第一篇：農(nóng)村土地整理開發(fā)項目審計所需資料

農(nóng)村土地整理開發(fā)項目審計所需資料

1、工程立項文件

2、初步設計及預算書

3、施工圖紙

4、招標文件及答疑

5、中標單位的投標文件及合同

6、監(jiān)理合同

7、業(yè)主單位項目工程實施方案

8、工程結(jié)算書及變更設計、經(jīng)濟簽證

9、區(qū)域內(nèi)相關(guān)文件

第二篇：審計所需資料清單

湖南省建筑工程集團總公司

審計所需資料清單

貴公司委托利安達會計師事務所（以下稱“本所、我們”）對貴公司編制的2011年12月31日財務報表進行審計。我們的審計是依據(jù)《中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則》的要求進行的，該執(zhí)業(yè)準則要求我們對影響貴公司財務報表進行公允反映的因素進行全面了解和評估，以執(zhí)行相應的審計程序。為了審計工作的順利進行，煩請貴公司向我們提交以下資料。對于貴公司的配合，我們將不勝感激。

進場前和企業(yè)溝通事項

1、上報合并范圍的備案資料；

2、審計報告、財務決算專項說明、審計情況說明出具報告的層級要求；

3、是否存在需要出具其他報告及出具層級；

4、是否存在其他要求；

一 基本資料

1.基本情況資料

（1）歷史沿革及改制重組情況，主要包括：貴單位改制設立具體情況及方式、歷次股本形成及股權(quán)變化情況；

（2）貴單位基本情況介紹（包括經(jīng)營范圍、主要產(chǎn)品及經(jīng)營特點等）；

（3）歷次工商變更登記資料：驗資報告、評估報告、章程、營業(yè)執(zhí)照；

（4）行業(yè)特許經(jīng)營許可證、稅務登記證、組織機構(gòu)代碼證、外匯登記證、貸款證；

（5）集團公司下發(fā)的業(yè)績考核責任書、決算批復文件；

（6）以前審計報告；（包括專項報告，電子版和紙板）

（7）成立及歷次股權(quán)變更時政府等部門相關(guān)批文、投資協(xié)議；

（8）組織機構(gòu)設置圖；

包括發(fā)起人或股東及其分公司、子公司和參股公司（或聯(lián)營公司），發(fā)起人或股東的實際控制人，貴單位對外投資形成的子公司、參股公司及其他合營企業(yè)，以及有重要影響的關(guān)聯(lián)方等。同時應標明組織結(jié)構(gòu)的具體組織聯(lián)系。

（9）主要管理人員基本資料；

（10）財務部門機構(gòu)設置圖、崗位分工及崗位職責介紹。

2.貴公司股權(quán)被質(zhì)押或其他有爭議的情況。

如發(fā)起人或股東為企業(yè)法人，則應披露其主要業(yè)務、注冊資本、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈利潤，并標明這些數(shù)據(jù)是否經(jīng)過審計及審計機構(gòu)的名稱。

若涉及自然人股東，應披露該自然人的姓名、簡要背景及其所持有的貴單位股權(quán)被質(zhì)押的情況等。

3.分支機構(gòu)設立情況及分支機構(gòu)營業(yè)地點、營業(yè)范圍等基本情況介紹。

4.子公司設立情況，子公司營業(yè)執(zhí)照、驗資報告、章程合同、投資協(xié)議等。

5.內(nèi)部控制制度建立情況、內(nèi)部控制制度及流程圖。

6.股東大會、董事會、管理層會議記錄及會議決議。

7.稅收資料：

（1）簡述貴單位及分子公司的繳納稅種、稅率；（2）所享受的稅收優(yōu)惠政策及批準文件；（3）各稅納稅申報表及稅收匯算清繳資料；（4）稅收繳款書

8.生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的權(quán)屬

（1）土地使用權(quán)、房產(chǎn)權(quán)證；

（2）商標、專利、非專利技術(shù)、重要特許權(quán)利的使用及權(quán)屬；

9.場地租賃協(xié)議及相關(guān)合同。

10.員工及其社會保障情況，主要包括：員工人數(shù)及變化情況、員工專業(yè)結(jié)構(gòu)、員工受教育程度、員工年齡分布、執(zhí)行社會保障制度、住房制度改革、醫(yī)療制度改革等。

11.簡述所處行業(yè)及競爭情況：

（1）主要包括行業(yè)管理體制、行業(yè)競爭狀況、市場容量、投入與產(chǎn)出、技術(shù)水平以及以上因素的發(fā)展趨勢；

（2）所在行業(yè)享受國家及地方政府優(yōu)惠扶植政策；

（3）影響本行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素，如產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)品特性、技術(shù)替代、消費趨向、購買力與國際市場沖擊等因素，指出進入本行業(yè)的主要障礙。

（4）面臨的主要競爭狀況：包括自身的競爭優(yōu)勢及劣勢，市場份額變動的情況及趨勢，同行業(yè)競爭的情況。

12.簡述生產(chǎn)經(jīng)營情況:

（1）前三年的主要產(chǎn)品（或服務）及其生產(chǎn)能力；

（2）主要產(chǎn)品的工藝流程或服務的流程圖；

（3）主要產(chǎn)品（或服務）所需的主要生產(chǎn)設備、關(guān)鍵設備的重置成本；

（4）主要生產(chǎn)設備的先進性及還能安全運行的時間；

（5）每種主要產(chǎn)品的成本構(gòu)成情況及主要原材料和能源供應；

（6）高危險、重污染單位對人身、財產(chǎn)、環(huán)境所采取的安全措施。

（7）核心技術(shù)的來源和方式，說明是否擁有核心技術(shù)的所有權(quán)，擁有的核心技術(shù)在國內(nèi)外同行業(yè)的先進性。

13.簡述市場銷售情況：

（1）產(chǎn)品或服務的主要消費群體、主要銷售市場、國內(nèi)市場的占有率和銷售額等；

（2）每種主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、銷售情況和產(chǎn)銷率；

（3）每種主要產(chǎn)品的、市場競爭產(chǎn)品或服務的平均價格及定價策略定價政策；

（4）前5名客戶的銷售額占銷售總額的百分比，如主要客戶所占比重較大，需說明原因，并披露相關(guān)風險；

（5）各進口國對進口公司產(chǎn)品的具體政策和管理制度，并提供進口國的進口許可證或其他類似的證書。

14.主要客戶及供應商的資料；

前5名供應商合計的采購額占采購總額的百分比，主要供應商所占比重較大，需說明原因，并披露相關(guān)風險。

二 財務會計資料—會計報表層面

15.審計期間所執(zhí)行會計政策、會計估計及變更的說明。

16.審計期間的資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、股東權(quán)益變動表及其他附表（蓋章簽字）。

17.審計期間總賬、各明細分類賬、備查賬及會計憑證。

18.審計期間重大交易長期合同。

19.審計期間經(jīng)批準的收購兼并及對外擴充計劃、投資計劃（含固定資產(chǎn)、大修理計劃）、融資計劃、生產(chǎn)計劃、銷售計劃及各工作總結(jié)。

20.審計期間內(nèi)部審計機構(gòu)的審計報告。

三 財務會計資料—會計科目層面

21.貨幣資金

（1）銀行對賬單(包括外部銀行和集團資金結(jié)算中心)；（2）銀行存款余額調(diào)節(jié)表；

（3）三個月以上的銀行定期存單；（4）受限制使用資金（包括抵押或凍結(jié)等對使用有限制、存放在境外、有潛在回收風險的款項）；

（5）現(xiàn)金盤點表；

（6）外匯批準證書和申請文件；

22.交易性金融資產(chǎn)

（1）股票、債券、基金、期貨等證券賬戶的開戶資料、對賬單、資金及交易流水單；（2）外部單位代為保管有價證券的保管合同；（3）變現(xiàn)受到重大限制的交易性金融資產(chǎn)投資。

23.應收票據(jù)

（1）應收票據(jù)的合同；

（2）截止日已背書有追索權(quán)的票據(jù)情況；（3）應收票據(jù)已貼現(xiàn)、已抵押情況。

（4）因出票人無力履約而將票據(jù)轉(zhuǎn)為應收賬款的票據(jù)，以及期末公司已經(jīng)背書給他方但尚未到期的票據(jù)。

24.應收賬款

（1）壞帳準備計提政策；

（2）個別項目計提壞帳準備的批準文件；（3）與客戶的對帳單；

（4）壞帳內(nèi)部核銷批準、稅務核銷手續(xù)。（5）銷售合同；

25.預付賬款

（1）期末尚未結(jié)算的大額預付賬款相關(guān)合同協(xié)議；

（2）賬齡超過1年的預付賬款的合同、付款憑證及未結(jié)算的原因。；

26.應收利息

（1）應收利息的投資協(xié)議或貸款合同；

（2）超過1年的應收利息未收回的原因和對相關(guān)款項是否發(fā)生減值所作的判斷列示；（3）應收股利日后收款的憑證；

27.應收股利

（1）提供相應的利潤分配方案；（2）預計收款日期；

（3）超過1年的應收股利未收回的原因和對相關(guān)款項是否發(fā)生減值的判斷。

28.其他應收款

（1）已計提的壞賬準備、可收回性；（2）長期未能收回的項目的原因；

（3）已核銷的應收賬款明細及內(nèi)部、稅務核銷手續(xù)。

29.存貨及存貨跌價準備

（1）提供生產(chǎn)成本、制造費用在產(chǎn)成品之間、產(chǎn)成品與在產(chǎn)品之間的分配方法；（2）與其他單位簽訂的委托代管存貨合同。

（3）存貨盤點的相關(guān)資料，包括：存貨盤點計劃、存貨盤點明細表、存貨盤點報告，殘次、毀損、滯銷積壓的存貨明細表及閑置的時間。

（4）存貨跌價準備計提的政策、存貨跌價準備明細計算單及依據(jù)、轉(zhuǎn)回存貨跌價準備的原因；

（5）存貨期末余額中含有借款費用資本化金額。（6）采購合同、訂單、報關(guān)出口單（7）存貨出入庫單

30.可供出售金融資產(chǎn)

（1）提供有關(guān)合同、協(xié)議等相關(guān)文件；（2）存在持續(xù)減值情況的證據(jù)。

31.持有至到期投資

（1）提供有關(guān)合同、協(xié)議等相關(guān)文件；（2）存在持續(xù)減值情況的證據(jù)。

32.投資性房地產(chǎn)

（1）房地產(chǎn)用途（出租、持有并準備增值后轉(zhuǎn)讓）、計量模式；

（2）提供有關(guān)合同、協(xié)議等相關(guān)證明賺取租金或資本增值合同等文件；（3）采用成本模式計量的投資性房地產(chǎn)存在持續(xù)減值情況的證據(jù)；

（4）采用公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn)公允價值能夠持續(xù)可靠取得證據(jù)。

33.長期股權(quán)投資

（1）提供有關(guān)長期股權(quán)投資的合同、協(xié)議、出資證明、驗資、審計、評估報告等文件；（2）提供被投資單位審計期間業(yè)經(jīng)審計的會計報表，如無法提供，請說明原因說

明；

（3）提供計提長期股權(quán)投資減值準備的依據(jù)。

34.長期應收款

（1）提供長期應收款合同、發(fā)生的原始憑證、資金占用利率；（2）長期未收回款項的原因；

（3）確認為壞賬損失的證明文件。

35.固定資產(chǎn)及累計折舊

（1）固定資產(chǎn)折舊政策及計算方法；

（2）固定資產(chǎn)采購合同及采購、付款憑證；（3）固定資產(chǎn)抵押、擔保合同；（4）固定資產(chǎn)報廢、處置審批文件；

（5）固定資產(chǎn)出租、出售、報廢等的內(nèi)部批準文件；（6）報廢資產(chǎn)稅務備案情況；

（7）固定資產(chǎn)減值準備計提的政策、依據(jù)及明細計算單；（8）固定資產(chǎn)無減值跡象的證明文件；

（9）固定資產(chǎn)報廢、處置清單及相應的支持文件；（10）固定資產(chǎn)改良支出的施工合同、驗收報告；（11）固定資產(chǎn)盤點計劃、盤點報告、使用情況清理。

36.在建工程

（1）建設工程的可行性研究報告；（2）建筑施工招投標合同；

（3）勘察合同、設計合同、工程承包合同及分包合同、委托監(jiān)理合同；（4）重大建設項目的立項批文、預算總額及建設批準文件；（5）建筑企業(yè)資質(zhì)證書，施工許可證等；

（6）現(xiàn)場監(jiān)理施工進度報告、工程進度驗收報告；

（7）工程竣工工驗收保告（含消防/環(huán)保等）、竣工決算報告等業(yè)務資料；（8）在建工程存在減值情況的證明文件；（9）在建工程完工轉(zhuǎn)固報告；（10）施工單位簽署的工程質(zhì)量保修合同；（11）在建工程盤點報告。

37.工程物資

（1）工程物資采購合同；

（2）工程物資的采購、入庫憑證；（3）工程物資出庫的領(lǐng)用憑證；

（4）工程物資盤點報告，列明無使用價值的工程物資。

38.無形資產(chǎn)

（1）無形資產(chǎn)攤銷政策；

（2）無形資產(chǎn)的購置合同協(xié)議、發(fā)票等憑證；（3）自制形成無形資產(chǎn)的原始憑據(jù)；

（4）資產(chǎn)原始價值以評估值入賬的，提供評估報告；

（5）無形資產(chǎn)計提的政策、存在減值情況的證明文件及依據(jù)及明細計算單。

39.開發(fā)支出

（1）內(nèi)部研究開發(fā)項目支出總額，以及計入研究階段支出金額和計入開發(fā)階段的金額；

（2）重大開發(fā)項目的公司管理層可行性研究、立項、預算總額批準等文件。

40.商譽

（1）對于通過非同一控制下企業(yè)合并形成的商譽，應列示商譽的計算過程；（2）本期商譽存在減值情況的證明文件；

41.長期待攤費用

（1）購置相關(guān)合同及憑證；（2）攤銷的期限。

42.其他流動資產(chǎn)、其他長期資產(chǎn)

（1）其他流動資產(chǎn)、其他長期資產(chǎn)發(fā)生的合同協(xié)議、發(fā)票等憑證。

43.遞延所得稅資產(chǎn)

按項目明細列示期初余額、本期新增金額、本期轉(zhuǎn)回金額、期末余額。

44.長短期借款

（1）長短期借款的授信額度；

（2）長短期借款合同以及相應的保證、抵押、質(zhì)押等擔保合同；

45.交易性金融負債

（1）交易性金融負債的協(xié)議、合同等資料；（2）證券賬戶交易流水單、期末對賬單。

46.應付票據(jù)

（1）承兌匯票；

（2）期后還款憑證。

47.應付賬款

（1）采購合同、訂單（見存貨清單）；（2）期后還款憑證。

48.預收賬款

（1）尚未結(jié)算的大額預收賬款的相關(guān)合同、協(xié)議等文件；（2）1年以上未結(jié)算的原因。

49.應付職工薪酬

（1）有關(guān)部門確認的工效掛鉤批文；（2）公司對于員工內(nèi)退、離退休人員福利補貼的有關(guān)文件及職工辭退計劃，提供內(nèi)退、辭退福利折現(xiàn)率選取的原則；

（3）政府當局有關(guān)社會保險、住房公積金繳納政策的法定文件；（4）公司對在職職工的福利政策；

（5）職工名冊、工資結(jié)構(gòu)及支付等制度；（6）屬于拖欠性質(zhì)或工效掛鉤的部分的金額；（7）股份支付等管理層激勵實施方案。

50.應繳稅費

（1）提供公司目前正享受的稅收優(yōu)惠政策說明、相關(guān)的批復；

（2）地方稅收政策(車船使用稅、城建稅、耕地占用稅，教育附加費等)及申報表（3）經(jīng)當?shù)囟悇站峙鷾实钠髽I(yè)所得稅納稅申報表；

（4）研發(fā)費用、壞賬核銷、資產(chǎn)盤虧及報廢等稅務局備案文件；（5）已繳稅金的交款憑證（6）期后付款憑證

51.其他應付款

（1）提供尚未結(jié)算的大額其他應付款發(fā)生的相關(guān)合同、協(xié)議等資料；（2）長期未付款的原因。

52.預計負債計提依據(jù)及計算明細表

53.長期應付款

（1）提供尚未支付完畢的大額長期應付款發(fā)生的相關(guān)合同、協(xié)議等資料；（2）融資租入固定資產(chǎn)的租賃合同。

54.專項應付款

提供專項應付款有關(guān)撥款文件、撥款項目完工報告和批復資料。

55.營業(yè)收入、營業(yè)成本

（1）營業(yè)收入確認的會計政策及具體方法；

（2）提供主要產(chǎn)品、主要客戶的銷售定價政策、銷售合同、結(jié)算方式；（3）主要原材料、供應商的采購定價政策、采購合同、結(jié)算方式。

56.營業(yè)外收入、支出

（1）大額收入相關(guān)的國家技改，研究撥款相關(guān)批準文件；（2）大額支出的批準文件。

57.審計期間編制現(xiàn)金流量表的方法和基礎(chǔ)資料，經(jīng)營活動收到和支付的明細項目，投資活動收到和支付的明細項目，籌資活動收到或支付的明細；及現(xiàn)金流量表補充資料中的數(shù)據(jù)統(tǒng)計。

四 其他資料

58.關(guān)聯(lián)方資料：

（1）提供關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)關(guān)系清單，必要時提供律師意見；（2）關(guān)鍵管理人員和核心技術(shù)人員；

（3）主要關(guān)聯(lián)方或持股5％以上的股東在主要供應商或客戶中所占的權(quán)益；（4）關(guān)聯(lián)交易定價原則及相關(guān)審批程序。

59.截至審計日有無正在進行或正在籌劃中的法律訴訟，請?zhí)峁┯嘘P(guān)資料、所賠償（牽涉）的金額。

60.資產(chǎn)負債表日存在的或有事項，如對外擔保、未決仲裁等，如有，貴單位需說明項目的性質(zhì)、金額及對貴單位財務狀況的影響。如無，貴單位需提供聲明。

61.資產(chǎn)負債表日存在的重大承諾事項，如有，貴單位需說明存在金額及性質(zhì)。如無，貴單位需提供聲明。

62.貴單位資產(chǎn)負債表日后發(fā)生的重大事項，需提供說明及對貴單位財務狀況的重大影響。

上述資料清單是我們需要的一般清單，在現(xiàn)場審計時尚需根據(jù)具體發(fā)現(xiàn)的問題，公司也應準備進一步提供資料。

利安達會計師事務所有限責任公司

湖南分所

2011年12月23日

第三篇：審計所需資料清單

審計資料清單

一 基本資料

1.基本情況資料

（1）歷史沿革及改制重組情況，主要包括：貴單位改制設立具體情況及方式、歷次股本形成及股權(quán)變化情況；

（2）貴單位基本情況介紹（包括經(jīng)營范圍、主要產(chǎn)品及經(jīng)營特點等）；

（3）歷次工商變更登記資料：驗資報告、評估報告、章程、營業(yè)執(zhí)照；

（4）行業(yè)特許經(jīng)營許可證、稅務登記證、組織機構(gòu)代碼證、外匯登記證、貸款證、；

（5）以前審計報告；

（6）成立及歷次股權(quán)變更時政府等部門相關(guān)批文、投資協(xié)議；

（7）組織機構(gòu)設置圖；

（8）主要管理人員基本資料；

（9）財務部門機構(gòu)設置圖、崗位分工及崗位職責介紹。

2.貴公司股權(quán)被質(zhì)押或其他有爭議的情況。

3.分支機構(gòu)設立情況及分支機構(gòu)營業(yè)地點、營業(yè)范圍等基本情況介紹。

4.子公司設立情況，子公司營業(yè)執(zhí)照、驗資報告、章程合同、投資協(xié)議等。

5.內(nèi)部控制制度建立情況、內(nèi)部控制制度及流程圖。

6.股東大會、董事會、管理層會議記錄及會議決議。

7.稅收資料：

（1）簡述貴單位及分子公司的繳納稅種、稅率；

（2）所享受的稅收優(yōu)惠政策及批準文件；（3）各稅納稅申報表及稅收匯算清繳資料；（4）稅收繳款書

8.生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的權(quán)屬

（1）土地使用權(quán)、房產(chǎn)權(quán)證；

（2）商標、專利、非專利技術(shù)、重要特許權(quán)利的使用及權(quán)屬；

9.場地租賃協(xié)議及相關(guān)合同。

10.員工及其社會保障情況，主要包括：員工人數(shù)及變化情況、員工專業(yè)結(jié)構(gòu)、員工受教育程度、員工年齡分布、執(zhí)行社會保障制度、住房制度改革、醫(yī)療制度改革等。

11.簡述所處行業(yè)及競爭情況：

（1）主要包括行業(yè)管理體制、行業(yè)競爭狀況、市場容量、投入與產(chǎn)出、技術(shù)水平以及以上因素的發(fā)展趨勢；

（2）所在行業(yè)享受國家及地方政府優(yōu)惠扶植政策；

（3）影響本行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素，如產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)品特性、技術(shù)替代、消費趨向、購買力與國際市場沖擊等因素，指出進入本行業(yè)的主要障礙。

（4）面臨的主要競爭狀況：包括自身的競爭優(yōu)勢及劣勢，市場份額變動的情況及趨勢，同行業(yè)競爭的情況。

12.簡述生產(chǎn)經(jīng)營情況:

（1）前三年的主要產(chǎn)品（或服務）及其生產(chǎn)能力；

（2）主要產(chǎn)品的工藝流程或服務的流程圖；

（3）主要產(chǎn)品（或服務）所需的主要生產(chǎn)設備、關(guān)鍵設備的重置成本；

（4）主要生產(chǎn)設備的先進性及還能安全運行的時間；

（5）每種主要產(chǎn)品的成本構(gòu)成情況及主要原材料和能源供應；

（6）高危險、重污染單位對人身、財產(chǎn)、環(huán)境所采取的安全措施。

（7）核心技術(shù)的來源和方式，說明是否擁有核心技術(shù)的所有權(quán)，擁有的核心技術(shù)在國內(nèi)外同行業(yè)的先進性。

13.簡述市場銷售情況：

（1）產(chǎn)品或服務的主要消費群體、主要銷售市場、國內(nèi)市場的占有率和銷售額等；

（2）每種主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、銷售情況和產(chǎn)銷率；

（3）每種主要產(chǎn)品的、市場競爭產(chǎn)品或服務的平均價格及定價策略定價政策；

（4）前5名客戶的銷售額占銷售總額的百分比，如主要客戶所占比重較大，需說明原因，并披露相關(guān)風險；

（5）各進口國對進口公司產(chǎn)品的具體政策和管理制度，并提供進口國的進口許可證或其他類似的證書。

14.主要客戶及供應商的資料；

前5名供應商合計的采購額占采購總額的百分比，主要供應商所占比重較大，需說明原因，并披露相關(guān)風險。

二 財務會計資料—會計報表層面

15.審計期間所執(zhí)行會計政策、會計估計及變更的說明。

16.審計期間的資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、股東權(quán)益變動表及其他附表（蓋章簽字）。

17.審計期間總賬、各明細分類賬、備查賬及會計憑證。

18.審計期間重大交易長期合同。

19.審計期間經(jīng)批準的收購兼并及對外擴充計劃、投資計劃（含固定資產(chǎn)、大修理計劃）、融資計劃、生產(chǎn)計劃、銷售計劃及各工作總結(jié)。

20.審計期間內(nèi)部審計機構(gòu)的審計報告。

三 財務會計資料—會計科目層面

21.貨幣資金

（1）銀行對賬單(包括外部銀行和集團資金結(jié)算中心)；（2）銀行存款余額調(diào)節(jié)表；

（3）三個月以上的銀行定期存單；

（4）受限制使用資金（包括抵押或凍結(jié)等對使用有限制、存放在境外、有潛在回收風險的款項）；

（5）現(xiàn)金盤點表；

（6）外匯批準證書和申請文件；

22.交易性金融資產(chǎn)

（1）股票、債券、基金、期貨等證券賬戶的開戶資料、對賬單、資金及交易流水單；（2）外部單位代為保管有價證券的保管合同；（3）變現(xiàn)受到重大限制的交易性金融資產(chǎn)投資。

23.應收票據(jù)

（1）應收票據(jù)的合同；

（2）截止日已背書有追索權(quán)的票據(jù)情況；

（3）應收票據(jù)已貼現(xiàn)、已抵押情況。

（4）因出票人無力履約而將票據(jù)轉(zhuǎn)為應收賬款的票據(jù)，以及期末公司已經(jīng)背書給他方但尚未到期的票據(jù)。

24.應收賬款

（1）壞帳準備計提政策；

（2）個別項目計提壞帳準備的批準文件；（3）與客戶的對帳單；

（4）壞帳內(nèi)部核銷批準、稅務核銷手續(xù)。（5）銷售合同；

25.預付賬款

（1）期末尚未結(jié)算的大額預付賬款相關(guān)合同協(xié)議；

（2）賬齡超過1年的預付賬款的合同、付款憑證及未結(jié)算的原因。；

26.應收利息

（1）應收利息的投資協(xié)議或貸款合同；

（2）超過1年的應收利息未收回的原因和對相關(guān)款項是否發(fā)生減值所作的判斷列示；（3）應收股利日后收款的憑證；

27.應收股利

（1）提供相應的利潤分配方案；（2）預計收款日期；

（3）超過1年的應收股利未收回的原因和對相關(guān)款項是否發(fā)生減值的判斷。

28.其他應收款

（1）已計提的壞賬準備、可收回性；（2）長期未能收回的項目的原因；

（3）已核銷的應收賬款明細及內(nèi)部、稅務核銷手續(xù)。

29.存貨及存貨跌價準備

（1）提供生產(chǎn)成本、制造費用在產(chǎn)成品之間、產(chǎn)成品與在產(chǎn)品之間的分配方法；（2）與其他單位簽訂的委托代管存貨合同。

（3）存貨盤點的相關(guān)資料，包括：存貨盤點計劃、存貨盤點明細表、存貨盤點報告，殘次、毀損、滯銷積壓的存貨明細表及閑置的時間。

（4）存貨跌價準備計提的政策、存貨跌價準備明細計算單及依據(jù)、轉(zhuǎn)回存貨跌價準備的原因；

（5）存貨期末余額中含有借款費用資本化金額。（6）采購合同、訂單、報關(guān)出口單（7）存貨出入庫單

30.可供出售金融資產(chǎn)

（1）提供有關(guān)合同、協(xié)議等相關(guān)文件；（2）存在持續(xù)減值情況的證據(jù)。

31.持有至到期投資

（1）提供有關(guān)合同、協(xié)議等相關(guān)文件；（2）存在持續(xù)減值情況的證據(jù)。

32.投資性房地產(chǎn)

（1）房地產(chǎn)用途（出租、持有并準備增值后轉(zhuǎn)讓）、計量模式；

（2）提供有關(guān)合同、協(xié)議等相關(guān)證明賺取租金或資本增值合同等文件；（3）采用成本模式計量的投資性房地產(chǎn)存在持續(xù)減值情況的證據(jù)；

（4）采用公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn)公允價值能夠持續(xù)可靠取得證據(jù)。

33.長期股權(quán)投資

（1）提供有關(guān)長期股權(quán)投資的合同、協(xié)議、出資證明、驗資、審計、評估報告等文件；（2）提供被投資單位審計期間業(yè)經(jīng)審計的會計報表，如無法提供，請說明原因說明；

（3）提供計提長期股權(quán)投資減值準備的依據(jù)。

34.長期應收款

（1）提供長期應收款合同、發(fā)生的原始憑證、資金占用利率；（2）長期未收回款項的原因；（3）確認為壞賬損失的證明文件。

35.固定資產(chǎn)及累計折舊

（1）固定資產(chǎn)折舊政策及計算方法；

（2）固定資產(chǎn)采購合同及采購、付款憑證；（3）固定資產(chǎn)抵押、擔保合同；（4）固定資產(chǎn)報廢、處置審批文件；

（5）固定資產(chǎn)出租、出售、報廢等的內(nèi)部批準文件；（6）報廢資產(chǎn)稅務備案情況；

（7）固定資產(chǎn)減值準備計提的政策、依據(jù)及明細計算單；（8）固定資產(chǎn)無減值跡象的證明文件；

（9）固定資產(chǎn)報廢、處置清單及相應的支持文件；（10）固定資產(chǎn)改良支出的施工合同、驗收報告；（11）固定資產(chǎn)盤點計劃、盤點報告、使用情況清理。

36.在建工程

（1）建設工程的可行性研究報告；

（2）建筑施工招投標合同；

（3）勘察合同、設計合同、工程承包合同及分包合同、委托監(jiān)理合同；（4）重大建設項目的立項批文、預算總額及建設批準文件；（5）建筑企業(yè)資質(zhì)證書，施工許可證等；

（6）現(xiàn)場監(jiān)理施工進度報告、工程進度驗收報告；

（7）工程竣工工驗收保告（含消防/環(huán)保等）、竣工決算報告等業(yè)務資料；（8）在建工程存在減值情況的證明文件；（9）在建工程完工轉(zhuǎn)固報告；（10）施工單位簽署的工程質(zhì)量保修合同；（11）在建工程盤點報告。

37.工程物資

（1）工程物資采購合同；

（2）工程物資的采購、入庫憑證；（3）工程物資出庫的領(lǐng)用憑證；

（4）工程物資盤點報告，列明無使用價值的工程物資。

38.無形資產(chǎn)

（1）無形資產(chǎn)攤銷政策；

（2）無形資產(chǎn)的購置合同協(xié)議、發(fā)票等憑證；（3）自制形成無形資產(chǎn)的原始憑據(jù)；

（4）資產(chǎn)原始價值以評估值入賬的，提供評估報告；

（5）無形資產(chǎn)計提的政策、存在減值情況的證明文件及依據(jù)及明細計算單。

39.開發(fā)支出

（1）內(nèi)部研究開發(fā)項目支出總額，以及計入研究階段支出金額和計入開發(fā)階段的金額；

（2）重大開發(fā)項目的公司管理層可行性研究、立項、預算總額批準等文件。

40.商譽

（1）對于通過非同一控制下企業(yè)合并形成的商譽，應列示商譽的計算過程；（2）本期商譽存在減值情況的證明文件；

41.長期待攤費用

（1）購置相關(guān)合同及憑證；（2）攤銷的期限。

42.其他流動資產(chǎn)、其他長期資產(chǎn)

（1）其他流動資產(chǎn)、其他長期資產(chǎn)發(fā)生的合同協(xié)議、發(fā)票等憑證。

43.遞延所得稅資產(chǎn)

按項目明細列示期初余額、本期新增金額、本期轉(zhuǎn)回金額、期末余額。

44.長短期借款

（1）長短期借款的授信額度；

（2）長短期借款合同以及相應的保證、抵押、質(zhì)押等擔保合同；

45.交易性金融負債

（1）交易性金融負債的協(xié)議、合同等資料；（2）證券賬戶交易流水單、期末對賬單。

46.應付票據(jù)

（1）承兌匯票；（2）期后還款憑證。

47.應付賬款

（1）采購合同、訂單（見存貨清單）；（2）期后還款憑證。

48.預收賬款

（1）尚未結(jié)算的大額預收賬款的相關(guān)合同、協(xié)議等文件；（2）1年以上未結(jié)算的原因。

49.應付職工薪酬

（1）有關(guān)部門確認的工效掛鉤批文；（2）公司對于員工內(nèi)退、離退休人員福利補貼的有關(guān)文件及職工辭退計劃，提供內(nèi)退、辭退福利折現(xiàn)率選取的原則；

（3）政府當局有關(guān)社會保險、住房公積金繳納政策的法定文件；（4）公司對在職職工的福利政策；

（5）職工名冊、工資結(jié)構(gòu)及支付等制度；（6）屬于拖欠性質(zhì)或工效掛鉤的部分的金額；（7）股份支付等管理層激勵實施方案。

50.應繳稅費

（1）提供公司目前正享受的稅收優(yōu)惠政策說明、相關(guān)的批復；

（2）地方稅收政策(車船使用稅、城建稅、耕地占用稅，教育附加費等)及申報表（3）經(jīng)當?shù)囟悇站峙鷾实钠髽I(yè)所得稅納稅申報表；

（4）研發(fā)費用、壞賬核銷、資產(chǎn)盤虧及報廢等稅務局備案文件；（5）已繳稅金的交款憑證

（6）期后付款憑證

51.其他應付款

（1）提供尚未結(jié)算的大額其他應付款發(fā)生的相關(guān)合同、協(xié)議等資料；（2）長期未付款的原因。

52.預計負債計提依據(jù)及計算明細表

53.長期應付款

（1）提供尚未支付完畢的大額長期應付款發(fā)生的相關(guān)合同、協(xié)議等資料；（2）融資租入固定資產(chǎn)的租賃合同。

54.專項應付款

提供專項應付款有關(guān)撥款文件、撥款項目完工報告和批復資料。

55.營業(yè)收入、營業(yè)成本

（1）營業(yè)收入確認的會計政策及具體方法；

（2）提供主要產(chǎn)品、主要客戶的銷售定價政策、銷售合同、結(jié)算方式；（3）主要原材料、供應商的采購定價政策、采購合同、結(jié)算方式。

56.營業(yè)外收入、支出

（1）大額收入相關(guān)的國家技改，研究撥款相關(guān)批準文件；（2）大額支出的批準文件。

57.審計期間編制現(xiàn)金流量表的方法和基礎(chǔ)資料，經(jīng)營活動收到和支付的明細項目，投資活動收到和支付的明細項目，籌資活動收到或支付的明細；及現(xiàn)金流量表補充資料中的數(shù)據(jù)統(tǒng)計。

四 其他資料

58.關(guān)聯(lián)方資料：

（1）提供關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)關(guān)系清單，必要時提供律師意見；（2）關(guān)鍵管理人員和核心技術(shù)人員；

（3）主要關(guān)聯(lián)方或持股5％以上的股東在主要供應商或客戶中所占的權(quán)益；（4）關(guān)聯(lián)交易定價原則及相關(guān)審批程序。

59.截至審計日有無正在進行或正在籌劃中的法律訴訟，請?zhí)峁┯嘘P(guān)資料、所賠償（牽涉）的金額。

60.資產(chǎn)負債表日存在的或有事項，如對外擔保、未決仲裁等，如有，貴單位需說明項目的性質(zhì)、金額及對貴單位財務狀況的影響。如無，貴單位需提供聲明。

61.資產(chǎn)負債表日存在的重大承諾事項，如有，貴單位需說明存在金額及性質(zhì)。如無，貴單位需提供聲明。

62.貴單位資產(chǎn)負債表日后發(fā)生的重大事項，需提供說明及對貴單位財務狀況的重大影響。

第四篇：審計所需資料清單

使用指引：該模版系根據(jù)上市公司信息披露要求制定的標準模版，使用者在提交該資料清單時應根據(jù)委托范圍、委托期間視不同類型客戶及其適用科目進行修改。

審計所需資料清單

我們接受委托，對貴公司2014年1月1日至2016年1月31日的財務報表進行審計。根據(jù)計劃的時間及工作安排，本所預計自2016年2月25日外勤進場，煩請貴公司于審計外勤進場前提供如下資料。

一、基本資料（常年審計客戶僅提供期內(nèi)變化資料）

1.公司基本情況介紹（包括經(jīng)營范圍、主要產(chǎn)品及經(jīng)營特點等）。2.公司組織機構(gòu)設置圖以及主要管理人員基本資料。3.公司財務部門機構(gòu)設置圖、崗位分工及崗位職責介紹。4.公司成立時政府批文、合同章程及投資協(xié)議。

5.公司歷史沿革及經(jīng)歷的改制重組情況，主要包括：公司改制設立具體情況及方式、發(fā)起人、歷次股本形成及股權(quán)變化情況、發(fā)行前最大10名股東名稱及其持股數(shù)量和比例、相關(guān)批復文件。

6.公司發(fā)起人（應追溯至實際控制人）的基本情況，主要包括：股東或?qū)嶋H控制人名稱及其股權(quán)的構(gòu)成情況、所持有的貴公司股權(quán)被質(zhì)押或其他有爭議的情況、如發(fā)起人或股東為企業(yè)法人，則應披露其主要業(yè)務、注冊資本、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈利潤，并標明這些數(shù)據(jù)是否經(jīng)過審計及審計機構(gòu)的名稱。若涉及自然人股東，應披露該自然人的姓名、簡要背景及其所持有的公司股權(quán)被質(zhì)押的情況等。

7.公司歷次驗資報告、評估報告、營業(yè)執(zhí)照、章程、以前審計報告。8.公司分支機構(gòu)設立情況及分支機構(gòu)營業(yè)地點、營業(yè)范圍等基本情況介紹。9.公司子公司設立情況，子公司營業(yè)執(zhí)照、驗資報告、章程合同、投資協(xié)議等。10.公司內(nèi)部控制制度建立情況及內(nèi)部控制制度，包括采購、生產(chǎn)、銷售、設備管理、財務會計等方面。

11.公司股東大會、董事會、管理層會議記錄及會議決議。

12.公司稅務登記證、納稅申報表，繳納稅種、稅率；所享受的稅收優(yōu)惠政策及批準文

件。

13.行業(yè)特許經(jīng)營許可證（如有）、稅務登記證、組織機構(gòu)代碼證、外匯登記證（如有）、貸款證（如有）。

14.公司業(yè)務及生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的資產(chǎn)權(quán)屬變更的情況。對公司業(yè)務及生產(chǎn)經(jīng)營所必須的商標、土地使用權(quán)、房產(chǎn)、專利與非專利技術(shù)、重要特許權(quán)利的使用及權(quán)屬情況。

15.公司場地租賃協(xié)議及相關(guān)合同。

16.公司員工及其社會保障情況，主要包括：員工人數(shù)及變化情況、員工專業(yè)結(jié)構(gòu)、員工受教育程度、員工年齡分布、執(zhí)行社會保障制度、住房制度改革、醫(yī)療制度改革等。

17.以方框圖或其他有效形式，全面披露公司組織結(jié)構(gòu)，包括發(fā)起人或股東及其分公司、子公司和參股公司（或聯(lián)營公司）、發(fā)起人或股東的實際控制人，公司對外投資形成的子公司、參股公司及其他合營企業(yè)，以及有重要影響的關(guān)聯(lián)方等。同時應標明組織結(jié)構(gòu)的具體組織聯(lián)系。

18.公司所處行業(yè)國內(nèi)外基本情況，主要包括行業(yè)管理體制、行業(yè)競爭狀況、市場容量、投入與產(chǎn)出、技術(shù)水平以及以上因素的發(fā)展趨勢。

19.公司所在該行業(yè)是否國家優(yōu)惠扶植政策，公司是否享有地方政府給予的優(yōu)惠扶植政策。

20.影響本行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素，如產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)品特性、技術(shù)替代、消費趨向、購買力與國際市場沖擊等因素，指出進入本行業(yè)的主要障礙。

21.公司面臨的主要競爭狀況，包括自身的競爭優(yōu)勢及劣勢，市場份額變動的情況及趨勢，同行業(yè)競爭的情況。

22.公司前三年的主要產(chǎn)品（或服務）及其生產(chǎn)能力，每種主要產(chǎn)品或服務的主要用途，主要產(chǎn)品的工藝流程或服務的流程圖，主要產(chǎn)品（或服務）所需的主要生產(chǎn)設備、關(guān)鍵設備的重置成本、先進性及還能安全運行的時間等，每種主要產(chǎn)品的主要原材料和能源供應、定價政策、市場競爭及成本構(gòu)成情況，存在高危險、重污染情況的，應披露公司對人身、財產(chǎn)、環(huán)境所采取的安全措施，23.公司每種主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、銷售情況和產(chǎn)銷率、產(chǎn)品或服務的主要消費群體、產(chǎn)品或服務的平均價格及定價策略、主要銷售市場、國內(nèi)市場的占有率和銷售額等。前5名客戶的銷售額占營業(yè)額或銷售總額的百分比，如主要客戶所占比重較大，需說明原因，并披露相關(guān)風險。

24.公司產(chǎn)品出口的，需詳細披露各進口國對進口公司產(chǎn)品的具體政策和管理制度，以及公司是否取得進口國的進口許可證或其他類似的證書，并予以提供。

25.公司主要客戶及供應商的資料，主要包括：向前5名供應商合計的采購額占采購總額的百分比；如主要供應商所占比重較大，需說明原因，并披露相關(guān)風險。

26.公司核心技術(shù)的來源和方式，說明是否擁有核心技術(shù)的所有權(quán)。說明所擁有的核心技術(shù)在國內(nèi)外同行業(yè)的先進性。

27.公司高級管理人員和核心技術(shù)人員，主要關(guān)聯(lián)方或持有公司5％以上股份的股東在主要供應商或客戶中所占的權(quán)益。若無，亦應說明。

二、財務報表及有關(guān)資料

28.審計期間所執(zhí)行會計政策、會計估計及變更的說明。

29.審計期間的資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、股東權(quán)益變動表及其他附表。30.審計期間的財務報表附注。

31.審計期間及期后的總賬、各明細分類賬、備查賬及會計憑證。

32.審計期間公司各稅納稅申報表、稅收匯算清繳及稅務局認定的享受稅收優(yōu)惠政策的認定文件。

33.審計期間及期后公司的重大交易合同。

34.審計期間及期后公司經(jīng)批準的收購兼并及對外擴充計劃、投資計劃（含固定資產(chǎn)、大修理計劃）、融資計劃、生產(chǎn)計劃、銷售計劃及各工作總結(jié)。

35.提供審計期間內(nèi)部審計機構(gòu)的審計報告。

三、報表項目有關(guān)資料

36.審計期間貨幣資金分幣種明細表、銀行對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行定期存單明細。抵押或凍結(jié)等對使用有限制、存放在境外、有潛在回收風險的款項應單獨說明。

37.審計期間交易性金融資產(chǎn)明細表、股票、債券、基金、期貨等證券賬戶的開戶資料及對賬單、資金及交易流水單；外部單位代為保管有價證券的保管合同等。應說明交易性金融資產(chǎn)投資變現(xiàn)是否存在重大限制，以及相應原因。

38.審計期間應收票據(jù)明細表、提供截止日有追索權(quán)的票據(jù)背書明細表（附表四）、因出

票人無力履約而將票據(jù)轉(zhuǎn)為應收賬款的票據(jù)，以及期末公司已經(jīng)背書給他方但尚未到期的票據(jù)。

39.審計期間應收賬款明細表、審計期間內(nèi)已核銷的應收賬款明細及內(nèi)部、稅務核銷手續(xù)。

40.審計期間預付賬款明細表、尚未結(jié)算的大額預付賬款相關(guān)合同協(xié)議。

41.審計期間應收利息明細表、提供相應的債券契約或其他債權(quán)合同。超過1年的應收利息未收回的原因和對相關(guān)款項是否發(fā)生減值所作的判斷。

42.審計期間應收股利明細表、提供相應的利潤分配方案。超過1年的應收股利未收回的原因和對相關(guān)款項是否發(fā)生減值的判斷。

43.審計期間其他應收款明細表、審計期間內(nèi)已核銷的應收賬款明細及內(nèi)部、稅務核銷手續(xù)。

44.審計期間存貨及存貨跌價準備明細表、生產(chǎn)成本明細表、制造費用明細表、主要原材料、產(chǎn)成品進銷存明細表、提供生產(chǎn)成本、制造費用在產(chǎn)成品之間、產(chǎn)成品與在產(chǎn)品之間的分配方法。

與其他單位簽訂的委托代管存貨合同。

提供最近日期的存貨盤點的相關(guān)資料，包括：存貨盤點計劃、存貨盤點明細表、存貨盤點報告，殘次、毀損、滯銷積壓的存貨明細表及閑置的時間。

計提存貨跌價準備的依據(jù)及各轉(zhuǎn)回存貨跌價準備的原因、各轉(zhuǎn)回金額占該項存貨期末余額的比例。存貨期末余額中是否含有借款費用資本化金額。

45.審計期間待攤費用明細表、如包括土地、電力使用附加費，期初進項稅額等請復印上述合同及稅務局核定文件。

46.審計期間可供出售金融資產(chǎn)明細表、提供有關(guān)合同、協(xié)議等相關(guān)文件、存在持續(xù)減值情況的證據(jù)。

47.審計期間持有至到期投資明細表、提供有關(guān)合同、協(xié)議等相關(guān)文件、存在持續(xù)減值情況的證據(jù)。

48.審計期間投資性房地產(chǎn)明細表（附表十七）、提供有關(guān)合同、協(xié)議等相關(guān)證明賺取租金或資本增值合同等文件、采用成本模式計量的投資性房地產(chǎn)存在持續(xù)減值情況的證據(jù)、采用公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn)公允價值能夠持續(xù)可靠取得證據(jù)。

49.審計期間長期股權(quán)投資明細表（附表十九）、長期股權(quán)投資情況明細表（附表二十）、提供有關(guān)長期股權(quán)投資的合同、協(xié)議、出資證明、驗資、審計、評估報告等文件；提供被投資單位審計期間業(yè)經(jīng)審計的財務報表，如無法提供，請說明原因說明；提供計提長期股權(quán)投資減值準備的依據(jù)。

50.審計期間長期應收款明細表（附表二十一）、提供相關(guān)長期應收款發(fā)生的原始憑證、確認為壞賬損失的證明文件。

51.審計期間固定資產(chǎn)及累計折舊分類匯總表（附表二十二）、固定資產(chǎn)明細表（附表二十三）、提供審計期間固定資產(chǎn)出租、出售、報廢等的內(nèi)部批準文件；報廢資產(chǎn)稅務備案情況；提供期末固定資產(chǎn)存在減值情況的證明文件。并請?zhí)峁?/p>

（1）如有融資租入固定資產(chǎn)，請分開列出。

（2）所有固定資產(chǎn)增加及報廢清單及相應的支持文件。（3）固定資產(chǎn)折舊政策及計算方法。

（4）請?zhí)峁┑盅嘿Y產(chǎn)清單(項目原值凈值公允價值貸款額等)52.審計期間在建工程明細表（附表二十四）、提供重大建設項目的立項批文、預算總額及建設批準文件、施工承包合同、現(xiàn)場監(jiān)理施工進度報告、項目完工驗收保告（含消防/環(huán)保等）、竣工決算報告等業(yè)務資料、提供期末在建工程存在減值情況的證明文件。

53.審計期間工程物資明細表（附表二十五）、是否存在無使用價值的工程物資。54.審計期間無形資產(chǎn)明細表（附表二十六）、提供期末無形資產(chǎn)存在減值情況的證明文件。

并請?zhí)峁┠陜?nèi)新增無形資產(chǎn)發(fā)生的依據(jù)，如合同協(xié)議、發(fā)票等憑證，如為購入土地使用權(quán)，并請注明是否分期付款，分幾期，每期付款的金額。審計期間內(nèi)發(fā)生的單項價值在100萬元以上的無形資產(chǎn)，若該資產(chǎn)原始價值是以評估值作為入賬依據(jù)的，提供評估報告。

審計期間開發(fā)支出明細表（附表二十七）、提供重大開發(fā)項目的公司管理層可行性研究、立項、預算總額批準等文件。

商譽明細表（附表二十八）、對于通過非同一控制下企業(yè)合并形成的商譽，應列示商譽的計算過程。

55.審計期間長期待攤費用明細表（附表二十九）、56.審計期間其他流動資產(chǎn)、其他長期資產(chǎn)明細表，并請?zhí)峁┠陜?nèi)新增其他流動資產(chǎn)、其他長期資產(chǎn)發(fā)生的依據(jù)，如合同協(xié)議、發(fā)票等憑證。

57.審計期間遞延所得稅資產(chǎn)明細表（附表三十）、58.審計期間長短期借款明細表（附表三十一）、提供長短期借款合同以及相應的保證、抵押、質(zhì)押等擔保合同。

59.審計期間交易性金融負債明細表（附表三十二）、提供證券賬戶交易流水單、有關(guān)交易性金融負債的協(xié)議、合同等資料。

60.審計期間應付票據(jù)明細表（附表三十三）、61.審計期間應付賬款明細表（附表三十四）、62.審計期間預收賬款明細表（附表三十五）、提供尚未結(jié)算的大額預收賬款的相關(guān)合同、協(xié)議等文件。

63.審計期間應付職工薪酬明細表（附表三十六）、提供公司職工名冊、工資結(jié)構(gòu)及支付等制度、有關(guān)部門確認的工效掛鉤認定證明、股份支付等管理層激勵實施方案、社會保險繳納政策、職工辭退計劃，提供辭退福利折現(xiàn)率選取的原則。

請?zhí)峁┲蟹焦べY性基金如醫(yī)療費、待業(yè)養(yǎng)老保險、房物價補貼明細表。說明公司在職職工福利政策并提供政府當局法定文件復印件。

64.審計期間應繳稅費明細表（附表三十七）、提供公司目前正享受的稅收優(yōu)惠政策說明及相關(guān)的批復。

65.審計期間應付利息明細表（附表三十八）、66.審計期間應付股利（利潤）明細表（附表三十九）、67.審計期間其他應付款明細表（附表四十）、審計期間提供尚未結(jié)算的大額其他應付款發(fā)生的相關(guān)合同、協(xié)議等資料。

68.審計期間預提費用明細表（附表四十一）、69.審計期間預計負債明細表（附表四十二）、70.審計期間應付債券明細表（附表四十三）、71.審計期間長期應付款明細表（附表四十四）、提供尚未支付完畢的大額長期應付款發(fā)生的相關(guān)合同、協(xié)議等資料。

72.審計期間專項應付款明細表（附表四十五）、提供專項應付款有關(guān)撥款文件、撥款項目完工報告和批復資料。

73.審計期間遞延所得稅負債明細表（附表四十六）、74.審計期間所有者權(quán)益明細表，包括實收資本（股本）明細表（附表四十七）、資本公積明細表（附表四十八）、盈余公積明細表（附表四十九）、75.審計期間營業(yè)收入、營業(yè)成本明細表（附表五十）、主營業(yè)務收入、成本明細表（附表五十一）、主要產(chǎn)品、主要客戶明細表（附表五十二）、提供主要產(chǎn)品、主要客戶的銷售定價政策、銷售合同、結(jié)算方式；主要原材料、供應商的采購定價政策、采購合同、結(jié)算方式。

76.審計期間營業(yè)稅金及附加明細表（附表五十三）、77.審計期間營業(yè)費用明細表（附表五十四）、管理費用明細表（附表五十五）、財務費用明細表（附表五十六）、78.審計期間投資收益明細表（附表五十七）、79.審計期間公允價值變動損益明細表（附表五十八）、80.審計期間資產(chǎn)減值損失明細表（附表五十九）、81.審計期間營業(yè)外收入明細表（附表六十）、營業(yè)外支出明細表（附表六十一）、提供大額收入、支出大額發(fā)生額的相關(guān)合同、協(xié)議、授權(quán)批準文件。

82.審計期間所得稅明細表（附表六十二）,提供各項所得稅優(yōu)惠政策（稅率優(yōu)惠、國產(chǎn)設備抵免）的立項文件、批復文件。

83.審計期間編制現(xiàn)金流量表的方法和基礎(chǔ)資料，經(jīng)營活動收到和支付的明細項目，投資活動收到和支付的明細項目，籌資活動收到或支付的明細；及現(xiàn)金流量表補充資料中的數(shù)據(jù)統(tǒng)計。

四、合并報表的相關(guān)資料

84.財務報表的合并過程；(資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表)85.合并抵銷分錄。

86.內(nèi)部購銷未實現(xiàn)毛利計算表。87.現(xiàn)金流量表合并工作底稿。

88.提供合并報表范圍內(nèi)會計主體之間的內(nèi)部交易的對方單位、交易類型，交易品種、數(shù)量、金額（附表六十三）、往來余額、資金收付的性質(zhì)及金額等（附表六十四）、及上述數(shù)據(jù)核對是否一致。

五、其他資料

89.公司提供審計期間關(guān)聯(lián)方交易相關(guān)資料，包括：

（1）關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)關(guān)系明細表（附表六十五）、必要時需提供律師意見。

（2）提供與關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易的類別，關(guān)聯(lián)交易定價原則及相關(guān)審批程序，審計期間關(guān)聯(lián)交易占公司同類交易的比例。

（3）關(guān)聯(lián)方交易明細表（附表六十六）、（4）關(guān)聯(lián)方資金占用和往來余額明細表（附表六十七）、90.截至審計日有無正在進行或正在籌劃中的法律訴訟，請?zhí)峁┯嘘P(guān)資料、所賠償（牽涉）的金額。

91.資產(chǎn)負債表日存在的或有事項，如對外擔保、未決仲裁等，如有，公司需說明項目的性質(zhì)、金額及對公司財務狀況的影響。如無，公司需提供聲明。

92.資產(chǎn)負債表日存在的重大承諾事項，如有，公司需說明存在金額及性質(zhì)。如無，公司需提供聲明。

93.公司資產(chǎn)負債表日后發(fā)生的重大事項，需提供說明及對公司財務狀況的重大影響。

第五篇：工商年檢審計所需資料

工商年檢審計所需資料

1、截至年末12月31日的現(xiàn)金、銀行存款對賬單及調(diào)節(jié)表

2、截至年末12月31日各往來明細表（包括應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款、其他應收款、其他應付款）

3、年末存貨盤點表（包括數(shù)量、單價、金額、盤虧原因）

4、年末固定資產(chǎn)盤點表（包括原值、使用日期、年限、凈殘值率、、累計折舊、凈值）

5、會計決算報表、納稅申報表

6、總賬、各類明細賬及日記賬、記賬憑證、發(fā)票及收據(jù)存根

7、關(guān)聯(lián)企業(yè)情況說明

8、驗資報告、上審計報告、9、政府批文、批準證書、營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證。稅務登記證、開戶許可證

10、借款合同

11、有關(guān)產(chǎn)權(quán)證明文件（如土地使用證、房屋產(chǎn)權(quán)證、機動車行駛證等）

12、其他需提供的有關(guān)會計資料（如對外提供擔保、抵押情況、未決訴訟情況等。