第一篇：倒賣銀行承兌匯票構(gòu)成的刑事罪名探析

倒賣銀行承兌匯票構(gòu)成的刑事罪名探析

一、倒賣銀行承兌匯票的兩種類型

（一）中間人搜集并倒賣他人已經(jīng)持有的銀行承兌匯票。即：擁有銀行承兌匯票的 持票人，為了及時(shí)將票據(jù)變成現(xiàn)金，于是將持有的票據(jù)低價(jià)賣給中間人（俗稱‘票 販子’），中間人再將低價(jià)買的票據(jù)高價(jià)出售給其他使用者或者交付給事先聯(lián)系好 的倒買倒賣銀行承兌匯票鏈條上的‘投資人’。

(二)中間人直接向銀行申請(qǐng)簽發(fā)銀行承兌匯票，然后倒賣給‘投資人’自己使用或者 ‘投資人’再進(jìn)一步的倒買倒賣。即：中間人設(shè)立企業(yè)或者用他人已經(jīng)注冊(cè)的企業(yè)，用偽造的虛假買賣合同和發(fā)票去銀行直接申請(qǐng)簽發(fā)銀行承兌匯票，然后按一定價(jià)位 折算給‘投資人’，再將從‘投資人’處取得的現(xiàn)金存入開戶銀行作保證金，這樣周而 復(fù)始的再簽再賣。

二、具體情形下各個(gè)主體的罪名分析

（一）、根據(jù)上面歸納的第一種類型，分析在買賣銀行承兌匯票的整個(gè)鏈條上，各 個(gè)參與主體的行為性質(zhì)：

中間人和投資人的行為定性：

1、首先中間人構(gòu)成一般違法。根據(jù)《支付結(jié)算辦法》第六條規(guī)定：銀行是支付結(jié)算 和資金清算的中介機(jī)構(gòu)。未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的非銀行金融機(jī)構(gòu)和其他單位不得 作為中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)。但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。因此，作為 未經(jīng)過中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的主體從事支付結(jié)算業(yè)務(wù)屬于一般違法行為。

2、其次，行為人是否涉嫌犯罪，如果犯罪，罪名是什么？這還需要對(duì)其行為進(jìn)行 細(xì)分。

1）、如果中間人和投資人之間的運(yùn)營(yíng)模式是這樣的：投資人單純的將資金交付給 中間人，中間人自己進(jìn)行倒賣銀行承兌匯票運(yùn)營(yíng)操作，只是將一定的贏利返還給投 資人，那么此時(shí)，中間人的行為均符合非法吸收公眾存款罪和非法經(jīng)營(yíng)罪的犯罪構(gòu) 成要件，根據(jù)刑法原則，擇一重罪處罰。而‘投資人’的行為目前法律并沒有禁止性 規(guī)定。另外，中間人的行為是否就一定構(gòu)成非法吸收公眾存款罪呢？筆者認(rèn)為這需要根據(jù) 具體事實(shí)加以界定。因?yàn)樵诖蟛糠智樾蜗拢虚g人（俗稱‘票販子’）為了確保地下 交易的銀行承兌匯票的真實(shí)性，為了避免有人換成假票或者克隆票，因此，以中間 人為中心發(fā)展起來的這個(gè)‘地下交易圈子’，僅限于熟悉和信任的人之間操作。所以 事發(fā)或者案發(fā)后，所謂的受害者（即‘投資人’）感慨萬千的說：?我們是多年的朋 友?。其實(shí)這種說法一點(diǎn)都不為怪。那么這一主體，是否應(yīng)該界定為非法吸收公眾 存款罪中的‘公眾’呢？筆者認(rèn)為這種情形下不能認(rèn)定。如果不能認(rèn)定為向‘公眾’非 法吸收存款，那么對(duì)中間人可以直接認(rèn)定為非法經(jīng)營(yíng)罪。

2）、如果中間人和投資人之間的運(yùn)營(yíng)模式是這樣的：投資人供應(yīng)資金，中間人提 供信息資源，雙方都明知是通過倒賣銀行承兌匯票獲取利益，并事先約定了分成比 例。也就是說：他們共同打造這個(gè)利益鏈條并且攜手操作，那么此時(shí)，雙方的行為 首先屬于一般違法，即違反《支付結(jié)算辦法》第六條規(guī)定。其次；雙方的行為均涉嫌 非法經(jīng)營(yíng)罪。理由是：根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二百

二十五條之規(guī)定以及《刑 法修正案

（七）》第五條修正之明確規(guī)定：違反國(guó)家規(guī)定，有下列非法經(jīng)營(yíng)行為之 一，擾亂市場(chǎng)秩序，情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處違 法所得一倍以上五倍以下罰金；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處五年以上有期徒刑，并處違法 所得一倍以上五倍以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)：

（三）未經(jīng)國(guó)家有關(guān)主管部門批準(zhǔn)非法 經(jīng)營(yíng)證券、期貨、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的，或者非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)的。

（二）、根據(jù)上面歸納的第二種類型，分析在買賣銀行承兌匯票的整個(gè)鏈條上，各 個(gè)參與主體的行為性質(zhì)： 由于中間人直接向銀行申請(qǐng)簽發(fā)銀行承兌匯票，所以下面的分析就以銀行為中心來 界定各相關(guān)參與主體的行為性質(zhì)。

1、由于銀行的違規(guī)行為而簽發(fā)銀行承兌匯票 如果銀行明知中間人與他人沒有真實(shí)的交易關(guān)系而故意或者違反規(guī)定為中間人簽發(fā) 銀行承兌匯票的，金融機(jī)構(gòu)工作人員涉嫌非法出具金融票證罪。理由是：根據(jù)《金 融違法行為處罰辦法》第十三條之規(guī)定：金融機(jī)構(gòu)不得出具與事實(shí)不符的信用證、保函、票據(jù)、存單、資信證明等金融票證。金融機(jī)構(gòu)弄虛作假，出具與事實(shí)不符的 信用證、保函、票據(jù)、存單、資信證明等金融票證的，給予警告，沒收違法所得，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款，沒有違法所得的，處10萬元以上50萬元以下 的罰款；對(duì)該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接 責(zé)任人員，給予開除的紀(jì)律處分；構(gòu)成非法出具金融票證罪或者其他罪的，依法追 究刑事責(zé)任；以及《中華人民共和國(guó)刑法》第一百八十八條之規(guī)定：銀行或者其他金 融機(jī)構(gòu)的工作人員違反規(guī)定，為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信 證明，造成較大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役；造成重大損失的，處五年 以上有期徒刑。單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和 其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。其中中間人視具體事實(shí)和證據(jù)來認(rèn)定是 否與金融機(jī)關(guān)工作人員構(gòu)成共同犯罪。

2、金融機(jī)構(gòu)沒有違反規(guī)定為中間人簽發(fā)銀行承兌匯票 此時(shí)，金融機(jī)構(gòu)相關(guān)人員其行為合法。中間人及‘投資者’將票據(jù)倒賣的行為，其行為性質(zhì)可以返回去參照倒賣銀行承兌匯 票的第一種類型定性。

第二篇：非法倒賣銀行承兌匯票問題亟需關(guān)注

非法倒賣銀行承兌匯票問題亟需關(guān)注

摘要：針對(duì)目前社會(huì)非法倒賣銀行承兌匯票案件不斷發(fā)生的現(xiàn)實(shí)，本文以案例為基礎(chǔ)，對(duì)當(dāng)前銀行承兌匯票出現(xiàn)的諸多問題進(jìn)行深入剖析，如商業(yè)銀行在承兌匯票簽發(fā)、貼現(xiàn)等環(huán)節(jié)中的不規(guī)范；票據(jù)市場(chǎng)的不完善；監(jiān)督管理的不到位以及社會(huì)不法分子的欺詐等問題進(jìn)行了深入研究，并提出了相應(yīng)的對(duì)策措施和意見建議。

關(guān)鍵詞：承兌匯票，金融秩序，規(guī)范管理

2009年以來，在對(duì)可疑交易線索進(jìn)行反洗錢調(diào)查和案件協(xié)查中，發(fā)現(xiàn)多起涉及銀行承兌匯票的案例。其表現(xiàn)為：借助銀行承兌匯票進(jìn)行非法吸收公眾存款；公司企業(yè)出借賬戶，用于貼現(xiàn)銀行承兌匯票從中謀利；出現(xiàn)眾多倒買倒賣銀行承兌匯票的“黃?！?。這對(duì)票據(jù)市場(chǎng)的發(fā)展帶來了負(fù)面影響，對(duì)金融監(jiān)管提出嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，亟需進(jìn)一步研究和關(guān)注。

一、案情基本特征及分析

隨著銀行承兌匯票使用的日益廣泛，所帶來的風(fēng)險(xiǎn)也越來越大。在反洗錢調(diào)查和協(xié)查中，發(fā)現(xiàn)多起銀行承兌匯票案，可分為三種類型。

(一)非法吸收公眾存款

倒買倒賣銀行承兌匯票以獲高額利潤(rùn)為誘餌，非法吸收公眾存款。以公眾存款為保證，辦理銀行承兌匯票或在市場(chǎng)購(gòu)買銀行承兌匯票，再以銀行承兌匯票或返點(diǎn)的形式支付給投資人。此類情形，往往是在貨幣信貸資金緊張，企業(yè)融資難的情況下，企業(yè)為取得資金支持，便通過“地下票據(jù)市場(chǎng)”用銀行承兌匯票獲取資金，而犯罪分子則利用票據(jù)買賣差價(jià)取得利潤(rùn)。一旦票據(jù)市場(chǎng)貼現(xiàn)利率走高，犯罪分子手中持有的票據(jù)只要出手，則會(huì)形成虧損，此時(shí)只能用后期投資人的資金支付給前期投資人，但這時(shí)卻往往能給受害群眾以投資安全的錯(cuò)覺，便拉來更多的親戚、朋友一同投資，從而形成“龐氏騙局”中金字塔結(jié)構(gòu)，典型的拆東墻補(bǔ)西墻特點(diǎn)，因此一旦資金鏈斷裂，損失就會(huì)暴漏出來，造成惡劣的社會(huì)影響。這種案件涉及面廣，影響巨大，在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)此類案件涉案群眾達(dá)幾百人之多，涉案金額45億元，已造成了近2億元的損失。

如：犯罪嫌疑人A伙同B以購(gòu)買銀行承兌匯票可以獲得高額利潤(rùn)為誘餌，吸引醫(yī)藥經(jīng)銷商等群眾購(gòu)買銀行承兌匯票。A和B通過收取受害群眾買票預(yù)付金，幾天后再付給受害群眾銀行承兌匯票的形式，非法吸收公眾存款5，000余萬元。其中，B將900萬資金高息借給一家投資開發(fā)有限公司，780萬元被A以私人借貸的形式借給了另一家投資咨詢公司副總經(jīng)理，其余資金在買賣銀行承兌匯票過程中損失殆盡。后期由于資金周轉(zhuǎn)不靈，A已經(jīng)無法如期支付承諾的銀行承兌匯票，遂伙同B某偽造8張假銀行承兌匯票欺騙受害群眾，被受害群眾識(shí)破后案發(fā)。

(二)“光票”包裝

某些空殼公司或企業(yè)對(duì)有問題的“光票”進(jìn)行包裝，到承兌匯票貼現(xiàn)審查不嚴(yán)的銀行進(jìn)行貼現(xiàn)，實(shí)現(xiàn)投機(jī)套利。這類案件的特征是犯罪分子賬戶交易頻繁，業(yè)務(wù)量大，經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)案件共涉及資金38.75億元。

如：某商業(yè)銀行內(nèi)退員工C利用其控制的某物資批發(fā)站、某五交化商店、某物資有限公司、某貿(mào)易有限公司的賬戶，從事倒買倒賣銀行承兌匯票。其利用在銀行中的關(guān)系網(wǎng)，從一些企業(yè)手中低價(jià)收購(gòu)銀行承兌匯票，以某物資批發(fā)站等公司的名義背書，然后將銀行承兌匯票轉(zhuǎn)手加價(jià)，倒賣給某外地行的票據(jù)業(yè)務(wù)人員，金融機(jī)構(gòu)的票據(jù)業(yè)務(wù)人員將收購(gòu)的承兌匯票驗(yàn)明真假后，通知其所屬金融機(jī)構(gòu)支付收購(gòu)款(票據(jù)貼現(xiàn)款)給C。某五交化商店賬戶頻繁收到的大額匯款(自2008年8月1日至12月31日共收到大額匯款483筆，合計(jì)10.11億元)，即為金融機(jī)構(gòu)以當(dāng)?shù)仄髽I(yè)名義匯給C的票據(jù)收購(gòu)款(票據(jù)貼現(xiàn)款)。C從企業(yè)手中收購(gòu)銀行承兌匯票時(shí)，如果資金不足，向D等人拆借，待收到票據(jù)貼現(xiàn)款后，再將本金和利息一并歸還借款人。

(三)“黃?！钡蛊?/p>

熟悉銀行承兌匯票業(yè)務(wù)、掌握銀行承兌匯票票源信息的人成為票據(jù)“黃?！保ㄟ^買賣銀行承兌匯票從中謀利。這些人長(zhǎng)期從事銀行承兌匯票買賣，交易頻繁且交易金額巨大，交易對(duì)手不固定，轉(zhuǎn)賬交易基本上通過網(wǎng)上銀行進(jìn)行，在調(diào)查案件中，這種類型的案件累計(jì)交易17，647筆，涉及交易金額189.8億元。

如：E、F二人共在某商業(yè)銀行轄屬分支機(jī)構(gòu)先后開立9個(gè)個(gè)人結(jié)算賬戶，開戶期間通過網(wǎng)上銀行辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)共計(jì)13747筆，累計(jì)金額122.9億元；單筆業(yè)務(wù)100萬元以上交易共計(jì)3，840筆，累計(jì)金額91億元。經(jīng)調(diào)查了解，該二人從事票據(jù)買賣活動(dòng)，主要通過網(wǎng)上銀行、大額系統(tǒng)匯款、柜臺(tái)轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行結(jié)算，交易對(duì)手以個(gè)人為主，大額系統(tǒng)匯款資金來源主要為外地某物資經(jīng)銷有限公司、某物資有限公司等。

二、成因分析

(一)商業(yè)銀行在簽發(fā)、貼現(xiàn)環(huán)節(jié)不規(guī)范操作是銀行承兌匯票引發(fā)問題的關(guān)鍵因素

1.簽發(fā)環(huán)節(jié)。目前，商業(yè)銀行普遍將簽發(fā)銀行承兌匯票納入企業(yè)授信總量管理，根據(jù)企業(yè)的信用評(píng)級(jí)不同，收取10%、30%、50%的保證金，對(duì)信用等級(jí)低或達(dá)不到信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)收取全額保證金。對(duì)于收取一定比例保證金簽發(fā)銀行承兌匯票的，出于信貸風(fēng)險(xiǎn)的考慮，各行均審查較嚴(yán)，要經(jīng)過信貸、授信審批、風(fēng)險(xiǎn)控制等部門層層審核把關(guān)。對(duì)于收取全額保證金的情況，各行認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)較小，列為低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，有的行甚至不再將其納入企業(yè)的授信額度，不用上級(jí)行授信部門審批，由簽發(fā)行審核后即可簽發(fā)。簽發(fā)全額保證金銀行承兌匯票，簽發(fā)行既可完成存款考核指標(biāo)，又可獲得手續(xù)費(fèi)收入，出于經(jīng)營(yíng)效益的考慮，各商業(yè)銀行積極性較高，對(duì)貿(mào)易背景的真實(shí)性審查趨于放松，會(huì)造成無真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票被開出，擾亂了銀行承兌匯票正常流轉(zhuǎn)秩序。

2.貼現(xiàn)環(huán)節(jié)。目前，商業(yè)銀行選擇性貼現(xiàn)和額度控制，使銀行承兌匯票貼現(xiàn)不能順暢實(shí)現(xiàn)。據(jù)調(diào)查了解，作為票據(jù)市場(chǎng)重要參與者的四大國(guó)有商業(yè)銀行，根據(jù)其總行的要求，只對(duì)四大國(guó)有商業(yè)銀行、交通銀行及個(gè)別規(guī)模較大、信譽(yù)較好的地方性商業(yè)銀行簽發(fā)的銀行承兌匯票進(jìn)行貼現(xiàn)，而對(duì)一般地方性商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社簽發(fā)的銀行承兌匯票不能辦理貼現(xiàn)。同時(shí)，總行在貼現(xiàn)額度上實(shí)行總量動(dòng)態(tài)控制，當(dāng)持有某行銀行承兌匯票達(dá)到控制額度時(shí)，將不能再辦理該行的票據(jù)貼現(xiàn)。這些限制措施，使持票企業(yè)因業(yè)務(wù)需要急需融資，又找不到貼現(xiàn)銀行，只能尋找能為其辦理貼現(xiàn)的個(gè)人或票據(jù)中介，以達(dá)到快速融資的目的。

根據(jù)《票據(jù)管理實(shí)施辦法》的要求，貼現(xiàn)銀行對(duì)貼現(xiàn)票據(jù)的貿(mào)易背景真實(shí)性進(jìn)行審查，要求申請(qǐng)企業(yè)提供合同及增值稅發(fā)票，但這種審查只是形式上的審查，貼現(xiàn)銀行無明確查詢?cè)鲋刀惏l(fā)票真?zhèn)蔚那?，關(guān)注的是銀行承兌匯票本身的真?zhèn)危灰y行承兌匯票本身無問題，增值稅發(fā)票、合同形式上符合要求，即可辦理貼現(xiàn)。甚至個(gè)別銀行默認(rèn)某些經(jīng)過包裝的票據(jù)，使一些有問題的銀行承兌匯票能夠辦理貼現(xiàn)，這樣必然造成銀行匯票貼現(xiàn)市場(chǎng)的混亂。

貼現(xiàn)利率的市場(chǎng)化，造成了無序競(jìng)爭(zhēng)。票據(jù)市場(chǎng)的利率主要由市場(chǎng)資金供求決定，一般商業(yè)銀行的貼現(xiàn)利率由其總行確定，分支機(jī)構(gòu)可在下限符合要求的基礎(chǔ)上，自由浮動(dòng)。為了爭(zhēng)搶票源，爭(zhēng)取優(yōu)質(zhì)客戶，有些商業(yè)銀行會(huì)刻意降低貼現(xiàn)利率，甚至將貼現(xiàn)利率降到低于人民銀行的再貼現(xiàn)利率，嚴(yán)重?cái)_亂了正常的利率市場(chǎng)秩序。

(二)缺乏健全完善的票據(jù)市場(chǎng)，制約了企業(yè)票據(jù)融資，也為倒買倒賣票據(jù)帶來投機(jī)套利空間

《票據(jù)法》規(guī)定，票據(jù)貼現(xiàn)的主體只有銀行一家，貼現(xiàn)主體少而單一，缺乏專業(yè)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。貼現(xiàn)市場(chǎng)信息不對(duì)稱，使得企業(yè)在持有票據(jù)急需融資時(shí)，不知在那家銀行能夠辦理貼現(xiàn)，造成有票無處貼的局面，致使一些企業(yè)或不法個(gè)人乘虛而人，倒買倒賣銀行承兌匯票，實(shí)現(xiàn)投機(jī)套利，誘發(fā)了非法社會(huì)集資和金融犯罪案件，成為社會(huì)和金融秩序不穩(wěn)定因素。

(三)監(jiān)督管理滯后，未能適應(yīng)票據(jù)市場(chǎng)的快速發(fā)展

頒布于二十世紀(jì)90年代末期的《票據(jù)法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》、《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》、《支付結(jié)算辦法》等法律、法規(guī)，對(duì)銀行承兌匯票簽發(fā)、承兌、貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)作了明確規(guī)定。隨著銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)與人民銀行分設(shè)，支付結(jié)算業(yè)務(wù)監(jiān)管職能劃歸銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)。銀監(jiān)部門的管理出于防范銀行風(fēng)險(xiǎn)的考慮，側(cè)重審查銀行票據(jù)簽發(fā)、承兌、貼現(xiàn)過程的合規(guī)性，而對(duì)票據(jù)其他參與者和市場(chǎng)流通秩序較少關(guān)注，沒有針對(duì)票據(jù)市場(chǎng)的發(fā)展及出現(xiàn)的問題，制定新的規(guī)章制度，形成了監(jiān)督管理落后于票據(jù)市場(chǎng)快速發(fā)展的現(xiàn)狀。

(四)個(gè)別企業(yè)和個(gè)人在利益驅(qū)動(dòng)下，助長(zhǎng)了銀行承兌匯票的倒買倒賣活動(dòng)

在票據(jù)市場(chǎng)日益活躍的今天，市場(chǎng)中出現(xiàn)了專門從事包裝票據(jù)的生意。銀行在辦理票據(jù)貼現(xiàn)時(shí)，需要企業(yè)提供增值稅發(fā)票、交易合同等資料，如果企業(yè)手中的票據(jù)本身存在瑕疵，比如沒有真實(shí)貿(mào)易背景，或在票據(jù)背書環(huán)節(jié)關(guān)聯(lián)關(guān)系、邏輯性不強(qiáng)，按規(guī)定這樣的票據(jù)是不能辦理貼現(xiàn)的。票據(jù)中間人則將這些問題票據(jù)進(jìn)行包裝，銀行要什么資料，他們就能提供什么，以滿足銀行貼現(xiàn)要求，從中謀利。

《票據(jù)管理實(shí)施辦法》要求，銀行承兌匯票的使用，必須是在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織。不允許自然人參與銀行承兌匯票簽發(fā)、背書轉(zhuǎn)讓、收款等票據(jù)行為。部分倒買倒賣銀行承兌匯票的人員為了到期收取款項(xiàng)，就去租借單位賬戶辦理收款，并付給一定的賬戶出租出借費(fèi)用。

(五)銀行承兌匯票的特點(diǎn)易被不法分子利用

銀行承兌匯票具有無金額起點(diǎn)限制、風(fēng)險(xiǎn)低、期限短、周轉(zhuǎn)快等特點(diǎn)，已逐漸被社會(huì)認(rèn)知，成為企業(yè)融資的手段。群眾普遍認(rèn)為銀行具有較高的信譽(yù)，由銀行開出的承兌匯票，必然具有穩(wěn)定的保障，從心理上放松了警惕。同時(shí)也輕信了不法分子所描述的能夠獲得高額收益的謊言，投人大量資金來博取利潤(rùn)。不法分子利用了受害群眾的這些心理，打起了銀行承兌匯票的主意。

三、建議措施

(一)商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部管理，規(guī)范辦理票據(jù)業(yè)務(wù)，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力

1.加強(qiáng)業(yè)務(wù)管理。商業(yè)銀行應(yīng)在業(yè)務(wù)加快發(fā)展的同時(shí)，牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)防范優(yōu)先的意識(shí)，嚴(yán)格遵守有關(guān)法律法規(guī)，規(guī)范操作，在業(yè)務(wù)受理、審批、簽發(fā)、貼現(xiàn)等各環(huán)節(jié)、各流程要嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)章制度的要求執(zhí)行，嚴(yán)格審核申請(qǐng)企業(yè)資信狀況、貿(mào)易背景，對(duì)不具有真實(shí)貿(mào)易背景或不能確認(rèn)具有真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票，不予簽發(fā)，將風(fēng)險(xiǎn)控制在業(yè)務(wù)初始環(huán)節(jié)。

2.取消存款考核指標(biāo)。建議各商業(yè)銀行不再將承兌匯票保證金納入存款考核指標(biāo)，以保證基層員工更加注重對(duì)承兌匯票的真實(shí)性審核，從而降低風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。

3.加大培訓(xùn)力度。商業(yè)銀行應(yīng)從思想和業(yè)務(wù)兩方面加強(qiáng)對(duì)一線員工教育、培訓(xùn)，提高經(jīng)辦人員的法律意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，防范銀行工作人員與社會(huì)上票據(jù)倒買倒賣不法分子相互勾結(jié)，違規(guī)辦理票據(jù)業(yè)務(wù)。

4.強(qiáng)化合規(guī)審計(jì)。商業(yè)銀行內(nèi)部要加強(qiáng)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查，強(qiáng)化對(duì)基層經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

(二)進(jìn)一步強(qiáng)化監(jiān)管管理，促進(jìn)商業(yè)銀行有序競(jìng)爭(zhēng)

人民銀行、銀監(jiān)局應(yīng)加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，加大對(duì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理，充分發(fā)揮非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查的作用，經(jīng)常對(duì)商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，變動(dòng)異常的要進(jìn)行深入檢查，防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)現(xiàn)弄虛作假等違規(guī)情況，要加大處罰力度。建立對(duì)票據(jù)違規(guī)行為的檢查、通報(bào)、處罰、責(zé)任追究和市場(chǎng)退出機(jī)制，為票據(jù)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展提供保障。完善企業(yè)征信系統(tǒng)中關(guān)于承兌匯票的相關(guān)功能，切實(shí)防范和化解票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；發(fā)現(xiàn)票據(jù)掮客和出租出借單位銀行結(jié)算賬戶的行為線索，人民銀行、銀監(jiān)局應(yīng)會(huì)同公安、工商部門等進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，并進(jìn)行嚴(yán)厲打擊。

(三)建立健全規(guī)范化的票據(jù)市場(chǎng)，為企業(yè)實(shí)現(xiàn)票據(jù)融資創(chuàng)造有利條件

1.放寬市場(chǎng)準(zhǔn)人條件，擴(kuò)大票據(jù)貼現(xiàn)市場(chǎng)主體，有計(jì)劃有步驟地吸收更多不同類型金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)加入票據(jù)貼現(xiàn)市場(chǎng)，允許非銀行金融機(jī)構(gòu)購(gòu)買商業(yè)匯票。使所有商業(yè)票據(jù)持有人進(jìn)入市場(chǎng)，自由進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，充分發(fā)揮票據(jù)融資功能，促進(jìn)票據(jù)市場(chǎng)健康有序發(fā)展。

2.建立專業(yè)性票據(jù)專營(yíng)機(jī)構(gòu)推進(jìn)票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的專業(yè)化、規(guī)范化運(yùn)作。要大力推行在商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)組建票據(jù)專營(yíng)機(jī)構(gòu)，專門經(jīng)營(yíng)商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票的貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、回購(gòu)和向央行申請(qǐng)辦理再貼現(xiàn)等票據(jù)交易業(yè)務(wù)，以發(fā)揮其專業(yè)性交易中介職能，提高市場(chǎng)效率，有效控制票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。

3.適應(yīng)票據(jù)市場(chǎng)迅速發(fā)展的需要，設(shè)立一個(gè)功能強(qiáng)大、信息豐富、使用便捷的票據(jù)市場(chǎng)網(wǎng)站，解決金融機(jī)構(gòu)之間缺乏交流及信息不對(duì)稱的問題，也可讓市場(chǎng)參與者了解票據(jù)貼現(xiàn)市場(chǎng)的及時(shí)信息。

4.盡快上線運(yùn)行電子商業(yè)匯票系統(tǒng)，將各商業(yè)銀行與企業(yè)納入到系統(tǒng)中來，不僅能夠解決銀行承兌匯票真假識(shí)別問題，降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)可將票據(jù)背書、轉(zhuǎn)讓納入監(jiān)測(cè)范圍，防止無貿(mào)易背景的票據(jù)倒買倒賣現(xiàn)象發(fā)生，規(guī)范票據(jù)流轉(zhuǎn)秩序。

(四)增大宣傳力度，發(fā)揮社會(huì)各界聯(lián)動(dòng)效應(yīng)

首先，應(yīng)加大票據(jù)知識(shí)宣傳力度，通過媒體、宣傳材料、窗口講解等方式，廣泛宣傳《票據(jù)法》等相關(guān)知識(shí)，提高社會(huì)公眾對(duì)票據(jù)欺詐行為的防范意識(shí)和警惕性，增強(qiáng)社會(huì)信用觀念，形成抵制票據(jù)犯罪的社會(huì)基礎(chǔ)。其次，工商、稅務(wù)、公安等各部門要緊密配合，充分發(fā)揮國(guó)家強(qiáng)制機(jī)關(guān)的威懾作用，加大對(duì)票據(jù)犯罪的打擊力度。

第三篇：銀行承兌匯票

銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶 銀行申請(qǐng)并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。

對(duì)出票人簽發(fā)的商業(yè)匯票進(jìn)行承兌是銀行基于對(duì)出票人資信的認(rèn)可而給予的信用支持。我國(guó)的銀行承兌匯票每張票面金額最高為1000萬元(實(shí)務(wù)中遇到過票面金額為1億元和5千萬元的。）。銀行承兌匯票按票面金額向承兌申請(qǐng)人收取萬分之五的手續(xù)費(fèi)，不足10元的按10元計(jì)。承兌期限最長(zhǎng)不超過6個(gè)月。承兌申請(qǐng)人在銀行承兌匯票到期未付款的，按規(guī)定計(jì)收逾期罰息。

收取銀行承兌匯票時(shí)應(yīng)注意以下事項(xiàng)：

一、銀行承兌匯票票面整潔，字跡無涂改，票面無破損。

銀行承兌匯票出票日期、到期日期及銀行承兌匯票大小寫金額書寫規(guī)范。

銀行承兌匯票出票人的印鑒章（財(cái)務(wù)章、法人章）中字跡清晰。

二、銀行承兌匯票正確的蓋章方式是在背書框中央空白處加蓋印鑒章。印鑒章要清晰，印章內(nèi)字跡不得缺損。

三、銀行承兌匯票如因印鑒章模糊，需續(xù)蓋的，原則上續(xù)蓋章仍需蓋在框內(nèi)空白處，若因框內(nèi)空白處蓋不下第二枚章，印鑒章超出框外，則印鑒章需與背書框的下框線相交，背書人印鑒章不得懸于框外。

四、銀行承兌匯票印鑒章不得蓋在“被背書人”一欄，印鑒章不得超出上框線。

五、銀行承兌匯票被背書人抬頭需正確書寫，且字跡工整，并銀行承兌匯票背書有連續(xù)性，即被背書人的抬頭必須是下一個(gè)背書框中所蓋的財(cái)務(wù)章的抬頭，六、如銀行承兌匯票后附證明的，一般情況下不收取。

七、如特殊情況收取的，則收取時(shí)需核對(duì)證明信的內(nèi)容與銀行承兌匯票內(nèi)容（出票人資料，收款人資料，金額，日期，事由，出證明人的印鑒章，公章。）

八、農(nóng)村信用社開出的銀行承兌匯票盡量不收取。各地城市商業(yè)銀行開出的銀行承兌匯票需與財(cái)務(wù)確認(rèn)是否收取。

行承兌匯票收取不當(dāng)會(huì)給公司資金回籠造成一定的影響，中國(guó)票據(jù)網(wǎng)提醒企業(yè)相關(guān)人員在收取銀行承兌匯票時(shí)務(wù)必仔細(xì)核對(duì)！

第四篇：銀行承兌匯票

銀行承兌匯票

產(chǎn)品概述

銀行承兌匯票是指，由承兌申請(qǐng)人簽發(fā)并向開戶銀行申請(qǐng)，經(jīng)銀行審查同意承兌的商業(yè)匯票。其中，商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)；承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。

銀行承兌匯票的提示付款期限為自匯票到期日起10日。

產(chǎn)品細(xì)分

銀行承兌匯票可分為紙質(zhì)銀行承兌匯票和電子銀行承兌匯票。紙質(zhì)銀行承兌匯票的付款期限自出票日起最長(zhǎng)不超過6個(gè)月，電子銀行承兌匯票的付款期限自出票日起最長(zhǎng)不超過1年。兩者實(shí)質(zhì)及效能皆相同，僅表現(xiàn)形式存在差異。

產(chǎn)品功能

銀行承兌匯票適用于商品采購(gòu)、勞務(wù)、運(yùn)輸?shù)冉灰纂p方結(jié)算。

業(yè)務(wù)要點(diǎn)

1、具有融資功能的結(jié)算產(chǎn)品，客戶只需繳納一定的手續(xù)費(fèi)、保證金，就可取得一筆資金的使用權(quán)，減少資金占用，同時(shí)銀行承兌匯票可背書轉(zhuǎn)讓和貼現(xiàn)，有利于客戶融通；

2、銀行承兌匯票由銀行作為承兌人，票據(jù)信譽(yù)大大提高；

3、銀行承兌匯票的融資成本通常遠(yuǎn)低于流動(dòng)資金貸款。

業(yè)務(wù)條件

向我行申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票的出票人必須具備下列條件：

1、在我行開立存款賬戶，與我行具有真實(shí)的委托付款關(guān)系；

2、符合我行授信客戶的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，具有支付匯票金額的可靠資金來源。

業(yè)務(wù)流程

1、調(diào)查：客戶是否符合業(yè)務(wù)準(zhǔn)入資格和條件，核定承兌業(yè)務(wù)申請(qǐng)量、保證金比例；

2、審查審批：審核申請(qǐng)人準(zhǔn)入資格條件、真實(shí)貿(mào)易背景、承兌額度匹配度和償付資金來源等；

3、承兌：會(huì)計(jì)部門審查無誤后辦理承兌手續(xù)，核算和處理賬務(wù)，收取手續(xù)費(fèi)。

4、到期處理：匯票到期前，承兌行應(yīng)通知出票人將票款足額存入其賬戶。出票人于匯票到期日賬戶無款或不足支付的，承兌行除憑票向持票人無條件付款外，將出票人尚未支付的匯票金額轉(zhuǎn)入出票人的逾期貸款賬戶，并按每日萬分之五計(jì)收利息。

溫馨提示

1、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)應(yīng)納入客戶統(tǒng)一授信管理；

2、嚴(yán)禁簽發(fā)不具有真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票。

第五篇：銀行承兌匯票

一.企業(yè)辦理銀行承兌匯票流程

銀行承兌匯票是由銀行擔(dān)任承兌人的一種可流通票據(jù)。承兌是指承兌人在匯票到期日無條件的向收款人支付匯票金額的票據(jù)行為。付款人在匯票上注明承兌字樣并簽字后，就確認(rèn)了對(duì)匯票的付款責(zé)任，并成為承兌人。

承兌人對(duì)承兌申請(qǐng)人給與承兌，即是給了申請(qǐng)人一個(gè)遠(yuǎn)期信貸承諾，并向任一正當(dāng)持票人保證，如果在匯票到期時(shí)申請(qǐng)人的存款賬戶余額達(dá)不到匯票的金額，承兌人負(fù)有無條件支付的責(zé)任，銀行承兌匯票從開出之日起至到期承付日止，最長(zhǎng)不超過六個(gè)月。二．企業(yè)滿足條件

一、在當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾聿块T登記注冊(cè)、依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，實(shí)行獨(dú)立經(jīng)營(yíng)核算的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織。

二、在農(nóng)村信用社開立存款賬戶;

三、產(chǎn)品有市場(chǎng)，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有效益，不擠占挪用信貸資金，符合貸款條件，資產(chǎn)負(fù)債率在70%以下;

四、信用等級(jí)較高，無欠息、無逾期、呆滯、呆賬貸款;

五、與開戶社具有真實(shí)的委托付款關(guān)系，具有支付匯票金額的可靠資金來源，并在開戶社存入規(guī)定比例的保證金;

六、與收款人有真實(shí)的商品交易關(guān)系，并在購(gòu)銷合同中注明以銀行承兌匯票為結(jié)算工具;

七、提供合法有效的擔(dān)保。

（2）銀行承兌匯票融資可促進(jìn)銀企關(guān)系，實(shí)現(xiàn)銀企雙贏：

采用銀行承兌匯票融資，一方面可以方便企業(yè)的資金融通，另 一方面，商業(yè)銀行可通過辦理票據(jù)業(yè)務(wù)收取手續(xù)費(fèi)，貼現(xiàn)業(yè)務(wù)收 取貼現(xiàn)息

三．客戶流程

1、提出申請(qǐng)

客戶因資金短缺且在約定時(shí)間內(nèi)需支付商品交易款項(xiàng)時(shí)，向開戶銀行提出辦理銀行承兌匯票申請(qǐng)。

2、銀行承兌

銀行受理同意承兌后，與客戶簽訂承兌協(xié)議，向客戶出售銀行承兌匯票。

3、出票

客戶簽發(fā)銀行承兌匯票，并加蓋預(yù)留銀行印章。

4、交納手續(xù)費(fèi)

客戶應(yīng)向承兌銀行交納承兌金額0.5‰的手續(xù)費(fèi)。

5、領(lǐng)取匯票

客戶將匯票交開戶銀行由其加蓋印章后，領(lǐng)取已承兌的銀行承兌匯票。

6、匯票流通使用

(1)客戶持銀行承兌匯票與收款人辦理款項(xiàng)結(jié)算，交付匯票給收款人；

(2)收款人可根據(jù)交易的需要，將銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓給其他債權(quán)人。

(3)收款人可根據(jù)需要，持銀行承兌匯票向銀行申請(qǐng)質(zhì)押或貼現(xiàn)，以獲得資金。

7、請(qǐng)求付款

在付款期內(nèi)，收款人持銀行承兌匯票向開戶銀行辦理委托收款，向承兌銀行收取票款。

超過付款期的，收款人開戶行不再受理銀行承兌匯票的委托收款，但收款人可持有關(guān)證明文件直接向承兌銀行提示付款。

二.銀行承兌匯票票樣

根據(jù)《票據(jù)法》規(guī)定，我國(guó)銀行承兌匯票票面必須記載以下八大事項(xiàng)：

1、表明是“銀行承兌匯票”的字樣；

2、無條件支付的承諾或委托；

3、確定的票據(jù)金額；

4、付款人名稱；

5、到期日；

6、收款人名稱；

7、出票日期；

8、出票人簽章

五.銀行承兌匯票相關(guān)案例

(1)【例】：某企業(yè)獲得某商業(yè)銀行授信額度2000萬元，在授信額度內(nèi)，企業(yè)可申請(qǐng)6各月期限的流動(dòng)資金貸款2000萬元，貸款利率按基準(zhǔn)利率上浮60%，即年利率為8.496%，企業(yè)也可以申請(qǐng)開立期限為6個(gè)月的銀行承兌匯票5000萬元，但須存入保證金60%，即3000萬元，銀行可按6個(gè)月定期存款利率支付給企業(yè)保證金存款利息（半年期存款利率為1.98%），企業(yè)實(shí)際獲得銀行承兌匯票敞口額度為2000萬元，銀行按承兌匯票票面金額的萬分之五收取開票手續(xù)費(fèi)，按目前人民銀行基準(zhǔn)貼現(xiàn)利率3.24%上浮20%來算，即3.888%根據(jù)上述條件，企業(yè)應(yīng)分析計(jì)算貸款與承兌匯票兩鐘融資方式的資金成本，選擇成本較低的方式。具體計(jì)算過程如下； 方案1 ：貸款

（1）資金成本=2000×（8.496%/360）×180=84.96萬元。（2）年資金成本率=84.96/2000×2×100%=8.496% 方案2 ：銀行承兌匯票（1）資金成本 承兌匯票貼現(xiàn)利息=5000×（3.888%/360）×180=97.2萬元 保證金存款利息=3000×（1.98%/360）×180=29.7萬元 開票手續(xù)費(fèi)=5000×0.05%=2.5萬元

資金成本合計(jì)：--29.7+2.5=70萬元

（2）年資金成本率=70/2000×2×100%=7%

由以上計(jì)算結(jié)果可知，選擇使用貸款的資金成本為84.96萬元，年資金成本率就是貸款年利率8.496%，而選擇使用銀行承兌匯票的資金成本為70萬元，年資金成本率就是貸款利率為7%，使用銀行承兌匯票的成本低于貸款，企業(yè)應(yīng)選擇后者。

(2)下面敘述廠商是如何通過共同合作的方式，開具銀行承兌匯票、貼現(xiàn)，以及到期無力償還情況下廠商如何應(yīng)對(duì)的全過程。

例如甲方為廠家、乙方為商家，短時(shí)間內(nèi)要融資500萬元人民幣，那么操作流程如下：

首先，甲乙雙方私下商定好，共同簽署一份500萬元以上的購(gòu)銷合同，同時(shí)找到一個(gè)關(guān)聯(lián)的大型企業(yè)作為擔(dān)保人；隨后，由乙方向銀行申請(qǐng)開具承兌匯票，銀行相關(guān)部門收到申請(qǐng)后對(duì)乙方以及擔(dān)保人進(jìn)行考查和認(rèn)定，包括對(duì)前幾年的合作金額、雙方的資金實(shí)力等一系列條件均做仔細(xì)考察。在銀行認(rèn)定此雙方購(gòu)銷行為的合法性和正確 性之后，就會(huì)收取乙方的匯票保證金和手續(xù)費(fèi)，開出500萬元的承兌匯票。一般，匯票保證金的金額，根據(jù)乙方在銀行信譽(yù)額度確定：信譽(yù)好的商家，銀行只需按其匯票總額的30%或更低收取保證金；但若乙方銀行信譽(yù)較差，支付給銀行的保證金最高會(huì)達(dá)到60%。不過，保證金不一定是現(xiàn)金，可以是以乙方在銀行存款的形式體現(xiàn)。

之后，甲方在收到乙方的銀行承兌匯票，就可以直接到當(dāng)?shù)氐你y行，通過支付一定數(shù)額的貼現(xiàn)息將還未到期的承兌匯票予以貼現(xiàn)，獲得運(yùn)營(yíng)所需的現(xiàn)金。一般情況下，作為制造商的甲方不會(huì)直接貼現(xiàn)，而是將承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓給上游原材料供應(yīng)商。此時(shí)，甲方通過承兌匯票貼或背書支付的形式，完成了現(xiàn)金的提前支付使用行為。

這一行為完成后，廠商之間辦理銀行承兌匯票的原始任務(wù)——— 銷售合同與廠家運(yùn)營(yíng)短期資金需求就完成了。但是，本文中這種融資行為還沒有最終完成，這也恰恰是問題的本質(zhì)所在：擔(dān)保人以及廠家的作用開始體現(xiàn)。當(dāng)承兌匯票到期后，500萬元就必須由乙方來支付給銀行，但此時(shí)商家是不愿直接由自身來償付這一款項(xiàng)，只能由已經(jīng)享受該筆資金的廠家或者擔(dān)保人不定期償還。因此，廠商一般均會(huì)在承兌匯票還沒有到期之前，通過合同未完成或者解除合同的方式，由甲方按資金缺口歸還給乙方，再由乙方按承兌協(xié)議及時(shí)支付銀行。

面對(duì)如此巨大的融資風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保人的微妙地位顯露無遺，往往是廠家的關(guān)聯(lián)公司，而且資本、運(yùn)營(yíng)的表面業(yè)績(jī)必須可以通過銀行這關(guān)。在上述過程中，甲乙雙方有意識(shí)通過制造各種報(bào)表，向銀行套取承兌匯票，從而滿足廠家短期的融資需求。但是這種操作方式一般只適用于廠商關(guān)系密切，雙方能夠相互信任的基礎(chǔ)上，否則一旦到銀行承總匯票到期，甲方?jīng)]有及時(shí)還錢給乙方，那銀行付出的錢就必須由乙方償還。

（3）案例一：工行海寧支行于2009年2月5日收到銀行承兌匯票一份，持票人A公司，票面金額20萬元整，出票日期2008年7月24日，到期日2009年1月24日。經(jīng)查發(fā)現(xiàn)，該銀票于2008年9月28日由自然人汪某申請(qǐng)，經(jīng)法院進(jìn)行了掛失公示催告，并出具《停止支付通知書》，2008年12月19日海寧市人民法院判決該票據(jù)無效，并出具民事判決書，申請(qǐng)人汪某自判決公告之日起，有權(quán)向支付人請(qǐng)求支付。海寧支行于2009年1月24日(銀承到期日)將款項(xiàng)劃付給汪某。因此，該行出具了《拒付理由書》。

至2009年8月3日，該行收到山西省某法院傳票一份，由原告A公司訴其前手B公司與該行，訴訟事項(xiàng)為：請(qǐng)求判令被告支付原告所持有銀行承兌匯票金額20萬元，并按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的利率支付匯票金額到期日至清償日止的利息，二被告互負(fù)連帶清償責(zé)任。

分析要點(diǎn)：①B公司向A公司轉(zhuǎn)讓該銀票時(shí)，曾在9月24日辦理過查詢，而該行是在9月28日收到法院掛失止付通知書;②A公司委托銀行寄來銀票時(shí)間為09年2月5日，而該票據(jù)到期日為1月24日，因此，該行收到票據(jù)時(shí)，款項(xiàng)已劃付;③根據(jù)《票據(jù)法》第六十一條規(guī)定：匯票到期被拒絕付款的，持票人可以對(duì)背書人、出票人以及匯票的其他債務(wù)人行使追索權(quán)。

案例二：工行海寧支行于2009年8月28日收到法院《停止支付通知書》三份，掛失申請(qǐng)人均為C公司。

銀票1，金額40萬元，出票日2009/07/01，到期日2009/12/31。

銀票2，金額165萬元，出票日2009/03/04，到期日2009/09/04。

銀票3，金額50萬元，出票日2009/06/22，到期日2009/12/22。

在有了前次銀票掛失糾紛的經(jīng)歷后，工行海寧支行經(jīng)辦人員仔細(xì)查閱了該三張銀票是否有過他查。經(jīng)查，該三張銀票分別由農(nóng)行嘉興分行于7月20日、錦州太和區(qū)農(nóng)信社于3月5日、中信吳江盛澤支行于6月23日發(fā)來查詢，此現(xiàn)象引起該行警覺，立即與三家銀行進(jìn)行電話聯(lián)系并告知法院止付情況，得知該三張銀票均已貼現(xiàn)，該行立即發(fā)出查詢報(bào)文正式書面告知三家銀行，并要求在法院公示期60天內(nèi)，及時(shí)進(jìn)行權(quán)利申報(bào)。

分析要點(diǎn)：①目前地下票據(jù)買賣現(xiàn)象頻繁發(fā)生，票據(jù)賣方為了免去辦理銀行貼現(xiàn)的麻煩手續(xù)，將銀票賣給一些“票販子”，直接蓋好背書人章，而票販子實(shí)際上并不在背書中體現(xiàn)，而是直接找到下家，由下家直接成為被背書人。②貼現(xiàn)銀行風(fēng)險(xiǎn)增加。案例二中，若非該行善意告之三家貼現(xiàn)銀行，盡快在公示期60天內(nèi)辦理權(quán)利申報(bào)，貼現(xiàn)銀行極有可能無從知曉票據(jù)已被掛失止付，如銀票1，到期日為2009年12月31日，那么當(dāng)貼現(xiàn)銀行寄來銀票托收時(shí)，早已過了法院公示期，屆時(shí)，貼現(xiàn)銀行將面臨復(fù)雜的法律程序。③法院通過《法制日?qǐng)?bào)》進(jìn)行公告，建議各行均應(yīng)訂立，并做好查閱工作。

（4）

銀行承兌匯票掛失止付案例案例二：中國(guó)工商銀行海寧支行于2009年8月28日收到法院《停止支付通知書》三份，掛失申請(qǐng)人均為C公司。

銀行承兌匯票1，金額40萬元，出票日2009/07/01，到期日2009/12/31。

銀行承兌匯票2，金額165萬元，出票日2009/03/04，到期日2009/09/04。

銀行承兌匯票3，金額50萬元，出票日2009/06/22，到期日2009/12/22。

在接到法院《掛失止付通知書》后，工行海寧支行經(jīng)辦人員仔細(xì)查閱了該三張銀票是否有過他查。經(jīng)查，該三張銀行承兌匯票分別由農(nóng)行嘉興分行于7月20日、錦州太和區(qū)農(nóng)信社于3月5日、中信吳江盛澤支行于6月23日發(fā)來查詢，此現(xiàn)象引起該行警覺，立即與三家銀行進(jìn)行電話聯(lián)系并告知法院止付情況，得知該三張銀行承兌匯票均已貼現(xiàn)，該行立即發(fā)出查詢報(bào)文正式書面告知三家銀行，并要求在法院公示期60天內(nèi)，及時(shí)進(jìn)行權(quán)利申報(bào)。

解析：

1、目前地下票據(jù)買賣現(xiàn)象頻繁發(fā)生，票據(jù)賣方為了免去辦理銀行貼現(xiàn)的麻煩手續(xù)，將銀行承兌匯票賣給一些“票販子”，直接蓋好背書人章，而票販子實(shí)際上并不在背書中體現(xiàn)，而是直接找到下家，由下家直接成為被背書人。

2、貼現(xiàn)銀行風(fēng)險(xiǎn)增加。案例二中，若非該行善意告之三家貼現(xiàn)銀行，盡快在公示期60天內(nèi)辦理權(quán)利申報(bào)，貼現(xiàn)銀行極有可能無從知曉票據(jù)已被掛失止付，如銀票1，到期日為2009年12月31日，那么當(dāng)貼現(xiàn)銀行寄來銀票托收時(shí)，早已過了法院公示期，屆時(shí)，貼現(xiàn)銀行將面臨復(fù)雜的法律程序。

從以上的案例我們可以發(fā)現(xiàn)，其實(shí)在很多交易的過程中，都是我們自己不注意或者太過相信別人而導(dǎo)致的失誤，所以，在進(jìn)行承兌匯票交易時(shí)，一個(gè)是基本的常識(shí)問題需注意，另外一個(gè)是涉及到利益方面的問題，千萬不要感情用事。