè)及光接點拆分建設(shè)任務量，動態(tài)地分解并累計到每個月，然后合并到季度，最終試完成情況贏取季度分值。

七、人力資源部對客服中心、運維中心、工程部的業(yè)務開展和創(chuàng)收以及工程建設(shè)維護情況采取周、月、季、年度的分期考核方式，根據(jù)“季度”考核規(guī)定分值，詳細全面地統(tǒng)計數(shù)據(jù)，認真準確地核對計算，強力監(jiān)督考核，確保創(chuàng)收力度。

八、各部門季度任務完成情況與部門總體績效工資掛鉤，具體扣除標準為： 說明：

1、一季度沒有完成既定發(fā)展目標的部門，分公司將對該部門的整體績效工資在原有基礎(chǔ)上按一季度績效工資扣除比例進行扣除；二季度沒有完成既定發(fā)展目標的部門，分公司將對該部門的整體績效工資在一季度扣除后的基礎(chǔ)上按二季度績效工資扣除比例進行扣除；

三、四季度依次類推。

2、反之，后一季度發(fā)展目標完成量超額完成暨補足前一季度發(fā)展目標缺口，前一季度所扣除的部門整體績效工資將予以補發(fā)；全年發(fā)展目標完成或超額完成，將予以全面補發(fā)；否則，所扣除的部門績效工資不再補發(fā)。

九、對不能完成全年任務的部門，部門全體員工無年終獎金，部門人員第二年不得參加調(diào)資、競聘，部門負責人自動停職或免職，待崗學習三個月發(fā)80%的基礎(chǔ)工資。

十、各經(jīng)營創(chuàng)收部門要結(jié)合本管理監(jiān)管細則，逐級分解經(jīng)營創(chuàng)收

指標，積極主動開展市場營銷；深入開展業(yè)務學習，努力掌握業(yè)務內(nèi)容，靈活運用業(yè)務技巧；不斷創(chuàng)新業(yè)務開展思路，多方開辟業(yè)務發(fā)展渠道。嚴格落實本管理監(jiān)管細則精神，切實加強業(yè)務考核力度，高度認識業(yè)務考核嚴肅性，充分做到：業(yè)務發(fā)展我擔當，業(yè)務考核不僥幸。力爭2011年度分公司經(jīng)營創(chuàng)收目標又好、又快地超額完成，為分公司的可持續(xù)發(fā)展奠定堅實的基礎(chǔ)。

第二篇：分公司管理

公司各分支機構(gòu)立項及經(jīng)費管理辦法

有鑒于各分支機構(gòu)的具體情況，對項目立項和經(jīng)費支出特制定以下補充條款：

項目立項管理

一、立項申請

1、將經(jīng)各分支機構(gòu)負責人審定后的立項申請（立項申請表見附表1）傳至總公司辦公室（商務部）,由辦公室（商務部）專人負責對申請要件進行核實后，轉(zhuǎn)送技術(shù)部。

2、技術(shù)部將（1）、整合好的技術(shù)方案轉(zhuǎn)立項人，立項人進行項目跟進。

（2）、有關(guān)項目的其他資料（技術(shù)支持表見附表2）轉(zhuǎn)至辦公室。

3、辦公室將立項表（1）、轉(zhuǎn)送總經(jīng)辦

（2）、歸檔

二、項目跟進管理程序

1、立項人根據(jù)項目跟進情況及時填寫項目跟進表（見附表3），及時將有關(guān)信息（項目跟進

狀況）轉(zhuǎn)送給總經(jīng)辦或有關(guān)部門，以便得到迅速、有效的技術(shù)和商務支持。

2、總經(jīng)辦將項目跟蹤、投標結(jié)果轉(zhuǎn)送辦公室，整理歸檔。

3、辦公室經(jīng)辦人將立項項目檔案（立項申請、技術(shù)支持、項目跟進狀況）整理歸檔。經(jīng)費管理

一、各分支機構(gòu)的經(jīng)費支出必須嚴格按照公司的有關(guān)管理制度執(zhí)行。

正常（、月費用預算內(nèi)）費用開支，票據(jù)由經(jīng)辦人——副職負責人——負責人審批簽字。由負責人所經(jīng)辦的費用支出，須副職負責人核實簽字。

二、各分支機構(gòu)負責人定要嚴格控制預算開支，嚴禁超預算開支情況發(fā)生。如遇突發(fā)、意外事件必須及時向公司總經(jīng)理請示，經(jīng)總經(jīng)理同意后方可辦理，并于事后補辦非規(guī)申請手續(xù)。未經(jīng)申請或申請未獲批準而擅自辦理其所發(fā)生的有關(guān)費用由經(jīng)手人、負責人承擔。

附則：本制度實施范圍為公司各分支機構(gòu)（分公司）

本制度的解釋權(quán)屬公司辦公室和財務部

第三篇：深挖潛 細管理

細管理

深挖潛

全面做好降本增效工作

輸油汽車隊

各位領(lǐng)導：

我車隊在“精細管理、挖潛增效”主題競賽活動中，認真圍繞活動要求，以“優(yōu)化管理措施、確保降本增效”為目標，細化、量化管理工作，優(yōu)化管理措施，將降本目標合理分解到每個班組，做到人人肩上有指標，壓力層層傳遞，較好的實現(xiàn)了降本目標。下面就我隊此項活動的開展情況做以下匯報：

一、全員參與，結(jié)合實際，確?；顒娱_展的全面性。

分廠下達關(guān)于開展“精細管理、挖潛增效”的活動通知后，我車隊及時召開了班子會、班長骨干會，對活動的開展的要求進行了學習，并結(jié)合車隊生產(chǎn)工作的實際，對車隊7項可控成本指標發(fā)生情況進行了分析，除了對分廠下達的降本指標材料費0.85萬元、辦公費0.07萬元進行合理的分解，我們還對車輛生產(chǎn)運行、單車百公里油耗等情況進行了討論、分析，制定出汽車隊“精細管理、挖潛增效”活動安排，務求活動開展的實效性。

我們利用職工大會進行安全教育的時機，將活動開展要 求傳達到每名職工，使全體職工感受到降本增效工作的緊迫感，號召全體職工積極投入到此項活動中，針對車隊的生產(chǎn)運行、降本增效工作提出合理化建議，對實施效果明顯、經(jīng)濟效益明顯的合理化建議給予一定的獎勵，共征集了合理化 建議6條，確定了內(nèi)修班為精細管理崗位，通過以上工作，使我隊挖潛增效工作的開展開了個好頭。

二、細管理，深挖潛，確?；顒娱_展的實效性。

我們根據(jù)在各班組征集到的合理化建議以及我們?nèi)粘９芾碇邪l(fā)現(xiàn)的問題，積極開展挖潛增效活動，分別作了以下工作：

（一）完善措施，精細管理，全員參與降本增效。今年伊始，我們就根據(jù)分廠下達的成本指標，對各項成本指標進行了詳細的分解并嚴格按照計劃運行。我們認識到，隨著成本的逐漸壓縮，只有不斷全方位的完善管里措施，全過程的實施精細管理，才能適應成本管理工作的要求，才能真正的實現(xiàn)降本增效。我們是這樣想的，也是這樣做的，我們利用職工大會、班組會不斷的向職工灌輸精細管理的理念，使全體職工將精細管理的理念入腦、入心，更好的參與到挖潛增效的活動中來。今年上半年，我們

（一）：修改完善了《車隊油卡管理使用規(guī)定》，實施了油卡統(tǒng)一收繳材料員管理，駕駛員需加油時，先向主管領(lǐng)導報行駛公里數(shù)，由主管領(lǐng)導開具加油單，材料員才予以發(fā)放油卡。這樣既有助于減少油料外流，又能夠?qū)⒂土线M行內(nèi)部調(diào)節(jié)，盡可能的不發(fā)生補油現(xiàn)象，從整體上降低了用油總量；

（二）進一步細化了《單車油料核算辦法》，我們對全部車輛的百公里耗油從新進行了核定，嚴格按照考核兌現(xiàn)辦法嚴考核硬兌現(xiàn)，從而實現(xiàn)了單車耗油量不超。

（三）在駕駛員中開展節(jié)油經(jīng)驗介紹會，找一些有經(jīng)驗的駕駛員介紹在車輛啟動、行駛中、車輛部件調(diào)整等方面好的做法，對月度百公里節(jié)油的駕駛員進行獎勵。

（四）加強車輛的控制，杜絕私車自由車。我們要求無生產(chǎn)任務的車輛一律在隊上停放，根據(jù)生產(chǎn)任務的情況對車輛的運行公里進行核定，避免非生產(chǎn)用車造成的浪費。

此外，我們根據(jù)生產(chǎn)運行實際，對車輛的生產(chǎn)任務進行有效的合并，在能夠完成生產(chǎn)任務的情況下盡可能的減少出車臺次，這樣既能減少燃油消耗，又能有效的降低差旅、加班夜班費用的發(fā)生，而且對車輛的安全運行帶來有效的幫助。

我們在今年車輛增加、生產(chǎn)任務增加的情況下（8.6065萬KM，7.308T），月度燃油消耗量有了顯著下降（計劃用油

7.1T,實際平均發(fā)生6.4T），截至8月底，共節(jié)約燃油約5.6噸，價值約3萬余元。

（二）嚴格制度，精打細算，全面做好降本增效。我們在完善、細化各項管理制度和措施的同時，還著重加強了相關(guān)人員的責任心，增加管理人員的緊迫感；在材料的發(fā)放、辦公用品的領(lǐng)取上，嚴格了一支筆簽字制度。我們在召開材料員、經(jīng)管員及班長骨干會的時候，向大家詳細介紹了今年成本管理的形式，要求大家算細賬，在成本壓縮的情況下，如何更好的服務于輸油生產(chǎn)？我們采取了

（一）：在材料上只備常用料，如車輛的三濾、燈泡，其他的車輛用料必須經(jīng)過主管領(lǐng)導確定確需更換方可進料，有效的減少了材料的浪費，尤其是總成件。

（二）加強了內(nèi)修班的技術(shù)培訓和責任心。我們確定了內(nèi)修班為我們的精細管理崗位，利用網(wǎng)絡、光盤加強對內(nèi)修班的技術(shù)培訓，更新其業(yè)務知識，讓他們在沒有遇到的故障時敢于動手維修，盡可能的對能夠維修配件進行維修；我們還加強了內(nèi)修班的責任心，要求他們精打細算，出謀劃策，做好領(lǐng)導的參謀，為車輛的維修提供第一手資料。

（三）注重生產(chǎn)過程中的小改小革，維修過程中在確保車輛運行安全的情況下對個別小部件能代替的換件代替，如在66799金龍客車空調(diào)維修過程中，我們發(fā)現(xiàn)該車的空調(diào)不制冷，按照維修站的建議就要更換總成，我們在對該系統(tǒng)進行了研究后，經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)是一個電子元件出現(xiàn)了問題，更換后效果良好，節(jié)約成本約5000余元。通過以上工作，我們修復的電動玻璃系統(tǒng)、起動機、發(fā)電機、燈光總成等價值約1.5萬余元，對我隊挖潛增效工作起到了積極的作用，為我隊挖潛增效工作作出了貢獻。

（四）在辦公用品的管理上我們提出“抓大不放小，節(jié)約從我做起”。采取了文件打印能雙面打印的絕不單面打印，能協(xié)調(diào)打字室打印的絕不自己打印，號召大家節(jié)約每一張紙、每一支筆、每一度電、每一滴水，每個辦公室確定一名監(jiān)督員，每天下班前對各辦公室空調(diào)、飲水機、微機等進行檢查，盡可能的杜絕浪費。

三、不斷完善，嚴細結(jié)合，確?；顒娱_展的長效性。我們認識到，降本增效，精細管理是一項長期的任務，面對日益緊縮的成本我們準備做好以下幾項工作：

（一）對現(xiàn)有的規(guī)章制度在執(zhí)行過程當中可能出現(xiàn)的新問題及時進行分析研究，解決存在的問題，更好地做好做好節(jié)能挖潛工作。

（二）及時對節(jié)約挖潛工作中涌現(xiàn)出來的好的做法、典型進行總結(jié)、選樹，在全體職工中形成節(jié)約的好風氣。

各位領(lǐng)導，以上是我車隊在“精細管理，挖潛增效”活動中一點做法，在今后的工作中，我們將繼續(xù)按照活動的要求，進一步在挖潛增效上做文章，集思廣益，深挖細找，優(yōu)化管理措施，力爭在活動中取得好成績。

第四篇：分公司管理細則

分公司財務管理制度實施細則

第一章、總 則

1.為保證分公司經(jīng)營各流程環(huán)節(jié)反映的真實、準確、及時、完整，保障分公司資產(chǎn)運營的安全、有效，明確各分公司財務代表崗位職責，正確履行財務代表業(yè)務及財務監(jiān)督、管理職能，特制定本細則條例。

第二章、財務代表崗位職責的劃定及實施

各分公司的財務代表屬總部直接派遣，業(yè)務上由總部營銷財務部直接負責，其崗位職責的確定、履行狀況考評、升降級及獎懲主要由營銷財務部負責實施，財務代表只在日常行政管理事務上接受分公司業(yè)務經(jīng)理管轄。

各分公司財務代表工作崗位職責主要有以下幾大類： ★ 財務職能

? ? ? ? ? ? 資金收、付、存的管理及核算 分公司各項費用審核、報銷及核算 庫存收、發(fā)、存的管理及核算 增值稅專用發(fā)票的開具 分公司資產(chǎn)保全的管理監(jiān)控

工商、稅務、銀行、外部審計事宜的專項處理

★ 銷售事務業(yè)務職能

? ? 銷售流程的操作及業(yè)務監(jiān)督 倉儲及物流配送的管理及監(jiān)控

★ 行政輔助職能

? ? ? ?

第一節(jié)、財務代表財務職能

1.資金收、付、存的管理及核算

此處資金收、付：系指各分公司貨款回收及其他專項結(jié)算帳戶的資金收、付業(yè)務，嚴格執(zhí)行收支兩條線的原則，具體包括的日常操作內(nèi)容如下：

1.1銷售貨款的回收

1.1.1財務代表每月直接與客戶進行對賬，監(jiān)督銷售回款的進度。日常銷售應收款回收應嚴格按照總部統(tǒng)一下達的客戶結(jié)算操作規(guī)定執(zhí)行。所有銷售回款必須由客戶匯入分公司指定銀行賬戶，分公司任何人員不得以分公司日常內(nèi)務事宜

分公司業(yè)務經(jīng)理或財務代表休假期職責暫代的過渡 分公司業(yè)務經(jīng)理或財務代表職務交接中的清算 分公司業(yè)務經(jīng)理臨時交辦事宜 現(xiàn)金形式收取客戶貨款。

1.1.2確認回款后應按總部下達的會計核算規(guī)范進行帳務處理。

1.2匯付貨款回籠

1.2.1財務代表按照總部制定的貨款回籠操作規(guī)定，及時將貨款交付（或匯付）總公司，每天對銀行賬戶資金進行跟蹤，當銀行存款資金累計達到5萬元時，必須及時匯付總公司。月底軋帳日止必須將資金全部匯入總公司賬戶，賬戶余額不得超過5000元（只指現(xiàn)金、銀行存款，不含稅務專戶留存余額），確因臨時大額費用開支需超額留存資金的，必須由分公司業(yè)務經(jīng)理、財務代表共同提請報告上報總部審批后超額留存。

1.2.2 資金匯付總部賬戶后及時進行相關(guān)賬務處理，每月與總部營銷財務部進行資金往來賬戶的對賬。

1.3分公司資金的調(diào)配使用

由財務代表統(tǒng)籌分公司資金需求，每月20日之前提交次月資金需求計劃，交總部營銷財務部審核，由集團財務中心統(tǒng)一進行分公司資金需求的撥付，資金需求用于開支分公司房（倉）租、分公司運營費用、市內(nèi)中轉(zhuǎn)運輸費及力資費、業(yè)務人員差旅費、稅金等。

1.4費用開支

1.4.1各分公司的日常運營費用（包括分公司水電費、辦公費費、招待費、郵寄費、電話費等等），由財務代表按總公司制定的相關(guān)費用定額進行審核，交分公司經(jīng)理審批后進行報銷支付，超標費用不予報銷。1.4.2 各分公司發(fā)生的支線運費（承運商至客戶）由客戶自行承擔，公司只承擔公司至中轉(zhuǎn)地的市內(nèi)運輸費用及相關(guān)勞務費用，具體參見分公司運費開支管理辦法

1.4.3 各分公司發(fā)生的房（倉）租費用必須取得正規(guī)發(fā)票（可由各地稅務機關(guān)代開房租發(fā)票），否則財務代表有權(quán)拒絕報銷。

1.4.4 業(yè)務人員差旅費報銷標準暫執(zhí)行目前營銷中心差旅費管理制度的規(guī)定，如有調(diào)整另行通知。差旅費仍采取備用金的方式，原省區(qū)經(jīng)理與區(qū)域經(jīng)理單獨進行報銷與核算。

1.4.5 分公司人員工資及獎勵等由財務代表統(tǒng)一核算，提交總部營銷財務審核，各職能部門審批后，由集團財務中心單獨撥付資金，分公司方可支付。

1.4.6 經(jīng)手人填制報銷單，須填寫清晰，事由交待清楚，附件齊全，審核手續(xù)完備。具體參見分公司費用開支管理規(guī)定

1.5零星借支

1.5.1各分公司正式員工因公可支取短期零星借款，費用發(fā)生后必須立即報銷。非正式員工不得借支。1.5.2各分公司業(yè)務人員違反公司財經(jīng)管理條例，向客戶借支的，財務代表不得默認抵沖客戶貨款，并應及時上報總部主管部門進行處理。

1.6資金核對及保管

1.6.1 對于客戶通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算辦理業(yè)務往來結(jié)算的，必須在客戶使用的銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式到達期限內(nèi)及時進行查詢、確認；對使用支票結(jié)算的，還應通過“倒進帳”的辦法進行貨款確認。

1.6.2 分公司現(xiàn)金庫存余額原則上不得超過2000元?，F(xiàn)金及支票必須放入分公司保險柜進行保管，保險柜密碼由財務代表掌握。凡違反資金留存規(guī)定造成現(xiàn)金或支票被盜、遺失的，一律由財務代表承擔經(jīng)濟損失。1.6.3 財務代表必須做好現(xiàn)金及銀行日記賬，每月底與銀行賬單進行對賬，做好銀行余額調(diào)節(jié)表。

1.7財務核算、財務報表的填制、保管及審計

1.7.1財務代表按照總部統(tǒng)一下達的財務核算規(guī)范進行分公司各種業(yè)務的賬務處理，1.7.2財務代表按時出具財務報表，做好財務分析，對外提供的財務報表必須經(jīng)過總部營銷財務審核方可對外報送。

1.7.3 總部營銷財務部或集團財務中心將定期和不定期對分公司財務核算和各種報銷業(yè)務進行審計查詢。

2.庫存收、發(fā)、存

此處的庫存收、發(fā)：系指各分公司倉庫貨物的收貨、銷售發(fā)貨。各分公司財務代表負責總公司發(fā)往分公司貨品及客戶退回分公司貨品的收驗；分公司發(fā)往本業(yè)務區(qū)域內(nèi)客戶貨品的核發(fā)。具體包括的日常操作及核算內(nèi)容如下：

2.1 貨物驗收

2.1.1各分公司財務代表根據(jù)總公司物流部門《銷售出庫單》上注明的品種、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額等與實際收到入庫實物進行認真核對，并K3分銷系統(tǒng)里辦理入庫手續(xù)，及時更新“存貨明細帳”。

2.1.2如發(fā)現(xiàn)實際驗收入庫的貨品的品種、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額與《發(fā)貨結(jié)算單》有差異時，應嚴格按照總部有關(guān)管理規(guī)定進行處理，同時應及時上報總部相關(guān)主管部門。

2.2銷售發(fā)貨

2.2.1各分公司財務代表根據(jù)分公司業(yè)務區(qū)域各客戶的“貨物需求訂單”，按照銷售管理流程認真辦理相關(guān)校驗手續(xù)，校驗發(fā)貨品種、規(guī)格、數(shù)量、收貨單位、開票日期、制單人、簽批等，做到手續(xù)完備，真實準確。

2.2.2對于前期留有大額應收款而無法按公司規(guī)定予以清結(jié)的客戶訂單，財務代表應嚴格按照總部下達的相關(guān)管理規(guī)定進行控制貨物配發(fā)處理。

2.2.3對于已經(jīng)開具《銷售出庫單》，并進行了銷售核算的客戶訂單，財務代表必須及時辦理貨物出庫手續(xù)，不得以任何借口留庫不發(fā)、任意調(diào)換。

2.3客戶退、換貨

2.3.1客戶退換貨必須經(jīng)過總部相關(guān)部門核準，經(jīng)總部核準同意接受的客戶退、換貨，財務代表應及時對客戶退回的貨物進行清點，并盡可能進行配袋、配箱、更新配件等修理、修復工作。

2.3.2對于質(zhì)量已完全破損的貨物，財務代表應及時按總部的有關(guān)管理規(guī)定進行殘次品的核算、登記、分類保管處理。2.3.3對于在清點驗收過程中發(fā)現(xiàn)的非分公司貨物，一律不得認同沖抵客戶應收款項，并及時告之客戶。2.3.4所有客戶的退、換貨都必須嚴格按照公司的有關(guān)規(guī)定，扣除客戶前期已享受的各種優(yōu)惠、返利政策。

2.4 各分公司之間調(diào)換貨

2.4.1 各分公司之間如確有需要可以進行調(diào)、換貨，但必須經(jīng)過總部審批同意方可進行，不得私自協(xié)商自主處理。

2.5貨物盤存

2.5.1各分公司財務代表應對分公司倉庫在庫貨物進行定期與不定期盤存，對庫存品種、規(guī)格、數(shù)量做到胸中有數(shù)，及時掌握存貨結(jié)構(gòu)動態(tài)變化，并為分公司的貨物訂單上報提供依據(jù)。每月終了定期進行存貨盤點，并編制《庫存商品盤存報告表》，對短少、殘次品、退回貨品、樣品等按總部統(tǒng)一規(guī)定進行填報匯總統(tǒng)計，在盤點結(jié)存數(shù)中要注明殘次、銷貨退回、樣品等非正常存貨數(shù)量，確保存貨的安全與完整。2.5.2對帳：倉庫帳目須日清月結(jié)。根據(jù)收貨發(fā)貨單據(jù)隨收隨入庫，隨發(fā)隨銷庫，及時登帳，并及時結(jié)出余額，定期將實存與帳存清查核對，收、發(fā)、存與總公司帳務進行核對。

2.5.3各分公司發(fā)生的貨物盤虧、短少等損失，經(jīng)核實查證的，無條件由財務代表承擔80%，分公司業(yè)務經(jīng)理承擔20%的連帶責任

2.5.4 總部營銷財務部將定期和不定期對分公司在庫貨物進行實地抽查，帳實核對，發(fā)現(xiàn)異常將按照2.5.3條進行處罰。

3.增值稅專用發(fā)票的開具 具體參見增值稅發(fā)票管理規(guī)定

4.資產(chǎn)保全的管理監(jiān)控

各分公司財務代表資產(chǎn)保全的管理監(jiān)控所涉及的范圍為：資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、維護、保管；資產(chǎn)的報廢及更新。此處資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、維護、保管：系指各分公司經(jīng)總部核準發(fā)生的大額資產(chǎn)購置開支（資產(chǎn)單價在500元以上或批次500元以上的）以及資產(chǎn)的日常使用、維護、保管責任的落實。具體包括的日常操作及管理監(jiān)控內(nèi)容如下：

4.1資產(chǎn)的購置

4.1.1各分公司的資產(chǎn)購置發(fā)生按總部下達的專項管理規(guī)定進行操作，凡未經(jīng)核準的不得支出。4.1.2對添置的資產(chǎn)必須按總部統(tǒng)一規(guī)定分類做好資產(chǎn)登記，并以正式的發(fā)票作為報銷入帳核算的依據(jù)。在發(fā)票背面必須注明購置經(jīng)辦人、數(shù)量、品名、單價、實際購置時間，否則一律視同無票報銷處理。

4.2資產(chǎn)的領(lǐng)用、維護、保管

4.2.1屬于公用性質(zhì)的辦公、生活類資產(chǎn)（如微機及外設(shè)設(shè)備、傳真機、空調(diào)、電視、熱水器、灶具、餐桌等），經(jīng)理、財務代表為共同使用保管責任人。凡因分公司人員使用不當造成資產(chǎn)損壞或需要維修的，一律由保管責任人承擔經(jīng)濟損失（各承擔50%）。

4.2.2屬于專用性質(zhì)的辦公、生活類資產(chǎn)（計算器、高檔文具、床具、三輪車、辦公桌椅等），直接責任人承擔使用保管責任。凡因使用不當造成資產(chǎn)損壞或需要維修以及遺失的，一律由領(lǐng)用責任人承擔經(jīng)濟損失。

4.2.3各分公司財務代表應對有意毀損公司資產(chǎn)的行為進行阻止，阻止無效的，應及時向總部主管部門反映。主管部門一經(jīng)查實，責成由行為直接責任人承擔全部經(jīng)濟損失，并對直接責任人按公司有關(guān)管理條例進行處理。

4.3資產(chǎn)的報廢、更新

此處的資產(chǎn)報廢、更新：系指各分公司前期購置的長期使用資產(chǎn)，在合理使用期限完畢后的報廢、更新，以及因不可抗拒力或人為原因造成的資產(chǎn)毀損的報廢、更新。具體包括的日常操作及管理監(jiān)控內(nèi)容如下：

4.3.1在資產(chǎn)合理使用期限（以產(chǎn)品說明書上所注明的使用期限為準）完畢后所發(fā)生的資產(chǎn)功能性喪失、不能繼續(xù)正常使用的，按總部下達的資產(chǎn)報廢程序辦理相關(guān)手續(xù)后，準予重新購置同類資產(chǎn)。

“金稅卡”及有關(guān)工商、稅務專用網(wǎng)上申報使用設(shè)備，因當?shù)毓ど?、稅務主管部門核定的應用程序升級需重新配置更新的，比照上述條款執(zhí)行。

4.3.2因不可抗拒力的資產(chǎn)毀損的報廢、更新，由分公司業(yè)務經(jīng)理、財務代表提請核準報廢申請，同時附送有關(guān)事件的證明資料（報警記錄、自然災害證明等資料），經(jīng)總部核準并按資產(chǎn)報廢程序辦理相關(guān)手續(xù)后，準予重新購置同類資產(chǎn)。

4.3.3因使用不當原因造成的資產(chǎn)毀損，按公司規(guī)定由領(lǐng)用、保管責任人承擔原購置資產(chǎn)經(jīng)濟損失；經(jīng)總部核準并按資產(chǎn)報廢程序辦理相關(guān)手續(xù)后，準予重新購置同類資產(chǎn)。

4.3.4因人為故意毀損因素造成的資產(chǎn)毀損，并由責任人承擔重新購置費用開支。

5.工商、稅務、銀行、外部審計事宜的專項處理

各分公司財務代表工商、稅務、銀行、外部審計事宜的專項協(xié)調(diào)處理所涉及的范圍為： 日常工商、稅務、銀行、外部審計事宜的辦理 專項工商、稅務事宜的辦理

5.1日常工商、稅務、銀行、外部審計事宜的辦理

此處的日常工商、稅務、銀行、外部審計事宜的辦理：系指各分公司需按國家政策、法規(guī)的統(tǒng)一規(guī)定需辦理的工商及稅務年審、資格認證、各種稅負的納稅申報及相關(guān)銀行結(jié)算資格驗審事宜。具體包括的日常操作內(nèi)容如下：

5.1.1財務代表收集提供相關(guān)核算資料及文件證明資料，承擔上述日常工商、稅務、銀行及審計事宜的辦理，辦理這些事宜需對外呈報的文件報告，必須經(jīng)過總部營銷財務部核準，未經(jīng)核準的，財務代表不得擅自辦理相關(guān)費用支付及文件呈報。

5.2專項工商、稅務事宜的辦理

此處的專項工商、稅務事宜的辦理：系指各分公司因經(jīng)營執(zhí)照上有關(guān)經(jīng)營地址、法人、注冊資本、電話、銀行帳號、經(jīng)營期限等內(nèi)容發(fā)生變更，需辦理的相關(guān)工商、稅務登記變更事宜；以及因工商、稅務專項審查事宜的辦理。具體包括的日常操作內(nèi)容如下：

5.2.1各分公司因經(jīng)營執(zhí)照上有關(guān)經(jīng)營地址、法人、注冊資本、電話、銀行帳號、經(jīng)營期限等內(nèi)容發(fā)生變更，需辦理的相關(guān)工商、稅務登記變更事宜，由分公司財務代表按總部的統(tǒng)一部署計劃及國家有關(guān)政策、法規(guī)的規(guī)定進行辦理。

5.2.2工商、稅務、外部審計專項審查事宜的辦理。由各分公司財務代表與總部營銷財務部取得聯(lián)系后，按統(tǒng)一的部署進行處理。

第二節(jié)、銷售事務業(yè)務職能

1.倉庫產(chǎn)品庫存標準制定 1.1 倉庫庫存標準的確定

1.1.1 分公司財務代表根據(jù)分公司負責區(qū)域的銷售狀況、產(chǎn)品調(diào)撥周期等因素確定分公司倉庫產(chǎn)品庫存標準。

1.1.2 分公司業(yè)務經(jīng)理對財務代表確定的庫存標準進行審核。

1.1.3 分公司業(yè)務經(jīng)理審核后報總部審批、備案，分公司財務代表按照審批后的庫存標準進行存貨。1.2 倉庫庫存標準的變更

1.2.1 分公司財務代表根據(jù)實際需求可對分公司倉庫的庫存標準進行變更，分公司財務代表填寫倉庫庫存標準變更申請報告，由分公司業(yè)務經(jīng)理進行審核。

1.2.2 分公司業(yè)務經(jīng)理審核后報總部審批、備案，分公司財務代表按照審批后的新的庫存標準進行存貨。2.倉庫租賃及承運商采購 2.1 分公司倉庫租賃

2.1.1 分公司財務代表根據(jù)庫存標準確定倉庫需求面積。

2.1.2 分公司財務代表結(jié)合當?shù)匚锪鞅憷约敖?jīng)濟性等原則為分公司倉庫進行選址。2.1.3 分公司財務代表組織倉庫租賃的議價、談判、合同擬定工作，初步確定目標倉庫。2.1.4 分公司業(yè)務經(jīng)理對倉庫地址、倉庫租賃價格、倉庫租用合同等進行審核。

2.1.5 分公司業(yè)務經(jīng)理審核后，報總部審批、備案，分公司財務代表按照總部審批后的結(jié)果進行合同簽訂及倉庫使用等工作。2.2 承運商采購

2.2.1 分公司財務代表根據(jù)實際發(fā)貨需求篩選承運商。

2.2.2 分公司財務代表組織承運商采購的議價、談判、合同擬定工作，初步確定目標承運商。2.2.3 分公司業(yè)務經(jīng)理對運輸價格、運輸合同等進行審核。

2.2.4 分公司業(yè)務經(jīng)理審核后，報總部審批、備案，分公司財務代表按照審批后的結(jié)果進行合同簽訂及發(fā)貨等工作。2.3 搬運工采購

2.3.1 分公司財務代表根據(jù)實際業(yè)務需求采購當?shù)匕徇\工。2.3.2 分公司業(yè)務經(jīng)理對搬運工的勞資費進行審核。

2.3.3 分公司業(yè)務經(jīng)理審核后，報總部審批、備案，分公司財務代表按照總部審批后的結(jié)果進行相關(guān)裝卸及搬運工作。

3.產(chǎn)品調(diào)撥

3.1 由公司總部至分公司倉庫的產(chǎn)品調(diào)撥

3.1.1 總部倉庫至各分公司倉庫產(chǎn)品調(diào)撥起運量：銷售強勢地區(qū)為600件，銷售弱勢地區(qū)為400件。3.1.2 分公司財務代表結(jié)合分公司輻射區(qū)域的銷售狀況、分公司倉庫產(chǎn)品庫存狀況、公司的各種營銷政策對未來銷售走勢的影響等因素向總部上報產(chǎn)品需求計劃。

3.1.3 總部根據(jù)各分公司倉庫存標準、總倉庫存及近期的生產(chǎn)計劃等因素對分倉所下達的需求計劃進行審核。

3.1.4 總部審核后，由基地物流部安排車輛運輸并制定對應的流轉(zhuǎn)單據(jù)。3.2 分倉之間的產(chǎn)品調(diào)撥

3.2.1 各分公司由于相互之間的業(yè)務需求需要對分公司倉庫的產(chǎn)品進行調(diào)撥時，由需求方分公司財務代表下達需求計劃。

3.2.2 需求方分公司業(yè)務經(jīng)理對需求計劃進行審核。

3.2.3 分公司業(yè)務經(jīng)理審核后報總部審批、備案，并將指令傳達至供應方分公司財務代表。3.2.4 供應方分公司財務代表根據(jù)指令組織發(fā)貨。

3.2.5 業(yè)務發(fā)生后，雙方分公司財務代表在K3系統(tǒng)上進行出、入庫的賬務處理。4.收貨及入庫管理 4.1 貨物驗收

4.1.1 分公司財務代表根據(jù)出入庫單據(jù)上的產(chǎn)品品種、數(shù)量等與實際到貨產(chǎn)品進行核對。4.1.2 分公司財務代表核對確認后，簽收相關(guān)單據(jù)。4.2 貨物入庫管理

4.2.1 分公司財務代表完成貨物驗收手續(xù)后，組織搬運工報關(guān)員等將來貨按類別存儲到對應區(qū)域。4.2.2 產(chǎn)品實物入庫后，分公司財務代表在K3系統(tǒng)辦理相關(guān)的入庫手續(xù)，并登記倉庫產(chǎn)品入庫明細臺賬。5.庫存管理 5.1 倉庫儲位布局

5.1.1 分公司財務代表存儲產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進行分析，合理安排產(chǎn)品存儲區(qū)域。5.1.2 分公司財務代表根據(jù)倉庫結(jié)構(gòu)，倉庫面積，設(shè)計消防安全通道及裝卸通道。5.1.3 統(tǒng)籌安排，提高倉庫單位面積利用率。5.2 盤點

5.2.1 分公司財務代表不定期對倉庫進行盤點。5.2.2 盤點結(jié)束后，填寫盤點結(jié)果分析表。5.2.3 分公司業(yè)務經(jīng)理對盤點結(jié)果進行檢核。

5.2.4 分公司財務代表積極配合總部組織的年終盤點或抽查盤點工作。5.3 庫存周轉(zhuǎn)率控制

5.3.1 分公司財務代表每月底對倉庫產(chǎn)品庫存周轉(zhuǎn)率進行分析，并將分析結(jié)果報總部。5.3.2 總部對分公司倉庫的周轉(zhuǎn)率進行匯總備案，并提出相應的改進方案。5.3.3 分公司財務代表積極配合總部及其他相關(guān)部門，提高倉庫庫存周轉(zhuǎn)率。6.訂單業(yè)務及客戶管理 6.1 客戶管理

6.1.1 分公司業(yè)務經(jīng)理開發(fā)新客戶后，客戶資料報總部審批。6.1.2 總部審批后，由總部客戶部將客戶資料錄入K3系統(tǒng)。6.2 訂單業(yè)務

6.2.1 分公司業(yè)務經(jīng)理將客戶訂單傳至分公司財務代表。

6.2.2 分公司財務代表將客戶訂單錄入K3系統(tǒng)，并進行庫存審核及下推。6.2.3 分倉財務代表配合銷售部門需求，變更訂單需求。7.發(fā)貨、運輸跟蹤、運費結(jié)算及臺賬登錄 7.1 發(fā)貨原則

7.1.1 單個客戶單次發(fā)貨批量大于200件（含200件）的，由武漢總倉直接發(fā)往客戶。7.1.2 單個客戶單次發(fā)貨批量小于200件的，由對應分倉組織發(fā)貨。7.2 接單及發(fā)貨

7.2.1 分公司財務代表在每日在K3系統(tǒng)中查詢發(fā)貨通知單。7.2.2 分公司財務代表打印單據(jù)，并安排車輛運輸。7.2.3 貨物裝車后，制定對應的運費結(jié)算單，并登錄臺賬。

7.2.4 發(fā)貨業(yè)務實際發(fā)生后，分公司業(yè)務經(jīng)理在K3系統(tǒng)上作出庫賬務處理。7.3 運輸在途時間及運輸狀況跟蹤

7.3.1 運輸在途時間：市內(nèi)運輸在途時間為24小時，周邊城市運輸在途時間為48小時，部分偏遠地區(qū)運輸在途時間為72小時。

7.3.2 分公司財務代表對運輸狀況進行跟蹤，及時處理運輸過程中的異常狀況。7.4 月度報表及臺賬核對

7.4.1 分公司財務代表及時登錄倉庫收發(fā)存報表、運輸臺賬，并定期將報表傳至總部進行審核。7.4.2 分公司財務代表在月底與總部進行各類報表的核對工作。8.客戶退換貨及后續(xù)處理 8.1 客戶退換貨

8.1.1 分公司財務代表根據(jù)總部相關(guān)報告及單據(jù)安排客戶退換貨工作。8.1.2 分公司財務代表根據(jù)單據(jù)對退貨產(chǎn)品進行驗收、整理。8.1.3 退換貨工作完成后，在K3系統(tǒng)上作出入庫賬務處理。8.2 后續(xù)處理

8.2.1 由分公司業(yè)務經(jīng)理協(xié)調(diào)其他客戶消化處理。8.2.2 由分公司財務代表協(xié)調(diào)退回總倉進行返工處理。

8.2.3 由分公司財務代表協(xié)調(diào)調(diào)撥至其他倉庫由其他區(qū)域客戶進行消化處理。

第三節(jié)、行政輔助支持

各分公司財務代表行政輔助事宜所涉及的范圍為：

1.內(nèi)務職責

此處的內(nèi)務系指各分公司勤雜人員的事務管理、工作安排及分公司生活資產(chǎn)的使用、管理、人員的考勤記錄。各分公司財務代表協(xié)助經(jīng)理解決分公司內(nèi)勤事務的安排。

1.1各分公司勤雜人員聘用、更換事宜由經(jīng)理進行，財務代表負責與分公司經(jīng)理共同提請申請報告，上報總部核準后執(zhí)行。

勤雜人員的聘用待遇按總部的統(tǒng)一核定標準執(zhí)行。

勤雜人員日常工作范圍、要求及時間由分公司業(yè)務經(jīng)理根據(jù)總部的統(tǒng)一要求進行安排；財務代表負責與其核對分公司人員日常生活開支帳目。

1.2分公司生活資產(chǎn)的使用、管理按資產(chǎn)領(lǐng)用、保管的責任劃分進行管理，財務代表承擔日常管理督促職責。

1.3財務代表承擔對分公司正式員工出勤記錄職責。包括外勤出差、休假、調(diào)出及調(diào)入的詳細記錄。

2.休假期職責暫代的過渡

此處休假期職責暫代的過渡系指各分公司業(yè)務經(jīng)理回漢會議期間經(jīng)總部核準，同意由財務代表對指定事務的代行管理、工作安排?；蛑肛攧沾硇菁倨陂g，相關(guān)職責的暫行移交至分公司經(jīng)理實施。

2.1各分公司業(yè)務經(jīng)理休假期間由財務代表代行的職責僅限于分公司日常事務范圍：客戶接單的審核，總部訂單的上報、業(yè)務人員貨款回收的督促、接待客戶來訪等。

2.2暫代期間如業(yè)務活動發(fā)生臨時突發(fā)性事項，超越執(zhí)行權(quán)限范圍的，財務代表應及時與分公司經(jīng)理取得聯(lián)系，不得擅自做主，或隱瞞不報。

2.3財務代表在休假前必須就管理的分公司倉庫、現(xiàn)金、銀行、應收往來等經(jīng)營性業(yè)務資產(chǎn)與分公司經(jīng)理進行帳、實清點交接，并簽字認可落實。并告之銀行匯款手續(xù)及辦理注意事項。

財務代表休假離開公司期間，所在公司費用報銷暫行停止。

財務代表休假完畢回到分公司后，必須首先對各項經(jīng)營性資產(chǎn)進行實地清盤和確認，并收集離崗期間分公司所有業(yè)務單據(jù)進行復查。如發(fā)現(xiàn)重大差異的，除及時進行徹底復查清帳外，還應及時上報總部主管部門進行處理。

2.4以上休假均為公司統(tǒng)一安排的國家法定節(jié)假日休假，以及經(jīng)總部核準的個人探、喪、病、事假。在統(tǒng)一休假安排期外，未經(jīng)總部核準的休假，一律視同無效休假。在此期間有關(guān)人員未經(jīng)總部核準，擅自進行的暫代職責交接一律無效。如發(fā)生經(jīng)濟損失，由擅自交接的雙方承擔。

3.職務交接中的清算

此處職務交接中的清算系指各分公司業(yè)務經(jīng)理、業(yè)務人員根據(jù)總部統(tǒng)一安排進行的人員調(diào)職、調(diào)崗中就其在現(xiàn)任公司的遺留未清事項進行的全面清查、核算。

財務代表所發(fā)生的調(diào)職、調(diào)崗事項中，相關(guān)資產(chǎn)、職責的移交清算事宜。對非正常原因的分公司離崗人員也必須進行遺留未清事項的全面清查、核算。

3.1各分公司發(fā)生財務代表調(diào)職、調(diào)崗事項時，必須就其在任期間的未清結(jié)事項進行逐步清查、核算。所需進行清查的事項如下：

? ? ? ? ? ? ? ? 在任期間經(jīng)手的各種經(jīng)營性資產(chǎn)的全面核查（帳帳、帳實、帳證相符）； 在任期間經(jīng)手的未報銷的各種費用開支； 在任期間經(jīng)手的未清結(jié)的個人借支；

在任期間領(lǐng)用未歸還的資產(chǎn)及其他使用資產(chǎn)的完好情況； 在任期間負責保管的公司資產(chǎn)的完好情況；

在任期間應承擔的屬于個人費用開支。（超支水電費、電話費、個人生活費用等）在任期內(nèi)負責保管的分公司印鑒及其他公司文件、證件、經(jīng)營資料。其他未清結(jié)的事項。

移、交接財務代表應對以上事項進行詳細清查，并經(jīng)分公司經(jīng)理監(jiān)交認可后將結(jié)果上報總部主管部門。3.2各分公司對分公司非正常原因離崗人員所需進行清查的事項視同在崗正常調(diào)動人員辦理。3.3對于在以上交接中發(fā)現(xiàn)的各種異常情況，在任財務代表必須及時向總部主管部門進行匯 報，同時采取合理的控制方法制止事態(tài)的擴張、惡化。

3.4因工作表現(xiàn)及綜合技能達不到總部管理要求或因違紀違規(guī)調(diào)離分公司職位的，按總部人事管理條例辦理相關(guān)調(diào)崗、調(diào)職手續(xù)。

當事人違反總部管理條例或相關(guān)用工協(xié)議約定條款的，按專項考核（獎懲）規(guī)定予以處理。

4.臨時交辦事宜

此處臨時交辦事宜系指各分公司因分公司人員配備原因（一般為兩人公司），在經(jīng)理外出情況下，臨時指定由財務代表對公司駐在地業(yè)務運轉(zhuǎn)的維持和協(xié)調(diào)負責。

4.1臨時交辦事宜處理在不違背公司管理原則前期下，應以分公司經(jīng)理交代的口徑、處理原則、方法為準，財務代表不能超越職責權(quán)限擅自做主，或敷衍了事。

4.2分公司業(yè)務經(jīng)理對臨時交辦事項應以書面形式下達（或通過留言板等其他正式方式），財務代表對于無法完成的事項應及時與分公司經(jīng)理取得聯(lián)系，請示下一步的處理方案。

4.3對于交辦的違反公司管理制度、紀律、條例的事項，財務代表可以拒絕執(zhí)行，并有權(quán)向總部主管部門進行反映。

4.4對經(jīng)理交辦的本屬業(yè)務人員職責范疇且職責履行人同在公司的事務，如確屬從提高行動效率出發(fā)的，財務代表可以協(xié)助處理，否則財務代表可以拒絕執(zhí)行。

4.5屬于總部統(tǒng)一安排的臨時性專項事務，按部署要求進行辦理。

第三章、其 他

1.本條例由營銷財務部負責解釋、實施，如在執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)有確需調(diào)整之處的，另行下達書面調(diào)整通知。3.本條例自正式簽發(fā)之日起生效實施。

分公司財務管理制度測試題

1、簡述分公司財務代表的主要崗位職責及需要注意的問題。

第五篇：分公司管理細則

分公司財務管理制度實施細則

第一章、總 則

1.為保證分公司經(jīng)營各流程環(huán)節(jié)反映的真實、準確、及時、完整，保障本公司資產(chǎn)運營的安全、有效，明確各分公司財務代表崗位職責，正確履行財務代表業(yè)務及財務監(jiān)督、管理職能，特制定本細則條例。

第二章、財務代表崗位職責的劃定及實施

各分公司的財務代表屬總部直接派遣，業(yè)務上由總部營銷財務部直接負責，其崗位職責的確定、履行狀況考評、升降級及獎懲主要由營銷財務部負責實施，財務代表只在日常行政管理事務上接受分公司業(yè)務經(jīng)理管轄。

各分公司財務代表工作崗位職責主要有以下幾大類： ★ 財務職能

? ? ? ? ? ? 資金收、付、存的管理及核算 分公司各項費用審核、報銷及核算 庫存收、發(fā)、存的管理及核算 增值稅專用發(fā)票的開具 分公司資產(chǎn)保全的管理監(jiān)控

工商、稅務、銀行、外部審計事宜的專項處理

★ 銷售事務業(yè)務職能

? ? 銷售流程的操作及業(yè)務監(jiān)督 倉儲及物流配送的管理及監(jiān)控

★ 行政輔助職能

? ? ? ?

第一節(jié)、財務代表財務職能

1.資金收、付、存的管理及核算

此處資金收、付：系指各分公司貨款回收及其他專項結(jié)算帳戶的資金收、付業(yè)務，嚴格執(zhí)行收支兩條線的原則，具體包括的日常操作內(nèi)容如下：

1.1銷售貨款的回收

1.1.1財務代表每月直接與客戶進行對賬，監(jiān)督銷售回款的進度。日常銷售應收款回收應嚴格按照總部統(tǒng)一下達的客戶結(jié)算操作規(guī)定執(zhí)行。所有銷售回款必須由客戶匯入本公司指定銀行賬戶，分公司任何人員不得以分公司日常內(nèi)務事宜

分公司業(yè)務經(jīng)理或財務代表休假期職責暫代的過渡 分公司業(yè)務經(jīng)理或財務代表職務交接中的清算 分公司業(yè)務經(jīng)理臨時交辦事宜 現(xiàn)金形式收取客戶貨款。

1.1.2確認回款后應按總部下達的會計核算規(guī)范進行帳務處理。

1.2匯付貨款回籠

1.2.1財務代表按照總部制定的貨款回籠操作規(guī)定，及時將貨款交付（或匯付）總公司，每天對銀行賬戶資金進行跟蹤，當銀行存款資金累計達到5萬元時，必須及時匯付總公司。月底軋帳日止必須將資金全部匯入總公司賬戶，賬戶余額不得超過5000元（只指現(xiàn)金、銀行存款，不含稅務專戶留存余額），確因臨時大額費用開支需超額留存資金的，必須由分公司業(yè)務經(jīng)理、財務代表共同提請報告上報總部審批后超額留存。

1.2.2 資金匯付總部賬戶后及時進行相關(guān)賬務處理，每月與總部營銷財務部進行資金往來賬戶的對賬。

1.3分公司資金的調(diào)配使用

由財務代表統(tǒng)籌分公司資金需求，每月20日之前提交次月資金需求計劃，交總部營銷財務部審核，由集團財務中心統(tǒng)一進行分公司資金需求的撥付，資金需求用于開支分公司房（倉）租、分公司運營費用、市內(nèi)中轉(zhuǎn)運輸費及力資費、業(yè)務人員差旅費、稅金等。

1.4費用開支

1.4.1各分公司的日常運營費用（包括分公司水電費、辦公費費、招待費、郵寄費、電話費等等），由財務代表按總公司制定的相關(guān)費用定額進行審核，交本公司經(jīng)理審批后進行報銷支付，超標費用不予報銷。1.4.2 各分公司發(fā)生的支線運費（承運商至客戶）由客戶自行承擔，公司只承擔公司至中轉(zhuǎn)地的市內(nèi)運輸費用及相關(guān)勞務費用，具體參見分公司運費開支管理辦法

1.4.3 各分公司發(fā)生的房（倉）租費用必須取得正規(guī)發(fā)票（可由各地稅務機關(guān)代開房租發(fā)票），否則財務代表有權(quán)拒絕報銷。

1.4.4 業(yè)務人員差旅費報銷標準暫執(zhí)行目前營銷中心差旅費管理制度的規(guī)定，如有調(diào)整另行通知。差旅費仍采取備用金的方式，原省區(qū)經(jīng)理與區(qū)域經(jīng)理單獨進行報銷與核算。

1.4.5 分公司人員工資及獎勵等由財務代表統(tǒng)一核算，提交總部營銷財務審核，各職能部門審批后，由集團財務中心單獨撥付資金，分公司方可支付。

1.4.6 經(jīng)手人填制報銷單，須填寫清晰，事由交待清楚，附件齊全，審核手續(xù)完備。具體參見分公司費用開支管理規(guī)定

1.5零星借支

1.5.1各分公司正式員工因公可支取短期零星借款，費用發(fā)生后必須立即報銷。非正式員工不得借支。1.5.2各分公司業(yè)務人員違反公司財經(jīng)管理條例，向客戶借支的，財務代表不得默認抵沖客戶貨款，并應及時上報總部主管部門進行處理。

1.6資金核對及保管

1.6.1 對于客戶通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算辦理業(yè)務往來結(jié)算的，必須在客戶使用的銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式到達期限內(nèi)及時進行查詢、確認；對使用支票結(jié)算的，還應通過“倒進帳”的辦法進行貨款確認。

1.6.2 分公司現(xiàn)金庫存余額原則上不得超過2000元。現(xiàn)金及支票必須放入本公司保險柜進行保管，保險柜密碼由財務代表掌握。凡違反資金留存規(guī)定造成現(xiàn)金或支票被盜、遺失的，一律由財務代表承擔經(jīng)濟損失。1.6.3 財務代表必須做好現(xiàn)金及銀行日記賬，每月底與銀行賬單進行對賬，做好銀行余額調(diào)節(jié)表。

1.7財務核算、財務報表的填制、保管及審計

1.7.1財務代表按照總部統(tǒng)一下達的財務核算規(guī)范進行分公司各種業(yè)務的賬務處理，1.7.2財務代表按時出具財務報表，做好財務分析，對外提供的財務報表必須經(jīng)過總部營銷財務審核方可對外報送。

1.7.3 總部營銷財務部或集團財務中心將定期和不定期對分公司財務核算和各種報銷業(yè)務進行審計查詢。

2.庫存收、發(fā)、存

此處的庫存收、發(fā)：系指各分公司倉庫貨物的收貨、銷售發(fā)貨。各分公司財務代表負責總公司發(fā)往本公司貨品及客戶退回本公司貨品的收驗；本公司發(fā)往本業(yè)務區(qū)域內(nèi)客戶貨品的核發(fā)。具體包括的日常操作及核算內(nèi)容如下：

2.1 貨物驗收

2.1.1各分公司財務代表根據(jù)總公司物流部門《銷售出庫單》上注明的品種、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額等與實際收到入庫實物進行認真核對，并K3分銷系統(tǒng)里辦理入庫手續(xù)，及時更新“存貨明細帳”。

2.1.2如發(fā)現(xiàn)實際驗收入庫的貨品的品種、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額與《發(fā)貨結(jié)算單》有差異時，應嚴格按照總部有關(guān)管理規(guī)定進行處理，同時應及時上報總部相關(guān)主管部門。

2.2銷售發(fā)貨

2.2.1各分公司財務代表根據(jù)本公司業(yè)務區(qū)域各客戶的“貨物需求訂單”，按照銷售管理流程認真辦理相關(guān)校驗手續(xù)，校驗發(fā)貨品種、規(guī)格、數(shù)量、收貨單位、開票日期、制單人、簽批等，做到手續(xù)完備，真實準確。

2.2.2對于前期留有大額應收款而無法按公司規(guī)定予以清結(jié)的客戶訂單，財務代表應嚴格按照總部下達的相關(guān)管理規(guī)定進行控制貨物配發(fā)處理。

2.2.3對于已經(jīng)開具《銷售出庫單》，并進行了銷售核算的客戶訂單，財務代表必須及時辦理貨物出庫手續(xù)，不得以任何借口留庫不發(fā)、任意調(diào)換。

2.3客戶退、換貨

2.3.1客戶退換貨必須經(jīng)過總部相關(guān)部門核準，經(jīng)總部核準同意接受的客戶退、換貨，財務代表應及時對客戶退回的貨物進行清點，并盡可能進行配袋、配箱、更新配件等修理、修復工作。

2.3.2對于質(zhì)量已完全破損的貨物，財務代表應及時按總部的有關(guān)管理規(guī)定進行殘次品的核算、登記、分類保管處理。2.3.3對于在清點驗收過程中發(fā)現(xiàn)的非本公司貨物，一律不得認同沖抵客戶應收款項，并及時告之客戶。2.3.4所有客戶的退、換貨都必須嚴格按照公司的有關(guān)規(guī)定，扣除客戶前期已享受的各種優(yōu)惠、返利政策。

2.4 各分公司之間調(diào)換貨

2.4.1 各分公司之間如確有需要可以進行調(diào)、換貨，但必須經(jīng)過總部審批同意方可進行，不得私自協(xié)商自主處理。

2.5貨物盤存

2.5.1各分公司財務代表應對本公司倉庫在庫貨物進行定期與不定期盤存，對庫存品種、規(guī)格、數(shù)量做到胸中有數(shù)，及時掌握存貨結(jié)構(gòu)動態(tài)變化，并為本公司的貨物訂單上報提供依據(jù)。每月終了定期進行存貨盤點，并編制《庫存商品盤存報告表》，對短少、殘次品、退回貨品、樣品等按總部統(tǒng)一規(guī)定進行填報匯總統(tǒng)計，在盤點結(jié)存數(shù)中要注明殘次、銷貨退回、樣品等非正常存貨數(shù)量，確保存貨的安全與完整。2.5.2對帳：倉庫帳目須日清月結(jié)。根據(jù)收貨發(fā)貨單據(jù)隨收隨入庫，隨發(fā)隨銷庫，及時登帳，并及時結(jié)出余額，定期將實存與帳存清查核對，收、發(fā)、存與總公司帳務進行核對。

2.5.3各分公司發(fā)生的貨物盤虧、短少等損失，經(jīng)核實查證的，無條件由財務代表承擔80%，分公司業(yè)務經(jīng)理承擔20%的連帶責任

2.5.4 總部營銷財務部將定期和不定期對分公司在庫貨物進行實地抽查，帳實核對，發(fā)現(xiàn)異常將按照2.5.3條進行處罰。

3.增值稅專用發(fā)票的開具 具體參見增值稅發(fā)票管理規(guī)定

4.資產(chǎn)保全的管理監(jiān)控

各分公司財務代表資產(chǎn)保全的管理監(jiān)控所涉及的范圍為：資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、維護、保管；資產(chǎn)的報廢及更新。此處資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、維護、保管：系指各分公司經(jīng)總部核準發(fā)生的大額資產(chǎn)購置開支（資產(chǎn)單價在500元以上或批次500元以上的）以及資產(chǎn)的日常使用、維護、保管責任的落實。具體包括的日常操作及管理監(jiān)控內(nèi)容如下：

4.1資產(chǎn)的購置

4.1.1各分公司的資產(chǎn)購置發(fā)生按總部下達的專項管理規(guī)定進行操作，凡未經(jīng)核準的不得支出。4.1.2對添置的資產(chǎn)必須按總部統(tǒng)一規(guī)定分類做好資產(chǎn)登記，并以正式的發(fā)票作為報銷入帳核算的依據(jù)。在發(fā)票背面必須注明購置經(jīng)辦人、數(shù)量、品名、單價、實際購置時間，否則一律視同無票報銷處理。

4.2資產(chǎn)的領(lǐng)用、維護、保管

4.2.1屬于公用性質(zhì)的辦公、生活類資產(chǎn)（如微機及外設(shè)設(shè)備、傳真機、空調(diào)、電視、熱水器、灶具、餐桌等），經(jīng)理、財務代表為共同使用保管責任人。凡因本公司人員使用不當造成資產(chǎn)損壞或需要維修的，一律由保管責任人承擔經(jīng)濟損失（各承擔50%）。

4.2.2屬于專用性質(zhì)的辦公、生活類資產(chǎn)（計算器、高檔文具、床具、三輪車、辦公桌椅等），直接責任人承擔使用保管責任。凡因使用不當造成資產(chǎn)損壞或需要維修以及遺失的，一律由領(lǐng)用責任人承擔經(jīng)濟損失。

4.2.3各分公司財務代表應對有意毀損公司資產(chǎn)的行為進行阻止，阻止無效的，應及時向總部主管部門反映。主管部門一經(jīng)查實，責成由行為直接責任人承擔全部經(jīng)濟損失，并對直接責任人按公司有關(guān)管理條例進行處理。

4.3資產(chǎn)的報廢、更新

此處的資產(chǎn)報廢、更新：系指各分公司前期購置的長期使用資產(chǎn)，在合理使用期限完畢后的報廢、更新，以及因不可抗拒力或人為原因造成的資產(chǎn)毀損的報廢、更新。具體包括的日常操作及管理監(jiān)控內(nèi)容如下：

4.3.1在資產(chǎn)合理使用期限（以產(chǎn)品說明書上所注明的使用期限為準）完畢后所發(fā)生的資產(chǎn)功能性喪失、不能繼續(xù)正常使用的，按總部下達的資產(chǎn)報廢程序辦理相關(guān)手續(xù)后，準予重新購置同類資產(chǎn)。

“金稅卡”及有關(guān)工商、稅務專用網(wǎng)上申報使用設(shè)備，因當?shù)毓ど?、稅務主管部門核定的應用程序升級需重新配置更新的，比照上述條款執(zhí)行。

4.3.2因不可抗拒力的資產(chǎn)毀損的報廢、更新，由分公司業(yè)務經(jīng)理、財務代表提請核準報廢申請，同時附送有關(guān)事件的證明資料（報警記錄、自然災害證明等資料），經(jīng)總部核準并按資產(chǎn)報廢程序辦理相關(guān)手續(xù)后，準予重新購置同類資產(chǎn)。

4.3.3因使用不當原因造成的資產(chǎn)毀損，按公司規(guī)定由領(lǐng)用、保管責任人承擔原購置資產(chǎn)經(jīng)濟損失；經(jīng)總部核準并按資產(chǎn)報廢程序辦理相關(guān)手續(xù)后，準予重新購置同類資產(chǎn)。

4.3.4因人為故意毀損因素造成的資產(chǎn)毀損，并由責任人承擔重新購置費用開支。

5.工商、稅務、銀行、外部審計事宜的專項處理

各分公司財務代表工商、稅務、銀行、外部審計事宜的專項協(xié)調(diào)處理所涉及的范圍為： 日常工商、稅務、銀行、外部審計事宜的辦理 專項工商、稅務事宜的辦理

5.1日常工商、稅務、銀行、外部審計事宜的辦理

此處的日常工商、稅務、銀行、外部審計事宜的辦理：系指各分公司需按國家政策、法規(guī)的統(tǒng)一規(guī)定需辦理的工商及稅務年審、資格認證、各種稅負的納稅申報及相關(guān)銀行結(jié)算資格驗審事宜。具體包括的日常操作內(nèi)容如下：

5.1.1財務代表收集提供相關(guān)核算資料及文件證明資料，承擔上述日常工商、稅務、銀行及審計事宜的辦理，辦理這些事宜需對外呈報的文件報告，必須經(jīng)過總部營銷財務部核準，未經(jīng)核準的，財務代表不得擅自辦理相關(guān)費用支付及文件呈報。

5.2專項工商、稅務事宜的辦理

此處的專項工商、稅務事宜的辦理：系指各分公司因經(jīng)營執(zhí)照上有關(guān)經(jīng)營地址、法人、注冊資本、電話、銀行帳號、經(jīng)營期限等內(nèi)容發(fā)生變更，需辦理的相關(guān)工商、稅務登記變更事宜；以及因工商、稅務專項審查事宜的辦理。具體包括的日常操作內(nèi)容如下：

5.2.1各分公司因經(jīng)營執(zhí)照上有關(guān)經(jīng)營地址、法人、注冊資本、電話、銀行帳號、經(jīng)營期限等內(nèi)容發(fā)生變更，需辦理的相關(guān)工商、稅務登記變更事宜，由分公司財務代表按總部的統(tǒng)一部署計劃及國家有關(guān)政策、法規(guī)的規(guī)定進行辦理。

5.2.2工商、稅務、外部審計專項審查事宜的辦理。由各分公司財務代表與總部營銷財務部取得聯(lián)系后，按統(tǒng)一的部署進行處理。

第二節(jié)、銷售事務業(yè)務職能

1.倉庫產(chǎn)品庫存標準制定 1.1 倉庫庫存標準的確定

1.1.1 分公司財務代表根據(jù)分公司負責區(qū)域的銷售狀況、產(chǎn)品調(diào)撥周期等因素確定分公司倉庫產(chǎn)品庫存標準。

1.1.2 分公司業(yè)務經(jīng)理對財務代表確定的庫存標準進行審核。

1.1.3 分公司業(yè)務經(jīng)理審核后報總部審批、備案，分公司財務代表按照審批后的庫存標準進行存貨。1.2 倉庫庫存標準的變更

1.2.1 分公司財務代表根據(jù)實際需求可對分公司倉庫的庫存標準進行變更，分公司財務代表填寫倉庫庫存標準變更申請報告，由分公司業(yè)務經(jīng)理進行審核。

1.2.2 分公司業(yè)務經(jīng)理審核后報總部審批、備案，分公司財務代表按照審批后的新的庫存標準進行存貨。2.倉庫租賃及承運商采購 2.1 分公司倉庫租賃

2.1.1 分公司財務代表根據(jù)庫存標準確定倉庫需求面積。

2.1.2 分公司財務代表結(jié)合當?shù)匚锪鞅憷约敖?jīng)濟性等原則為分公司倉庫進行選址。2.1.3 分公司財務代表組織倉庫租賃的議價、談判、合同擬定工作，初步確定目標倉庫。2.1.4 分公司業(yè)務經(jīng)理對倉庫地址、倉庫租賃價格、倉庫租用合同等進行審核。

2.1.5 分公司業(yè)務經(jīng)理審核后，報總部審批、備案，分公司財務代表按照總部審批后的結(jié)果進行合同簽訂及倉庫使用等工作。2.2 承運商采購

2.2.1 分公司財務代表根據(jù)實際發(fā)貨需求篩選承運商。

2.2.2 分公司財務代表組織承運商采購的議價、談判、合同擬定工作，初步確定目標倉庫。2.2.3 分公司業(yè)務經(jīng)理對運輸價格、運輸合同等進行審核。

2.2.4 分公司業(yè)務經(jīng)理審核后，報總部審批、備案，分公司財務代表按照審批后的結(jié)果進行合同簽訂及發(fā)貨等工作。2.3 搬運工采購

2.3.1 分公司財務代表根據(jù)實際業(yè)務需求采購當?shù)匕徇\工。2.3.2 分公司業(yè)務經(jīng)理對搬運工的力資費進行審核。

2.3.3 分公司業(yè)務經(jīng)理審核后，報總部審批、備案，分公司財務代表按照總部審批后的結(jié)果進行相關(guān)裝卸及搬運工作。

3.產(chǎn)品調(diào)撥

3.1 由武漢總倉至分倉的產(chǎn)品調(diào)撥

3.1.1 總倉至各分倉產(chǎn)品調(diào)撥起運量：銷售強勢地區(qū)為600件，銷售弱勢地區(qū)為400件。

3.1.2 分公司財務代表結(jié)合分公司輻射區(qū)域的銷售狀況、分公司倉庫產(chǎn)品庫存狀況、公司的各種營銷政策對未來銷售走勢的影響等因素向總部部下達產(chǎn)品需求計劃。

3.1.3 總部根據(jù)各分公司倉庫存標準、總倉庫存及近期的生產(chǎn)計劃等因素對分倉所下達的需求計劃進行審核。

3.1.4 總部審核后，由基地物流部安排車輛運輸并制定對應的流轉(zhuǎn)單據(jù)。3.2 分倉之間的產(chǎn)品調(diào)撥

3.2.1 各分公司由于相互之間的業(yè)務需求需要對分公司倉庫的產(chǎn)品進行調(diào)撥時，由需求方分公司財務代表下達需求計劃。

3.2.2 需求方分公司業(yè)務經(jīng)理對需求計劃進行審核。

3.2.3 分公司業(yè)務經(jīng)理審核后報總部審批、備案，并將指令傳達至供應方分公司財務代表。3.2.4 供應方分公司財務代表根據(jù)指令組織發(fā)貨。

3.2.5 業(yè)務發(fā)生后，雙方分公司財務代表在K3系統(tǒng)上進行出、入庫的賬務處理。4.收貨及入庫管理 4.1 貨物驗收

4.1.1 分公司財務代表根據(jù)出入庫單據(jù)上的產(chǎn)品品種、數(shù)量等與實際到貨產(chǎn)品進行核對。4.1.2 分公司財務代表核對確認后，簽收相關(guān)單據(jù)。4.2 貨物入庫管理

4.2.1 分公司財務代表完成貨物驗收手續(xù)后，組織搬運工報關(guān)員等將來貨按類別存儲到對應區(qū)域。4.2.2 產(chǎn)品實物入庫后，分公司財務代表在K3系統(tǒng)辦理相關(guān)的入庫手續(xù)，并登記倉庫產(chǎn)品入庫明細臺賬。5.庫存管理 5.1 倉庫儲位布局

5.1.1 分公司財務代表存儲產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進行分析，合理安排產(chǎn)品存儲區(qū)域。5.1.2 分公司財務代表根據(jù)倉庫結(jié)構(gòu)，倉庫面積，設(shè)計消防安全通道及裝卸通道。5.1.3 統(tǒng)籌安排，提高倉庫單位面積利用率。5.2 盤點

5.2.1 分公司財務代表不定期對倉庫進行盤點。5.2.2 盤點結(jié)束后，填寫盤點結(jié)果分析表。5.2.3 分公司業(yè)務經(jīng)理對盤點結(jié)果進行檢核。

5.2.4 分公司財務代表積極配合總部組織的年終盤點或抽查盤點工作。5.3 庫存周轉(zhuǎn)率控制

5.3.1 分公司財務代表每月底對倉庫產(chǎn)品庫存周轉(zhuǎn)率進行分析，并將分析結(jié)果報總部。5.3.2 總部對分公司倉庫的周轉(zhuǎn)率進行匯總備案，并提出相應的改進方案。5.3.3 分公司財務代表積極配合總部及其他相關(guān)部門，提高倉庫庫存周轉(zhuǎn)率。6.訂單業(yè)務及客戶管理 6.1 客戶管理

6.1.1 分公司業(yè)務經(jīng)理開發(fā)新客戶后，客戶資料報總部審批。6.1.2 總部審批后，由總部客戶部將客戶資料錄入K3系統(tǒng)。6.2 訂單業(yè)務

6.2.1 分公司業(yè)務經(jīng)理將客戶訂單傳至分公司財務代表。

6.2.2 分公司財務代表將客戶訂單錄入K3系統(tǒng)，并進行庫存審核及下推。6.2.3 分倉財務代表配合銷售部門需求，變更訂單需求。7.發(fā)貨、運輸跟蹤、運費結(jié)算及臺賬登錄 7.1 發(fā)貨原則

7.1.1 單個客戶單次發(fā)貨批量大于200件（含200件）的，由武漢總倉直接發(fā)往客戶。7.1.2 單個客戶單次發(fā)貨批量小于200件的，由對應分倉組織發(fā)貨。7.2 接單及發(fā)貨

7.2.1 分公司財務代表在每日在K3系統(tǒng)中查詢發(fā)貨通知單。7.2.2 分公司財務代表打印單據(jù)，并安排車輛運輸。7.2.3 貨物裝車后，制定對應的運費結(jié)算單，并登錄臺賬。

7.2.4 發(fā)貨業(yè)務實際發(fā)生后，分公司業(yè)務經(jīng)理在K3系統(tǒng)上作出庫賬務處理。7.3 運輸在途時間及運輸狀況跟蹤

7.3.1 運輸在途時間：市內(nèi)運輸在途時間為24小時，周邊城市運輸在途時間為48小時，部分偏遠地區(qū)運輸在途時間為72小時。

7.3.2 分公司財務代表對運輸狀況進行跟蹤，及時處理運輸過程中的異常狀況。7.4 月度報表及臺賬核對

7.4.1 分公司財務代表及時登錄倉庫收發(fā)存報表、運輸臺賬，并定期將報表傳至總部進行審核。7.4.2 分公司財務代表在月底與總部進行各類報表的核對工作。8.客戶退換貨及后續(xù)處理 8.1 客戶退換貨

8.1.1 分公司財務代表根據(jù)總部相關(guān)報告及單據(jù)安排客戶退換貨工作。8.1.2 分公司財務代表根據(jù)單據(jù)對退貨產(chǎn)品進行驗收、整理。8.1.3 退換貨工作完成后，在K3系統(tǒng)上作出入庫賬務處理。8.2 后續(xù)處理

8.2.1 由分公司業(yè)務經(jīng)理協(xié)調(diào)其他客戶消化處理。8.2.2 由分公司財務代表協(xié)調(diào)退回總倉進行返工處理。

8.2.3 由分公司財務代表協(xié)調(diào)調(diào)撥至其他倉庫由其他區(qū)域客戶進行消化處理。

第三節(jié)、行政輔助支持

各分公司財務代表行政輔助事宜所涉及的范圍為：

1.內(nèi)務職責

此處的內(nèi)務系指各分公司勤雜人員的事務管理、工作安排及本公司生活資產(chǎn)的使用、管理、人員的考勤記錄。各分公司財務代表協(xié)助經(jīng)理解決本公司內(nèi)勤事務的安排。

1.1各分公司勤雜人員聘用、更換事宜由經(jīng)理進行，財務代表負責與本公司經(jīng)理共同提請申請報告，上報總部核準后執(zhí)行。

勤雜人員的聘用待遇按總部的統(tǒng)一核定標準執(zhí)行。

勤雜人員日常工作范圍、要求及時間由分公司業(yè)務經(jīng)理根據(jù)總部的統(tǒng)一要求進行安排；財務代表負責與其核對本公司人員日常生活開支帳目。

1.2本公司生活資產(chǎn)的使用、管理按資產(chǎn)領(lǐng)用、保管的責任劃分進行管理，財務代表承擔日常管理督促職責。

1.3財務代表承擔對本公司正式員工出勤記錄職責。包括外勤出差、休假、調(diào)出及調(diào)入的詳細記錄。

2.休假期職責暫代的過渡

此處休假期職責暫代的過渡系指各分公司業(yè)務經(jīng)理回漢會議期間經(jīng)總部核準，同意由財務代表對指定事務的代行管理、工作安排?；蛑肛攧沾硇菁倨陂g，相關(guān)職責的暫行移交至本公司經(jīng)理實施。

2.1各分公司業(yè)務經(jīng)理休假期間由財務代表代行的職責僅限于本公司日常事務范圍：客戶接單的審核，總部訂單的上報、業(yè)務人員貨款回收的督促、接待客戶來訪等。

2.2暫代期間如業(yè)務活動發(fā)生臨時突發(fā)性事項，超越執(zhí)行權(quán)限范圍的，財務代表應及時與本公司經(jīng)理取得聯(lián)系，不得擅自做主，或隱瞞不報。

2.3財務代表在休假前必須就管理的本公司倉庫、現(xiàn)金、銀行、應收往來等經(jīng)營性業(yè)務資產(chǎn)與本公司經(jīng)理進行帳、實清點交接，并簽字認可落實。并告之銀行匯款手續(xù)及辦理注意事項。

財務代表休假離開公司期間，所在公司費用報銷暫行停止。

財務代表休假完畢回到本公司后，必須首先對各項經(jīng)營性資產(chǎn)進行實地清盤和確認，并收集離崗期間本公司所有業(yè)務單據(jù)進行復查。如發(fā)現(xiàn)重大差異的，除及時進行徹底復查清帳外，還應及時上報總部主管部門進行處理。

2.4以上休假均為公司統(tǒng)一安排的國家法定節(jié)假日休假，以及經(jīng)總部核準的個人探、喪、病、事假。在統(tǒng)一休假安排期外，未經(jīng)總部核準的休假，一律視同無效休假。在此期間有關(guān)人員未經(jīng)總部核準，擅自進行的暫代職責交接一律無效。如發(fā)生經(jīng)濟損失，由擅自交接的雙方承擔。

3.職務交接中的清算

此處職務交接中的清算系指各分公司業(yè)務經(jīng)理、業(yè)務人員根據(jù)總部統(tǒng)一安排進行的人員調(diào)職、調(diào)崗中就其在現(xiàn)任公司的遺留未清事項進行的全面清查、核算。

財務代表所發(fā)生的調(diào)職、調(diào)崗事項中，相關(guān)資產(chǎn)、職責的移交清算事宜。對非正常原因的分公司離崗人員也必須進行遺留未清事項的全面清查、核算。

3.1各分公司發(fā)生財務代表調(diào)職、調(diào)崗事項時，必須就其在任期間的未清結(jié)事項進行逐步清查、核算。所需進行清查的事項如下：

? ? ? ? ? ? ? ? 在任期間經(jīng)手的各種經(jīng)營性資產(chǎn)的全面核查（帳帳、帳實、帳證相符）； 在任期間經(jīng)手的未報銷的各種費用開支； 在任期間經(jīng)手的未清結(jié)的個人借支；

在任期間領(lǐng)用未歸還的資產(chǎn)及其他使用資產(chǎn)的完好情況； 在任期間負責保管的公司資產(chǎn)的完好情況；

在任期間應承擔的屬于個人費用開支。（超支水電費、電話費、個人生活費用等）在任期內(nèi)負責保管的本公司印鑒及其他公司文件、證件、經(jīng)營資料。其他未清結(jié)的事項。

移、交接財務代表應對以上事項進行詳細清查，并經(jīng)本公司經(jīng)理監(jiān)交認可后將結(jié)果上報總部主管部門。3.2各分公司對本公司非正常原因離崗人員所需進行清查的事項視同在崗正常調(diào)動人員辦理。3.3對于在以上交接中發(fā)現(xiàn)的各種異常情況，在任財務代表必須及時向總部主管部門進行匯 報，同時采取合理的控制方法制止事態(tài)的擴張、惡化。

3.4因工作表現(xiàn)及綜合技能達不到總部管理要求或因違紀違規(guī)調(diào)離分公司職位的，按總部人事管理條例辦理相關(guān)調(diào)崗、調(diào)職手續(xù)。

當事人違反總部管理條例或相關(guān)用工協(xié)議約定條款的，按專項考核（獎懲）規(guī)定予以處理。

4.臨時交辦事宜

此處臨時交辦事宜系指各分公司因本公司人員配備原因（一般為兩人公司），在經(jīng)理外出情況下，臨時指定由財務代表對公司駐在地業(yè)務運轉(zhuǎn)的維持和協(xié)調(diào)負責。

4.1臨時交辦事宜處理在不違背公司管理原則前期下，應以本公司經(jīng)理交代的口徑、處理原則、方法為準，財務代表不能超越職責權(quán)限擅自做主，或敷衍了事。

4.2分公司業(yè)務經(jīng)理對臨時交辦事項應以書面形式下達（或通過留言板等其他正式方式），財務代表對于無法完成的事項應及時與本公司經(jīng)理取得聯(lián)系，請示下一步的處理方案。

4.3對于交辦的違反公司管理制度、紀律、條例的事項，財務代表可以拒絕執(zhí)行，并有權(quán)向總部主管部門進行反映。

4.4對經(jīng)理交辦的本屬業(yè)務人員職責范疇且職責履行人同在公司的事務，如確屬從提高行動效率出發(fā)的，財務代表可以協(xié)助處理，否則財務代表可以拒絕執(zhí)行。

4.5屬于總部統(tǒng)一安排的臨時性專項事務，按部署要求進行辦理。

第三章、其 他

1.本條例由營銷財務部負責解釋、實施，如在執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)有確需調(diào)整之處的，另行下達書面調(diào)整通知。3.本條例自正式簽發(fā)之日起生效實施。

分公司財務管理制度測試題

1、簡述分公司財務代表的主要崗位職責及需要注意的問題。