第一篇：辦理銀行承兌匯票融資1專題

辦理銀行承兌匯票融資（貼現(xiàn)）協(xié)議書(shū)

甲方：（委托方）乙方：（受托方）

甲方因經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，資金不足，委托乙方用甲方持有的銀行承兌匯票代理貼現(xiàn)。雙方本著平等互利，誠(chéng)實(shí)守信的原則。

一、甲方的責(zé)任和義務(wù)：

1、甲方委托乙方為甲方持有的銀行承兌匯票貼現(xiàn)融資代理人，這一委托在本次銀行承兌匯票貼現(xiàn)融資業(yè)務(wù)操作完畢前是不可更改的，同時(shí)保證并承諾在該融資過(guò)程中，不對(duì)第三方泄漏融資的有關(guān)程序、條件、相關(guān)資料、融資計(jì)劃等。雙方必須保守商業(yè)秘密。

2、甲方保證委托乙方代理貼現(xiàn)的銀行承兌匯票的合法真實(shí)性，且具有配套商品交易背景，資料齊全。其貼現(xiàn)總額為人民￥（大寫(xiě)）萬(wàn)元，并肯備該批總額承諾的銀票利息（半年）%（貼現(xiàn)行直接扣除）和一次性支付乙方擁金按總額的%中介服務(wù)費(fèi)，并劃入貼現(xiàn)代理人乙方的指定帳戶（可按每日進(jìn)帳額分批劃入）

3、甲方按銀行票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作流程和本協(xié)議的內(nèi)容輸銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，必須承擔(dān)在操作期間的費(fèi)用，即一次性支付貼現(xiàn)行查詢?nèi)藛T及乙方業(yè)務(wù)人員差旅費(fèi)。此項(xiàng)費(fèi)用可在中介費(fèi)中扣除。如果甲方不按票據(jù)貼現(xiàn)程序操作或因其它原因造成乙方無(wú)法順利操作。屬甲

方違約，所支付的費(fèi)用不在返回。

二、乙方的責(zé)任和義務(wù)

1、乙方保證操作貼現(xiàn)的銀行金融機(jī)構(gòu)真實(shí)、合法、可靠，該銀行查詢?nèi)藛T是國(guó)內(nèi)合法的金融機(jī)構(gòu)派出的，銀行承兌匯票按票據(jù)貼現(xiàn)操作流程每半年重新操作一次（甲方并同時(shí)支付該次操作的銀行利息，利率按銀行規(guī)定執(zhí)行），可連續(xù)操作年，此承兌匯票不上網(wǎng)，手寫(xiě)，只能在本行貼現(xiàn)。

2、乙方保證執(zhí)行銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作流程的有關(guān)事項(xiàng)，如貼現(xiàn)無(wú)款到位和貼現(xiàn)行查詢?nèi)藛T不能在年月日前到達(dá)，即屬乙方違約，乙方按所收甲方所付費(fèi)用的雙倍賠償給乙方作為經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。

三、此協(xié)議一式兩份，雙方各執(zhí)一份，均有同等經(jīng)濟(jì)和法律效力，雙方代表簽字蓋章后即生效。

甲方：乙方：

年月日年月日

不上網(wǎng)承兌匯票操作程序

一、乙方收到甲方邀請(qǐng)費(fèi)用后，在三天之內(nèi)趕赴甲方開(kāi)戶銀行操作。甲方承擔(dān)乙方人員的一切食宿交通等費(fèi)用。

二、甲方出具一次性和貼息費(fèi)用或在打款時(shí)由銀主扣除。

三、乙方咨詢甲方開(kāi)戶（即出票承兌）銀行行長(zhǎng)認(rèn)為可以操作后，雙方正式簽定合同。甲方向乙方提交伍萬(wàn)元人民幣保證金，四十八小時(shí)內(nèi)，乙方銀行劃款人員到達(dá)甲方開(kāi)戶（即出票承兌）銀行，由甲方開(kāi)戶（即出票承兌）銀行先行開(kāi)具銀行承兌匯票，并做好有關(guān)手續(xù)。乙方即將資金打入甲方帳戶，資金一旦在甲方帳戶入賬，甲方即將一次貼息和居間費(fèi)用支付給各受益人，并同時(shí)在銀行柜臺(tái)辦理該銀行承兌匯票背書(shū)后交給乙方。操作完畢。

年月日

第二篇：銀行承兌匯票融資協(xié)議書(shū)

銀行承兌匯票押票融資協(xié)議書(shū)

甲方：（調(diào)款出資方）

乙方：（用款出票方）

甲、乙雙方經(jīng)友好協(xié)商，就乙方用銀行簽發(fā)的、有效的《銀行承兌匯票》（以下簡(jiǎn)稱：“銀票”），質(zhì)押給甲方融資一事，達(dá)成如下協(xié)議條款，共同遵守：

一、質(zhì)押金額：萬(wàn)元人民幣，可分批操作。首單金額不大于 5000 萬(wàn)元人民幣

二、用款期限：共計(jì) 叁 年。

三、押票貼息：首期一次性貼息 13%（包括第一個(gè)半年利息），以后每半年換票貼息 5 %。（操作及中介費(fèi)甲方另行承諾支付）

四、出票銀行：“銀票”簽發(fā)銀行為：銀行分行支行（以下簡(jiǎn)稱：“出票行”）

五、質(zhì)押方式：甲、乙雙方約定如下：

1、乙方開(kāi)出真實(shí)、有效的《銀行承兌匯票》（可手寫(xiě)不上網(wǎng)），質(zhì)押給甲方，甲方受押后，按票面金額融資給乙方，同時(shí)向乙方收取貼息。約定用款期屆滿，甲方憑《銀行承兌匯票》，經(jīng)出票銀行柜臺(tái)承兌，收回票面資金。

2、《銀行承兌匯票》票面期限為半年，每滿半年，乙方提前15天通知甲方，到開(kāi)票行做續(xù)（換）票工作，屆時(shí)，乙方開(kāi)出新票，同時(shí)支付本次貼息，甲方用舊票換取新票，同時(shí)收取本次貼息。按此共續(xù)（換）票五次。

3、若續(xù)（換）票期間出現(xiàn)：（1）、當(dāng)乙方不能開(kāi)出新票，或乙方不能同時(shí)支付本次貼息時(shí)，甲方有權(quán)直接通過(guò)出票銀行承兌《銀行承兌匯票》票面款項(xiàng)。（2）、當(dāng)乙方具備續(xù)（換）票條件，而甲方不受理續(xù)（換）票時(shí)，乙方有權(quán)知會(huì)出票銀行，拒絕本項(xiàng)《銀行承兌匯票》的承兌至約定用款期屆滿，4、乙方保證：開(kāi)出的《銀行承兌匯票》票據(jù)真實(shí)、填制規(guī)范、要素齊全，每張面值不超過(guò)人民幣1000萬(wàn)元，并由票面收款人背書(shū)給甲方，可在出票銀行柜臺(tái)正常查（復(fù)），否則一切后果由乙方負(fù)責(zé)。

5、甲方保證：受押的《銀行承兌匯票》，不掛失、不轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、不作再次抵（質(zhì)）

押；不作二次查詢。《銀行承兌匯票》到期時(shí)，乙方開(kāi)出新的《銀行承兌匯票》，經(jīng)甲方查（復(fù)）后．即刻辦理舊票換新票的續(xù)票工作，同時(shí)向乙方收取貼息。

六、操作細(xì)則：

1、雙方確認(rèn)本協(xié)議后，乙方自行簽訂購(gòu)銷合同，并做好前期工作準(zhǔn)備。乙方向甲方提交：（1）、公司證照：（2）、本協(xié)議及相關(guān)承諾文書(shū)的確認(rèn)件。

2、乙方給甲方訂機(jī)票，甲方前期人員前往“出票行”所在地。乙方出示首期保證金2%（可以是現(xiàn)金）；并支付甲方代表前期費(fèi)用八萬(wàn)元（不打出去）。經(jīng)甲方人員查驗(yàn)無(wú)誤，甲方其余操作人員壹個(gè)工作日內(nèi)到位。在此期間，乙方有權(quán)監(jiān)控甲方收費(fèi)人員；甲方人員自覺(jué)理解乙方行為并給予配合。甲方人員全部到位后，乙方必須24小時(shí)內(nèi)負(fù)責(zé)安排甲方進(jìn)“出票行”。

3、甲方操作人員進(jìn)“出票行”前，正式收取乙方首期2%保證金。乙方及“出票行” 按本協(xié)議第五條約定方式開(kāi)出“銀票”。（若乙方先出票，保證金可不收取。）

5、“銀票”經(jīng)票面收款人背書(shū)給甲方后，甲方委托銀行人員，在出票行對(duì)已開(kāi)《銀行承兌匯票》進(jìn)行正常查（復(fù)）完畢。

6、甲方即刻同臺(tái)將押票資金，通過(guò)銀行大額支付系統(tǒng)匯款到乙方帳戶。乙方同臺(tái)同時(shí)向甲方支付結(jié)清貼息款（部分貼息乙方匯款時(shí)可倒扣），乙方預(yù)交2%保證金此時(shí)扣回。

7、甲乙雙方均收到款項(xiàng)后，“銀票”及貼息由甲方帶走。

七、違約責(zé)任：

1、乙方不按本協(xié)議執(zhí)行，或不能在約定時(shí)間內(nèi)，開(kāi)出真實(shí)有效的《銀行承兌匯票》，并經(jīng)甲方正常查（復(fù)），視乙方違約，甲方收取的費(fèi)用，無(wú)條件歸甲方所有，乙方不得有任何異議。

2、甲方不按本協(xié)議執(zhí)行或資金不到位，視甲方違約，甲方即按所收乙方費(fèi)用雙倍賠償給乙方。

八、其它約定：

1、一旦進(jìn)入出票行辦理業(yè)務(wù)期間，從“銀行承兌匯票”簽發(fā)、“銀行承兌匯票” 查（復(fù)）、“銀行承兌匯票”資金劃付、貼息支付，雙方經(jīng)辦人員均不得離開(kāi)出票行。查（復(fù)）后的《銀行承兌匯票》在匯款未到賬期間，由乙方裝信封

持有，甲方監(jiān)管。

2、辦理該項(xiàng)業(yè)務(wù)期間，甲方人員的交通、食宿費(fèi)用由乙方負(fù)責(zé)。

3、本項(xiàng)業(yè)務(wù)屬甲、乙雙方的商業(yè)機(jī)密，任何一方均不得向外界泄露，否則，由泄露方承擔(dān)一切經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任。

4、本協(xié)議執(zhí)行過(guò)程中，若發(fā)生爭(zhēng)執(zhí)時(shí)，雙方可友好協(xié)商，若協(xié)商未果，任何一方均可向守約方人民法院提起訴訟。

5、本協(xié)議履行過(guò)程中，甲、乙雙方一致確認(rèn)；本項(xiàng)業(yè)務(wù)的操作及中介方，不承擔(dān)本項(xiàng)業(yè)務(wù)任何一方的，任何經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任。

九、生效終止：

1、本協(xié)議一式兩份，甲、乙雙方各執(zhí)一份。具同等法效。

2、本協(xié)議雙方簽字蓋章后生效。

3、本協(xié)議雙方的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系履行完畢后自動(dòng)失效。

甲方：（蓋章）乙方：（蓋章）

法人代表：（簽字）法人代表：（簽字）

年月日年月日

第三篇：銀行承兌匯票融資的優(yōu)點(diǎn)

一、銀行承兌匯票融資的優(yōu)點(diǎn)

1.辦理門(mén)檻較低、手續(xù)簡(jiǎn)便效率高節(jié)省時(shí)間 2.可以降低企業(yè)的融資成本 3.可促進(jìn)銀企關(guān)系，實(shí)現(xiàn)銀企雙贏 4.降低風(fēng)險(xiǎn)、節(jié)約管理費(fèi)用 5.提前扣稅

6.可以給出票人提高談判的籌碼 7.可以加強(qiáng)企業(yè)的財(cái)務(wù)監(jiān)督

8.有利于提升公司競(jìng)爭(zhēng)力，提高公司生產(chǎn)規(guī)模

二、銀行承兌匯票的一般應(yīng)用及其妙用

（一）一般應(yīng)用:買方融資和賣方融資

（二）銀行承兌匯票的妙用

1.可以和供貨商協(xié)商采用銀行承兌匯票支付貨款 2.允許客戶使用銀行承兌匯票預(yù)付款

3.將應(yīng)收票轉(zhuǎn)讓是許多公司采用的一種支付手段

4.企業(yè)一旦出現(xiàn)臨時(shí)性流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)緊張局面，票據(jù)貼現(xiàn)也是是一種非常合適的短期融資途徑

5.合作關(guān)系的企業(yè)之間特別是在關(guān)聯(lián)企業(yè)之間互相開(kāi)具銀行承兌匯票，達(dá)到原票據(jù)債務(wù)企業(yè)從銀行融資的目的 6.銀行承兌匯票拆分業(yè)務(wù)

7.在辦理銀行承兌匯票的過(guò)程中還會(huì)牽涉到保證金利息的問(wèn)題

三、銀行承兌匯票的辦理技巧及案例

（一）敞口銀行承兌匯票的辦理技巧 1.綜合授信

2.不動(dòng)產(chǎn)抵押、固定資產(chǎn)抵押授信 3.盤(pán)活企業(yè)存貨

5.簽訂廠商銀三方協(xié)議，由賣方變相擔(dān)保 6.巧用上游企業(yè)信用，解決預(yù)付款之困 7.引入擔(dān)保第三方

（二）1:1保證金銀行承兌匯票的延伸功能 1.提高企業(yè)現(xiàn)金流，優(yōu)化財(cái)務(wù)報(bào)表 2.顯示資金實(shí)力，爭(zhēng)取項(xiàng)目審批、簽訂合同

一、銀行承兌匯票融資的優(yōu)點(diǎn)

1、銀行承兌匯票門(mén)檻較低，手續(xù)簡(jiǎn)便效率高節(jié)省時(shí)間：

企業(yè)在銀行信貸中，由于達(dá)不到銀行要求的信用等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)往往不能順利申請(qǐng)到貸款。而采用銀行承兌匯票貼現(xiàn)融資則基本不受企業(yè)規(guī)模的限制。企業(yè)如果申請(qǐng)銀行貸款．通常需要提交近三年的財(cái)務(wù)報(bào)表．等待信貸審批結(jié)果的時(shí)間至少在3個(gè)月以上，而且企業(yè)貸款融資難的問(wèn)題亦相當(dāng)普遍。而運(yùn)用銀行承兌匯票貼現(xiàn)融資因風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小、便于管理等特點(diǎn)，容易被銀行接受，可以大大縮短融資的審批核準(zhǔn)時(shí)間，在較短的時(shí)間就可以獲得所需要的資金。

2、銀行承兌匯票可以降低企業(yè)的融資成本：

采用銀行承兌匯票貼現(xiàn)融資一般不需抵押，申請(qǐng)簽發(fā)銀行承兌匯票企業(yè)只需要交納萬(wàn)分之五的手續(xù)費(fèi)．銀行承兌匯票的貼現(xiàn)利率遠(yuǎn)低于一般貸款利率，而且通過(guò)銀行承兌匯票貼現(xiàn)獲得的資金與取得等額貸款相比可減少利息支出30％以上。

3、銀行承兌匯票融資可促進(jìn)銀企關(guān)系，實(shí)現(xiàn)銀企雙贏：

采用銀行承兌匯票融資，一方面可以方便企業(yè)的資金融通，另一方面，商業(yè)銀行可通過(guò)辦理票據(jù)業(yè)務(wù)收取手續(xù)費(fèi)，貼現(xiàn)業(yè)務(wù)收取貼現(xiàn)息。

4、降低風(fēng)險(xiǎn)節(jié)約管理費(fèi)用：

銀行承兌匯票還可以避免了市場(chǎng)應(yīng)收帳款的風(fēng)險(xiǎn)，大大降低了壞賬損失的發(fā)生，企業(yè)不再承擔(dān)資產(chǎn)管理和應(yīng)收帳款回收的工作及費(fèi)用，從而大大降低管理費(fèi)用。

5、提前扣稅：

稅法規(guī)定商業(yè)企業(yè)所購(gòu)貨物的貨款支付完畢后才能夠抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。但是如果商業(yè)企業(yè)開(kāi)具的是銀行承兌匯票的話，在開(kāi)出之后就可以抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。這樣就可以為企業(yè)帶來(lái)了一定的流動(dòng)資金。

6、可以給出票人提高談判的籌碼： 現(xiàn)在的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中廠商貨款難收和小額采購(gòu)比較多，用銀行承兌匯票的客戶多為大客戶并且沒(méi)有應(yīng)收款的后顧之憂自然可以提談判的籌碼，從而獲益更多。

7、可以加強(qiáng)企業(yè)的財(cái)務(wù)監(jiān)督：

銀行承兌匯票在財(cái)務(wù)管理中是可以發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)督作用的。例如它可以控制資金流向和流量，防止資金人為的流失，同時(shí)還可以更有效的實(shí)施資金籌化和合理化庫(kù)存結(jié)構(gòu)。

8、有利于提升公司競(jìng)爭(zhēng)力，提高公司生產(chǎn)規(guī)模：

對(duì)于賣方來(lái)說(shuō)，對(duì)現(xiàn)有或新的客戶提供遠(yuǎn)期付款方式，可以增加銷售額，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力；對(duì)于買方來(lái)說(shuō)，利用遠(yuǎn)期付款，以有限的資金購(gòu)進(jìn)更多貨物，最大限度地減少對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的占用與需求，有利于擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模。

二、銀行承兌匯票的一般應(yīng)用及其妙用

（一）銀行承兌匯票的一般應(yīng)用

銀行承兌匯票的一般應(yīng)用，可以通過(guò)兩種方式進(jìn)行融資:

一、買方融資：信譽(yù)好、被銀行認(rèn)可的企業(yè)當(dāng)短期資金不足時(shí)，可以開(kāi)出銀行承兌匯票用以支付貨款。其實(shí)質(zhì)是買方企業(yè)節(jié)省了現(xiàn)金流的支出，融到了一筆期限為交易日到匯票到期日的資金。如果企業(yè)申請(qǐng)銀行為其開(kāi)出差額保證金銀行承兌匯票，如30％保證金銀行承兌匯票，則企業(yè)將自己的信用通過(guò)銀行放大了2.33倍，即實(shí)現(xiàn)了融資目的。

二、賣方融資：

1、貼現(xiàn)：賣方收到銀行承兌票據(jù)后若遇資金短缺，可持票向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)，及時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金。

2、背書(shū)轉(zhuǎn)讓：企業(yè)在收到銀行承兌匯票后在票據(jù)到期日之前可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓，將銀行承兌匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給給付對(duì)價(jià)的下一家企業(yè)，這也實(shí)現(xiàn)了票據(jù)的信用貨幣功能。

（二）銀行承兌匯票的巧妙使用

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的日益發(fā)展和完善，企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)在各個(gè)方面展開(kāi)，企業(yè)財(cái)務(wù)成本約束大大增強(qiáng)，對(duì)財(cái)務(wù)管理水平要求日益提高，更加關(guān)注對(duì)融資成本、融資總量、期限及便利性的綜合考慮，注意融資與企業(yè)結(jié)算、產(chǎn)供銷、物流及物權(quán)控制等環(huán)節(jié)相匹配．在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，追求企業(yè)融資成本最小化。所以在辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)時(shí)要根據(jù)公司自身和銀行的政策靈活運(yùn)用，這樣可以為公司帶來(lái)更多利益和方便。下面介紹幾種銀行承兌匯票的辦理技巧和產(chǎn)品創(chuàng)新和組合。

1、買方可以和供貨商協(xié)商采用銀行承兌匯票支付貨款

企業(yè)適當(dāng)選擇銀行承兌匯票結(jié)算，可降低銀行貸款需求，減少財(cái)務(wù)費(fèi)用的支出。辦理銀行匯票時(shí)存入的保證金存款還能有一部分存款利息收入。對(duì)于賣方市場(chǎng)的商品而言，賣方不愿意接受銀行承擔(dān)匯票。但是在資金不足的情況下，賣方也應(yīng)該爭(zhēng)取買方付息貼現(xiàn)的方式采用銀行承兌匯票付款，這樣也可以降低財(cái)務(wù)費(fèi)用。

2、允許客戶使用銀行承兌匯票預(yù)付款

制定合理的預(yù)收款政策，可以幫助有良好合作關(guān)系的客戶取得銀行承兌的授信額度，鼓勵(lì)這些客戶用銀行承兌匯票進(jìn)行預(yù)付款，做到和客戶雙贏。

對(duì)于銀行承兌匯票如果能讓對(duì)方付息還可以收取利息收益，即使不能取得貼息在拿到匯票后進(jìn)行轉(zhuǎn)讓和貼現(xiàn)也比銀行直接貸款成本要低的多。接受客戶的銀行承兌匯票付款對(duì)于企業(yè)提高銷售收入，有效降低應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)以及降低財(cái)務(wù)費(fèi)用將起到十分重要的作用。

3、將應(yīng)收票轉(zhuǎn)讓是許多公司采用的一種支付手段

用應(yīng)收票據(jù)而不是現(xiàn)金支付貨款，可以降低公司的資金成本、緩解財(cái)務(wù)壓力。

其實(shí)還有一種方式比轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)收票據(jù)更加有利于提高公司資金收益，那就是質(zhì)押。與背書(shū)轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)收票據(jù)相比，質(zhì)押的方式使開(kāi)出的應(yīng)付票據(jù)到期日肯定可以再晚一些日子，這中間資金的利息就歸公司享有了。按照七天通知存款1.71％利率計(jì)算，能延長(zhǎng)10天以上的匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓就不如質(zhì)押重新開(kāi)票劃算了。至于貼現(xiàn)應(yīng)收票據(jù)要付貼現(xiàn)利息，就更不可取了。

4、企業(yè)一旦出現(xiàn)臨時(shí)性流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)緊張局面，票據(jù)貼現(xiàn)也是是一種非常合適的短期融資途徑。

但是在辦理之前如果能能確定用款時(shí)間的企業(yè)還可以在賣出票據(jù)(即貼現(xiàn))時(shí)和銀行簽署回購(gòu)協(xié)議，在資金流回時(shí)重新購(gòu)回賣出的票據(jù)，這樣可以少付貼現(xiàn)利息。

5、在具有良好的業(yè)務(wù)合作關(guān)系的企業(yè)之間，特別是在關(guān)聯(lián)企業(yè)之間，互相開(kāi)具銀行承兌匯票，讓債權(quán)企業(yè)用銀行承兌匯票先向銀行貼現(xiàn)，然后再將從銀行取得的貼現(xiàn)款轉(zhuǎn)劃給原票據(jù)債務(wù)企業(yè)，從而達(dá)到原票據(jù)債務(wù)企業(yè)從銀行融資的目的。

6、銀行承兌匯票拆分業(yè)務(wù)

是指客戶將其持有的大面額銀行承兌匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行為其承兌多張銀行承兌匯票，多張匯票金額合計(jì)等于大面額匯票，到期日晚于大面額匯票，但不超過(guò)6個(gè)月。一些企業(yè)在商品交易中獲取較大面額的銀行承兌匯票后，又需要向其多家供貨單位分別付款，付款金額又往往小于收到的銀行承兌匯票，如將其貼現(xiàn)后付款，需支付貼現(xiàn)利息，增加財(cái)務(wù)費(fèi)用；如果銀行將其換開(kāi)成多張小面額的銀行承兌匯票，可便于企業(yè)對(duì)外付款，且節(jié)約費(fèi)用支出。

7、在辦理銀行承兌匯票的過(guò)程中還會(huì)牽涉到保證金利息的問(wèn)題 一般情況下保證金分為兩種，一種是辦理票據(jù)時(shí)候存入的初始保證金和票據(jù)到期前追加的保證金。銀行對(duì)初始存入的保證金一般都是按照定期存款計(jì)算利息，后續(xù)追加的保證金按照活期存款利息計(jì)算。其實(shí)企業(yè)可以要求銀行按照有利于企業(yè)的方式計(jì)息，對(duì)于重要的客戶來(lái)說(shuō)銀行一般也會(huì)滿足企業(yè)的要求。一是可以要求銀行把后續(xù)保證金按照三個(gè)月定期和七天通知存款的方式計(jì)息，二是盡量至付款日再補(bǔ)充保證金?；钇诖婵罾手挥?.72%而六個(gè)月定期利息3.51%以及七天通知利率1.71%來(lái)說(shuō)相差數(shù)倍。例如對(duì)于一個(gè)開(kāi)具半年期承兌匯票超億元企業(yè)來(lái)說(shuō)一年利息收入就相差100多萬(wàn)元，這對(duì)于一個(gè)企業(yè)來(lái)說(shuō)可是一筆不小的收益。

三、銀行承兌匯票的辦理技巧及案例

申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票的出票人必須具備的條件：（1）在承兌銀行開(kāi)立存款帳戶的法人以及其他組織；（2）與承兌銀行具有真實(shí)的委托付款關(guān)系；（3）能提供具有法律效力的購(gòu)銷合同及其增值稅發(fā)票；（4）有足夠的支付能力，良好的結(jié)算記錄和結(jié)算信譽(yù)。（5）與銀行信貸關(guān)系良好，無(wú)貸款逾期記錄。（6）能提供相應(yīng)的擔(dān)保，或按要求存入一定比例的保證金。在辦理銀行承兌匯票的過(guò)程中第六條是最重要的條件，無(wú)論是辦理銀行貸款還是辦理銀行承兌匯票都需要企業(yè)具有相應(yīng)的綜合授信或者抵押擔(dān)保。但是銀行承兌匯票的擔(dān)保方式相對(duì)于貸款來(lái)說(shuō)擔(dān)保方式更加多樣化。

（一）敞口銀行承兌匯票的辦理技巧及案例

敞口銀行承兌匯票：企業(yè)在取得銀行承兌匯票授信額度后，根據(jù)銀企承兌匯票協(xié)議中的約定，明確保證金與敞口的比例，通俗稱法也叫差額的銀行承兌匯票。

1、綜合授信

即銀行授予企業(yè)一定時(shí)期內(nèi)一定金額的信用額度，企業(yè)在有效期與額度范圍內(nèi)可循環(huán)開(kāi)具銀行承兌匯票，完全依靠信用取得額度是比較困難的，必須要求企業(yè)有很高的信用等級(jí)，并且與銀行有良好的合作關(guān)系。

2、不動(dòng)產(chǎn)抵押、固定資產(chǎn)抵押授信

運(yùn)用公司的房產(chǎn)、固定資產(chǎn)等抵押獲得銀行授信，在銀行授信的額度內(nèi)可以循環(huán)開(kāi)具銀行承兌匯票。

案例－：深圳某印務(wù)有限公司以設(shè)備等固定資產(chǎn)向深圳某商業(yè)銀行申請(qǐng)3000萬(wàn)元人民幣的授信并獲得審批，在授信范圍內(nèi)該印務(wù)有限公司可循環(huán)開(kāi)出銀行承兌匯票，保證金為30%，融資率達(dá)到2.33倍，企業(yè)在資金短缺時(shí)存入30%的保證金即可達(dá)到融資的目的。2011年2月23日（圖一）

案例二：某市某商業(yè)銀行授予某經(jīng)貿(mào)有限公司以土地為抵押物的5000萬(wàn)元人民幣的綜合授信（圖五）

3、盤(pán)活企業(yè)存貨

企業(yè)如果存貨比較多并且常年比較穩(wěn)定，可以和銀行簽訂存貨監(jiān)管質(zhì)押協(xié)議，企業(yè)的采購(gòu)商品發(fā)貨到銀行指定地點(diǎn)，由銀行指定的物流監(jiān)管方進(jìn)行24小時(shí)監(jiān)管，形成存貨質(zhì)押。銀行根據(jù)存貨的金額給按照一定的折扣給予企業(yè)信用額度，允許企業(yè)在信用額度內(nèi)開(kāi)具銀行承兌匯票。這種方式辦理銀行承兌匯票一般需要企業(yè)按照票據(jù)面額的30－100％預(yù)存保證金。當(dāng)企業(yè)存貨下降到信用額度下時(shí)，企業(yè)只需要補(bǔ)足保證金就可以了。在這種模式下銀行有可能要求引入商品的賣方，要求簽訂賣方、賣方和銀行三方協(xié)議，要求賣方在一定條件下回購(gòu)庫(kù)存商品，以降低銀行自身抵押品處理的風(fēng)險(xiǎn)。

4、活用應(yīng)收賬款

如果企業(yè)應(yīng)收賬款比較多可以將應(yīng)收款委托給銀行管理，銀行可以根據(jù)這些應(yīng)收賬款的數(shù)額，給予企業(yè)一個(gè)融資額度，企業(yè)憑此額度可以循環(huán)開(kāi)具銀行承兌匯票，無(wú)需提供其他保證或抵押擔(dān)保。銀行對(duì)于應(yīng)收賬款的簽發(fā)企業(yè)的資質(zhì)要求比較高，一般為上市公司或者知名企業(yè)。

5、簽訂廠商銀三方協(xié)議，由賣方變相擔(dān)保

例如“廠商一票通法”。某知名電腦生產(chǎn)型企業(yè)和某地的電腦經(jīng)銷商與銀行共同簽定“廠商一票通”的500萬(wàn)銀行承兌匯票購(gòu)買電腦進(jìn)行銷售。銷售合同約定：經(jīng)銷商根據(jù)承兌匯票的相關(guān)規(guī)定先存合同金額保證金的30%（150萬(wàn)），銀行出據(jù)500萬(wàn)的承兌匯票給工廠，但是合同約定發(fā)貨金額每一次100萬(wàn)，每次發(fā)貨時(shí)間由銀行通知為準(zhǔn)。銀行根據(jù)該電腦經(jīng)銷商銷售的回款情況再發(fā)貨，這樣銀行的風(fēng)險(xiǎn)基本為零。合同又約定如果在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中由于價(jià)格的下調(diào)，由廠家認(rèn)庫(kù)調(diào)差，這樣商品降價(jià)風(fēng)險(xiǎn)亦可轉(zhuǎn)移（當(dāng)然企業(yè)的周轉(zhuǎn)加快，效益亦提高）。而在實(shí)際操作中賣方往往會(huì)給予買方一個(gè)信用額度給予額外發(fā)貨，以達(dá)到買方融資的目的。

6、巧用上游企業(yè)信用，解決預(yù)付款之困

有長(zhǎng)期而良好的合作關(guān)系的廠家、采購(gòu)商和銀行可以簽訂三方協(xié)議，預(yù)先設(shè)定采購(gòu)商為廠商銀行承兌匯票貼現(xiàn)代理人，代理廠商背書(shū)，然后批發(fā)商憑銀行承兌匯票和保貼函向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)。貼現(xiàn)后，銀行將貼現(xiàn)款直接轉(zhuǎn)入廠商的指定賬戶，廠商接款發(fā)貨。在這個(gè)過(guò)程中其實(shí)是上游企業(yè)的信用在做擔(dān)保，如果到期采購(gòu)商沒(méi)有足額的保證金則銀行就可以向廠商退票并追回欠款，銀行得以回避風(fēng)險(xiǎn)。

7、引入第三方擔(dān)保

即企業(yè)在自身信用資質(zhì)達(dá)不到銀行貸款要求的情況下，由第三方提供擔(dān)保，增加信用資質(zhì)以獲得融資的一種方式。企業(yè)借助于專業(yè)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)來(lái)協(xié)助進(jìn)行融資活動(dòng)，雖然短期內(nèi)會(huì)產(chǎn)生一定成本，但會(huì)事半功倍。案例一：某煤電公司以敞口銀行承兌匯票進(jìn)行杠桿收購(gòu)某煤礦89%的股份（圖六）（圖六）

案例二:某機(jī)械鍛造有限公司以第三方即某玻璃股份有限公司為保證人開(kāi)出銀行承兌匯票（圖七）

（圖七）注：

企業(yè)開(kāi)立敞口銀行承兌匯票必須存入部分保證金，敞口（差額）部分企業(yè)或以足額的資產(chǎn)作抵押/質(zhì)押，或以第三方作擔(dān)保。因此，企業(yè)必須向銀行提交申請(qǐng)資料包括但不限于申貸報(bào)告、企業(yè)的證照、財(cái)務(wù)報(bào)表、抵押物資料或保證人資料，銀行審批通過(guò)后將會(huì)出具《審批表》、《授信書(shū)》，并與企業(yè)簽訂《借款合同》、《抵押/質(zhì)押合同》或《保證合同》等。

（二）1:1保證金銀行承兌匯票的延伸功能

開(kāi)票人申請(qǐng)開(kāi)立銀行承兌匯票必須存入保證金，其在銀行保證金賬戶或存款賬戶的資金（用存款單質(zhì)押開(kāi)立銀票）在銀票規(guī)定的期限到期前是不會(huì)被劃走的，以開(kāi)票人存款的形態(tài)存在，這就為1:1保證金銀行承兌匯票的延伸功能提供了前提和條件。

1、提高企業(yè)現(xiàn)金流，優(yōu)化財(cái)務(wù)報(bào)表。

企業(yè)為引進(jìn)投資資金或戰(zhàn)略合作關(guān)系，需向投資方或合作方展示自身的現(xiàn)金流量，在企業(yè)本身現(xiàn)金流量不足的情況下，可以引進(jìn)保證金資金，開(kāi)立1:1保證金的銀行承兌匯票，達(dá)到提高企業(yè)現(xiàn)金流量、優(yōu)化財(cái)務(wù)報(bào)表的目的。

案例：2008年，江蘇宜興某酒店有限公司投資興建一五星級(jí)酒店，向國(guó)外某銀行申請(qǐng)貸款2000萬(wàn)美元，是年11月19日，宜興某酒店有限公司引進(jìn)保證金資金2000萬(wàn)元人民幣，開(kāi)出1:1保證金的銀行承兌匯票，達(dá)到提高企業(yè)現(xiàn)金流、優(yōu)化財(cái)務(wù)報(bào)表的目的，并成功獲得國(guó)外某銀行貸款的審批。

2、顯示資金實(shí)力，爭(zhēng)取項(xiàng)目審批、簽訂合同等。

企業(yè)為爭(zhēng)取項(xiàng)目的審批或簽訂合作合同，往往需要向項(xiàng)目審批機(jī)關(guān)或合作方提供資信證明，在企業(yè)本身現(xiàn)金流不足的情況下，可以引進(jìn)保證金資金，開(kāi)出1:1保證金的銀行承兌匯票，以達(dá)到出具資金證明、銀行流水賬以及在銀行承兌匯票規(guī)定的期限內(nèi)通過(guò)正常短途徑查詢賬戶余額的目的。

案例：武漢某房地產(chǎn)公司為武漢市一小型房地產(chǎn)公司，2009年8月，引進(jìn)保證金資金1000萬(wàn)元并開(kāi)出1:1的銀行承兌匯票，憑借銀行資金證明、銀行流水帳成功申請(qǐng)辦理開(kāi)工許可證，同時(shí)引入工程隊(duì)墊資承建其地產(chǎn)項(xiàng)目。

第四篇：銀行承兌匯票融資管理暫行辦法

************************* 銀行承兌匯票融資管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范銀行承兌匯票融資業(yè)務(wù)管理，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)銀行承兌匯票融資業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》等有關(guān)法律法規(guī)及《遼寧省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度》、《*************************信貸管理基本制度》、《遼寧省農(nóng)村信用社銀行承兌匯票融資管理暫行辦法》等省聯(lián)社、聯(lián)社信貸管理有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱銀行承兌匯票，是指由銀行承兌的商業(yè)匯票。

第三條 本辦法所稱銀行承兌匯票融資業(yè)務(wù)是指以未到期銀行承兌匯票為交易工具的貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（含回購(gòu)）和再貼現(xiàn)等貨幣市場(chǎng)融資業(yè)務(wù)。

第四條 辦理銀行承兌匯票融資業(yè)務(wù)必須堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)為本、審慎經(jīng)營(yíng)、合規(guī)操作的原則。

第五條 辦理銀行承兌匯票融資業(yè)務(wù)必須實(shí)行“三統(tǒng)一”，即統(tǒng)一制度，統(tǒng)一機(jī)構(gòu)，統(tǒng)一人員。

統(tǒng)一制度是指辦理銀行承兌匯票融資業(yè)務(wù)實(shí)行統(tǒng)一的制度規(guī)范。

統(tǒng)一機(jī)構(gòu)是指銀行承兌匯票融資業(yè)務(wù)必須以聯(lián)社為單位統(tǒng)一由專業(yè)機(jī)構(gòu)集中辦理。

統(tǒng)一人員是指辦理銀行承兌匯票融資業(yè)務(wù)必須統(tǒng)一由專業(yè)人員辦理。第六條 聯(lián)社為銀行承兌匯票融資業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)主體。

第二章 機(jī)構(gòu)管理

第七條 聯(lián)社設(shè)立票據(jù)融資中心，作為辦理銀行承兌匯票融資業(yè)務(wù)指定專業(yè)機(jī)構(gòu)。

第八條 聯(lián)社票據(jù)融資中心隸屬于聯(lián)社，依托于聯(lián)社營(yíng)業(yè)部完成票據(jù)審驗(yàn)、資料審查、業(yè)務(wù)審批、資金劃付、實(shí)物票據(jù)保管等具體業(yè)務(wù)，接受聯(lián)社（含）以上機(jī)構(gòu)及相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)的監(jiān)督指導(dǎo)。

第九條 聯(lián)社票據(jù)融資中心準(zhǔn)入條件：

（一）具有適應(yīng)業(yè)務(wù)需要合格的從業(yè)人員，一般不少于5人。

（二）具有健全的內(nèi)控制度和操作流程。崗位職責(zé)清晰，操作流程明確。設(shè)立不少于市場(chǎng)營(yíng)銷、會(huì)計(jì)結(jié)算、風(fēng)險(xiǎn)管理等三個(gè)獨(dú)立的業(yè)務(wù)崗位。監(jiān)督檢查及責(zé)任追究制度體系完善。

（三）具有專門(mén)的票據(jù)審驗(yàn)人員和機(jī)具設(shè)備。

（四）具有安全可靠的票據(jù)保管、存放設(shè)施。

（五）其他條件。

第三章 人員管理

第十條 實(shí)行從業(yè)人員持證上崗制度。辦理銀行承兌匯票融資業(yè)務(wù)的從業(yè)人員必須取得上崗資格后方可上崗。

第十一條 從業(yè)人員基本條件：

（一）必須是農(nóng)村信用社正式員工；

（二）原則上從事票據(jù)融資或信貸專業(yè)工作3年以上；

（三）業(yè)務(wù)素質(zhì)高、營(yíng)銷能力強(qiáng)，具有較高的業(yè)務(wù)理論知識(shí)，熟悉票據(jù)業(yè)務(wù)相關(guān)政策，掌握票據(jù)審驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)。通過(guò)省聯(lián)社統(tǒng)一組織或省聯(lián)社授權(quán)市聯(lián)社（辦事處）統(tǒng)一組織的上崗考試；

（四）政治素質(zhì)高，具有良好的道德修養(yǎng)，遵守社會(huì)公德。無(wú)任何違規(guī)違紀(jì)等不良記錄，無(wú)炒股、經(jīng)商辦企業(yè)等行為，不能有任何“黃、賭、毒”行為及跡象。

第四章 資金管理及總量控制

第十二條 應(yīng)在滿足“三農(nóng)”合理資金需求的基礎(chǔ)上審慎辦理票據(jù)融資業(yè)務(wù)。

第十三條 票據(jù)融資業(yè)務(wù)資金調(diào)劑以聯(lián)社為單位，嚴(yán)禁拆借資金辦理票據(jù)融資。

第十四條 票據(jù)融資業(yè)務(wù)的資金劃付應(yīng)嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》和融資協(xié)議的約定方式執(zhí)行，嚴(yán)控資金劃付風(fēng)險(xiǎn)。

第十五條 聯(lián)社各時(shí)點(diǎn)票據(jù)融資余額不得超過(guò)其各項(xiàng)貸款余額的20%，省聯(lián)社另有規(guī)定除外。

第五章 權(quán)限管理 第十六條 票據(jù)融資業(yè)務(wù)統(tǒng)一納入信貸業(yè)務(wù)權(quán)限管理，按照《遼寧省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部權(quán)限管理暫行辦法》執(zhí)行。

第十七條 票據(jù)融資業(yè)務(wù)權(quán)限分為基本權(quán)限和特別權(quán)限?；緳?quán)限是對(duì)法定經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的常規(guī)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)規(guī)定的權(quán)限。特別權(quán)限是對(duì)超過(guò)基本權(quán)限范圍的業(yè)務(wù)規(guī)定的權(quán)限。

第十八條 基本權(quán)限有效期為自上一權(quán)限文件生效之日起，至下一權(quán)限文件生效之日止。特別權(quán)限的有效期按特別規(guī)定。

第十九條 聯(lián)社根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制能力及經(jīng)營(yíng)管理水平對(duì)票據(jù)融資中心實(shí)行有限授權(quán)。

第六章 票據(jù)保管

第二十條 本辦法所稱的票據(jù)保管是指對(duì)已貼現(xiàn)未到期銀行承兌匯票在其持有期間入庫(kù)、在庫(kù)和出庫(kù)的妥善管理過(guò)程。

第二十一條 票據(jù)保管的環(huán)境要做到防火、防水、防潮、防蟲(chóng)、防爆、防盜等符合一般現(xiàn)金庫(kù)房基建的管理要求，并配備報(bào)警配套設(shè)施，達(dá)到防盜防搶的監(jiān)控要求。

第二十二條 票據(jù)保管應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行“雙人接票、雙人管庫(kù)、雙人出庫(kù)”的管理規(guī)定。

第二十三條 票據(jù)的入庫(kù)：

（一）已貼票據(jù)入庫(kù)前應(yīng)在最后一手背書(shū)欄被背書(shū)人處載明被背書(shū)人名稱，同時(shí)相關(guān)人員要作好備查記錄，在監(jiān)交人的監(jiān)督下移交人員和接交人員之間要作好交接登記；需要密封保管的要先做到封包、編號(hào)、登記后再進(jìn)行保管交接。

（二）每日營(yíng)業(yè)間隙或營(yíng)業(yè)終了，將實(shí)物票據(jù)與臺(tái)賬和會(huì)計(jì)賬進(jìn)行核對(duì)，無(wú)誤后方可入庫(kù)。

第二十四條 庫(kù)存票據(jù)的清分、整理：

（一）認(rèn)真勾對(duì)當(dāng)日初收票據(jù)、賣出票據(jù)、到期贖回票據(jù)的目錄清單，要求做到實(shí)物票據(jù)的票號(hào)、金額及排列順序與清單一致。

（二）每日營(yíng)業(yè)間隙或營(yíng)業(yè)終了，清分、整理有關(guān)發(fā)生業(yè)務(wù)的票據(jù)。對(duì)票據(jù)進(jìn)行分類排序，按票據(jù)到期日由近到遠(yuǎn)，并入大庫(kù)保管。

第二十五條 建立票據(jù)出、入庫(kù)的交接登記制度。第二十六條 票據(jù)保管人員設(shè)置：

A、B崗雙人負(fù)責(zé)制，A崗負(fù)責(zé)票據(jù)的接收、保管與出庫(kù)管理，B崗負(fù)責(zé)保險(xiǎn) 庫(kù)的密碼管理與票據(jù)的監(jiān)交。

第二十七條 建立檢查制度，對(duì)庫(kù)存票據(jù)實(shí)數(shù)進(jìn)行核查。票據(jù)融資中心每月至少進(jìn)行兩次自查；聯(lián)社每季至少進(jìn)行一次檢查。對(duì)檢查中出現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)糾正，并將相應(yīng)整改措施上報(bào)有關(guān)部門(mén)。

第二十八條 已貼現(xiàn)的銀行承兌匯票不慎滅失，應(yīng)立即通知承兌銀行掛失止付。掛失止付后要立即向人民法院申請(qǐng)公示催告，或者向人民法院提起訴訟。

第七章 票據(jù)托收

第二十九條 票據(jù)托收是指票據(jù)融資中心以其持有的銀行承兌匯票向付款人收取款項(xiàng)的過(guò)程。主要包括：發(fā)出托收、收到托收款項(xiàng)、退票拒付和逾期處理及遺失處理。

第三十條 發(fā)出托收即是向付款人收取款項(xiàng)而發(fā)出的托收指令。“發(fā)出托收”環(huán)節(jié)規(guī)范操作能夠最大限度地降低托收風(fēng)險(xiǎn)，確保資金及時(shí)收回。重點(diǎn)有以下內(nèi)容：

（一）異地票據(jù)的托收：

1.經(jīng)辦：票據(jù)專管員將票據(jù)按照到期日排序，在票據(jù)到期前匡算郵程，提前5-10天辦理委托收款。并在票據(jù)到期前應(yīng)做成背書(shū)后復(fù)印保存。

2.復(fù)核：對(duì)委托收款憑證各要素與所附票據(jù)進(jìn)行全面復(fù)核，第二聯(lián)委托收款憑證與所附原貼現(xiàn)憑證第五聯(lián)必須配對(duì)相符。托收卡片筆數(shù)、金額與表外代保管有價(jià)單證科目借方憑證金額相符。

3.簽章：在委托收款第三聯(lián)憑證及票據(jù)背書(shū)欄內(nèi)加蓋結(jié)算專用章。4.填寫(xiě)EMS快遞信封。5.填寫(xiě)郵件匯總清單。6.與郵局交接。

（二）同城票據(jù)的托收：通過(guò)同城交換系統(tǒng)提出托收的，背書(shū)復(fù)印要求同上，填制進(jìn)賬單，銀行承兌匯票付款欄可不填賬號(hào)，只填承兌行，收妥入賬。

（三）發(fā)出托收要進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)：發(fā)出委托收款要與票據(jù)實(shí)物、托收卡片聯(lián)核對(duì)，確保賬賬、賬實(shí)、賬表相符。

貼現(xiàn)行發(fā)出委托收款后，應(yīng)及時(shí)通過(guò)電話向承兌銀行查詢是否已簽收，如在正常時(shí)限內(nèi)未簽收，應(yīng)立即與郵政部門(mén)聯(lián)系查找。

第三十一條 退票拒付及逾期處理：

（一）退票拒付處理。托收票據(jù)遭到承兌行的拒絕支付或者延遲支付，持 票行為人基于《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》、《違反銀行結(jié)算制度懲罰規(guī)定》等法律、法規(guī)，視拒絕支付或延遲支付理由區(qū)別責(zé)任，主張票據(jù)權(quán)利所作的催收、追索乃至訴訟以及相關(guān)的賬務(wù)處理等。票據(jù)融資中心收到拒絕付款的有關(guān)證明時(shí)，應(yīng)對(duì)拒絕付款的事由進(jìn)行審查。若拒絕理由不成立，應(yīng)立即與承兌行聯(lián)系協(xié)商解決；若拒絕理由成立，應(yīng)向前手背書(shū)人追索或采取其他措施保全票據(jù)資產(chǎn)。

（二）逾期處理。主要采取以下方式：

1.友好協(xié)商。2.追索前手。3.訴訟。4.其他方式（向違約行的上級(jí)行或當(dāng)?shù)厝嗣胥y行反映）。

第三十二條 票據(jù)遺失處理。委托收款過(guò)程發(fā)生票據(jù)遺失，托收經(jīng)辦機(jī)構(gòu)（票據(jù)融資中心）應(yīng)通過(guò)公示、催告等手段申請(qǐng)票據(jù)權(quán)利。

第八章 檔案管理

第三十三條 票據(jù)融資業(yè)務(wù)檔案，是指在票據(jù)交易過(guò)程中形成的，具有保存價(jià)值的，記錄和反映票據(jù)交易的文件和憑證等重要記錄(會(huì)計(jì)檔案除外)。

第三十四條 票據(jù)融資業(yè)務(wù)檔案可分為：票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)檔案和其他需要保管的文件資料。

第三十五條 票據(jù)融資業(yè)務(wù)檔案由票據(jù)融資中心集中進(jìn)行保管。

第三十六條 票據(jù)融資中心要專門(mén)設(shè)立檔案管理員，負(fù)責(zé)票據(jù)融資業(yè)務(wù)檔案管理。檔案管理人員要對(duì)票據(jù)融資業(yè)務(wù)檔案妥善保管，嚴(yán)格遵守保密制度，不得違章借出或透露檔案內(nèi)容。

第三十七條 票據(jù)貼現(xiàn)檔案的銀行承兌匯票復(fù)印件、貼現(xiàn)憑證復(fù)印件、查詢查復(fù)復(fù)印件、增值稅發(fā)票或普通發(fā)票復(fù)印件、商品交易合同或相關(guān)勞務(wù)證明材料復(fù)印件的保管期限為自票據(jù)到期兌付后至少三年；轉(zhuǎn)貼現(xiàn)檔案的銀行承兌匯票復(fù)印件、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證復(fù)印件、前手貼現(xiàn)憑證復(fù)印件、查詢查復(fù)書(shū)復(fù)印件的保管期限為自票據(jù)到期收回后至少兩年。

第三十八條 檔案銷毀。票據(jù)融資業(yè)務(wù)檔案中保管期限屆滿后，由檔案管理部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)機(jī)構(gòu)分管負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，會(huì)同監(jiān)督管理部門(mén)按會(huì)計(jì)檔案銷毀有關(guān)規(guī)定共同銷毀并作記錄。

第九章 風(fēng)險(xiǎn)管理 第三十九條 票據(jù)融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容包括對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、評(píng)估、監(jiān)控及轉(zhuǎn)化。

信用風(fēng)險(xiǎn)是指票據(jù)債務(wù)人付款能力和付款意愿發(fā)生問(wèn)題而使債權(quán)人遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。

利率風(fēng)險(xiǎn)是指由于票據(jù)市場(chǎng)利率波動(dòng)而使債權(quán)人遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。

操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于經(jīng)營(yíng)管理制度不健全、意外事故、操作技術(shù)性差錯(cuò)等其他原因而使債權(quán)人遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。

違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指違反政策規(guī)定辦理票據(jù)業(yè)務(wù)而受到監(jiān)管部門(mén)處罰而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

第四十條 票據(jù)融資業(yè)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)與票據(jù)融資經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)和相關(guān)部門(mén)加強(qiáng)分工與合作，采取強(qiáng)化日常監(jiān)控、建立票據(jù)公示控制、實(shí)行票據(jù)資產(chǎn)質(zhì)量分類管理、按照全面風(fēng)險(xiǎn)撥備制度的要求計(jì)提票據(jù)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、建立重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)報(bào)告制度、建立健全票據(jù)市場(chǎng)信息溝通與共享機(jī)制等風(fēng)險(xiǎn)控制措施，規(guī)避票據(jù)融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

第四十一條 票據(jù)權(quán)利的行使。

票據(jù)權(quán)利是持票人向票據(jù)債務(wù)人或關(guān)系人請(qǐng)求支付票據(jù)金額的權(quán)利，包括付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)：

（一）付款請(qǐng)求權(quán)。是持票人向付款人或承兌人請(qǐng)求按照票據(jù)上記載的金額付款的權(quán)利，是第一次權(quán)利。它是票據(jù)權(quán)利的基本功能。持票人可通過(guò)委托收款銀行或者票據(jù)交換系統(tǒng)向付款人提示付款。

（二）追索權(quán)。是持票人在不獲承兌或不獲付款時(shí)，向其前手，包括出票人、背書(shū)人或保證人請(qǐng)求償還票據(jù)金額、利息或其他法定費(fèi)用的權(quán)利，是第二次權(quán)利。

1.行使追索權(quán)的實(shí)質(zhì)要件：

（1）匯票持票人必須為合法的持票人。

（2）須有法律規(guī)定的、可引起持票人追索權(quán)發(fā)生的客觀原因存在，具體可分為到期追索和前期追索兩類。

2.行使追索權(quán)的形式要件：

（1）提示票據(jù)。持票人行使追索權(quán)，必須在法定期間內(nèi)向付款人作出票據(jù)提示，請(qǐng)求承兌或付款，是行使票據(jù)追索權(quán)的基本前提。

（2）做成拒絕證明。是行使追索權(quán)的必要條件。內(nèi)容主要包括：拒絕人和被拒絕人名稱；匯票的內(nèi)容；提示日期；拒絕事由或無(wú)從提示的原因；做成日期；公證機(jī)關(guān)和公證員蓋章。拒絕證明應(yīng)在被拒絕承兌或被拒絕付款之日起10 日內(nèi)做成。

3.追索權(quán)的行使程序：

（1）通知的順序。應(yīng)首先由持票人將拒絕事由通知其前手；其前手收到通知后，向前依次通知直到出票人；順序清楚，責(zé)任明確。也可采取持票人同時(shí)向所有票據(jù)債務(wù)人發(fā)出通知的做法，不分先后，同時(shí)通知。

（2）通知的時(shí)間。持票人自收到拒絕證明之日起三日內(nèi)通知其前手，其前手在收到通知之日起三日內(nèi)通知其再前手。依次發(fā)出追索通知的期限都是三天。

（3）通知的方式。一是持票人將被拒絕事由采取書(shū)面通知的形式通知其前手；二是持票人發(fā)出通知，可采取郵寄的方式。通知時(shí)間以發(fā)出通知或郵寄日期為準(zhǔn)。

（4）未按期通知的后果。一是未按規(guī)定期限發(fā)通知的，持票人仍可行使追索權(quán)；但是，要承擔(dān)一定責(zé)任。二是因延期通知給其前手或者出票人造成損失的，由未按規(guī)定期限通知的票據(jù)當(dāng)事人承擔(dān)由此造成損失的賠償責(zé)任，賠償金額以票據(jù)金額為限。

4.追索權(quán)當(dāng)事人。主要分為兩個(gè)方面：（1）持票人是享有追索權(quán)的主體。

（2）票據(jù)債務(wù)人。包括票據(jù)的出票人、背書(shū)人、承兌人、保證人，對(duì)于持票人承擔(dān)連帶責(zé)任，對(duì)于持票人所追索的票據(jù)金額以及利息、費(fèi)用，各自都負(fù)有全部清償?shù)牧x務(wù)。

5.追索權(quán)的喪失：

（1）持票人為出票人的，對(duì)其前手無(wú)追索權(quán)。（2）背書(shū)人成為持票人后，對(duì)其后手無(wú)追索權(quán)。

（3）追索權(quán)的喪失：持票人在法定的或約定的期限內(nèi)，不行使票據(jù)權(quán)利，也不做出保全票據(jù)權(quán)利的行為，致使持票人對(duì)于票據(jù)債務(wù)人的追索權(quán)歸于喪失。

第四十二條 票據(jù)權(quán)利喪失與保全——利益償還請(qǐng)求權(quán)。

利益償還請(qǐng)求權(quán)是一種獨(dú)立的請(qǐng)求權(quán)，它不以直接請(qǐng)求給付票據(jù)金額為目的，主要是為了彌補(bǔ)持票人在票據(jù)權(quán)利喪失后的利益。

1.必須是曾經(jīng)有效存在的。

2.票據(jù)權(quán)利是因時(shí)效超過(guò)或保全手續(xù)欠缺而已經(jīng)喪失。

3.因持票人權(quán)利喪失而使出票人或承兌人獲得了額外的利益。4.請(qǐng)求人必須是持票人，被請(qǐng)求人必須是出票人或承兌人。

5.償還金額：一是償還的利益不應(yīng)超出出票人或承兌人實(shí)際獲得的利益；二是不限于票面金額為基礎(chǔ)，可能會(huì)涉及一些附加的利益。第四十三條 銀行承兌匯票喪失的法律保全

（一）銀行承兌匯票喪失是指銀行承兌匯票因焚燒、磨損、污損而完全滅失或因遺失、被盜、被搶等原因而失去銀行承兌匯票占有的情況，主要包括：

1.完全滅失，是指票據(jù)本身受到毀滅性損壞，不能恢復(fù)原來(lái)的形態(tài)，稱為絕對(duì)滅失。

2.相對(duì)喪失，是指持票人失去銀行承兌匯票占有，但票據(jù)本身仍然存在且完好無(wú)損。

（二）銀行承兌匯票喪失的補(bǔ)救措施主要有三種：掛失止付、公示催告、提起訴訟。

1.掛失止付。

（1）掛失止付的申請(qǐng)人：由失票人（持票人）即票據(jù)的最后合法占有人。（2）掛失止付通知書(shū)應(yīng)記載的事項(xiàng)：票據(jù)喪失的時(shí)間、地點(diǎn)、原因；票據(jù)的種類、金額、號(hào)碼、出票日期、付款日期、付款人名稱、收款人名稱；掛失止付人的姓名、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所或者住所以及聯(lián)系方法。

（3）掛失止付通知書(shū)的有效期：付款人或代理付款人自收到掛失止付通知書(shū)的有效期為12日。

2.公示催告。是人民法院根據(jù)失票人的申請(qǐng)，以公告的方式，通知票據(jù)付款人立即停止支付，告知并催促利害關(guān)系人在指定的期限內(nèi)，向人民法院申報(bào)權(quán)利，如不申報(bào)權(quán)利，人民法院將依法做出判決，宣告票據(jù)無(wú)效的程序。

（1）申請(qǐng)人。應(yīng)為因票據(jù)完全滅失或失去銀行承兌匯票占有的票據(jù)權(quán)利人。（2）受理法院。必須是申請(qǐng)公示催告的銀行承兌匯票的付款人所在地或承兌人所在地的基層人民法院。

（3）申請(qǐng)的有效期：失票人應(yīng)在掛失止付后三日內(nèi)向人民法院申請(qǐng)公示催告；或在票據(jù)喪失后，直接向人民法院申請(qǐng)公示催告。

（4）公示催告申請(qǐng)書(shū)應(yīng)記載的內(nèi)容：申請(qǐng)人名稱、地址、電話、票據(jù)種類、票面金額、出票人、持票人、背書(shū)人、日期、票號(hào)、申請(qǐng)理由和事實(shí)及其他相關(guān)事項(xiàng)。

（5）公示催告的期限由人民法院決定，但不得少于60日。3.提起訴訟。是指按法律程序向人民法院提起訴訟，保全資產(chǎn)。

第十章 內(nèi)控管理

第四十四條 內(nèi)部控制的基本要求

（一）聯(lián)社應(yīng)對(duì)各項(xiàng)票據(jù)業(yè)務(wù)制定全面、系統(tǒng)、成文的制度和程序，并保持統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求，避免因管理層的變更而影響其連續(xù)性和穩(wěn)定性。

（二）聯(lián)社應(yīng)建立涵蓋全業(yè)務(wù)、全流程的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控。

（三）聯(lián)社應(yīng)建立內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)制度，對(duì)內(nèi)部控制的制度建設(shè)、執(zhí)行情況進(jìn)行回顧與研討，并根據(jù)法律法規(guī)、組織結(jié)構(gòu)、市場(chǎng)環(huán)境變化進(jìn)行修訂和完善。

（四）聯(lián)社在票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，應(yīng)對(duì)以下業(yè)務(wù)及人員實(shí)行恰當(dāng)?shù)呢?zé)任分離制度。

1.部門(mén)責(zé)任分離

（1）資金業(yè)務(wù)的管理和其業(yè)務(wù)的核算；（2）資金調(diào)撥、授權(quán)和賬戶調(diào)劑；（3）業(yè)務(wù)計(jì)劃的制定與執(zhí)行；

（4）票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)辦、審查和會(huì)計(jì)核算；

（5）業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的軟件開(kāi)發(fā)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦及軟件操作；（6）各項(xiàng)資金及財(cái)產(chǎn)損失的確認(rèn)與核銷。2.崗位分離原則

（1）票據(jù)交易業(yè)務(wù)的授權(quán)審批與業(yè)務(wù)經(jīng)辦；

（2）資信調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與票據(jù)交易的授權(quán)審批；（3）票據(jù)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算與其事后監(jiān)督；（4）會(huì)計(jì)印章、密押、憑證的保管使用；（5）市場(chǎng)開(kāi)拓與業(yè)務(wù)處理；

（6）負(fù)責(zé)帳務(wù)處理的人員與負(fù)責(zé)資金劃轉(zhuǎn)（含審批）人員；

對(duì)資金調(diào)度、驗(yàn)票、票據(jù)交易文件驗(yàn)審等重要及關(guān)鍵崗位人員必須具備適當(dāng)?shù)娜藛T備份。

（五）聯(lián)社應(yīng)建立完整的會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)和業(yè)務(wù)檔案，妥善保管，確保原始記錄、合同契約和各種報(bào)表資料的真實(shí)、完整。

（六）建立有效的信息交流和反饋機(jī)制，確保每一項(xiàng)信息能夠傳遞給相關(guān)員工，各部門(mén)和員工的信息能夠順暢反饋。

（七）聯(lián)社應(yīng)建立重大事項(xiàng)報(bào)告制度。

（八）聯(lián)社應(yīng)對(duì)從業(yè)人員定期進(jìn)行崗位培訓(xùn)，重要崗位人員實(shí)行定期輪換。第四十五條 票據(jù)業(yè)務(wù)管理部門(mén)和稽核監(jiān)督等部門(mén)要按照省聯(lián)社、聯(lián)社相關(guān)規(guī)定，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)等形式對(duì)票據(jù)融資業(yè)務(wù)進(jìn)行定期和不定期的監(jiān)督檢 查。

第四十六條 聯(lián)社對(duì)票據(jù)融資中心辦理的票據(jù)融資業(yè)務(wù)要進(jìn)行經(jīng)常性的檢查。業(yè)務(wù)檢查、自查中發(fā)現(xiàn)違規(guī)經(jīng)營(yíng)和重大風(fēng)險(xiǎn)情況要及時(shí)上報(bào)。

第四十七條 對(duì)違反規(guī)定辦理票據(jù)融資業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)及相關(guān)責(zé)任人，按照省聯(lián)社、聯(lián)社有關(guān)規(guī)定予以處罰。

第十一章 部門(mén)職責(zé)

第四十八條 銀行承兌匯票融資業(yè)務(wù)實(shí)行專業(yè)部門(mén)集中管理，各有關(guān)部門(mén)各司其職，各負(fù)其責(zé)，密切配合。

第四十九條 聯(lián)社信貸管理部為銀行承兌匯票融資業(yè)務(wù)專業(yè)管理部門(mén)。第五十條 相關(guān)部門(mén)職能分工：

信貸管理部門(mén)：負(fù)責(zé)票據(jù)融資業(yè)務(wù)管理制度和業(yè)務(wù)流程的制訂、修改、解釋；負(fù)責(zé)權(quán)限內(nèi)業(yè)務(wù)審查、核準(zhǔn)；負(fù)責(zé)相關(guān)業(yè)務(wù)權(quán)限管理；負(fù)責(zé)票據(jù)融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控；負(fù)責(zé)準(zhǔn)入機(jī)構(gòu)管理及業(yè)務(wù)指導(dǎo)；負(fù)責(zé)各項(xiàng)貸款統(tǒng)計(jì)口徑內(nèi)票據(jù)貼現(xiàn)總量管理；負(fù)責(zé)牽頭組織從業(yè)人員資格考試、考核。

會(huì)計(jì)結(jié)算部門(mén)：負(fù)責(zé)票據(jù)業(yè)務(wù)核算辦法的制訂、修改、解釋；負(fù)責(zé)對(duì)票據(jù)進(jìn)行審驗(yàn)；負(fù)責(zé)對(duì)到期票據(jù)進(jìn)行托收；負(fù)責(zé)對(duì)發(fā)出托收后因結(jié)算原因引起且逾期天數(shù)在十日內(nèi)票據(jù)的催收。

稽核監(jiān)督部門(mén)：負(fù)責(zé)對(duì)制度執(zhí)行、業(yè)務(wù)開(kāi)展情況進(jìn)行內(nèi)控合規(guī)檢查。

資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)：負(fù)責(zé)對(duì)非結(jié)算原因形成的逾期票據(jù)資產(chǎn)的催收、追索；負(fù)責(zé)對(duì)票據(jù)資產(chǎn)的保全管理。

科技部門(mén)負(fù)責(zé)銀行承兌匯票融資業(yè)務(wù)系統(tǒng)的技術(shù)支持和服務(wù)。

第十二章 附 則

第五十一條 本辦法適用于*************************銀行承兌匯票融資業(yè)務(wù)。

第五十二條 有關(guān)會(huì)計(jì)核算要求按照有關(guān)財(cái)務(wù)制度和核算辦法執(zhí)行。第五十三條 *************************制定的有關(guān)制度及規(guī)定與本辦法相抵觸的，按本辦法執(zhí)行。

第五十四條 本辦法由聯(lián)社負(fù)責(zé)解釋。第五十五條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。

第五篇：淺談承兌匯票融資

淺談承兌匯票融資

承兌匯票作為當(dāng)前企業(yè)間進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和結(jié)算的重要工具，被越來(lái)越多人關(guān)注，甚至開(kāi)發(fā)出來(lái)承兌匯票新功能——融資。承兌匯票融資，一般是在匯票持有人資金不 足時(shí)，將承兌匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓與企業(yè)組織或者銀行的行為，而匯票受讓人按票面金額扣除貼現(xiàn)利息，這承兌匯票的融資功能為廣大中小企業(yè)解決燃眉之急，促進(jìn)其企業(yè) 發(fā)展。運(yùn)用匯票融資，手續(xù)簡(jiǎn)單費(fèi)用較小，有助于提高雙方信用度。企業(yè)如果可以充分利用承兌匯票進(jìn)行融資，比申請(qǐng)貸款節(jié)省很多手續(xù)，且融資成本低，是各中小企業(yè)融資的更多選擇。對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，這是“用明天的錢(qián)賺后天的錢(qián)”，利用承兌匯票融資值得中小企業(yè)廣泛、積極地利用。

承兌匯票貼現(xiàn)能為匯票持有人快速變現(xiàn)手中未到期的商業(yè)匯票，承兌匯票適用范圍廣、信用度高、安全可靠、使用靈活、適應(yīng)性強(qiáng)，易于結(jié)算等等優(yōu)點(diǎn)，使其迅速在 各行業(yè)得到廣泛運(yùn)用。而承兌匯票貼現(xiàn)利率在人民銀行規(guī)定的范圍內(nèi)，由中小企業(yè)和貼現(xiàn)銀行協(xié)商確定。承兌匯票解決企業(yè)部分融資難題，促進(jìn)票據(jù)市場(chǎng)及企業(yè)經(jīng)濟(jì) 交流。銀行承兌匯票融資可促進(jìn)銀企關(guān)系，降低風(fēng)險(xiǎn)節(jié)約管理費(fèi)用，較低的申請(qǐng)門(mén)檻，簡(jiǎn)便的手續(xù)等為企業(yè)節(jié)省了不少時(shí)間，贏得了廣泛推廣。