第一篇：試論中國商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)創(chuàng)新的風(fēng)險及其管理范文

2004年8月Meizhong Jingji Pinglun,ISSN1536-9048 試論中國商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)創(chuàng)新的風(fēng)險及其管理

廣東商學(xué)院金融學(xué)院白淑雲(yún)?廈門大學(xué)金融系崔百勝??

摘 要：我國商業(yè)銀行在外匯業(yè)務(wù)上的競爭，推動了商業(yè)銀行通過使用各種金融衍生工具在外匯領(lǐng)域的創(chuàng)新，如新近推出的代客理財(cái)、代客理債、外匯結(jié)構(gòu)性存款和代客進(jìn)行直接的外匯衍生工具的交易等，這些産品滿足了客戶的不同需求。同時在從事這些産品時，商業(yè)銀行可能要面臨新的風(fēng)險。所以，我國在鼓勵商業(yè)銀行進(jìn)行相關(guān)外匯業(yè)務(wù)創(chuàng)新的同時，還要通過中央銀行的監(jiān)管和商業(yè)銀行的內(nèi)部機(jī)制及風(fēng)險管理體系控制風(fēng)險。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)創(chuàng)新金融衍生工具風(fēng)險管理

一、引言

從2001年底，中國人民銀行允許外資金融機(jī)構(gòu)對中國境內(nèi)的所有單位和個人提供外匯服務(wù)起，內(nèi)資銀行和外資銀行在外匯業(yè)務(wù)上的競爭就日趨激烈起來。每個銀行都競相推出各種各樣新的外匯服務(wù)，包括代客進(jìn)行外匯理財(cái)或爲(wèi)客戶提供代理外匯衍生工具的交易等，以期在未來的市場競爭中占領(lǐng)有利的市場地位。而且隨著我國外匯管制的逐步放鬆，企業(yè)和居民手中持有的外匯將越來越多,人們會更傾向於將外匯當(dāng)成一種金融工具進(jìn)行投資，對銀行提供的各種外匯業(yè)務(wù)的需求會持續(xù)上升。而且我國銀行監(jiān)督管理委員會最近頒布了《金融機(jī)構(gòu)衍生産品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》，從2004年3月1日起允許更多的金融機(jī)構(gòu)從事外匯衍生的交易。因此可以預(yù)見未來銀行之間的外匯業(yè)務(wù)創(chuàng)新的競爭會更加激烈。

二、開展外匯業(yè)務(wù)創(chuàng)新時所可能面臨的風(fēng)險

目前國內(nèi)各家銀行開展的外匯交易業(yè)務(wù)主要集中在代客理財(cái)或代客理債、代理客戶買賣外匯或代理進(jìn)行外匯衍生工具的交易和提供外匯結(jié)構(gòu)性存款等領(lǐng)域。代客理財(cái)或代客理債是銀行接受客戶的委託，通過利用利率和匯率衍生工具，調(diào)整資産或負(fù)債的利率結(jié)構(gòu)或貨幣結(jié)構(gòu)或?qū)烧呔M(jìn)行調(diào)整，達(dá)到爲(wèi)客戶資産增值、有效防範(fàn)利率或匯率波動給客戶帶來的風(fēng)險的目的。

代理客戶買賣外匯或進(jìn)行衍生工具交易的業(yè)務(wù)主要有代理客戶進(jìn)行即期外匯買賣、遠(yuǎn)期外匯買賣、外匯調(diào)期買賣、外匯期權(quán)、利率互換、貨幣互換、利率期權(quán)等。

結(jié)構(gòu)性存款是指銀行提供的一種帶有某種選擇權(quán)的外幣存款，這種選擇權(quán)可能是賦予銀行的，也可能賦予外幣存款持有人的。如中國工商銀行推出的 “彙財(cái)通”，該産品是存款和利率期權(quán)的組合。它賦予銀行終止産品的權(quán)利，銀行取得了可終止存款的權(quán)利後，就有了在未來一段時間內(nèi)市場利率下降時降低資金成本的可能，由此規(guī)避利率下降後的高資金成本壓力，而存款人獲得的收益高於當(dāng)前的市場利率。又如中國建設(shè)銀行推出的“彙得盈”，該産品期限的決定權(quán)在銀行手中，由銀行在第一年末決定是否提前贖回，如果在一年後贖回，存款人則按照年收益率2.53%獲益，若銀行沒有選擇提前贖回，則本交易的實(shí)際期限爲(wèi)三年?？蛻敉ㄟ^將期限的選擇權(quán)轉(zhuǎn)移給銀行可獲得的年收益爲(wèi)2.53%，遠(yuǎn)高於目前0.5625%的一年期美元存款利率。

在上述産品中，銀行面對的風(fēng)險不同，收益也不同。銀行在代客理債業(yè)務(wù)中風(fēng)險較小，銀行只向客戶收取代理費(fèi)用；銀行在代客理財(cái)業(yè)務(wù)中，如果銀行沒有對客戶做出本金保證和最低收益保證的承諾，風(fēng)險較小，否則銀行將承擔(dān)整個資産組合的信用風(fēng)險和市場風(fēng)險。銀行在此類業(yè)務(wù)中向客戶收取固定的管理費(fèi)，幷對超過客戶目標(biāo)收益的那部分收益與客戶進(jìn)行分成。而銀行提供的結(jié)構(gòu)型存款，在目前市場上有相當(dāng)部分的産品雖然賦予了存款人利率期權(quán)，但同時也賦予了銀行對産品期限的終止權(quán)，因此銀行的風(fēng)險有限。

?白淑雲(yún)（1965—），女，山西省五臺人，廈門大學(xué)金融系博士生，廣東商學(xué)院金融學(xué)院講師，研究方向爲(wèi)金融經(jīng)濟(jì)學(xué)；通信地址：廣州市赤沙路21號廣東商學(xué)院金融學(xué)院，郵編：510320；電話：0592-2192164、020-84096358、***；Email：sybai@126.com。

??崔百勝（1975—），男，安徽宿州人，廈門大學(xué)金融系博士生，研究方向爲(wèi)金融經(jīng)濟(jì)學(xué)；通訊地址：廈門大學(xué)1576信箱，郵編：361005；聯(lián)繫電話：0592-2192565、***；Email：cbs2000@sina.com。

而銀行在代理客戶買賣外匯或外匯衍生工具的交易時，收入來自交易的外匯或外匯衍生工具的買賣差價,但在交易中,銀行面對的風(fēng)險較大。銀行在這類交易中既是賣方的買方，又是買方的賣方,特別是銀行既要完成銀行與國內(nèi)最終客戶的交易，同時又要面向國際市場與國際上大的銀行及機(jī)構(gòu)進(jìn)行交易，它們就會面臨更大的不確定。具體來說，在這類交易中銀行可能面臨的主要風(fēng)險有：

（一）信用風(fēng)險或違約風(fēng)險

由於交易對手不履行責(zé)任而造成的風(fēng)險。設(shè)在上海的中國外匯交易中心目前只提供人民幣與美元、人民幣與歐元、人民幣與日元、人民幣與港幣之間的現(xiàn)匯交易，沒有遠(yuǎn)期、期權(quán)和期貨交易，無法滿足商業(yè)銀行向客戶提供的外匯或外匯衍生工具的交易，這些交易大多只能在場外通過國際金融市場完成。例如在向國內(nèi)客戶提供外匯的遠(yuǎn)期交易時，首先客戶向銀行提交遠(yuǎn)期外匯買賣委託，然後銀行的經(jīng)辦行詢價幷向客戶報價，銀行與客戶、銀行與國際市場的交易對手確認(rèn)外匯交易的合同，最後兩兩各自成交，銀行同雙方都要辦理交割。因此在這項(xiàng)業(yè)務(wù)中，如果銀行的客戶或國際市場上的交易對手在成交後，其中只要有一方違約的話，銀行就要遭受違約的損失。

（二）市場風(fēng)險

由於利率或匯率的波動給銀行帶來損失的可能性。銀行代客交易的市場風(fēng)險既取決於銀行在代理服務(wù)中所持有的外匯或外匯衍生品的淨(jìng)頭寸的大小，同時也取決於每種産品的特性及各種産品之間的相關(guān)性。

一般來講，銀行代客服務(wù)中所持有的淨(jìng)頭寸與代客交易的報價方式有著密切的關(guān)係，銀行的主要報價方式有：①商業(yè)銀行將在國際金融市場上的成交與客戶的成交控制在同一時間；②商業(yè)銀行接受客戶的委託交易指令代其成交；③先向客戶報價成交，再在國際金融市場上成交，兩者之間有一個時間差。上述三種報價方式中，第一種和第二種沒有改變銀行的外匯頭寸，而第三種報價方式會改變銀行持有的頭寸，使銀行處於風(fēng)險暴露之中。

另外，銀行所面臨的不確定性也與産品特徵有關(guān)：①外匯期權(quán)或結(jié)構(gòu)型外匯存款。假定客戶向銀行支付了一定的期權(quán)費(fèi)，購買在某個時間以約定匯率用歐元購買美元的期權(quán)交易，當(dāng)期權(quán)到期時，如果市場上美元對歐元價格高於約定匯率（即美元升值），客戶就執(zhí)行期權(quán)，要求以約定價格購進(jìn)美元，這時，銀行就會損失一部分甚至全部期權(quán)費(fèi)；當(dāng)市場上美元對歐元價格低於約定匯率（美元貶值）時，客戶就放棄期權(quán)的執(zhí)行，銀行就會獲得穩(wěn)定的期權(quán)費(fèi)的收入。②外匯的遠(yuǎn)期交易。假定客戶與銀行簽訂合約，允許客戶以約定價格在未來某一到期日用歐元購入一定數(shù)量的美元，如果到合同交割日，美元市場價高於約定價格（美元升值），那麼客戶在遠(yuǎn)期市場上盈利，而銀行虧損；否則，客戶虧損而銀行盈利。③利率互換。如果客戶與銀行達(dá)成利率互換，在未來某一時間進(jìn)行固定利率與浮動利率的互換，如果結(jié)算日到期時，市場利率上升，則對支付浮動利率的一方不利，而對支付固定利率的一方有利；當(dāng)市場利率下降時，對支付浮動利率的一方有利，而對支付固定利率的一方不利。④貨幣互換。如果客戶與銀行達(dá)成貨幣互換，在未來某一時間進(jìn)行兩種貨幣標(biāo)識的債務(wù)的互換，如果結(jié)算日到期時，一種貨幣升值，另一種相對貶值，則對支付貶值貨幣的一方有利，而對支付升值貨幣的另一方不利。⑤利率期權(quán)。如果客戶向銀行購買了利率期權(quán)，客戶就有權(quán)利在到期日按預(yù)先約定的利率，按一定的期限借入或貸出一定金額的貨幣。以借入貨幣爲(wèi)例，當(dāng)市場利率上升時，客戶就執(zhí)行利率期權(quán)，以約定的利率水帄借入資金，這時出售期權(quán)的銀行則承擔(dān)相應(yīng)的虧損，反之，當(dāng)市場利率下降時，客戶放棄期權(quán)的執(zhí)行，這時就對出售期權(quán)的銀行有利。

（三）操作風(fēng)險或管理風(fēng)險

在日常經(jīng)營過程中，由於各種自然災(zāi)害或意外事故，或是由於經(jīng)營管理上的漏洞，使交易員決策時出現(xiàn)故意的失誤或者非故意的失誤，導(dǎo)致整個機(jī)構(gòu)面對損失的風(fēng)險。有時這種風(fēng)險是巨大的，例如英國巴林銀行的交易員裏森起初是由於非故意的錯誤，但由於其身兼交易、清算、記賬三種職能，最終給巴林銀行造成了14億美元的損失，導(dǎo)致巴林銀行倒閉。由於我國商業(yè)銀行在進(jìn)行此類業(yè)務(wù)時，銀行充當(dāng)?shù)氖亲罱K客戶和國際金融市場交易對手的中介，交易員的任何失誤均會成爲(wèi)銀行必頇承擔(dān)的責(zé)任。

（四）流動性風(fēng)險

由於場外交易是一對一的非標(biāo)準(zhǔn)化的分散化交易，因此市場參與者持有的頭寸很難通過市場找到交易對手進(jìn)行頭寸的轉(zhuǎn)讓。另外，在場外交易中交易參與者可以對對手提出抵押品要求，或當(dāng)交易對手金融狀況惡化時，也可提前終止合約，而此時金融衍生品業(yè)務(wù)中負(fù)債的機(jī)構(gòu)無力支付時的風(fēng)險也是流動性風(fēng)險的一種表現(xiàn)。

（五）法律風(fēng)險

由於場外進(jìn)行交易既沒有一個全球統(tǒng)一的法律規(guī)範(fàn)，也沒有全球統(tǒng)一的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，導(dǎo)致合約內(nèi)容不統(tǒng)40

一，法律規(guī)則不一致，也導(dǎo)致合法交易不受法律保護(hù)，無法履行而給交易者帶來的風(fēng)險。

（六）國家風(fēng)險

由於銀行的外匯業(yè)務(wù)涉及本國和全球的外匯及外匯衍生工具的交易，當(dāng)本國政府和外國政府的宏觀政策發(fā)生改變或?qū)ο嚓P(guān)市場進(jìn)行調(diào)控時，如調(diào)整利率或匯率，或是對金融市場交易規(guī)則和市場規(guī)則的調(diào)整，都會使作爲(wèi)外匯交易中介的商業(yè)銀行面臨收益的不確定性。

在這幾種風(fēng)險中，市場風(fēng)險是最重要的，同時這些風(fēng)險之間也是相互聯(lián)繫的。如市場風(fēng)險會影響到銀行與交易對手的收益或虧損，從而導(dǎo)致雙方信用風(fēng)險的變化；操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、國家風(fēng)險也會影響價格，從而導(dǎo)致市場風(fēng)險的增加；同時，法律風(fēng)險可能會最終體現(xiàn)爲(wèi)銀行收益的減少甚至無法實(shí)現(xiàn)。

三、商業(yè)銀行開展外匯業(yè)務(wù)創(chuàng)新的風(fēng)險特點(diǎn)

（一）風(fēng)險的潛在性

在我國商業(yè)銀行目前提供的外匯金融衍生交易中，遠(yuǎn)期外匯交易、利率互換交易、外匯期權(quán)交易是屬於資産負(fù)債表表外的業(yè)務(wù)，由於這些業(yè)務(wù)具有高度技術(shù)性、複雜性的特點(diǎn)，使其表面的資金流動與潛在的盈虧相差很遠(yuǎn)，會計(jì)核算方法和監(jiān)管一般不能對這些工具潛在的風(fēng)險進(jìn)行充分地反映和有效地管理。

（二）風(fēng)險來源的複雜性

商業(yè)銀行在從事外匯交易時，由於大多數(shù)的交易需要在國際金融市場上才能完成，因此要面臨各種各樣的風(fēng)險，這些風(fēng)險的來源可能是市場本身、銀行內(nèi)部的管理，也可能來自於相關(guān)國家政策的調(diào)整，或相關(guān)國家法律法規(guī)的變化。

（三）風(fēng)險爆發(fā)的危害性

商業(yè)銀行在從事外匯交易時，由於外匯衍生工具交易的複雜性，一旦風(fēng)險爆發(fā)，其危害是巨大的，幷且由於風(fēng)險的傳染性，甚至?xí)＜暗缴虡I(yè)銀行本身乃至一國金融體系的穩(wěn)定性。具有233年歷史的巴林銀行就是由於其職員在新加坡從事亞洲金融期貨和期權(quán)交易而給巴林銀行造成了14億美元的損失，最終導(dǎo)致巴林銀行倒閉。

四、商業(yè)銀行開展外匯業(yè)務(wù)創(chuàng)新的風(fēng)險管理

我國已加入WTO，金融機(jī)構(gòu)、機(jī)構(gòu)投資者、企業(yè)、居民會面臨著由於外幣利率和匯率波動所帶來的資産和負(fù)債的風(fēng)險，未來我國的各種經(jīng)濟(jì)主體對金融期貨的需求是巨大的。同時外資銀行進(jìn)入我國的步伐加快，不僅體現(xiàn)在它們會開設(shè)更多的機(jī)構(gòu)上，更實(shí)質(zhì)的是體現(xiàn)在業(yè)務(wù)方面的擴(kuò)展上。外匯業(yè)務(wù)對銀行來講，既是吸收外匯資金的來源，也是獲取收入的手段。但是這項(xiàng)業(yè)務(wù)本身也面臨著各種各樣的風(fēng)險，風(fēng)險的爆發(fā)也會在一定程度上影響到商業(yè)銀行、以至整個金融體系的穩(wěn)定，所以，我國的商業(yè)銀行既要繼續(xù)進(jìn)行外匯業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，同時中央銀行和商業(yè)銀行又要對外匯交易風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)督和管理。具體的措施有：

（一）從中央銀行監(jiān)管的角度看

1、銀監(jiān)會最近頒布的《金融機(jī)構(gòu)衍生産品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》著重于對金融機(jī)構(gòu)從事衍生交易的市場準(zhǔn)入管理和風(fēng)險控制的管理。要對衍生工具的風(fēng)險進(jìn)行實(shí)時控制，還要建立和完善各種可行的可操作的具體監(jiān)管措施。

2、對從事外匯衍生交易的金融機(jī)構(gòu)，要儘量按照國際銀行業(yè)的風(fēng)險管理的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行監(jiān)管。中央銀行及其監(jiān)管機(jī)構(gòu)按照國際通用的《巴塞爾協(xié)議》中對銀行的最低資本和對銀行風(fēng)險管制機(jī)制的標(biāo)準(zhǔn)對我國商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險管理，可使我國的商業(yè)銀行在從事外匯衍生交易時更容易獲得國際金融市場的認(rèn)可，降低交易成本。

（二）從商業(yè)銀行管理風(fēng)險的角度看

1、要完善銀行的公司治理。2003年中央銀行向中國銀行和中國建設(shè)銀行注資450億美元，使兩銀行滿足了《巴塞爾協(xié)議》關(guān)於資本的要求，同時也拉開了國有商業(yè)銀行股份制改制的序幕，但僅有銀行資本結(jié)構(gòu)的變化不足以使其改變經(jīng)營的機(jī)制。只有完善銀行的公司治理結(jié)構(gòu)，從銀行的決策層、執(zhí)行層到操作層每個層次都有具體的激勵與約束制度、風(fēng)險控制制度，使銀行相關(guān)利益者（股東、存款人等）的目標(biāo)能夠得到整個銀行體系的充分貫徹，才能使銀行有效地達(dá)到其安全性、流動性和盈利性相統(tǒng)一的經(jīng)營目標(biāo)。

2、建立完善的風(fēng)險管理系統(tǒng)。銀行必頇建立一套完善的內(nèi)控機(jī)制和風(fēng)險管理體系，對外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行有效地內(nèi)部控制和審計(jì)。完善的內(nèi)部控制系統(tǒng)，是爲(wèi)了確保所進(jìn)行的交易活動符合授權(quán)原則和程序，幷受到充分的監(jiān)督。而內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃包括其衍生工具業(yè)務(wù)，確保及時地找出內(nèi)部控制的弱點(diǎn)和操作系統(tǒng)的缺陷。內(nèi)部審計(jì)職能必頇獨(dú)立於它所檢查的職能和控制體系之外。

41對于信用風(fēng)險或違約風(fēng)險，銀行在交易前要研究交易對手的信用狀況，幷在交易中及時、動態(tài)地評估交易對手信用狀況的變化，實(shí)時提出抵押品的要求、提高保證金的要求和提前結(jié)束交易的要求；對於市場風(fēng)險，銀行要每日對風(fēng)險進(jìn)行度量、設(shè)定不同幣種衍生工具的風(fēng)險暴露頭寸，通過各種模型的使用進(jìn)行壓力試驗(yàn)，特別地要建立外匯衍生工具的風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)；對於操作風(fēng)險或管理風(fēng)險，銀行要建立完善的交易程序，使交易的決策、操作、清算與記賬等崗位各自分離，同時也要注重對直接從事外匯衍生交易的人員的選拔和培訓(xùn)；對於法律風(fēng)險，銀行要瞭解和研究各種相關(guān)的法律合同，尤其是交易市場所在國、交易對手所在國的監(jiān)管的規(guī)則和判案依據(jù)；對於國家風(fēng)險，銀行要充分關(guān)注交易貨幣所在國、市場所在國、交易對手所在國的情況，動態(tài)評價銀行交易所面臨的國家風(fēng)險，幷且及時調(diào)整與相關(guān)市場、國家的交易策略。因爲(wèi)當(dāng)交易貨幣所在國政府調(diào)整其國內(nèi)政策時，會直接或間接地影響到本國的利率和匯率；市場所在國和交易對手所在國改變對市場的監(jiān)管，都會使市場參與者所面臨的不確定性增加。

3、要建立完善的信息披露制度和財(cái)務(wù)公開制度。不論是內(nèi)部的風(fēng)險管理制度還是外部的監(jiān)管制度，其核心均在於發(fā)現(xiàn)外匯交易中潛在的風(fēng)險，保證外匯交易有秩序地、順利地進(jìn)行，而信息披露制度正是發(fā)現(xiàn)問題的關(guān)鍵手段。我國商業(yè)銀行通過向客戶提供外匯服務(wù)，實(shí)質(zhì)上已使國內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)與世界市場的關(guān)係密不可分。我國商業(yè)銀行要參與國際金融市場，客觀上要求提高金融體系的透明度，而且及時、準(zhǔn)確的信息披露可以減少國際金融市場的波動對本國的衝擊，從根本上提高我國金融機(jī)構(gòu)的競爭力。

參考文獻(xiàn)：

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（責(zé)任編輯：王鸞鳳、劉萬勇）

第二篇：中國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理現(xiàn)狀及防范措施

中國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理現(xiàn)狀及防范措施

摘 要]近年來,隨著銀行規(guī)模不斷擴(kuò)大,經(jīng)營復(fù)雜程度不斷加劇,商業(yè)銀行的操作風(fēng)險日益凸顯。主要表現(xiàn)為管理理念錯誤、管理構(gòu)架不健全、管理手段落后等。因此,強(qiáng)化操作風(fēng)險管理文化,提高操作風(fēng)險管理水平,建立應(yīng)急處置方案,加強(qiáng)操作風(fēng)險的管理及防范能力,對中國商業(yè)銀行有著巨大意義,已勢在必行.[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行;操作風(fēng)險;風(fēng)險管理

[中圖分類號]F830·3[文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A

[文章編號]1002-2880(2009)10-0130-02

操作風(fēng)險是一種古老的風(fēng)險,自商業(yè)銀行誕生伊始就伴隨其左右。從中國的情況看,操作風(fēng)險一直沒有得到足夠的重視。而巴塞爾新資本協(xié)議明確提出,將操作風(fēng)險納入管理框架,并要求商業(yè)銀行對其分配資本。因此,加強(qiáng)對操作風(fēng)險問題的研究是極為必要的.一、操作風(fēng)險的定義

參照巴塞爾新資本協(xié)議,《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》將操作風(fēng)險定義為:由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng),以及外部因素所造成財(cái)務(wù)損失或影響銀行聲譽(yù)、客戶和員工的風(fēng)險。通俗地說,操作風(fēng)險是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)面臨的諸多風(fēng)險中的一類,與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險等并列。操作風(fēng)險在于銀行內(nèi)部控制及公司治理機(jī)制的失效,這種失效狀態(tài)可能因?yàn)槭д`、欺詐,未能及時做出反應(yīng)而導(dǎo)致銀行財(cái)務(wù)損失,或使銀行的利益在其他方面受到損失,如銀行交易員、信貸員、其他工作人員越權(quán)或從事職業(yè)道德不允許的或風(fēng)險過高的業(yè)務(wù)。操作風(fēng)險的其他方面還包括信息技術(shù)系統(tǒng)的重大失效或諸如火災(zāi)等災(zāi)難事件.二、中國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理存在的問題 1·操作風(fēng)險管理理念亟待改變

(1)注重事后管理,輕視事前防范。銀行看重的是對已發(fā)生或已存在的風(fēng)險采取事后管理的處罰措施,試圖以嚴(yán)厲的處罰遏制風(fēng)險的出現(xiàn),而對事前的防范措施和事中的監(jiān)管控制措施關(guān)注較少。這種做法給那些心存僥幸、覬覦銀行財(cái)產(chǎn)的人以可乘之機(jī)。

(2)注重個案查處,輕視全面分析。商業(yè)銀行在查辦案件或進(jìn)行業(yè)務(wù)檢查時,存在對發(fā)現(xiàn)的問題就事論事,只顧解決眼前問題,而沒有將案件分類總結(jié),導(dǎo)致屢查屢犯時有發(fā)生。

(3)注重基層操作人員管理,輕視高層管理人員管理。由于總行管理半徑過長以及分行和支行行長權(quán)力過大,缺乏對高管人員掌握的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行有效監(jiān)控辦法,并且銀行高管人員掌握著人財(cái)物管理大權(quán),由其引發(fā)的操作風(fēng)險特別是內(nèi)外勾結(jié)的情形,危害性要遠(yuǎn)大于基層操作人員.另一方面,部分銀行高管人員未能嚴(yán)格履行管理職責(zé),害怕承擔(dān)自身應(yīng)負(fù)的崗位責(zé)任,對待風(fēng)險不是積極想辦法化解,而是一味推諉、躲避,這在基層機(jī)構(gòu)貸款審批中尤為明顯.2·操作風(fēng)險管理架構(gòu)不健全

(1)操作風(fēng)險管理職責(zé)分散,缺乏專門管理部門。目前,大多數(shù)商業(yè)銀行不同類型的操作風(fēng)險由不同的部門負(fù)責(zé),沒有一個協(xié)調(diào)的部門。設(shè)立了專門的風(fēng)險管理部門的銀行,也都在起始階段,組織建設(shè)不健全,未能使操作風(fēng)險管理系統(tǒng)化、專業(yè)化。

(2)基層分支機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險管理職能缺失。國外銀行一般會在基層分支機(jī)構(gòu)設(shè)置風(fēng)險經(jīng)理職務(wù),負(fù)責(zé)總行風(fēng)險管理政策在基層的貫徹落實(shí),對基層分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理以及與總行風(fēng)險管理信息的溝通。而國內(nèi)操作風(fēng)險管理基本上由內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé),并且僅在總行設(shè)置,在基層機(jī)構(gòu)沒有分支,致使總行不能對基層分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行實(shí)時監(jiān)督,為操作風(fēng)險的出現(xiàn)提供了可乘之機(jī)。

(3)內(nèi)部審計(jì)部門權(quán)威性不強(qiáng)。中國商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)部門與一般部室平行設(shè)置,權(quán)威性不強(qiáng),對分支機(jī)構(gòu)的稽核監(jiān)督容易,對總行層面的稽核監(jiān)督卻難以開展.3·操作風(fēng)險管理手段落后(1)風(fēng)險識別手段落后。當(dāng)前,國內(nèi)多數(shù)銀行機(jī)構(gòu)無法應(yīng)對高科技犯罪帶來的風(fēng)險,不少銀行機(jī)構(gòu)受技術(shù)手段制約沿用手工方式審核、識別印鑒和票據(jù)等的真?zhèn)?(2)過分依靠內(nèi)審部門的監(jiān)督作用。中國商業(yè)銀行在操作風(fēng)險管理上幾乎是依賴內(nèi)審部門,而內(nèi)審部門因權(quán)威性、力量不足,其檢查頻率和深度往往難以與銀行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險程度相適應(yīng),很難發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患。

(3)制度建設(shè)和執(zhí)行不力。一方面,商業(yè)銀行在風(fēng)險管理制度建設(shè)方面明顯不足,很多情況下往往是先開展業(yè)務(wù),后制定規(guī)章,從而引發(fā)大量風(fēng)險的發(fā)生。另一方面,對已有制度又執(zhí)行不力,部分制度形同虛設(shè),失去約束力。

(4)風(fēng)險管理的電子化程度較低。采用電子手段管理操作風(fēng)險,可以提有效性和效率。但是,中國商業(yè)銀行管理信息系統(tǒng)建設(shè)還處于起步階段,任務(wù)仍十分艱巨.4·員工的職業(yè)道德素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)有待提高

銀行是一個充滿風(fēng)險的地方,每位員工都會遇到各種各樣的誘惑。同時,由于銀行委托代理層級較多,信息嚴(yán)重不對稱,風(fēng)險管理上存在盲點(diǎn)和盲區(qū),這樣就為一些責(zé)任心不強(qiáng)、意志不堅(jiān)定的員工提供了犯罪空間。同時,金融的不斷創(chuàng)新也使商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)趨向于復(fù)雜化,國際業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、網(wǎng)上銀行、綜合柜員制等新興的銀行服務(wù)方式都對員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)提出了更高的要求。部分銀行仍然是經(jīng)驗(yàn)型和關(guān)系型的員工,人員的流動性不大,導(dǎo)致業(yè)務(wù)人員的匱乏,增加了操作風(fēng)險產(chǎn)生的可能性.5·尚未建立有效的危機(jī)快速反應(yīng)和應(yīng)對機(jī)制.目前,我國銀行業(yè)普遍缺乏危機(jī)管理意識,尚未建立有效的危機(jī)快速反應(yīng)機(jī)制。外部事件具有不確定性和突發(fā)性,防范和管理有很大難度。一旦發(fā)生諸如謠言擠兌、雪災(zāi)地震、系統(tǒng)故障等突發(fā)事件,如果沒有有效的危機(jī)應(yīng)對機(jī)制,將會對銀行產(chǎn)生巨大沖擊甚至是致命打擊.三、中國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的防范措施 1·強(qiáng)化操作風(fēng)險管理文化

大量金融案件表明,建立科學(xué)的風(fēng)險管理理念比識別和評估風(fēng)險更重要。因此,商業(yè)銀行必須自上而下建立、倡導(dǎo)、執(zhí)行操作風(fēng)險管理文化。高層領(lǐng)導(dǎo)與員工要同時參與,樹立全員操作風(fēng)險的防范意識,培育健康的操作風(fēng)險管理文化。銀行高層領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)提高對操作風(fēng)險的認(rèn)識,把操作風(fēng)險作為風(fēng)險管理的核心內(nèi)容和基礎(chǔ)工作.同時,銀行應(yīng)對各部門、各崗位開展操作風(fēng)險培訓(xùn),提高每一個人的操作風(fēng)險意識,將操作風(fēng)險管理落實(shí)在每一個員工的職責(zé)、行為中,保證各項(xiàng)管理制度的落實(shí)和操作風(fēng)險管理體系發(fā)揮應(yīng)有的作用.2·建立恰當(dāng)?shù)牟僮黠L(fēng)險管理架構(gòu)

目前,全球范圍內(nèi)管理操作風(fēng)險主要采取三種方法:總部集中管理類型、總部集中管理與分散化支持類型和稽核部門占據(jù)主導(dǎo)作用的類型。選擇其中哪一種類型,主要取決于各自企業(yè)文化和高層管理者風(fēng)險偏好以及自身的風(fēng)險管理能力。中國商業(yè)銀行建立操作風(fēng)險管理架構(gòu)時,應(yīng)選定一種或多種操作風(fēng)險衡量的方法并從容易衡量的領(lǐng)域著手。首先建立一套相對簡略的、但比較完整的操作風(fēng)險管理體系,這個體系應(yīng)當(dāng)基本覆蓋操作風(fēng)險的識別、評估、緩釋、監(jiān)控、報告等環(huán)節(jié),在此基礎(chǔ)上建立覆蓋整個機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險管理戰(zhàn)略和政策,從相對簡略的領(lǐng)域出發(fā),在實(shí)際運(yùn)作中逐步完善,擴(kuò)大其覆蓋的操作風(fēng)險領(lǐng)域。中國商業(yè)銀行在著手管理操作風(fēng)險時,重點(diǎn)要建立與信用風(fēng)險和市場風(fēng)險相一致的操作風(fēng)險管理框架,確定不同職位的人員在操作風(fēng)險管理中的責(zé)任.在此基礎(chǔ)上,風(fēng)險管理的高層機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確定相應(yīng)的風(fēng)險管理方法,業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)據(jù)此采集關(guān)于操作風(fēng)險的各種數(shù)據(jù),建立“風(fēng)險庫”和“風(fēng)險控制工具庫”,向市場尋求專業(yè)的咨詢和支持,逐步建立初步的操作風(fēng)險管理體系.3·提高操作風(fēng)險的管理水平

在國內(nèi)商業(yè)銀行的管理實(shí)踐中,內(nèi)部審計(jì)占據(jù)著重要地位。要提高管理水平,首先,應(yīng)當(dāng)賦予內(nèi)部審計(jì)系統(tǒng)以極大的獨(dú)立性和權(quán)威性,使其直接歸董事會領(lǐng)導(dǎo)。同時對審計(jì)部門建立嚴(yán)格的問責(zé)制,對其不作為和過失行為進(jìn)行責(zé)任追究。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)定期組織實(shí)施檢查活動,建立對疑點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)的持續(xù)跟蹤檢查。其次,各部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度,建立良好的分工協(xié)作關(guān)系,風(fēng)險管理部門要從經(jīng)營環(huán)境中提取必要的風(fēng)險信息,并及時上交風(fēng)險報告,制定相應(yīng)的控制政策;其他業(yè)務(wù)部門各司其職,根據(jù)自身實(shí)際情況依照規(guī)章制度防范和管理風(fēng)險。再次,要注重技術(shù)創(chuàng)新,積極推進(jìn)操作風(fēng)險管理工具的開發(fā)和運(yùn)用,加快中國商業(yè)銀行管理信息系統(tǒng)建設(shè).4·以人為本,強(qiáng)化教育,提高商業(yè)銀行員工綜合素質(zhì)

人是操作風(fēng)險管理和防范的核心。從目前銀行發(fā)現(xiàn)的大案要案來看,基本上都與內(nèi)部人員有關(guān),這種來自內(nèi)部的因素比外部因素更難防范。因此,操作風(fēng)險的防范關(guān)鍵是對行為人的控制。一方面商業(yè)銀行要以人為本,建立一個綜合的教育網(wǎng)絡(luò),并保證教育的連續(xù)性、系統(tǒng)性和針對性。使全體員工熟悉自身崗位工作職責(zé)要求,理解和掌握業(yè)務(wù)的整體流程和關(guān)鍵風(fēng)險點(diǎn),同時加強(qiáng)員工理想信念、職業(yè)道德和法紀(jì)觀念等在內(nèi)的綜合性教育,培養(yǎng)員工高尚的職業(yè)道德情操,做到無論在什么情況下,都不做損害國家和銀行利益的事情。另一方面商業(yè)銀行要建立公正、合理、高效的人力資源管理體制,增強(qiáng)員工的歸屬感和責(zé)任感。要根據(jù)每位員工的品德和業(yè)務(wù)能力,結(jié)合不同年齡、學(xué)歷和工作經(jīng)驗(yàn),分配適合的崗位;同時,對重要部門、要害崗位的員工,要進(jìn)行嚴(yán)格挑選,并適時進(jìn)行崗位輪換,防范操作風(fēng)險.5·建立應(yīng)急處置方案,提高風(fēng)險防控能力

圍繞經(jīng)營行為、業(yè)務(wù)管理、風(fēng)險防范、資產(chǎn)安全等建立資產(chǎn)質(zhì)量和資金運(yùn)用風(fēng)險評估制度,健全內(nèi)部控制系統(tǒng)的評審和反饋;及時對帶有苗頭性、傾向性問題進(jìn)行風(fēng)險預(yù)測;針對各種可能的突發(fā)性事件,要建立有效的應(yīng)急和危機(jī)處理機(jī)制,制定詳盡的處理預(yù)案和報告路線,快速應(yīng)對外部侵害等緊急事件,從而把操作風(fēng)險降到最低.綜上所述,商業(yè)銀行要在了解操作風(fēng)險的定義和其管理現(xiàn)狀的情況下,認(rèn)真執(zhí)行防范操作風(fēng)險的相應(yīng)措施.只有這樣,才能使中國商業(yè)銀行最大可能地規(guī)避操作風(fēng)險,避免大案要案的發(fā)生.[參考文獻(xiàn)] [1]張吉光.商業(yè)銀行操作風(fēng)險識別與管理[M].中國人民大學(xué)出版社,2005· [2]黃承軍.淺析商業(yè)銀行操作風(fēng)險的現(xiàn)狀及對策[J].黑龍江對外經(jīng)貿(mào),2007(7).[3]施光中,王銀洋.淺議國有商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理[J].現(xiàn)代金融,2005(5).[4]吳雄英.論商業(yè)銀行操作風(fēng)險的管理[J].福建金融,2008(9).[5]高婧揚(yáng).淺議我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理[J].新西部,2008(14).[6]商業(yè)銀行操作風(fēng)險正抬頭警鐘長鳴保安全.中國保監(jiān)會網(wǎng)站,2007-06-26

第三篇：淺析中國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理

淺析中國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理

徐田田

（江南大學(xué) 江蘇 無錫）

摘要：隨著金融全球化、市場化的強(qiáng)力推進(jìn)和金融創(chuàng)新的快速發(fā)展，信貸風(fēng)險管理成為了中國銀行業(yè)面臨的重要課題。本文圍繞商業(yè)銀行信貸風(fēng)險，分析了其危害及管理的重要性，探尋了中國銀行業(yè)信貸風(fēng)險管理的缺陷與不足，并提出了解決方案。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險；風(fēng)險管理

引言

中國加入WTO之后，國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展進(jìn)一步溶入國際社會，經(jīng)濟(jì)發(fā)展的全球化、市場化、一體化更加明顯，面臨的競爭更加激烈。針對這種形勢，商業(yè)銀行應(yīng)把防范和控制信貸風(fēng)險作為一項(xiàng)長期而艱巨的任務(wù)來抓，嚴(yán)把信貸質(zhì)量關(guān)，加強(qiáng)對信貸風(fēng)險的管理，保證信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。本文以商業(yè)銀行信貸風(fēng)險為主題，分析了目前中國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的現(xiàn)狀及其存在的問題，強(qiáng)調(diào)了研究信貸風(fēng)險危害及信貸風(fēng)險管理的重要性，提出了強(qiáng)化中國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的策略。

一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險概述

長期以來，信貸和存款是中國商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)，存貸款的利息差就成為了商業(yè)銀行的主要利潤來源，這就使得信貸風(fēng)險成為了商業(yè)銀行所面臨的尤為重要的風(fēng)險。信貸風(fēng)險產(chǎn)生于商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)，即商業(yè)銀行在經(jīng)營貨幣和信用業(yè)務(wù)過程中，由于各種不利因素引起貨幣資金不能按時回流，不能保值增值，致使銀行遭受損失的可能性。它具有兩方面的意思：一方面是指借款人能否如約對貸款進(jìn)行還本付息的不確定性；另一方面是指由于大量不良貸款的形成導(dǎo)致商業(yè)銀行危機(jī)的可能性。信貸業(yè)務(wù)是中國商業(yè)銀行的核心業(yè)務(wù)，所以信貸風(fēng)險是影響中國商業(yè)銀行正常運(yùn)營的重要因素。

信貸風(fēng)險基本可分為非市場性風(fēng)險和市場性風(fēng)險兩類。非市場風(fēng)險主要指自然和社會風(fēng)險。自然風(fēng)險是指由于地震、水災(zāi)、火災(zāi)等不確定的自然因素使借款人蒙受經(jīng)濟(jì)損失，無法償還信貸本息的風(fēng)險；社會風(fēng)險是指由于社會政治、經(jīng)濟(jì)形勢和國家政策的變化，不法個人行為和其他事故等不確定因素所帶來的風(fēng)險。市場性風(fēng)險，即經(jīng)營風(fēng)險，是指商業(yè)銀行和借款人在信貸資金運(yùn)用過程中，由于各種戰(zhàn)略決策，主管行為，市場條件和生產(chǎn)技術(shù)等不確定因素所帶來的生產(chǎn)和銷售風(fēng)險。經(jīng)營風(fēng)險又表現(xiàn)為操作風(fēng)險、信用風(fēng)險和支付風(fēng)險。目前，因操作風(fēng)險或信用風(fēng)險導(dǎo)致的支付風(fēng)險是中國商業(yè)銀行所面臨的最大風(fēng)險，商業(yè)銀行往往因?yàn)橹Ц讹L(fēng)險，加之金融資產(chǎn)特有的風(fēng)險感染性，引起“多米諾骨牌效應(yīng)”，引發(fā)系統(tǒng)性或區(qū)域性的金融風(fēng)險。

根據(jù)中國信貸五級分類制度，銀行信貸資產(chǎn)分為五類:正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。不良信貸主要指次級、可疑和損失類信貸。銀行信貸業(yè)務(wù)中占比重大的是信貸業(yè)務(wù)，信貸具有風(fēng)險較高、收益突出的特點(diǎn)，對整個銀行的經(jīng)營舉足輕重。一般來說商業(yè)銀行信貸風(fēng)險具有以下特征：1.客觀性。信貸風(fēng)險客觀存在，不以人的意志為轉(zhuǎn)移，現(xiàn)實(shí)的銀行業(yè)務(wù)工作中的信貸互動必然存在風(fēng)險。2.隱蔽性。信貸因信用評級掩蓋真實(shí)還款能力而發(fā)生的損失。3.擴(kuò)散性。信貸風(fēng)險發(fā)生所造成銀行資金的損失，不僅影響銀行自身的生存和發(fā)展，而且會如多米諾骨牌一般引起相關(guān)聯(lián)的鏈?zhǔn)椒从场?.可控性。依照一定的方法、制度預(yù)測風(fēng)險。

二、中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理存在的問題

（一）內(nèi)控管理水平薄弱

完善的內(nèi)控制度是商業(yè)銀行得以有效進(jìn)行風(fēng)險管理的重要內(nèi)部制度保障。內(nèi)控管理水平的薄弱也意味著信貸管理制度方面的漏洞與缺失。往往表現(xiàn)為：1.客戶經(jīng)理權(quán)力過大，本應(yīng)兩人或多人執(zhí)行的項(xiàng)目被一人所辦理，監(jiān)督約束力度不夠，導(dǎo)致一些小額貸款多不能正常收回；2.貸款責(zé)任落實(shí)不夠，最終因無人負(fù)責(zé)而不了了之；3.對經(jīng)營單位目標(biāo)考核項(xiàng)目不科學(xué)，造成急功近利，為完成項(xiàng)目采用違規(guī)做法，沒有有效控制手段。

（二）組織管理體系不完善

盡管目前中國商業(yè)銀行普遍實(shí)施了審貸分離制度，客戶經(jīng)理部負(fù)責(zé)發(fā)放貸款，信貸風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)審查貸款，通過信貸風(fēng)險管理部不直接接觸貸款客戶來回避貸款風(fēng)險，但與國外相比，國內(nèi)商業(yè)銀行的信貸部門與貸款復(fù)核部門之間不獨(dú)立，受外界干擾較多，獨(dú)立性原則在工作中體現(xiàn)不夠。

（三）信貸文化嚴(yán)重缺失

信貸文化包括銀行的信貸、價值取向、管理溝通等因素，是決定銀行績效和銀行經(jīng)營成敗的關(guān)鍵。當(dāng)前信貸文化嚴(yán)重缺失主要表現(xiàn)在：1.重貸輕管，貸后的服務(wù)管理欠完善。銀行注重信貸資金發(fā)放，卻極少對客戶的信貸資金的使用狀況及重大經(jīng)營管理決策等進(jìn)行必要的調(diào)查、監(jiān)督和參與，這種只“放”不“管”的不均衡管理必然導(dǎo)致信貸資金的使用失控，增加了不良貸款的數(shù)目。2.形式主義，信貸流程止于表面文章。一般情況下，商業(yè)銀行只強(qiáng)調(diào)信貸業(yè)務(wù)辦理過程中違規(guī)行為的處罰，而對于不良貸款的形成責(zé)任追究力度不夠，導(dǎo)致了信貸人員辦理業(yè)務(wù)時只追求過程完美而忽視了結(jié)果。

（四）風(fēng)險意識淡薄

商業(yè)銀行往往僅對信貸發(fā)放的前期進(jìn)行相關(guān)的分析和預(yù)測，不能顧全全局，而信貸從業(yè)人員也往往只注重當(dāng)前顯現(xiàn)出來的風(fēng)險，忽視了客戶和貸款潛在的風(fēng)險。

（五）風(fēng)險管理工具及技術(shù)落后

對比國際性銀行，中國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理不論是在度量方法、數(shù)據(jù)的采集、加工，還是結(jié)果檢驗(yàn)等方面都存在著相當(dāng)?shù)牟罹?，這極大地限制了信貸風(fēng)險管理系統(tǒng)在揭示和控制信貸風(fēng)險方面的作用，使得商業(yè)銀行難以掌控和避免風(fēng)險。

（六）風(fēng)險承擔(dān)主體不明確

風(fēng)險承擔(dān)主體明確，權(quán)力、責(zé)任和利益的合理分配是有效的風(fēng)險管理的根本前提。然而，在中國目前現(xiàn)行的銀行體制下，商業(yè)銀行不能有效地實(shí)行所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離，風(fēng)險承擔(dān)的最終邊界并不明確。金融風(fēng)險承擔(dān)主體不明確使得最終后果只能由國家來承擔(dān)，這也導(dǎo)致了國家宏觀經(jīng)濟(jì)管理層對金融風(fēng)險行政干預(yù)過多，而微觀金融主體的金融風(fēng)險管理意識相對淡薄，對風(fēng)險管理缺乏緊迫感和積極性。

（七）信貸風(fēng)險管理的法律法規(guī)和制度存在缺陷

計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制促使了中國銀行業(yè)的形成，中國長期以來沒有銀行風(fēng)險方面的法規(guī)，銀行普遍缺乏風(fēng)險意識，國家對它也無風(fēng)險責(zé)任要求，直到20世紀(jì)90年代，國家才開始重視外部的金融立法及銀行內(nèi)部的配套制度的建立。然而，這些制度中信貸風(fēng)險方面的規(guī)定十分粗略，涵蓋面低，其科學(xué)性、完整性還有欠缺。

三、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的必要性

（一）銀行的高負(fù)債經(jīng)營要求加強(qiáng)信貸風(fēng)險管理

商業(yè)銀行的大部分資金來源于存款，使其高負(fù)債經(jīng)營，高提取性、高流動性和短期限性等特點(diǎn)往往導(dǎo)致商業(yè)銀行資產(chǎn)與負(fù)債在流動性與期限性上不對稱。一旦商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量惡化，不良貸款大量形成，就會加劇商業(yè)銀行資產(chǎn)與負(fù)債在流動性與期限性上的不對稱，從而有可能導(dǎo)致銀行擠兌風(fēng)潮的出現(xiàn)，以至于銀行倒閉。因此，商業(yè)銀行的高負(fù)債經(jīng)營要求加強(qiáng)信貸風(fēng)險管理。

（二）銀行外部負(fù)效應(yīng)較大的特點(diǎn)決定了要加強(qiáng)信貸風(fēng)險管理

首先，商業(yè)銀行負(fù)債率較高，并且其債權(quán)人覆蓋社會各階層。銀行承受的信貸風(fēng)險同時也是大部分社會民眾所承受的風(fēng)險。其次，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險具有擴(kuò)散性。一家銀行由于承受過度的信貸風(fēng)險等原因而倒閉，可能會波及其他金融機(jī)構(gòu)，引起鏈?zhǔn)椒磻?yīng)，引發(fā)的金融動蕩，甚至在某種程度上會造成宏觀經(jīng)濟(jì)震蕩。因此必須嚴(yán)格控制信貸風(fēng)險。

（三）信貸風(fēng)險是各種經(jīng)濟(jì)風(fēng)險的集中反映

作為金融中間人，銀行已成為整個經(jīng)濟(jì)活動的中樞，覆蓋經(jīng)濟(jì)社會的各個部門各個角落。一旦銀行與其他經(jīng)濟(jì)主體發(fā)生信貸關(guān)系，經(jīng)濟(jì)主體的風(fēng)險就會通過信貸關(guān)系部分甚至全部地轉(zhuǎn)化為銀行信貸資產(chǎn)的風(fēng)險，這充分說明了銀行風(fēng)險的集中性。同時，信貸風(fēng)險又反過來作用于經(jīng)濟(jì)風(fēng)險。強(qiáng)化銀行的信貸風(fēng)險管理，控制住了銀行信貸風(fēng)險，也就從一定程度上控制住了整個經(jīng)濟(jì)風(fēng)險，從而保證經(jīng)濟(jì)各部門的良好運(yùn)行。

四、提高中國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理水平的對策

（一）培育健康的風(fēng)險管理文化

風(fēng)險管理文化是商業(yè)銀行對待風(fēng)險的態(tài)度以及在風(fēng)險管理方面采取的常規(guī)性措施和指導(dǎo)原則，它是企業(yè)文化的重要組成部分。建立長期一致的信貸風(fēng)險管理文化需要做到三點(diǎn)：一是強(qiáng)化資本約束的經(jīng)營發(fā)展理念；二是全員參與；三是要變過去被動的、消極的事后“亡羊補(bǔ)牢”型風(fēng)險管理為全程化的、積極主動的風(fēng)險管理。

（二）建立合理的激勵機(jī)制

傳統(tǒng)的薪酬制度主要是以利潤、資產(chǎn)質(zhì)量等事后會計(jì)指標(biāo)對經(jīng)營管理者績效作出評價，這種業(yè)績的反映具有滯后性，不能有效的反映銀行遠(yuǎn)期盈利能力。國有商業(yè)銀行在實(shí)行制度革新和內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)調(diào)整時，應(yīng)積極借鑒和吸收西方發(fā)達(dá)國家大銀行的管理制度和管理經(jīng)驗(yàn)。比如，可采用建議高層管理者購買股票期權(quán)；設(shè)立限制性股權(quán)或通過延期股票發(fā)行激勵中層管理人員；鼓勵普通員工投資入股，強(qiáng)化員工激勵機(jī)制，推行“貨幣福利”激勵，從而加快推動國有銀行商業(yè)化進(jìn)程，實(shí)現(xiàn)銀行、主管和普通員工風(fēng)險共擔(dān)。

（三）建立和健全信貸風(fēng)險的防范機(jī)制，主要包括三個方面的內(nèi)容：風(fēng)險規(guī)避機(jī)制、風(fēng)險分散機(jī)制和風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制。

1．風(fēng)險規(guī)避機(jī)制。a.商業(yè)銀行可以通過資產(chǎn)結(jié)構(gòu)短期化，即提高短期資產(chǎn)的比重或降低資產(chǎn)的平均期限來調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債，增強(qiáng)資產(chǎn)流動性；b.商業(yè)銀行在開展外幣業(yè)務(wù)時，根據(jù)自身實(shí)力和對匯率變動的準(zhǔn)確預(yù)測，在幣種選擇上選擇收硬幣付軟幣、借軟幣貸硬幣；c.商業(yè)銀行可以通過債務(wù)互換避免風(fēng)險，即債務(wù)人依據(jù)各自的相對優(yōu)勢，通過金融中介相互交換所需支付債務(wù)本息的幣種和利率的種類與水準(zhǔn)；d.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)避重就輕地進(jìn)行投資，側(cè)重投資風(fēng)險小的項(xiàng)目，避免風(fēng)險過大的項(xiàng)目。

2.風(fēng)險分散機(jī)制。商業(yè)銀行可以通過調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)達(dá)到分散信貸風(fēng)險的目的，其精髓就在于“不把全部的雞蛋放在同一個籃子里”。商業(yè)銀行針對信貸風(fēng)險集中的情況，調(diào)整信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，多元投資，不將貸款集中于某一行業(yè)，不把貸款集中于某一地區(qū)，更不能把貸款集中于少數(shù)客戶手中。只有商業(yè)銀行的信貸結(jié)構(gòu)多樣化，才能降低整個資產(chǎn)組合的風(fēng)險程度，從而分散風(fēng)險。

3.風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制。補(bǔ)充商業(yè)銀行的自有資金，提高自身儲備金率，建立風(fēng)險后備金制度，增強(qiáng)抵御風(fēng)險的能力。

（四）細(xì)化貸款風(fēng)險分類

在這一點(diǎn)上，商業(yè)銀行可以借鑒國外評級制度，內(nèi)外結(jié)合，使其制度化、規(guī)范化、程序化。貸款質(zhì)量五級分類是按貸款的風(fēng)險程度，將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五個不同檔次，但在實(shí)際操作中，僅僅五個檔次不足以真實(shí)、全面、動態(tài)地反映信貸的實(shí)際價值和風(fēng)險程度。細(xì)化的評級檔次可以更加準(zhǔn)確地把握信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，客觀全面地評價信貸質(zhì)量，及時有效地防范潛在的信貸風(fēng)險，并逐步提高銀行內(nèi)部的信貸管理質(zhì)量。

（五）建立和健全信貸風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警機(jī)制

通過充分利用金融統(tǒng)計(jì)指標(biāo)，商業(yè)銀行逐步組建一個較為完善的指標(biāo)體系，通過定量分析與定件分析相結(jié)合的方法，對企業(yè)的綜合情況進(jìn)行評估，而通過對企業(yè)的監(jiān)測，也能對商業(yè)銀行的信貸活動發(fā)出預(yù)警。

五、筆者的隱憂

公司信息的披露和透明度。商業(yè)銀行只有隨時獲取真實(shí)全面的公司信息，才能做出正確的價值評估和合理的投資決策，才能有效地避免或降低信貸風(fēng)險，促進(jìn)信貸資金的高效安全周轉(zhuǎn)和銀行發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)。因此, 公司信息的披露和透明度極為重要，但現(xiàn)行的經(jīng)濟(jì)管理體制難以達(dá)到信息的完全公開化透明化。此外，信貸管理法律和制度的缺陷，難以在短時間內(nèi)作出迅速調(diào)整并完善，使得商業(yè)銀行信貸管理的任務(wù)更為艱巨，在寄希望國家加強(qiáng)宏觀調(diào)控和加快信貸立法的同時，也希望各商業(yè)銀行能夠迅速調(diào)整自我，達(dá)到最好的信貸管理水平。

作者簡介：徐田田，女，江南大學(xué)，研究方向：金融銀行學(xué)

回復(fù)和郵件請寄：山東省梁山縣人民中路100號劇院家屬院二號樓西單元101室 徐田田（收）郵編：272600

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第四篇：中國商業(yè)銀行信用卡風(fēng)險防范研究

中國商業(yè)銀行信用卡風(fēng)險防范研究

內(nèi)容摘要：隨著我國金融體制改革的不斷深入，國內(nèi)各商業(yè)銀行紛紛將信用卡業(yè)務(wù)定位為轉(zhuǎn)型發(fā)展中的戰(zhàn)略性金融產(chǎn)品，我國信用卡市場的競爭也越來越呈現(xiàn)出一種群雄逐鹿的態(tài)勢。同時，隨著我國信用卡市場的迅速發(fā)展，信用卡發(fā)卡規(guī)模的不斷增長，各類信用卡風(fēng)險案件時有發(fā)生。本文著重針對目前我國商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展中出現(xiàn)的問題進(jìn)行方法分析和提出管理策略，借以完善各商業(yè)銀行信用卡風(fēng)險管理手段。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 信用卡 風(fēng)險防范

目錄

引言......................................................................................................................................................................1 2.我國信用卡概述..............................................................................................................................................2

2.1信用卡的功能及特點(diǎn)...........................................................................................................................2 2.2信用卡業(yè)務(wù)在我國商業(yè)銀行發(fā)展中的重要性...................................................................................2 2.3我國商業(yè)銀行信用卡發(fā)展的現(xiàn)狀及存在的問題...............................................................................3 3.商業(yè)銀行信用卡風(fēng)險的構(gòu)成因素..................................................................................................................4

3.1惡意透支...............................................................................................................................................4 3.2欺詐風(fēng)險...............................................................................................................................................4 3.3信用卡科技含量低...............................................................................................................................4 3.4客戶流失風(fēng)險.......................................................................................................................................5 4.商業(yè)銀行信用卡風(fēng)險防范對策......................................................................................................................5

4.1完善信用卡的信用政策.......................................................................................................................5 4.2加強(qiáng)技術(shù)分析的應(yīng)用...........................................................................................................................5 4.3完善信用卡債務(wù)的控制盒管理...........................................................................................................6 4.4加快信用卡的EMV遷移.......................................................................................................................6 4.5 加快社會信用體系建設(shè)......................................................................................................................6 5.結(jié)論..................................................................................................................................................................6 參考文獻(xiàn)：..........................................................................................................................................................7 致謝......................................................................................................................................................................7

引言

信用卡業(yè)務(wù)多年以前已成為許多國際性商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)和主要利潤來源。如花旗銀行的信用卡業(yè)務(wù)收益就占其利潤總額的二分之一,美國運(yùn)通公司的運(yùn)通卡業(yè)務(wù)利潤更占了其公司全部利潤的七成。從戰(zhàn)略發(fā)展的角度來看,未來銀行的競爭將集中在高端客戶、中間業(yè)務(wù)和信用卡這幾方面。信用卡對商業(yè)銀行首先可以起到穩(wěn)定客戶的作用,銀行目前單憑存貸款業(yè)務(wù)并不能穩(wěn)定客戶,信用卡使客戶與銀行發(fā)生了更多的交易行為,所以信用卡已成為銀行穩(wěn)定客戶的一個重要工具;其次信用卡分層次實(shí)行差異化管理,有利于為不同的客戶提供更個性化的服務(wù),更能幫助銀行吸收高端客戶;此外信用卡業(yè)務(wù)還可以幫助銀行提高知名度,大大提升銀行的整體品牌形象。

近年來,我國信用卡市場發(fā)展速度不斷加快,但由于多種因素的影響,商業(yè)銀行在信用卡業(yè)務(wù)中面臨的風(fēng)險也不斷增大,對我國信用卡風(fēng)險問題進(jìn)行研究,對保證商業(yè)銀行健康平穩(wěn)發(fā)展有著重要的意義。

2.我國信用卡概述

2.1信用卡的功能及特點(diǎn)

信用卡,是銀行或其它財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)簽發(fā)給那些資信狀況良好的人士,用于在指定的商家購物和消費(fèi)、或在指定銀行機(jī)構(gòu)存取現(xiàn)金的特制卡片,是一種特殊的信用憑證。信用卡實(shí)質(zhì)是一種消費(fèi)貸款,它提供一個有明確信用額度的循環(huán)信貸賬戶,借款人可以支取部分或全部額度。償還借款時也可以全額還款或部分還款,一旦己經(jīng)使用余額得到償還,貝9該信用額度又重新恢復(fù)使用。

隨著信用卡業(yè)務(wù)的發(fā)展,信用卡的種類不斷增多,凡是能夠?yàn)槌挚ㄈ颂峁┬庞米C明、消費(fèi)信貸或持卡人可憑卡購物、消費(fèi)或享受特定服務(wù)的特制卡片均可稱為信用卡。主要包括貸記卡、準(zhǔn)貸一記卡、提款卡、支票卡及賒帳卡等。我們現(xiàn)在所說的信用卡,一般單指貸記卡。

信用卡作為現(xiàn)代金融與信息技術(shù)相互融合的產(chǎn)物,作為一種一記名無面值支付工具,具有功能齊全、輕盈易帶、方便安全、低成本運(yùn)行等優(yōu)點(diǎn),在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中所占比重日益加大。它的推廣和使用,對于減少現(xiàn)金的使用、改善流通環(huán)境、發(fā)展個人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)等具有十分重要的意義。

2.2信用卡業(yè)務(wù)在我國商業(yè)銀行發(fā)展中的重要性

隨著我國金融體制的深化和金融業(yè)對外開放的擴(kuò)大,各類金融機(jī)構(gòu)的增加,我國商業(yè)銀行將受到席卷全球的金融自由化、國際化和現(xiàn)代化潮流的沖擊,尤其是產(chǎn)品眾多、服務(wù)全面的全能制外資銀行的挑戰(zhàn),我國商業(yè)銀行必須拓寬業(yè)務(wù)范圍,向客戶提供更多便捷、可靠的金融產(chǎn)品和金融服務(wù),增強(qiáng)自身競爭力,而信用卡則是眾多金融產(chǎn)品中最具競爭力的產(chǎn)品之一。

長期以來,我國商業(yè)銀行在金融業(yè)處優(yōu)勢地位,主營資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)即可帶來豐厚的利潤,信用卡等中間業(yè)務(wù)被普遍認(rèn)為是副業(yè)導(dǎo)致重視度不足;另外,由于缺乏有效的市場營銷手段, 加之多年來中國人“量入為出”的消費(fèi)理念, 我國商業(yè)銀行的信用卡發(fā)展無法達(dá)到“以市場為導(dǎo)向,以客戶為中心”的要求,信用卡業(yè)務(wù)沒有全面地滲透到社會公眾生活中,因此社會對信用卡的信任度和依賴度不足,導(dǎo)致信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展停滯不一前。2.3我國商業(yè)銀行信用卡發(fā)展的現(xiàn)狀及存在的問題

隨著國際之間經(jīng)濟(jì)溝通的日漸緊密,西方國家的消費(fèi)模式也逐漸對我國國民的消費(fèi)觀念產(chǎn)生影響,信用卡的誕生便是其中之一。我國信用卡業(yè)務(wù)雖然起步較晚,但是發(fā)展速度十分迅猛。截至到2010年為止,我國信用卡的發(fā)卡量已經(jīng)超過2.3億張,通過信用卡進(jìn)行交易的總量也有了大幅度的提高。但是在這種健康的大環(huán)境之下,也存在著一定的問題,由于信用卡的消費(fèi)方式屬于提前消費(fèi),因此存在有一定違約的風(fēng)險,如果未能加以重視,便會對發(fā)卡銀行的經(jīng)營與發(fā)展帶來不利的影響,最終成為阻礙我國經(jīng)濟(jì)快速穩(wěn)步發(fā)展的因素。

首先,由于信用卡能夠給銀行帶來較大的利潤,因此部分銀行為了追求經(jīng)濟(jì)利益而無限制的發(fā)行信用卡,忽略了信用卡給銀行的經(jīng)營帶來的風(fēng)險, 導(dǎo)致大量“睡眠卡”的產(chǎn)生, 使銀行面臨著嚴(yán)重的違約風(fēng)險。同時,為了爭奪有限的客戶資源,銀行之間時常會推出一些優(yōu)惠政策來刺激消費(fèi)者辦理信用卡,使消費(fèi)者的持卡數(shù)量大大超過了自身的需要,為銀行的經(jīng)營買下了安全隱患。

其次,當(dāng)前我國關(guān)于信用卡管理的政策還不夠完善,且該政策只是從管理的角度,對銀行卡的主要業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行管理與規(guī)范,并非強(qiáng)制性的法律條文,因此約束力相對較弱。同時,我國也缺少對消費(fèi)者行為的強(qiáng)制性管理規(guī)范,導(dǎo)致惡意透支現(xiàn)象的發(fā)生,給銀行帶來了損失,增大了銀行的運(yùn)行風(fēng)險。

最后, 隨著信用卡發(fā)卡數(shù)量的增加, 信用卡安全的問題也隨之而來。發(fā)卡銀行為了在追求發(fā)卡數(shù)量的同時降低運(yùn)行的風(fēng)險,往往對信用記錄良好的客戶管理過嚴(yán),而對信用記錄較低的客戶缺乏必要的限制。此外,信用卡在使用的過程中也有可能發(fā)生被盜現(xiàn)象,導(dǎo)致信用卡欺詐的發(fā)生。3.商業(yè)銀行信用卡風(fēng)險的構(gòu)成因素

3.1惡意透支

持卡人的惡意透支是構(gòu)成信用卡風(fēng)險的最主要因素,具體是指信用卡持有者抱著非法占有的目的,使用信用卡超額消費(fèi),同時在超過款期限后,依舊拒不歸還相應(yīng)費(fèi)用的行為。這種行為會造成銀行資金的大量流失,對銀行的正常經(jīng)營造成損害。在商業(yè)銀行的日常經(jīng)營過程當(dāng)中,惡意透支是信用卡最為常見的風(fēng)險因素,銀行可以通過持卡人消費(fèi)的具體行為來對其進(jìn)行辨別,考察客戶是否可能做出惡意透支的行為,并對其加以防范,從而降低惡意透支的風(fēng)險。3.2欺詐風(fēng)險

信用卡的欺詐風(fēng)險主要可分為兩類,分別是因持卡人對信用卡保存不當(dāng)而造成的風(fēng)險,以及持卡人自身的惡意行為。持卡人在使用信用卡的過程中缺乏安全意識,疏于防范,導(dǎo)致信用卡丟失或信用卡的信息被人竊取,犯罪分子便可通過持卡人的信用卡進(jìn)行大量消費(fèi),給持卡人與銀行造成巨大的損失。同時,當(dāng)前網(wǎng)絡(luò)消費(fèi)的不斷發(fā)展,進(jìn)一步加大了信用卡信息丟失的可能性,給發(fā)卡銀行帶來的風(fēng)險。此外,在持卡人進(jìn)行消費(fèi)時,商家的雇員常常能夠接觸到持卡人的信用卡,并有機(jī)會竊取持卡人的信息,使持卡人遭受損失。

而持卡人自身的惡意的行為則是利用信用卡從丟失過程中銀行政策的漏洞從中牟利。例如,持卡人可以謊稱信用卡丟失,到發(fā)卡銀行進(jìn)行掛失, 然后利用信用卡掛失到信用卡凍結(jié)之間的時間差進(jìn)行大量、密集的消費(fèi),使發(fā)卡銀行誤認(rèn)為是盜取信用卡者進(jìn)行透支,最終給商業(yè)銀行造成經(jīng)濟(jì)損失。3.3信用卡科技含量低

磁條卡技術(shù)自身的缺陷已構(gòu)成銀行卡犯罪的主要因素，因?yàn)榉缸锓肿涌梢院苋菀椎赝ㄟ^設(shè)備盜取磁條上的資料，再復(fù)制到新的卡片上。在近幾年的東南亞，利用磁條卡的技術(shù)缺陷，信用卡盜卡犯罪非常猖獗，不法商戶和偽卡制造人勾結(jié)，當(dāng)持卡人在這些商戶刷卡消費(fèi)時，犯罪分子利用裝載在刷卡器上的讀卡裝置復(fù)制持卡人資料，并即時傳送給世界某一地的偽卡制造商，達(dá)到盜取他人資金的目的。由此可見%隨著科學(xué)技術(shù)的日新月異，磁條卡已經(jīng)不再適應(yīng)現(xiàn)代銀行卡發(fā)展的需要。3.4客戶流失風(fēng)險

除去以上風(fēng)險之外,客戶的流失也是商業(yè)銀行信用卡風(fēng)險的重要組成部分。所謂客戶流失是指信用卡的持卡人銷卡或者轉(zhuǎn)而使用其他品牌的信用卡,從而降低銀行通過發(fā)行信用卡而帶來的商業(yè)收益,給商業(yè)銀行帶來損失。通常來講,客戶的流失主要是由于客戶對銀行的配套服務(wù)不夠滿意,或客戶所持信用卡已經(jīng)超出其個人的需要,因此,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)不斷增強(qiáng)自設(shè)業(yè)務(wù)的吸引力,從根本上降低客戶流失的風(fēng)險。

4.商業(yè)銀行信用卡風(fēng)險防范對策

4.1完善信用卡的信用政策

第一，要建立審批指南，既要有明確的市場定位，明確制定出確定信用額度的標(biāo)準(zhǔn)、證明文件的最低標(biāo)準(zhǔn)以及確定出檢查指南與市場相適應(yīng)的周期。只有這樣才能在最大限度發(fā)揮信用卡自身優(yōu)勢的同時，避免市場開發(fā)的盲目性、信用卡循環(huán)信貸和追加額度風(fēng)險的潛伏性等信用卡自身風(fēng)險；第二，就是要建立客戶的評分卡模型，即要確定信用卡的目標(biāo)客戶。評分卡是基于統(tǒng)計(jì)學(xué)原理而設(shè)立的評分工具，是根據(jù)銀行所提供的數(shù)據(jù)而開發(fā)的評分模型，其功能是對每個申請人的信貸風(fēng)險進(jìn)行目標(biāo)明確的定量評估，即用分?jǐn)?shù)定量表示信貸風(fēng)險。因此，可以提高信貸決策的效率和精度，而且可以加強(qiáng)對客戶業(yè)務(wù)的管理控制力。

4.2加強(qiáng)技術(shù)分析的應(yīng)用

分析技術(shù)方面，要實(shí)施數(shù)據(jù)挖掘。數(shù)據(jù)庫的建立和數(shù)據(jù)挖掘的實(shí)施%有利于建立一個完善的風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)并加強(qiáng)實(shí)時監(jiān)控。發(fā)卡行對于系統(tǒng)內(nèi)儲存的持卡人的各項(xiàng)資料，可以進(jìn)行歸納整理，建立數(shù)據(jù)庫，進(jìn)行專業(yè)的分析研究并進(jìn)行分類，便可以了解例如開戶資料、客戶素質(zhì)、消費(fèi)偏好、透支期分布以及盈利模式等等。這樣做不僅可以在控制風(fēng)險的條件下兼顧積極的營銷策略，還可以采用各種積極的手段來管理賬戶的收益能力。同時，對持卡人的有效跟蹤監(jiān)控也有助于預(yù)防風(fēng)險的轉(zhuǎn)化，對于發(fā)卡行來說及時有效的反應(yīng)并標(biāo)記出可疑持卡人，不僅有利于將自身的風(fēng)險防范前移，在銀行聯(lián)網(wǎng)中，也可及時采取連動效應(yīng)，即引起其他各關(guān)聯(lián)行注意，減少損失的金額，有利于信用卡業(yè)的持續(xù)發(fā)展。4.3完善信用卡債務(wù)的控制盒管理

催收策略的有效實(shí)施，是以客戶的數(shù)據(jù)庫資料的建立和系統(tǒng)資源的共享為基礎(chǔ)的。并且建立起一套與業(yè)務(wù)發(fā)展相配套的催收機(jī)制和流程，也可以降低業(yè)務(wù)風(fēng)險，減少資金損失。但是，在催收業(yè)務(wù)中，如何識別出那些對于債權(quán)人來說的不可接受的風(fēng)險賬戶，將成為關(guān)鍵。所以，相對于那些在評估后可能增加透支限額或努力使其透支額維持在其限額內(nèi)的賬戶，更需要把注意力集中在那些可能成為拖欠賬戶或有成為破產(chǎn)賬戶趨勢的賬戶上。對這些問題賬戶采取相應(yīng)的措施，是控制風(fēng)險的有效措施。4.4加快信用卡的EMV遷移

要防止信用卡盜卡、偽卡的產(chǎn)生%加大安全系數(shù)，就必須從銀行卡自身技術(shù)上下手，以芯片代替磁條的EMV 遷移，被公認(rèn)為是目前最好的解決辦法EMV標(biāo)準(zhǔn)是國際銀行卡組織共同發(fā)起制定的銀行卡從磁條卡向智能IC卡轉(zhuǎn)移的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。相對于目前的磁條卡CPU芯片具有獨(dú)立運(yùn)算、加解密和存儲能力。該技術(shù)的采用能大大提高銀行卡支付的安全性%并且減少欺詐行為。采用了新的數(shù)據(jù)加密技術(shù)和智能卡之后，ATM和電子收款系統(tǒng)的讀卡器從芯片中讀取信息，芯片上的一些控制安全程序可與收單系統(tǒng)相互驗(yàn)證，從而提高安全性。4.5 加快社會信用體系建設(shè)

由于社會信用環(huán)境是當(dāng)前我國消費(fèi)信貸市場發(fā)展的首要制約因素，因此盡快建立由政府主導(dǎo)下的社會信用體系已成為必然。而對于信用卡業(yè)來說，完善的個人征信系統(tǒng)有助于消除商業(yè)銀行面臨的信息不對稱和逆向選擇風(fēng)險，也有助于降低個人信用業(yè)務(wù)的成本和提高效率。另外，實(shí)現(xiàn)身份驗(yàn)證和電子簽名的標(biāo)準(zhǔn)化，建立統(tǒng)一以身份證為識別標(biāo)志的個人信用代碼和相配套的電子簽名的數(shù)據(jù)庫，并通過一定手段來控制和約束個人基本資料的動態(tài)更新，并在此基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)，以提供方便快捷的網(wǎng)上查詢服務(wù)。這樣不僅可以保證信用卡業(yè)的健康發(fā)展，對整個社會的信用環(huán)境的建設(shè)發(fā)展也有良好的促進(jìn)作用。

5.結(jié)論

加強(qiáng)商業(yè)銀行的信用卡風(fēng)險防范,能夠有效的降低商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險、提高商業(yè)銀行的服務(wù)質(zhì)量、增加商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)收益,最終令商業(yè)銀行在多變的市場環(huán)境下維持快速發(fā)展的態(tài)勢,從而為國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展貢獻(xiàn)力量。

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致謝

經(jīng)過兩個多月的時間終于將這篇論文寫完，在論文的寫作過程中遇到了許多的困難和障礙，都在同學(xué)和老師的幫助下度過了。尤其要強(qiáng)烈感謝我的論文指導(dǎo)老師，她對我進(jìn)行了無私的指導(dǎo)和幫助，不厭其煩的幫助進(jìn)行論文的修改和改進(jìn)。另外，在校圖書館查找資料的時候，圖書館的老師也給我提供了很多方面的支持與幫助。在此向幫助和指導(dǎo)過我的各位老師表示最忠心的感謝！

感謝這篇論文所涉及到的各位學(xué)者。本文引用了數(shù)位學(xué)者的研究文獻(xiàn)，如果沒有各位學(xué)者的研究成果的幫助和啟發(fā)，我將很難完成本篇論文的寫作。

感謝我的同學(xué)和朋友，在我寫論文的過程中給予我了很多你問素材，還在論文的撰寫和排版燈過程中提供熱情的幫助。

由于我的學(xué)術(shù)水平有限，論文有諸多不足之處，懇請各位老師和學(xué)友批評和指正！

第五篇：中國商業(yè)銀行的消費(fèi)信貸制度創(chuàng)新

中國商業(yè)銀行的消費(fèi)信貸

制度創(chuàng)新

消費(fèi)信貸作為一種信用交易其特殊性在于將現(xiàn)在的財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)化為將來收回的債權(quán)這個未來債權(quán)具有不確定性取決于借款者的償債能力和償債意愿1而中國作為一個經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的國家是在缺乏相應(yīng)的管理消費(fèi)信貸風(fēng)險的制度安排的背景下開展這項(xiàng)業(yè)務(wù)的因此如何規(guī)避和處理消費(fèi)信貸風(fēng)險一直是國家和商業(yè)銀行面臨的首要問題本文從分析我國商業(yè)銀行管理消費(fèi)信貸風(fēng)險的現(xiàn)狀入手指出其風(fēng)險管理的困境提出促進(jìn)消費(fèi)信貸可持續(xù)發(fā)展的制度安排

一、制度約束下商業(yè)銀行發(fā)展消費(fèi)信貸的次優(yōu)選擇——高抵押的消費(fèi)信貸合約供給

中國發(fā)展消費(fèi)信貸有其特殊的市場背景一是消費(fèi)信貸作為擴(kuò)大內(nèi)需刺激居民消費(fèi)提高最終消費(fèi)率的一種政策手段具有很強(qiáng)的政策推動的特征；二是個人消費(fèi)信貸在我國作為一種新興的金融產(chǎn)品缺乏相應(yīng)的管理風(fēng)險的制度安排；三

是作為消費(fèi)信貸產(chǎn)品的供給者——國有商業(yè)銀行正處在市場化改革的過渡階段在此期間國家既要求商業(yè)銀行的信貸合約行為市場化但同時又限制商業(yè)銀行對信貸利率或其他某些合約變量的自主制定

一般來說商業(yè)銀行為區(qū)分不同風(fēng)險類型的借款人可通過組合不同的貸款利率、貸款抵押額和貸給概率等條件來設(shè)計(jì)信貸合約以達(dá)到使借款人自發(fā)選擇商業(yè)銀行所期望的信貸合約的目的而中國商業(yè)銀行開展消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)是在利率限制、信用風(fēng)險管理制度缺失、消費(fèi)者信貸擔(dān)保資源、途徑缺乏的條件下進(jìn)行的為達(dá)到將高風(fēng)險的借款人阻擋在消費(fèi)信貸市場外將低風(fēng)險借款人保留在市場之中的目的商業(yè)銀行采取了單一的、高抵押的(或質(zhì)押)、高進(jìn)入壁壘(如繁瑣手續(xù)、高準(zhǔn)備費(fèi)及服務(wù)群體圈定)的消費(fèi)信貸合約供給而這種消費(fèi)信貸供給模式之所以能在短期內(nèi)發(fā)揮作用是因?yàn)橛幸韵碌慕?jīng)濟(jì)背景一是近些年來中國的宏觀經(jīng)濟(jì)一直保持較高的增長速度(GDP年均增長率達(dá)到7％-8％)消費(fèi)者風(fēng)險類型表現(xiàn)得不明顯；二是中國消費(fèi)信貸發(fā)展的歷史還不長傳統(tǒng)的高儲蓄習(xí)慣和政策限制使中國的部分消費(fèi)者積蓄了一定的財(cái)富水平能夠滿足商業(yè)銀行較高的抵押要求三是國家在住房、汽車、教育等方面的福利制度改革激發(fā)了人們對消費(fèi)信貸的需求

二、制度缺失下高抵押的消費(fèi)信貸合約所隱含的系統(tǒng)性風(fēng)險分析

在我國當(dāng)前的制度環(huán)境下這種單一的、高抵押的消費(fèi)信貸合約供給是商業(yè)銀行防范風(fēng)險的一種客觀選擇但從涉及消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)三方的國家—商業(yè)銀行—消費(fèi)者的整體效益來看這種合約設(shè)計(jì)是低效的因?yàn)槠涿媾R著發(fā)展困境隱含著一定的金融風(fēng)險

首先從宏觀上看在消費(fèi)信貸合約中設(shè)臵過高的擔(dān)保要求可能造成消費(fèi)者有限的擔(dān)保資源的浪費(fèi)因而是一種宏觀上的非效率選擇從微觀來看隨著我國消費(fèi)信貸的快速發(fā)展向不同類型的借款人提供單一的消費(fèi)貸款合約可能是無效的因?yàn)樗沟玫惋L(fēng)險的借款人不愿承擔(dān)太多的抵押擔(dān)保和交易費(fèi)用而退出市場而高風(fēng)險借款人則由于獲得“信息租”而減少償付這將激勵他們進(jìn)入市場2可能使銀行蒙受更多的損失

其次要求信貸擔(dān)保雖然可以節(jié)省商業(yè)銀行的監(jiān)督篩

選成本但是也造成了商業(yè)銀行監(jiān)督篩選激勵不足消費(fèi)信貸合約設(shè)計(jì)過分依賴于擔(dān)保來規(guī)避風(fēng)險的問題這在當(dāng)前我國商業(yè)銀行預(yù)算軟約束的背景下易導(dǎo)致商業(yè)銀行的道德風(fēng)險即將所有的貸款損失都推由國家負(fù)擔(dān)而國家為防范其道德風(fēng)險必然會采取緊抓松放的行政干預(yù)手段造成信貸政策的不連貫性這不僅影響商業(yè)銀行的長期發(fā)展規(guī)劃也影響了消費(fèi)者對信貸政策的理性預(yù)期

最后在我國當(dāng)前的法律制度環(huán)境下高抵押的信貸合約隱含的金融風(fēng)險不可小視1998年我國個人消費(fèi)信貸余額只有456億元到2004年6月末消費(fèi)信貸余額已達(dá)17952億元近六年間增加了約40倍其中個人住房信貸余額13878億元占全部個人消費(fèi)信貸余額的77.3％3；汽車消費(fèi)信貸余額1833億元占10.2％；各項(xiàng)助學(xué)貸款余額75億元占0.4％目前我國各大商業(yè)銀行的個人住房不良貸款率約為1％-2％不良貸款約為138.78億元—277.56億元雖然目前的不良貸款率很低但從國際經(jīng)驗(yàn)看個人住房貸款的風(fēng)險一般是在發(fā)放貸款后3～8年中逐步顯現(xiàn)而我國的個人住房貸款余額中80％是2000年以后發(fā)放的即只有20％的貸款開始進(jìn)入第三年因此未來幾年個人住房不良貸款很有可能陸續(xù)暴露而汽車消費(fèi)信貸的不良貸款率近幾年已呈上升態(tài)勢據(jù)有關(guān)方面報道截至2003年底國內(nèi)銀行有超過945億元的個人汽車貸款無法回收不良貸款率

超過50％4

目前由于我國住房、汽車的二級交易市場發(fā)展還很不完善市場參與者無法通過產(chǎn)權(quán)重組來分散和轉(zhuǎn)移風(fēng)險商業(yè)銀行持有的債權(quán)或抵押資產(chǎn)權(quán)會因不易變現(xiàn)而產(chǎn)生流動性風(fēng)險因此抵押貸款需要相應(yīng)的市場環(huán)境和支持體系來分散其蘊(yùn)含的金融風(fēng)險

三、管理風(fēng)險的根本出路金融制度創(chuàng)新

通過以上分析可知相應(yīng)的制度安排和市場手段來增強(qiáng)商業(yè)銀行的風(fēng)險甄別能力是我國消費(fèi)信貸順利發(fā)展的客觀需求；而從消費(fèi)者的角度來看如何增強(qiáng)中、低收入階層的抵押擔(dān)保能力提高其承貸能力是消費(fèi)信貸可持續(xù)發(fā)展的重要保證參考國外經(jīng)驗(yàn)結(jié)合我國現(xiàn)狀本文提出以下的政策建議

1.基本制度安排建立全國性的個人征信體系

從消費(fèi)信貸供給角度而言個人信用制度是商業(yè)銀行評估借款人、實(shí)施信貸監(jiān)管以及控制消費(fèi)信貸風(fēng)險的基本制度安排盡管個人信用制度無法完全消除消費(fèi)信貸中的逆向選擇和道德風(fēng)險但是個人信用制度可以在一定程度上消除消費(fèi)信貸配給行為的影響此外個人信用制度內(nèi)在地具有對違約者的懲戒作用謹(jǐn)慎的銀行家將會拒絕有不良信用記錄的借款人的消費(fèi)貸款申請個人信用制度的這種懲戒作用和共享機(jī)制在一定程度上消除了商業(yè)銀行和借款人之間的信息不對稱從而有利于商業(yè)銀行識別借款人的風(fēng)險類型設(shè)計(jì)出分類的消費(fèi)信貸合約目標(biāo)

在中國個人征信體系的建立受到社會的信息結(jié)構(gòu)、法律制度環(huán)境、市場化發(fā)展程度的約束從現(xiàn)實(shí)條件來看如果沒有政府部門的支持或相關(guān)措施的推動任何一個企業(yè)要想建立起覆蓋面廣的個人信用信息庫都是極其困難的因此在目前個人信息主要集中在各個政府部門以及國有銀行和公用事業(yè)機(jī)構(gòu)的情況下政府運(yùn)作模式有利于借助政府力量強(qiáng)制推動這種制度安排的實(shí)施而且由于征信機(jī)構(gòu)經(jīng)營的是個人信用信息這種特殊產(chǎn)品在當(dāng)前相關(guān)法律缺失的情況下需要政府的特殊監(jiān)管與約束因此政府主導(dǎo)式的征信體系也許是我國個人信用

體系初始階段的理性選擇

2.輔助措施逐步建立政府主導(dǎo)型的個人信用擔(dān)保體系

由于我國缺乏充足的抵押擔(dān)保途徑借款人在申請信貸時很難選擇有效的擔(dān)保形式商業(yè)銀行也難以為消費(fèi)貸款實(shí)施有效的風(fēng)險保障因此本文提出創(chuàng)建以政府機(jī)構(gòu)為主的個人消費(fèi)信貸擔(dān)保、保險一體化的機(jī)制以此來提高居民的承貸能力首先成立各省市的個人信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)我們可以借鑒美國、日本政府的經(jīng)驗(yàn)成立抵押貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)專門為中低收入者提供抵押貸款擔(dān)保這些機(jī)構(gòu)擔(dān)保的購房者首付的比例可以適當(dāng)降低貸款期限可以延長可以實(shí)行一定的優(yōu)惠利率政策；其次采用擔(dān)保公司和保險公司的雙重保證措施發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn)表明消費(fèi)信貸只有與保險相結(jié)合才能獲得發(fā)展在法國僅國家人壽保險公司就向800萬借款人提供了借款保險在信用消費(fèi)最為流行的美國向借款人提供保險成為最大的保險市場目前我國北京、上海、四川、廈門等地保險公司針對個人住房貸款保險的市場需求也陸續(xù)推出了新險種保險費(fèi)率也有所降低這種及時防范商業(yè)銀行貸款風(fēng)險、降低借款人負(fù)擔(dān)的做法值得

推廣；最后隨著市場條件的成熟成立一批私營抵押貸款保險公司形成一個以政府為主的全國性貸款抵押擔(dān)保網(wǎng)并在此基礎(chǔ)上引進(jìn)再擔(dān)保保險機(jī)制這種做法對分散一級抵押市場上的貸款風(fēng)險提高貸款的安全性和流動性促進(jìn)住房信貸資產(chǎn)良性循環(huán)以及金融機(jī)構(gòu)在二級市場上順利轉(zhuǎn)讓債權(quán)或發(fā)行抵押債券具有重要的借鑒意義5

3.市場手段逐步實(shí)現(xiàn)個人貸款利率市場化

在消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)上逐步實(shí)現(xiàn)不同信用等級不同利率水平的市場化手段是基于以下原因一是金融市場的發(fā)展與創(chuàng)新極大地弱化了利率管制的效果利率逐步市場化是我國金融改革的大勢所趨；二是由于個人信用交易的不確定性較低其逃債的代價也較大因此個人消費(fèi)信貸作為一種風(fēng)險相對較小的金融產(chǎn)品可以優(yōu)先嘗試?yán)实氖袌龌母?；三是全國性的個人征信體系為逐步實(shí)現(xiàn)個人貸款利率市場化提供了技術(shù)支持對守信用的客戶實(shí)施利率優(yōu)惠對不守信用的客戶實(shí)施處罰會產(chǎn)生社會正效應(yīng)提高社會的整體信用水平

4.強(qiáng)制性約束機(jī)制形成基本的消費(fèi)信貸法律體系

作為由第三方實(shí)施的行為規(guī)范法律為誠信交易提供了強(qiáng)制性的約束機(jī)制我們都知道美國信用經(jīng)濟(jì)得以健康、快速地發(fā)展與其配套的法律法規(guī)的完善是分不開的從20世紀(jì)60年代到80年代的20多年期間美國信用管理的相關(guān)法律紛紛出臺逐漸形成了一個完整的信用管理立法框架體系主要包括16項(xiàng)信用相關(guān)法律如公平信用報告法、公平信用結(jié)賬法、公平債務(wù)催收作業(yè)法、平等信用機(jī)會法、誠實(shí)租賃法、銀行平等競爭法等等在這16項(xiàng)法案中法律直接規(guī)范的目標(biāo)都集中在規(guī)范授信、平等授信機(jī)會、保護(hù)個人隱私權(quán)因此商業(yè)銀行、金融機(jī)構(gòu)、房地產(chǎn)商、消費(fèi)者資信調(diào)查、商賬追收行業(yè)受到了直接和明確的法律約束6

盡管在社會信譽(yù)的建立過程中法律常常是缺位的但法律作為維護(hù)信譽(yù)的底線作用不可低估作為后發(fā)的國家選擇“規(guī)則優(yōu)先”的法律改革方式來推動法律體系的完善是理性的選擇因此我國現(xiàn)階段的當(dāng)務(wù)之急是以立法來推動個人信用制度建立明確個人信用制度的管理部門制定統(tǒng)一征信標(biāo)準(zhǔn)和征信辦法加強(qiáng)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)以及建立信用懲罰機(jī)制等6

5.補(bǔ)充機(jī)制硬化社會信譽(yù)制度

在法律制度存在缺陷的情況下信譽(yù)制度的安排對于促進(jìn)市場交易的進(jìn)行就顯得比較重要信譽(yù)是用來衡量一個人的承諾值得信賴的程度表現(xiàn)為他人對其偏好或行為可信性的概率7在我國立法、執(zhí)法環(huán)節(jié)落后法律往往流于表面化的現(xiàn)狀下通過一定的制度安排激勵企業(yè)、個人講誠信也許會起到事半功倍的效果具體到信貸領(lǐng)域銀行可以為信譽(yù)良好的長期客戶提供優(yōu)惠的貸款利率并在其出現(xiàn)流動性困難時得到銀行的融資幫助；而對于那些出現(xiàn)在商業(yè)銀行黑名單上的企業(yè)或個人對其日后融資需求的懲罰性許諾必須是可信的和切實(shí)的

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