第一篇：重視違規(guī)辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)

重視違規(guī)辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)

銀行承兌匯票是遠(yuǎn)期匯票，其實(shí)質(zhì)是企業(yè)向銀行融資的一種特殊方式，融資功能主要 體現(xiàn)在兩個(gè)渠道：一是銀行承兌匯票的票面金額與保證金的差額部分，其性質(zhì)可等同于短期信用貸款；二是銀票貼現(xiàn)。相對(duì)于貸款票據(jù)融資本身的優(yōu)勢(shì)明顯，銀行承 兌匯票在企業(yè)短期資金融通中發(fā)揮著不可或缺的作用。但是某些商業(yè)銀行對(duì)承兌匯票真實(shí)貿(mào)易背景審查僅僅停留在形式表面。從近幾年審計(jì)的情況看，發(fā)現(xiàn)存在簽發(fā) 無真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票和違規(guī)辦理異地承兌匯票貼現(xiàn)問題，資金最終流向和用途不明，形成潛在風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)引起重視。

青島市審計(jì)局有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹了目前銀行承兌匯票的管理現(xiàn)狀及存在的問題。根據(jù)《中華人民共和國 票據(jù)法》等法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，票據(jù)的簽發(fā)、取得、轉(zhuǎn)讓及承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)應(yīng)以真實(shí)、合法的貿(mào)易背景為基礎(chǔ)。但目前有些企業(yè)出于各種目的資金需 求，往往會(huì)以虛假商品交易的方式獲取銀行承兌匯票，然后由持票人到銀行辦理貼現(xiàn)，貼現(xiàn)資金最后回到出票企業(yè)。這給銀行匯票業(yè)務(wù)帶來潛在風(fēng)險(xiǎn)。

（一）使用虛假合同、偽造或變?cè)彀l(fā)票復(fù)印件等簽發(fā)不具有真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票占抽查銀行承兌匯票比重較大。

如部分企業(yè)簽發(fā)銀行承兌匯票金額與所附增值稅專用發(fā)票在國稅局認(rèn)證 金額差額巨大；部分企業(yè)提供的發(fā)票復(fù)印件金額與實(shí)際開票金額、開票日期與實(shí)際開票日期、開具單位與發(fā)票市及開具單位不相符；有的企業(yè)使用已作廢發(fā)票、重復(fù) 使用發(fā)票；有的企業(yè)提供的增值稅專用發(fā)票復(fù)印件發(fā)票密碼區(qū)完全相同。

（二）辦理異地銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

部分商業(yè)銀行存在違反規(guī)定辦理異地銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，根據(jù)銀監(jiān)辦發(fā)(2011)206 號(hào)《中國銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于銀行承兌匯票業(yè)務(wù)案件風(fēng)險(xiǎn)提示的通知》第四條嚴(yán)禁機(jī)構(gòu)異地辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的精神，人民銀行基層行難以對(duì)異地票據(jù)市場(chǎng)進(jìn)行有效管 理，無法監(jiān)督企業(yè)在異地貼現(xiàn)的業(yè)務(wù)背景和現(xiàn)金用途，加大了現(xiàn)金異常投放和現(xiàn)金管理壓力。

（三）大規(guī)模辦理異地客戶授信，簽發(fā)的異地銀行承兌匯票形成墊款，存在潛在風(fēng)險(xiǎn)。

部分商業(yè)銀行未能加強(qiáng)異地授信業(yè)務(wù)盡職調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)審查，未充分了解調(diào)查異地授信客戶資信情況及貸款的安全性、流動(dòng)性和效益性，導(dǎo)致違規(guī)辦理異地授信，并形成銀行墊款，銀行承兌匯票詐騙案件頻頻發(fā)生。

（四）承兌匯票功能發(fā)揮失偏。

據(jù)銀監(jiān)局提供數(shù)據(jù)顯示，目前銀行承兌匯票具有結(jié)算和融資兩種功能，大部分為結(jié)算功能。但根據(jù)審計(jì)抽樣，部分銀行用于融資的銀行匯票總額往往占到了半數(shù)之上。

針對(duì)上述問題，為有效預(yù)警，防范風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化金融發(fā)展環(huán)境，筆者結(jié)合青島審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，建議應(yīng)從以下幾個(gè)方面完善管理：

(一)加強(qiáng)對(duì)銀行承兌匯票和異地授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理。

建議銀監(jiān)部門督促各商業(yè)銀行高度重視簽發(fā)無真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票和異地授信業(yè)務(wù)，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范授信流程，嚴(yán)格系統(tǒng)控制，加強(qiáng)對(duì)增值稅發(fā)票、購銷合同真實(shí)性的審查；審慎拓展異地業(yè)務(wù)，對(duì)異地客戶授信，建立更為嚴(yán)格的審批制度。

(二)采取措施追蹤資金流向。

地方審計(jì)機(jī)應(yīng)與稅務(wù)、工商等部門建立聯(lián)動(dòng)機(jī)制，采取必要措施，跟蹤涉及的無真實(shí)貿(mào)易背景企業(yè)資金的最終流向和用途，防止和糾正這些資金流向民間借貸、股市以及國家嚴(yán)禁投放領(lǐng)域等重大違法違紀(jì)問題。

（三）進(jìn)一步加強(qiáng)金融監(jiān)管，規(guī)范票據(jù)融資行為。

公檢法等部門，要加大票據(jù)犯罪的打擊懲治力度，對(duì)嚴(yán)重影響票據(jù)融資市場(chǎng)的行為要出重拳整治。銀監(jiān)局作為專業(yè)監(jiān)管部門，應(yīng)加大金融監(jiān)管查處力度，對(duì)違規(guī)操作觸犯“高壓線”的單位和人員，要給予嚴(yán)肅處理，對(duì)違規(guī)辦理承兌匯票 的銀行，性質(zhì)嚴(yán)重的要暫?；蛉∠滢k理銀行承兌匯票的資格。

（四）營造票據(jù)綜合治理環(huán)境，防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。

各金融機(jī)構(gòu)要建立和完善銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)的長效控制機(jī)制，認(rèn)真做好人員行為排查，嚴(yán)格內(nèi)部各崗位操作制約，遵守業(yè)務(wù)操作規(guī)程，減少操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。要加快票據(jù)業(yè)務(wù)電子化建設(shè)，規(guī)范票據(jù)簽發(fā)的格式式樣，開發(fā)高科技的防 偽票據(jù)和鑒別票據(jù)真?zhèn)蔚墓ぞ?，用科技手段?qiáng)化票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。

分析人士稱，銀行和企業(yè)之所以熱衷違規(guī)辦理銀行承兌匯票主要有以下原因：一方面，從銀行看，銀行 承兌匯票業(yè)務(wù)不受規(guī)模限制，企業(yè)辦理票據(jù)業(yè)務(wù)需交一定比例的保證金存款，該款可派生貸款使銀行二次獲利；同時(shí)，簽發(fā)承兌匯票需收取手續(xù)費(fèi)，增加銀行收入。另一方面，從企業(yè)看，銀行票據(jù)業(yè)務(wù) 因其辦理手續(xù)簡單、流通性強(qiáng)、節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用等特點(diǎn)，被廣泛應(yīng)用；再加上貼現(xiàn)率低于貸款利率，使用銀行承兌匯票結(jié)算成本低，企業(yè)可以利用承兌匯票以小博大取 得融資。

分析人士也指出，虛假貿(mào)易背景的銀行承兌匯票及貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，使得商業(yè)銀行的存款、貸款業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)失實(shí)，造成社會(huì)貨幣流通和信用規(guī)模的膨脹，加劇銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。

第二篇：怎樣辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)

怎樣辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)

銀行承兌匯票是出票人簽發(fā)，在指定日期無條件支付確定的金額給收款人，并由銀行保證到期兌付的匯票。

一、承兌申請(qǐng)人應(yīng)具備的基本條件：

(一)是經(jīng)工商行政管理部門發(fā)給企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，實(shí)行獨(dú)立核算，經(jīng)工商機(jī)關(guān)年檢的企業(yè)法人。

(二)在我行開立結(jié)算帳戶，在結(jié)算過程中未發(fā)生違反結(jié)算紀(jì)律的行為。

(三)企業(yè)信譽(yù)良好，銀行借款無欠本息現(xiàn)象。

(四)有真實(shí)有效的商品交易合同，符合《經(jīng)濟(jì)合同法》的有關(guān)要求。合同雙方當(dāng)事人必須是銀行承兌匯票的承兌人和受益人。

(五)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況良好，能提供完整、真實(shí)的上年末及近期的財(cái)務(wù)報(bào)表，財(cái)務(wù)情況符合我行對(duì)貸款企業(yè)的要求。

(六)應(yīng)提供經(jīng)銀行認(rèn)可的擔(dān)保方式。

二、擔(dān)保方式：

銀行根據(jù)對(duì)委托人的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況，以及在銀行的結(jié)算狀況的分析，將向承兌申請(qǐng)人收取部分保證金(30%以上、10%以上等檔次)、全額保證金或免收保證金，對(duì)于沒有提供足額保證金的承兌申請(qǐng)人，必須對(duì)差額提供相應(yīng)的抵押或擔(dān)保。

三、銀行承兌匯票的額度、期限和手續(xù)費(fèi)：

(一)額度：每張匯票金額不超過人民幣1000萬元整。

(二)期限：根據(jù)貿(mào)易合同確定，最長不超過6個(gè)月。

(三)手續(xù)費(fèi)：按承兌金額的0.5‰收取，每筆不足人民幣10元的，按10元收取。

四、銀行承兌匯票的申請(qǐng)：

申請(qǐng)人須填寫《招商銀行銀行承兌匯票申請(qǐng)書》，并提供以下資料：

(一)申請(qǐng)人的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照及年檢記錄;委托人的稅務(wù)登記證復(fù)印件;法人代表身份證明、有效的公司合同及章程、董事會(huì)決議和授權(quán)委托書。

(二)申請(qǐng)人的上及近期的財(cái)務(wù)報(bào)表。

(三)與銀行承兌匯票有關(guān)的商品交易合同。

(四)按我行《流動(dòng)資金貸款管理辦法》中規(guī)定的擔(dān)保人或抵、質(zhì)押品的有關(guān)材料。

經(jīng)審批同意后，我行將與申請(qǐng)人簽定《承兌協(xié)議》、《抵押合同》或《質(zhì)押合同》(或與擔(dān)保人簽定《擔(dān)保合同》)。

五、銀行承兌匯票的兌付：

匯票到期前10天按合同約定，承兌申請(qǐng)人應(yīng)保證其帳戶上有足額資金。匯票到期時(shí)，我行將按有關(guān)規(guī)定從承兌申請(qǐng)人帳戶扣收相應(yīng)款項(xiàng)用于向持票人付款。若申請(qǐng)人帳面余額不足，我行將對(duì)欠款部分做逾期貸款處理，從逾期之日起，每日按萬分之三計(jì)收利息。

第三篇：銀行承兌匯票業(yè)務(wù)自查報(bào)告

銀行承兌匯票業(yè)務(wù)自查報(bào)告

信用社（銀行）票據(jù)業(yè)務(wù)自查報(bào)告： 按照《關(guān)于開展全省農(nóng)村信用社票據(jù)業(yè)務(wù)檢查的通知》文件要求，聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)十分重視，迅速抽調(diào)了業(yè)務(wù)部、稽核部、財(cái)務(wù)部有關(guān)人員，成立了票據(jù)業(yè)務(wù)自查工作小組，對(duì)聯(lián)社年 6 月底以前所辦理的貼現(xiàn)及銀行承兌匯票進(jìn)行了專項(xiàng)檢查，現(xiàn)將檢查情況匯報(bào)如下：

一、辦理票據(jù)業(yè)務(wù)的基本情況 聯(lián)社從今年 3 月份開辦了貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，至今累計(jì)辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù) 765筆，金額

49079 萬元，其中今年辦理 263 筆，金額 15965 萬元；年辦理 502 筆，金額 33114 萬元。在辦理過程中，從未發(fā)生過一筆到期未收回現(xiàn)象，止年 6 月末貼現(xiàn)余額為 21920 萬元，經(jīng)核查賬實(shí)相符。年 4 月份開辦銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，至 6 月末累計(jì)辦理承兌匯票 6 筆，金額 380 萬元，全部為全額質(zhì)押，不存在任何風(fēng)險(xiǎn)。

二、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控制度建設(shè)情況

（一）管理制度方面 在開辦貼現(xiàn)業(yè)務(wù)和簽發(fā)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)前，聯(lián)社依據(jù)《陜西省、農(nóng)村信用社銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理暫行辦法》《陜西省農(nóng)村信用社銀、行承兌匯票操作規(guī)程》《陜西省農(nóng)村信用社貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)及再貼現(xiàn)操作細(xì)則》文件規(guī)定，結(jié)合實(shí)際，制定了《農(nóng)村信用社票、據(jù)中心業(yè)務(wù)操作流程》 《農(nóng)村信用社票據(jù)中心內(nèi)控制度》、、《農(nóng)村信用社貼現(xiàn)操作細(xì)則》《農(nóng)村信用社票據(jù)中心崗位職責(zé)》等制度，也建立了《農(nóng)村信用社票據(jù)業(yè)務(wù)突發(fā)事件應(yīng)急制度》和《農(nóng)村信用社票據(jù)業(yè)務(wù)違規(guī)責(zé)任追究制度》。

（二）授權(quán)授信方面 聯(lián)社已建立了承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)各層次、各環(huán)節(jié)的授權(quán)體系，并將承兌、貼現(xiàn)納入了統(tǒng)一授信范圍，實(shí)施授權(quán)管理，并核定了承兌的最高限額。

（三）業(yè)務(wù)流程方面 在業(yè)務(wù)流程方面，聯(lián)社按內(nèi)控要求明確了承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的操作流程，明確了風(fēng)險(xiǎn)管理、信貸管理、會(huì)計(jì)結(jié)算等票據(jù)業(yè)務(wù)操作程序和業(yè)務(wù)人員崗位職責(zé)，相關(guān)制度能較全面的覆蓋業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和業(yè)務(wù)崗位。

三、管理制度執(zhí)行情況 在管理制度執(zhí)行情況方面，聯(lián)社執(zhí)行的較好，票據(jù)業(yè)務(wù)崗位設(shè)置做到了前中后臺(tái)分離，嚴(yán)格執(zhí)行審貸分離制度，每筆業(yè)務(wù)都經(jīng) “印、押、證”貸審會(huì)和有權(quán)審批人審批；嚴(yán)格落實(shí)了授信審批條件；三分管制度和崗位分離、相互牽制制度落實(shí)到位；專用印章管理、使用規(guī)范；銀行承兌匯票的領(lǐng)取、使用、保管、銷毀、登記等環(huán)節(jié)符合制度要求；承兌匯票空白憑證賬實(shí)相符；辦理承兌的相關(guān)質(zhì)押單證和抵押物、貼現(xiàn)票據(jù)能按規(guī)定登記、保管，不存在虛假票據(jù)的問題及抵（質(zhì)）押品隨意變更及丟失的問題；檔案管理符合要求，資料完整。

四、存在問題

（一）承兌匯票業(yè)務(wù)存在問題 在自查中，我們發(fā)現(xiàn)所辦理的承兌匯票中有一筆簽發(fā)人為陜西海燕焦化集團(tuán)公司未在信用社開立存款基本帳戶，但簽發(fā)的該筆承兌匯票是全額質(zhì)押保證，故不存在風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（二）貼現(xiàn)業(yè)務(wù)存在問題 在所辦理的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中，有個(gè)別戶貼現(xiàn)資料中沒有企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表，不便于分析該企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。

五、糾改措施

（一）承兌匯票業(yè)務(wù)方面 聯(lián)社要求在今后簽發(fā)銀行承兌匯票時(shí)要嚴(yán)格按照辦理銀行承兌匯票的有關(guān)規(guī)定辦理好此業(yè)務(wù)，并繼續(xù)實(shí)行全額質(zhì)押保證，努力降低承兌匯票的風(fēng)險(xiǎn)度，稽核部門將加大對(duì)承兌匯票辦理的稽核力度，促使該業(yè)務(wù)合規(guī)、穩(wěn)定發(fā)展。

（二）貼現(xiàn)業(yè)務(wù)方面 聯(lián)社要求票據(jù)中心在以后辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)過程中，將相關(guān)的各類材料整理齊全，確保貼現(xiàn)資料的完整性，將每一筆貼現(xiàn)業(yè)務(wù)合規(guī)、合理、合法的辦好。附件：

1、農(nóng)村信用合作聯(lián)社票據(jù)業(yè)務(wù)自查情況統(tǒng)計(jì)表

2、農(nóng)村信用合作聯(lián)社銀行承兌匯票違規(guī)情況統(tǒng)計(jì)表

3、農(nóng)村信用合作聯(lián)社貼現(xiàn)業(yè)務(wù)違規(guī)情況統(tǒng)計(jì)表

4、農(nóng)村信用合作聯(lián)社票據(jù)業(yè)務(wù)檢查違規(guī)人員處理情況統(tǒng)計(jì)表年月日

第四篇：銀行承兌匯票業(yè)務(wù)介紹

青義分社銀行承兌匯票業(yè)務(wù)宣講

銀行承兌匯票業(yè)務(wù)介紹

銀行承兌匯票是指由在承兌銀行向開立存款帳戶的存款人簽發(fā)，向開戶銀行申請(qǐng)并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的遠(yuǎn)期匯票。

銀行承兌匯票的出票人或持票人向銀行提示承兌時(shí)，銀行的信貸部門負(fù)責(zé)按照有關(guān)規(guī)定和審批程序，對(duì)銀行承兌匯票出票人的資格、資信、購銷合同和匯票記載的內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真審查，必要時(shí)可由出票人提供擔(dān)保。符合規(guī)定和承兌條件的，與出票人簽訂承兌協(xié)議。

銀行承兌匯票票面必須記載的事項(xiàng)有表明“銀行承兌匯票”的字樣、無條件支付的委托、確定的金額、付款行名稱、收款人名稱、出票日期、出票人簽章七項(xiàng)。欠缺其中之一的，銀行承兌匯票無效。

辦理銀行承兌匯票 對(duì)銀行有什么好處 企業(yè)雙方有什么好處？

一、企業(yè)辦理銀行承兌匯票的優(yōu)點(diǎn)：

1、企業(yè)辦理銀行承兌匯票手續(xù)簡便，審批快捷，僅評(píng)級(jí)授信需要上聯(lián)社“貸審會(huì)”審批，票據(jù)業(yè)務(wù)用信流程在聯(lián)社公司金融部就能走完，出票業(yè)務(wù)而且不會(huì)占用和影響我區(qū)聯(lián)社貸款指標(biāo)，就不會(huì)再走“公司類貸款業(yè)務(wù)系統(tǒng)”，省去很多中間流程。

2、企業(yè)辦理銀行承兌匯票需要專戶繳存不低于50%的保證金，該保證金涪城聯(lián)社已于2014年發(fā)文規(guī)定，至少可以按定期3個(gè)月利

息計(jì)息（一般可申請(qǐng)按6個(gè)月計(jì)息），100%繳存保證金的企業(yè)可以按定期6個(gè)月利息計(jì)息。如果，辦理最高額質(zhì)押擔(dān)保，按定期存單期限享受相應(yīng)的利息。

3、企業(yè)可隨時(shí)提前向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)的方式快速獲得資金。貼現(xiàn)時(shí)一般須提供與上手的合同和發(fā)票，貼現(xiàn)款到帳時(shí)間不超過3天；貼現(xiàn)率不固定，涪城聯(lián)社本周貼現(xiàn)：國股4.7‰，城商4.8‰，農(nóng)信4.9‰，50萬以下加0.2，20萬以下加0.3，遠(yuǎn)低于現(xiàn)時(shí)會(huì)員制擔(dān)保公司在我社貸款利率6‰。

4、開票企業(yè)使用銀行承兌，能大大提高企業(yè)固定資產(chǎn)的流動(dòng)性；既能正常按時(shí)支付貨款，同時(shí)又能獲得同期銀行定期存款利息；

5、收票企業(yè)使用銀行承兌，可以減少資金流經(jīng)銀行帳戶，容易合法合理避稅，同時(shí)又不用擔(dān)心應(yīng)收帳款的及時(shí)回籠和集中使用。

例子：出票人企業(yè)甲在青義分社辦理200萬元匯票，收款人為企業(yè)乙，完成一筆交易合同。

企業(yè)甲：保證金6個(gè)月定期利息收入100*2.99%/12*6=14950元；支出出票手續(xù)費(fèi)200*5/10000=1000元；增加收入14950-1000=13950元。

企業(yè)乙：貼現(xiàn)利息支出200*4.9‰*6=58800元；如果直接按貸款200萬元半年計(jì)息為200*6‰*6=72000元。減少支出72000-58800=13200元。如果乙企業(yè)不需要流動(dòng)資金，票據(jù)到期日到銀行無條件兌付，不需要任何利息。

二、銀行辦理銀行承兌匯票的優(yōu)點(diǎn)：

1、存款組織：辦理銀行承兌匯票的企業(yè)需要交保證金，一般為50%，如果是全額質(zhì)押的，保證金即為100%；如果是信用好的“AAA”級(jí)或“AA”級(jí)企業(yè)，最底為30%的保證金存款；

2、中間業(yè)務(wù)：銀行還可以收取辦理銀行承兌匯票的中間業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)，按出票金額的萬分之五在出票當(dāng)日向出票人收取。

出票申請(qǐng)人需滿足以下基本條件：

1、在當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾聿块T登記注冊(cè)、并依法從事經(jīng)營活動(dòng)的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織。

2、承兌申請(qǐng)人應(yīng)為涪城區(qū)信用聯(lián)社統(tǒng)一授信的客戶，且承兌額度應(yīng)在授信項(xiàng)下。

3、已在我區(qū)農(nóng)村信用社開立基本帳戶或一般結(jié)算帳戶，并有一定的結(jié)算業(yè)務(wù)往來。

4、以真實(shí)、有效、合法的商品(勞務(wù))交易為基礎(chǔ)，并在交易合同中注明以銀行承兌匯票為結(jié)算方式。

5、資信良好，無重大不良信用記錄，貸款卡使用狀態(tài)正常，并與涪城區(qū)信用聯(lián)社具有真實(shí)的委托付款關(guān)系，具備到期支付匯票金額的資金來源。（有承兌墊款余額的，曾以非法手段騙取金融機(jī)構(gòu)承兌的不予辦理）

6、出票人能夠提供符合以下要求的擔(dān)保： AAA級(jí)客戶不低于30%的保證金 AA級(jí)客戶不低于40%的保證金 A級(jí)客戶不低于50%的保證金 A級(jí)以下100%保證金

敞口部分提供信用社認(rèn)可的抵（質(zhì)）押擔(dān)保，謹(jǐn)慎采用保證擔(dān)保方式，暫不受理融資性擔(dān)保公司提供的保證擔(dān)保。

承兌金額、期限、費(fèi)率與罰息：

1、根據(jù)中國人民銀行綿陽分行的規(guī)定，單張承兌匯票票面金額不得超過1000萬元人民幣。

2、承兌金額應(yīng)小于該客戶的有效期內(nèi)授信的剩余額度。

3、匯票自出票日至到期日最長不超過6個(gè)月。

4、匯票的承兌按照承兌金額的萬分之五在出票之日一次性收取承兌手續(xù)費(fèi)。

5、出票人到期未能兌付匯票款項(xiàng)，導(dǎo)致信用社發(fā)生墊款，在扣劃該匯票項(xiàng)下的保證金及相關(guān)帳戶資金后，對(duì)出票人尚未支付的匯票金額按照中國人民銀行《支付結(jié)算管理辦法》的有關(guān)規(guī)定按照每天萬分之五計(jì)收利息。

（二）根據(jù)《綿陽市涪城區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則（試行）》第二章第八條規(guī)定，“……承兌申請(qǐng)人應(yīng)為涪城區(qū)信用聯(lián)社統(tǒng)一授信的客戶，且承兌額度應(yīng)在授信項(xiàng)下?！?/p>

客戶經(jīng)理依據(jù)《公司類信貸業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程》（川信聯(lián)發(fā)?2007?93號(hào)）在對(duì)客戶的基本情況進(jìn)行初審后認(rèn)為可以辦理承兌匯票業(yè)務(wù)后，應(yīng)先對(duì)客戶進(jìn)行評(píng)級(jí)授信，評(píng)級(jí)授信參照省聯(lián)社統(tǒng)一發(fā)布的《公司類客戶統(tǒng)一授信管理辦法》（川信聯(lián)發(fā)[2010]326號(hào)）、《公司類客戶（中型）信用等級(jí)評(píng)定管理辦法》（川信聯(lián)發(fā)?2010?323號(hào)）、《公司類客戶（大型）信用等級(jí)評(píng)定管理辦法》（川信聯(lián)發(fā)?2010?321號(hào)）、《公司類信貸業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程》（川信聯(lián)發(fā)?2007?93號(hào)）等制度。（注：為提高業(yè)務(wù)辦理效率，客戶經(jīng)理盡量提前對(duì)有辦

理承兌匯票意向的客戶做好評(píng)級(jí)授信。）

辦理評(píng)級(jí)授信需向客戶收集以下資料（復(fù)印件需與原件核對(duì)一致）：

1、有效期內(nèi)經(jīng)年審合格的企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

2、有效期內(nèi)經(jīng)年檢合格的企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件；

3、企業(yè)貸款卡復(fù)印件（通過征信系統(tǒng)查詢其是否有效）；

4、稅務(wù)登記證（國稅、地稅）復(fù)印件；

5、人民銀行的開戶許可證復(fù)印件；

6、機(jī)構(gòu)信用代碼證復(fù)印件；

7、企業(yè)經(jīng)營許可證（具有特定經(jīng)營范圍的企業(yè)提供）

8、法定代表人及股東身份證復(fù)印件；

9、企業(yè)章程；

10、企業(yè)驗(yàn)資報(bào)告；

11、企業(yè)簡介、高管簡歷；

12、企業(yè)近3年及近期財(cái)務(wù)報(bào)表；

13、企業(yè)納稅證明、銀行流水、合同等經(jīng)營資料；

14、評(píng)級(jí)授信申請(qǐng)書（無固定格式）；

15、信用社認(rèn)為需要提供的其他相關(guān)資料和文件。

以上相關(guān)資料將隨客戶的評(píng)級(jí)授信報(bào)告、審批表等評(píng)級(jí)授信資料由受理機(jī)構(gòu)單獨(dú)專夾保管，無需提交至聯(lián)社相關(guān)協(xié)辦機(jī)構(gòu)，具體辦理流程不再贅述。

（三）客戶經(jīng)理按照《綿陽市涪城區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則（試行）》的相關(guān)要求對(duì)申請(qǐng)人提交的資料進(jìn)行審查。

客戶辦理承兌匯票需提供以下申請(qǐng)資料（復(fù)印件需與原件核對(duì)一致）：

1、有效期內(nèi)經(jīng)年審合格的企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

2、有效期內(nèi)經(jīng)年檢合格的企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件；

3、貸款卡復(fù)印件（通過征信系統(tǒng)查詢其有效性）；

4、稅務(wù)登記證（國稅、地稅）復(fù)印件；

5、人民銀行的開戶許可證復(fù)印件；

6、機(jī)構(gòu)信用代碼證復(fù)印件；

7、企業(yè)經(jīng)營許可證（具有特定經(jīng)營范圍的企業(yè)提供）

8、法定代表人及股東身份證復(fù)印件；

9、企業(yè)章程；

10、企業(yè)驗(yàn)資報(bào)告；

11、企業(yè)簡介、高管簡歷；

12、企業(yè)近3年及近期財(cái)務(wù)報(bào)表；

13、企業(yè)納稅證明、銀行流水、合同等經(jīng)營資料；

14、表示同意承兌匯票的股東會(huì)決議（或董事會(huì)決議、個(gè)人決議等符合企業(yè)章程的各類決議），寫明交易情況、金額等內(nèi)容。

15、交易雙方簽訂的與商業(yè)匯票承兌內(nèi)容相符且合法、有效的商品購銷、勞務(wù)交易合同；

16、按規(guī)定需提供擔(dān)保的，應(yīng)按流動(dòng)資金貸款要求提供相關(guān)擔(dān)保人的資料；有權(quán)處分人同意提供抵押、質(zhì)押的證明及保證人同意擔(dān)保的有關(guān)證明等；

17、《商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》（見附表1）；

18、連續(xù)申請(qǐng)承兌的企業(yè)，還應(yīng)提供上一次商品、勞務(wù)交易已履

行的證明，如增值稅發(fā)票（無增值稅發(fā)票的提供普通發(fā)票）、貨運(yùn)憑證等。

19、信用社認(rèn)為需要提供的其他相關(guān)資料和文件。

當(dāng)同一客戶再次辦理承兌時(shí)，在其資料有效期內(nèi)僅須提供以上14-19項(xiàng)資料（其他資料如發(fā)生變化則也應(yīng)提供）。

如有第三方擔(dān)保的，則應(yīng)收取擔(dān)保人的相關(guān)資料，包括但不限于以上1-13項(xiàng)資料。

客戶經(jīng)理必須對(duì)企業(yè)資料的真實(shí)性進(jìn)行認(rèn)真核實(shí)，并對(duì)該筆業(yè)務(wù)資料的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性負(fù)責(zé)；所有復(fù)印件都必須由企業(yè)加蓋公章和經(jīng)辦人名章予以確認(rèn)，客戶經(jīng)理在復(fù)印件上注明與原件核對(duì)無誤并簽章。

出票后要求：

1、發(fā)票：一般要求客戶在出票后2個(gè)月內(nèi)提供該筆交易的相關(guān)發(fā)票，并在網(wǎng)上進(jìn)行查驗(yàn)，如果是增值稅發(fā)票，客戶經(jīng)理還需進(jìn)入企業(yè)端“企業(yè)防偽稅控開票子系統(tǒng)”查詢?cè)摪l(fā)票是否存在，發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼、購方名稱、購方稅號(hào)、開票時(shí)間、開票金額、稅率、作廢標(biāo)志等信息是否一致，打印出查詢結(jié)果，一并加蓋企業(yè)公章和綿銀監(jiān)指定使用的發(fā)票查證印章(聯(lián)社統(tǒng)一刻制)。

無增值稅發(fā)票的提供普通發(fā)票。

貼現(xiàn)企業(yè)要求貼現(xiàn)日一次性提供足額發(fā)票。

2、平倉：出票人在票據(jù)到期日前應(yīng)對(duì)敞口部分一次性平倉或者分筆平倉，如不及時(shí)平倉，發(fā)生銀行墊付，敞口部份墊付款按每天萬分之五收取利息，而且墊付部分要視同流動(dòng)資金不良貸款進(jìn)行管理。

第五篇：辦理銀行承兌匯票融資1專題

辦理銀行承兌匯票融資（貼現(xiàn)）協(xié)議書

甲方：（委托方）乙方：（受托方）

甲方因經(jīng)營項(xiàng)目，資金不足，委托乙方用甲方持有的銀行承兌匯票代理貼現(xiàn)。雙方本著平等互利，誠實(shí)守信的原則。

一、甲方的責(zé)任和義務(wù)：

1、甲方委托乙方為甲方持有的銀行承兌匯票貼現(xiàn)融資代理人，這一委托在本次銀行承兌匯票貼現(xiàn)融資業(yè)務(wù)操作完畢前是不可更改的，同時(shí)保證并承諾在該融資過程中，不對(duì)第三方泄漏融資的有關(guān)程序、條件、相關(guān)資料、融資計(jì)劃等。雙方必須保守商業(yè)秘密。

2、甲方保證委托乙方代理貼現(xiàn)的銀行承兌匯票的合法真實(shí)性，且具有配套商品交易背景，資料齊全。其貼現(xiàn)總額為人民￥（大寫）萬元，并肯備該批總額承諾的銀票利息（半年）%（貼現(xiàn)行直接扣除）和一次性支付乙方擁金按總額的%中介服務(wù)費(fèi)，并劃入貼現(xiàn)代理人乙方的指定帳戶（可按每日進(jìn)帳額分批劃入）

3、甲方按銀行票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作流程和本協(xié)議的內(nèi)容輸銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，必須承擔(dān)在操作期間的費(fèi)用，即一次性支付貼現(xiàn)行查詢?nèi)藛T及乙方業(yè)務(wù)人員差旅費(fèi)。此項(xiàng)費(fèi)用可在中介費(fèi)中扣除。如果甲方不按票據(jù)貼現(xiàn)程序操作或因其它原因造成乙方無法順利操作。屬甲

方違約，所支付的費(fèi)用不在返回。

二、乙方的責(zé)任和義務(wù)

1、乙方保證操作貼現(xiàn)的銀行金融機(jī)構(gòu)真實(shí)、合法、可靠，該銀行查詢?nèi)藛T是國內(nèi)合法的金融機(jī)構(gòu)派出的，銀行承兌匯票按票據(jù)貼現(xiàn)操作流程每半年重新操作一次（甲方并同時(shí)支付該次操作的銀行利息，利率按銀行規(guī)定執(zhí)行），可連續(xù)操作年，此承兌匯票不上網(wǎng)，手寫，只能在本行貼現(xiàn)。

2、乙方保證執(zhí)行銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作流程的有關(guān)事項(xiàng)，如貼現(xiàn)無款到位和貼現(xiàn)行查詢?nèi)藛T不能在年月日前到達(dá)，即屬乙方違約，乙方按所收甲方所付費(fèi)用的雙倍賠償給乙方作為經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。

三、此協(xié)議一式兩份，雙方各執(zhí)一份，均有同等經(jīng)濟(jì)和法律效力，雙方代表簽字蓋章后即生效。

甲方：乙方：

年月日年月日

不上網(wǎng)承兌匯票操作程序

一、乙方收到甲方邀請(qǐng)費(fèi)用后，在三天之內(nèi)趕赴甲方開戶銀行操作。甲方承擔(dān)乙方人員的一切食宿交通等費(fèi)用。

二、甲方出具一次性和貼息費(fèi)用或在打款時(shí)由銀主扣除。

三、乙方咨詢甲方開戶（即出票承兌）銀行行長認(rèn)為可以操作后，雙方正式簽定合同。甲方向乙方提交伍萬元人民幣保證金，四十八小時(shí)內(nèi)，乙方銀行劃款人員到達(dá)甲方開戶（即出票承兌）銀行，由甲方開戶（即出票承兌）銀行先行開具銀行承兌匯票，并做好有關(guān)手續(xù)。乙方即將資金打入甲方帳戶，資金一旦在甲方帳戶入賬，甲方即將一次貼息和居間費(fèi)用支付給各受益人，并同時(shí)在銀行柜臺(tái)辦理該銀行承兌匯票背書后交給乙方。操作完畢。

年月日