第一篇：延長(zhǎng)退休年齡對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的影響

延長(zhǎng)退休年齡對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的影響

任何社會(huì)政策制定都是出于“好意”，但另一方面也會(huì)有意想不到的事情發(fā)

生，即政策能夠產(chǎn)生人們不曾預(yù)料到的“負(fù)外部性“。

1延長(zhǎng)退休年齡對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的正面影響

延長(zhǎng)退休年齡所產(chǎn)的正外部性的核心是有利于養(yǎng)老金平衡。養(yǎng)老基金平衡可以穩(wěn)定養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，最終保障制度的可持續(xù)發(fā)展。

圖：

宏觀經(jīng)濟(jì)：1.延長(zhǎng)退休年齡減少對(duì)國(guó)民財(cái)富的消費(fèi)，讓更多的財(cái)富變成生產(chǎn)再投資，從而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。2.如果退休年齡過(guò)低則基金積累就少，為維持基金平衡則繳費(fèi)率會(huì)提高，那么勞動(dòng)力的成本提高，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)力就會(huì)下降。

微觀經(jīng)濟(jì)：1.從基金積累的角度說(shuō)，延長(zhǎng)退休年齡的同時(shí)也延長(zhǎng)了基金運(yùn)營(yíng)時(shí)間，有利予實(shí)現(xiàn)基金的保值和增值。2.當(dāng)延長(zhǎng)退休年齡后，勞動(dòng)力的成本在降低，雇主選擇勞動(dòng)力替代資本，企業(yè)年金的覆蓋面得到擴(kuò)大。3.如果延長(zhǎng)退休年齡使其工作所得的積累增加，儲(chǔ)蓄增多，伴隨著儲(chǔ)蓄的增多和人們理財(cái)意識(shí)的增強(qiáng)，用于商業(yè)保險(xiǎn)的支出也會(huì)增加，最終保障人們退休后有更高的生活質(zhì)量。

負(fù)面影響

1.有學(xué)者認(rèn)為，現(xiàn)在應(yīng)該優(yōu)先考慮就業(yè)的問(wèn)題，并假設(shè)現(xiàn)有的人能夠從社會(huì)上得到工作崗位，就能創(chuàng)造財(cái)富，創(chuàng)造了財(cái)富就不是花養(yǎng)老金，而是創(chuàng)造了價(jià)值，給未來(lái)提供了養(yǎng)老金，也減少了現(xiàn)在養(yǎng) 老金的開(kāi)支。

2.與我國(guó)的傳統(tǒng)觀念“老有所養(yǎng)”相沖突。而推遲數(shù)年領(lǐng)取退休金則意味著這樣的日子可能推遲到來(lái)。

3.對(duì)于從事體力勞動(dòng)的勞動(dòng)者健康方面的損害。尤其對(duì)于在職時(shí)收入低，退休后預(yù)期壽命短的勞動(dòng)者是不公正的。

4.對(duì)社會(huì)保障基金的貪污。

如果監(jiān)管不嚴(yán)，可能成為貪污、非法挪用的目標(biāo)，與延長(zhǎng)退休年齡積

累養(yǎng)老金的目的背道而馳。

綜上所述，就四個(gè)負(fù)外部性而言，從制度設(shè)計(jì)上其實(shí)是完全可以修正的，使之對(duì) 政策實(shí)行不產(chǎn)生過(guò)度危害，從而得出，延長(zhǎng)退休年齡是養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的必然 選擇。

第二篇：養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

篇一：論述我國(guó)現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

論述我國(guó)現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革

（一）含義：養(yǎng)老保險(xiǎn)又稱(chēng)老年保險(xiǎn)，是指國(guó)家立法強(qiáng)制征集社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（稅），并形成養(yǎng)老基金，當(dāng)勞動(dòng)者退休后支付退休金，以保證其基本生活需要的社會(huì)保障制度，它是社會(huì)保障制度的最重要內(nèi)容之一。

（二）養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資模式：1.現(xiàn)收現(xiàn)付制，是指當(dāng)期的繳款提供保險(xiǎn)金的制度，即當(dāng)年在職一代的養(yǎng)老保險(xiǎn)征繳收入全部用來(lái)支付已退休一代的養(yǎng)老金支出，以支定收，不留結(jié)余。這一模式有以下優(yōu)點(diǎn)：一是實(shí)行代際再分配可以較好地維護(hù)社會(huì)公平，有利于維護(hù)低收入者的利益；二是積累較少，避免了積累制下管理基金帶來(lái)的一系列問(wèn)題，包括管理成本高，保值增值壓力大等。此模式的缺點(diǎn)在于只考慮短期收支平衡，當(dāng)老齡化嚴(yán)重時(shí)，在職一代的繳費(fèi)壓力會(huì)比較大，繳費(fèi)負(fù)擔(dān)重時(shí)會(huì)出現(xiàn)少繳欠繳拒繳的情況。收不抵支時(shí)需要財(cái)政補(bǔ)貼，情況嚴(yán)重時(shí)會(huì)給財(cái)政帶來(lái)較大的壓力。2.完全基金制，是用過(guò)去積累的繳款所掙取的利息收入提供保險(xiǎn)金的制度，即職工個(gè)人和企業(yè)將資金存入職工在專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)的個(gè)人賬戶(hù)中，職工退休以后，提取個(gè)人賬戶(hù)中繳納總額和增值資金來(lái)維持自己的養(yǎng)老開(kāi)支。這一模式的優(yōu)缺點(diǎn)與現(xiàn)收現(xiàn)付制剛好相反。它可以抵御人口老齡化的沖擊，還可以激勵(lì)在職人員多繳費(fèi)儲(chǔ)蓄養(yǎng)老金，也不會(huì)給財(cái)政帶來(lái)養(yǎng)老負(fù)擔(dān)。其缺點(diǎn)也很明顯，注重效率時(shí)忽視社會(huì)公平，低收入者的老年生活沒(méi)有保障。數(shù)目龐大的儲(chǔ)蓄資金會(huì)面臨利率，通貨膨脹，經(jīng)濟(jì)波動(dòng)等管理風(fēng)險(xiǎn)。新加坡就是這一模式的現(xiàn)實(shí)例證。3.部分基金制，該制度是現(xiàn)收現(xiàn)付制和完全基金制的折中，社會(huì)保障稅的一部分用來(lái)支付當(dāng)期接受者的保險(xiǎn)金，剩余部分投資于政府管理的基金，該基金用于支付將來(lái)的保險(xiǎn)金。希望能綜合兩種制度的優(yōu)點(diǎn)，既注重效率，鼓勵(lì)職工努力工作多做積累，又兼顧公平，體現(xiàn)共濟(jì)性；人口結(jié)構(gòu)老化時(shí)，退休人員有一部分積累，能給政府和下一代減輕養(yǎng)老支付壓力，同時(shí)積累的基金與完全積累制下積累的基金相比較少，部分減少了管理的成本和承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）我國(guó)現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度 ：我國(guó)現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是“統(tǒng)賬結(jié)合”制度。統(tǒng)賬結(jié)合是社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶(hù)相結(jié)合的簡(jiǎn)稱(chēng)，即社會(huì)統(tǒng)籌部分和個(gè)人賬戶(hù)部分共同組成我國(guó)城鎮(zhèn)職工的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。兩個(gè)賬戶(hù)的資金由政府統(tǒng)一管理。這一模式在我國(guó)有其獨(dú)特的優(yōu)點(diǎn)：第一，注重效率的同時(shí)可以兼顧公平。第二，可以解決人口老齡化的問(wèn)題。第三，有利于減少管理成本和風(fēng)險(xiǎn)。第四，可以妥善解決轉(zhuǎn)制成本的問(wèn)題。第五，與我國(guó)資本市場(chǎng)發(fā)展?fàn)顩r相適應(yīng)。這一模式的缺點(diǎn)也很明顯，主要有以下兩點(diǎn)：第一，這一模式要求在若干年后人口老齡化的危機(jī)可以自行緩解，養(yǎng)老金收不抵支的部分能逐年減少甚至消除。如果人口老齡化危機(jī)不可逆轉(zhuǎn)，養(yǎng)老金收支狀況持續(xù)惡化，那么儲(chǔ)備養(yǎng)老金將無(wú)力挽救危局，這一模式將會(huì)破產(chǎn)。第二，這一模式要求儲(chǔ)備養(yǎng)老金有充足的來(lái)源，足夠支撐這一模式正常運(yùn)行直到養(yǎng)老金收支狀況自行改善。如果儲(chǔ)備金積累不足，這一模式也將陷入危局。

（四）現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)改革建議

中國(guó)新型社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建立及改革已經(jīng)走過(guò)了十幾年的歷程，經(jīng)過(guò)多年的摸索、實(shí)踐，在資金的管理上逐步形成了“社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶(hù)相結(jié)合”的籌資模式，建立了多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。但目前我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)也愈來(lái)愈面臨更嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，加速發(fā)展的人口老齡化、覆蓋面窄、統(tǒng)籌層次低、隱性債務(wù)和個(gè)人空賬等問(wèn)題，已使現(xiàn)有的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度力不從心;而農(nóng)村傳統(tǒng)的“家庭養(yǎng)老與土地保障”功能已日趨退化，新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)剛剛開(kāi)始試點(diǎn)，任務(wù)艱巨。因此結(jié)合我國(guó)實(shí)際情況，針對(duì)我國(guó)當(dāng)前社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)在實(shí)踐中出現(xiàn)的難點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行分析，進(jìn)而提出相應(yīng)的改革與完善對(duì)策，是社會(huì)保障中亟待解決的核心問(wèn)題。采取多種措施，繼續(xù)擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面

擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面是我國(guó)一直在積極推進(jìn)的一項(xiàng)制度。當(dāng)前，國(guó)家開(kāi)始試點(diǎn)實(shí)施的新農(nóng)保和城市居民養(yǎng)老保險(xiǎn)，從理論上會(huì)在幾年之內(nèi)將我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋率提高一倍以上，但任何事情都不是一蹴而就的。更為重要的是，不僅要重視覆蓋面，還要重視受益質(zhì)量。為此，針對(duì)擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面提出以下幾點(diǎn)建議:一是重點(diǎn)解決新農(nóng)保和新城保難以覆蓋的靈活就業(yè)人員、下崗職工、農(nóng)民工的參保問(wèn)題，對(duì)于這部分人群還要考慮其繳費(fèi)承受能力。

二是加強(qiáng)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和城市居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的宣傳力度，培育城鄉(xiāng)居民的社會(huì)保險(xiǎn)意識(shí)。要利用電視專(zhuān)題、廣播電臺(tái)、張貼標(biāo)語(yǔ)、咨詢(xún)服務(wù)等，大力宣傳養(yǎng)老保險(xiǎn)政策法規(guī)，在全社會(huì)營(yíng)造人人參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的氛圍。三是加強(qiáng)聯(lián)合執(zhí)法，提高執(zhí)法力度。對(duì)已經(jīng)參保企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)非公有制經(jīng)濟(jì)組織要加強(qiáng)剛性制約，充分利用和發(fā)揮現(xiàn)有法律法規(guī)的約束力和效能，實(shí)行綜合治理，對(duì)不履行社保義務(wù)的企業(yè)和工商戶(hù)實(shí)行制約。

提高統(tǒng)籌級(jí)次，增強(qiáng)基金的社會(huì)互濟(jì)功能

首先，鑒于農(nóng)民工人數(shù)眾多，流動(dòng)性強(qiáng)，且國(guó)家財(cái)力有限，農(nóng)民工仍有土地保障，其養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理宜采取完全基金制。其次，對(duì)于城鎮(zhèn)職工、靈活就業(yè)人員以及城鎮(zhèn)居民的養(yǎng)老保險(xiǎn)，可以分兩步走。第一步先將養(yǎng)老保險(xiǎn)提升為省級(jí)統(tǒng)籌，這是進(jìn)一步完善社會(huì)保障制度，走向全國(guó)統(tǒng)一的重要一步。第二步則將其提升為全國(guó)統(tǒng)籌，這是符合我國(guó)國(guó)情的積極而可行的方式。最后，對(duì)于農(nóng)村居民的養(yǎng)老保險(xiǎn)，可先采取市縣級(jí)統(tǒng)籌，逐步提升為省級(jí)統(tǒng)籌，最后達(dá)到全國(guó)統(tǒng)籌。

解決隱性債務(wù)，做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)

國(guó)家在解決隱性債務(wù)方面，已經(jīng)做了基礎(chǔ)性工作，那就是成立全國(guó)社?；鹄硎聲?huì)，集中掌管由國(guó)家財(cái)政劃撥援助養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的資金以及國(guó)有股份公司上市減持之股份。但決不能增加企業(yè)和職工個(gè)人的繳費(fèi)負(fù)擔(dān)，因?yàn)槲覈?guó)公民收入尚屬較低水平，而其繳費(fèi)比例，繳費(fèi)金額已經(jīng)很高了。除以上國(guó)家財(cái)政補(bǔ)償和劃撥?chē)?guó)有股減持解決隱性債務(wù)的方法之外，可以采取發(fā)行特別國(guó)債的辦法，由養(yǎng)老基金持有該筆資金用于抵沖隱性債務(wù)欠債，使養(yǎng)老保險(xiǎn)轉(zhuǎn)制平穩(wěn)過(guò)渡，將來(lái)由基金結(jié)余及增值收益再還清特別國(guó)債。在我國(guó)就業(yè)高峰期逐步消退之后，也可以適當(dāng)延長(zhǎng)退休年齡，這樣基金少支付、多積累，也可解決部分隱性債務(wù)。

推進(jìn)基金的投資運(yùn)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)保值增值

隨著養(yǎng)老保險(xiǎn)基金規(guī)模的日益擴(kuò)大，應(yīng)該采取靈活又不失穩(wěn)妥的投資策略，把死的這部分資金投入運(yùn)營(yíng)，以應(yīng)對(duì)通貨膨脹的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)基金的保值增值。

一是將養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資方向著眼于建設(shè)周期較長(zhǎng)、有穩(wěn)定回報(bào)的長(zhǎng)期投資領(lǐng)域，以真正發(fā)揮長(zhǎng)期資金的優(yōu)勢(shì)，創(chuàng)造最大的經(jīng)濟(jì)效益[10];二是隨著國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)的進(jìn)一步規(guī)范，應(yīng)積極開(kāi)拓基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資市場(chǎng)，允許其購(gòu)買(mǎi)優(yōu)質(zhì)上市公司的企業(yè)債券、認(rèn)購(gòu)公募基金以及進(jìn)入股票市場(chǎng)直接進(jìn)行投資。鑒于養(yǎng)老金是老百姓的保命錢(qián)和救命錢(qián)，因此，可建立相應(yīng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)，專(zhuān)司養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營(yíng)工作。可參照全國(guó)社?；鸬耐顿Y途徑，考慮借助各家保險(xiǎn)公司、投資基金公司、信托投資公司等專(zhuān)業(yè)性公司的優(yōu)勢(shì)，具體運(yùn)營(yíng)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金;在條件成熟的情況下，再成立專(zhuān)門(mén)的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營(yíng)公司，直接證券市場(chǎng)投資。這些機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)監(jiān)管，可考慮由人社部、證監(jiān)會(huì)等聯(lián)合監(jiān)管。

總之，養(yǎng)老保險(xiǎn)的改革與完善任務(wù)復(fù)雜艱巨，但這是我們應(yīng)對(duì)老齡化、完善社會(huì)保障制度以至中國(guó)現(xiàn)代化進(jìn)程中繞不過(guò)去的檻。隨著社會(huì)保險(xiǎn)法的出臺(tái)、我國(guó)經(jīng)濟(jì)實(shí)力的不斷加強(qiáng)、我國(guó)治國(guó)理念的越來(lái)越人性化，我們有理由相信在法律的約束下，在科學(xué)發(fā)展觀的指導(dǎo)下，通過(guò)不斷的社會(huì)實(shí)踐和改革，我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)必將越來(lái)越成熟、越來(lái)越完善。篇二：中國(guó)現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的問(wèn)題

中國(guó)現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的問(wèn)題

(一)個(gè)人賬戶(hù)制度設(shè)計(jì)欠合理，既不夠公平，也缺乏效率

目前養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)設(shè)計(jì)欠合理，權(quán)利與義務(wù)不對(duì)等，效率與公平未能有效結(jié)合。其主要表現(xiàn)在以下各方面： 1.養(yǎng)老保險(xiǎn)“統(tǒng)賬結(jié)合”(指統(tǒng)籌部分進(jìn)入個(gè)人賬戶(hù)的基金與個(gè)人所繳的基金的結(jié)合)的個(gè)人賬戶(hù)制度在結(jié)構(gòu)上欠合理，即個(gè)人賬戶(hù)“統(tǒng)賬”不分，不能體現(xiàn)個(gè)人賬戶(hù)的法律主體地位。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的政府在制定養(yǎng)老保險(xiǎn)政策時(shí)，必須制定責(zé)權(quán)明確，產(chǎn)權(quán)明晰的養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)。政府、企業(yè)和個(gè)人本是三個(gè)不同的經(jīng)濟(jì)利益主體，個(gè)人賬戶(hù)中的“統(tǒng)賬”不分既不能理順職工個(gè)人與企業(yè)和政府之間的法律關(guān)系，也不能理順企業(yè)與政府之間的法律關(guān)系，還不能理順企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部不同經(jīng)濟(jì)利益主體之間的法律關(guān)系。嚴(yán)格來(lái)講，企業(yè)按比例上繳的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)應(yīng)屬于社會(huì)統(tǒng)籌基金，是一種公共財(cái)產(chǎn);而個(gè)人賬戶(hù)應(yīng)屬于個(gè)人基金，是一種私人財(cái)產(chǎn)，這兩種基金應(yīng)嚴(yán)格區(qū)別開(kāi)來(lái)，不能混淆?？墒牵壳?，個(gè)人繳費(fèi)比例是 5%，而個(gè)人賬戶(hù)的建賬(或提取)比例為11%(即按本人繳費(fèi)工資的11%的數(shù)額建立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù))，這樣，個(gè)人賬戶(hù)增加了6個(gè)百分點(diǎn)，而社會(huì)統(tǒng)籌賬戶(hù)少收6個(gè)百分點(diǎn)?？梢?jiàn)這樣的個(gè)人賬戶(hù)不是一個(gè)正規(guī)的個(gè)人賬戶(hù)，而是一個(gè)公私混合賬戶(hù)，這里的“個(gè)人”就有一點(diǎn)名不符實(shí)。2.按照現(xiàn)行“統(tǒng)賬結(jié)合”的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度規(guī)定執(zhí)行的結(jié)果是一定比例的統(tǒng)籌基金(單位按比例劃入個(gè)人賬戶(hù)的基金)與個(gè)人賬戶(hù)基金結(jié)合形成的個(gè)人賬戶(hù)不但不能體現(xiàn)參保個(gè)人獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)法人地位，而且，一旦因企業(yè)欠繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，而在社會(huì)保障部門(mén)未按規(guī)定記足個(gè)人賬戶(hù)時(shí)，個(gè)人有權(quán)提出申訴，企業(yè)和政府就成了被告，形成被動(dòng)的局面。不僅如此，由于企業(yè)全額繳費(fèi)與企業(yè)欠繳(即由于統(tǒng)籌基金和個(gè)人賬戶(hù)基金沒(méi)有分開(kāi)核算，所欠繳部分是統(tǒng)籌基金還是個(gè)人基金并不清楚)在記賬上是一個(gè)樣(即都按11%比例記賬)，從而形成了企業(yè)多繳或欠繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)在計(jì)算職工待遇上不受影響。因?yàn)?，現(xiàn)行政策沒(méi)有因企業(yè)欠繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)而扣職工個(gè)人賬戶(hù)的嚴(yán)格規(guī)定。這造成了吃社會(huì)統(tǒng)籌的“大鍋飯”的現(xiàn)象。3.從目前制度實(shí)際運(yùn)行情況看，無(wú)論企業(yè)多繳費(fèi)還是職工個(gè)人多繳費(fèi)，按政策規(guī)定賬戶(hù)規(guī)模都為1l%，不能擴(kuò)大，所以，企業(yè)和職工個(gè)人都不愿意多繳費(fèi)，尤其是個(gè)人。實(shí)際上，個(gè)人賬戶(hù)只是計(jì)算待遇的一種方法，且目前為“空賬”，不是一個(gè)實(shí)實(shí)在在的資本賬戶(hù)，這就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)與職工產(chǎn)生信任危機(jī)，不利于基金征繳。

(二)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度總體設(shè)計(jì)不夠合理，既損害了公平，也損害了效率

首先是制度分割，覆蓋面窄。由于國(guó)家在設(shè)計(jì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度方案時(shí)，沒(méi)有把機(jī)關(guān)、事業(yè)單位納入基本養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌范圍，因此，在城鎮(zhèn)三大社會(huì)系統(tǒng)組織中的三類(lèi)人群的養(yǎng)老 保險(xiǎn)制度各不一樣。機(jī)關(guān)公務(wù)員及全額財(cái)政撥款的事業(yè)單位職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)仍實(shí)行由國(guó)家財(cái)政統(tǒng)包。差額撥款和自收自支事業(yè)單位職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)雖然實(shí)行了社會(huì)統(tǒng)籌，個(gè)人繳費(fèi)，但在具體政策和業(yè)務(wù)操作上，與企業(yè)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度相比存在很大的差異性：(1)基本政策不統(tǒng)一，包括實(shí)施范圍、繳費(fèi)工資基數(shù)(雙基數(shù))、繳費(fèi)比例。(2)與企業(yè)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度不銜接。事業(yè)單位的養(yǎng)老保險(xiǎn)只處在社會(huì)統(tǒng)籌階段，個(gè)人繳費(fèi)未與計(jì)發(fā)待遇掛鉤，還沒(méi)有建立職工個(gè)人賬戶(hù)，人員流動(dòng)頻繁，而基金無(wú)法轉(zhuǎn)移。(3)養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法與企業(yè)不一致，養(yǎng)老金調(diào)整也不一樣。(4)退休審批權(quán)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦相分離。即退休審批權(quán)在人事部門(mén)，而業(yè)務(wù)經(jīng)辦和養(yǎng)老金發(fā)放在社會(huì)保障部門(mén)等。城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度也存在著統(tǒng)籌層次低、覆蓋面不高，待遇不統(tǒng)一等現(xiàn)象。部分股份制企業(yè)、“三資”企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)以及城鎮(zhèn)個(gè)體經(jīng)濟(jì)組織仍游離在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度之外?，F(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度沒(méi)有充分發(fā)揮社會(huì)保險(xiǎn)的“大數(shù)法則”在全社會(huì)分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的功能，存在著制度起點(diǎn)上的不公平，阻礙了勞動(dòng)力的合理流動(dòng)，影響了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和效率的提高。

其次，上述三類(lèi)人員的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度引出的三種不同的退休計(jì)發(fā)辦法，以及在原行業(yè)企業(yè)“條條管理”體制下，行業(yè)企業(yè)的工資制度改革與計(jì)發(fā)比例不配套，即工資基數(shù)按新的工資結(jié)構(gòu)，而計(jì)發(fā)比例按老的辦法(國(guó)發(fā)104號(hào))等，由此，造成離退休人員養(yǎng)老金差距懸殊過(guò)大。具體地說(shuō)，它引起了“五個(gè)差別”：(1)離休和退休之間的待遇差別;(2)在機(jī)關(guān)退休和在企業(yè)退休以及在機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休之間的待遇差別;(3)先退休和后退休之間的待遇差別;(4)在效益好的企業(yè)退休和在效益差的企業(yè)退休之間的待遇差別;(5)在行業(yè)企業(yè)退休和在地方企業(yè)退休之間的待遇差別。而且，這些差別并沒(méi)有體現(xiàn)“權(quán)利與義務(wù)相對(duì)應(yīng)、公平與效率相結(jié)合”的原則。這些待遇上的差別使退休人員相互之間心理不平衡，從而造成制度的公平性不夠，最終導(dǎo)致制度效率受損。

(三)養(yǎng)老保險(xiǎn)稅(費(fèi))率、社會(huì)平均工資差別大，既不利于社會(huì)公平的實(shí)現(xiàn)，也影響基金收支平衡

首先，稅(費(fèi))不統(tǒng)一，社會(huì)統(tǒng)籌的基礎(chǔ)平臺(tái)扭曲。從各地執(zhí)行情況來(lái)看，同一行業(yè)的不同企業(yè)因在不同省份，同一城市的企業(yè)因在不同社保統(tǒng)籌管理體制下參保，其繳納的費(fèi)率各不相同(在16～30%之間不等)，不能為企業(yè)創(chuàng)造一個(gè)公平競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境。此外，在建立個(gè)人賬戶(hù)的起步階段，個(gè)人費(fèi)率也不統(tǒng)一。在賬戶(hù)11%的規(guī)模不變的情況下，個(gè)人少繳多繳在計(jì)算待遇上一個(gè)樣，從而導(dǎo)致不同行業(yè)、不同企業(yè)間職工的不公平。

其次，社會(huì)平均工資確定不統(tǒng)一，也不夠科學(xué)。目前，社會(huì)平均工資的確定是各個(gè)社保管理機(jī)構(gòu)以各省、市、縣統(tǒng)計(jì)部門(mén)提供當(dāng)?shù)乇韭毠て骄べY為依據(jù)自行確定的，這樣，在同一城市里的企業(yè)，因在不同的管理體制下參保，由于統(tǒng)計(jì)口徑、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來(lái)源不同，社會(huì)平均工資也不同，從而使企業(yè)與職工的繳費(fèi)工資基數(shù)及其退休待遇水平均不一樣。

以上這些差別不僅造成了企業(yè)與企業(yè)之間、職工與職工之間的心理不平衡，挫傷了企業(yè)與職工的繳費(fèi)積極性，是保險(xiǎn)基金收支難以平衡原因之一，而且還嚴(yán)重影響了公平與效率的實(shí)現(xiàn)。(四)基本養(yǎng)老金替代率水平的長(zhǎng)期目標(biāo)與近期需要相脫節(jié)

按現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，現(xiàn)行養(yǎng)老金實(shí)際替代率水平遠(yuǎn)超過(guò)當(dāng)初制度設(shè)計(jì)時(shí)的60%的替代水平，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度“低水平、廣覆蓋”的初始目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)。其原因有二：

第一，部分人員按老辦法計(jì)算待遇高。老待遇由三塊組成：(1)基礎(chǔ)養(yǎng)老金，即按職工退休前的工資的一定比例進(jìn)行計(jì)發(fā)(職工退休前一般工資都比較高，打折比例也高，多數(shù)人員按90～95%.有的達(dá)到了100%，因此基礎(chǔ)養(yǎng)老金比較高)：(2)津貼與補(bǔ)貼，即各種生活補(bǔ)貼和福利性補(bǔ)貼;(3)調(diào)整養(yǎng)老金。按老辦法計(jì)算待遇高的原因：一是基數(shù)高，即在計(jì)發(fā)工資基數(shù)上，把崗位技能工資(各行業(yè)崗位技能工資水平都不一樣，有的企業(yè)把職工在職期間的活工資部分帶人了退休)作為退休費(fèi)計(jì)發(fā)的基數(shù);二是統(tǒng)籌項(xiàng)目繁多。一些福利性的項(xiàng)目如洗理、書(shū)報(bào)費(fèi)等都納入了退休金之中。三是待遇調(diào)整幅度大。1994—1999年期間，年年增調(diào)，上調(diào)幅度與我國(guó)生產(chǎn)力發(fā)展水平不適應(yīng)。我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)年增長(zhǎng)水平只有7～8%，而養(yǎng)老金增調(diào)一般按上職工平均工資增長(zhǎng)率的40～80%進(jìn)行調(diào)整。特別是在原行業(yè)“條條管理”體制下，行業(yè)企業(yè)之間的待遇調(diào)整水平差別大。有的增調(diào)高，有的增調(diào)低，有的年年調(diào)整，有的并非年年調(diào)整?？傊髽I(yè)工資分配制度改革與新的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法沒(méi)有做到有效銜接。第二，部分行業(yè)企業(yè)退休人員(特別是在過(guò)渡期辦理退休的人員)按新辦法計(jì)算待遇亦高。其原因主要是計(jì)算指數(shù)(所謂指數(shù)是指職工歷年繳費(fèi)工資與當(dāng)?shù)厣鐣?huì)平均工資的平均比)的方法不合理。行業(yè)企業(yè)職工1996—1999年的繳費(fèi)工資是按原行業(yè)職工平均工資進(jìn)行封頂?shù)模?jì)算指數(shù)時(shí)用地方的社會(huì)平均工資，這樣分子大，分母小，得出的指數(shù)就高。國(guó)家政策規(guī)定，職工繳費(fèi)工資不得超過(guò)社會(huì)平均工資的300%，這一規(guī)定就意味著指數(shù)不能超過(guò)3.0.但是有些地方在出臺(tái)《并軌方案》時(shí)，規(guī)定按地方歷年的社會(huì)平均工資計(jì)算指數(shù)，而對(duì)指數(shù)又不進(jìn)行封頂和保底(在實(shí)際操作中，有的參保人員歷年平均指數(shù)高達(dá)10;有的只有0.1，與國(guó)家政策規(guī)定的最高繳費(fèi)封頂目標(biāo)3.0、最低保底目標(biāo)0.6相差甚遠(yuǎn))，忽視指數(shù)在計(jì)算待遇中的重要作用，于是，就出現(xiàn)了過(guò)渡性養(yǎng)老金“暴發(fā)戶(hù)”現(xiàn)象。對(duì)此，我們可以從過(guò)渡性養(yǎng)老金計(jì)算公式來(lái)分析。過(guò)渡性養(yǎng)老金的計(jì)算公式是：上月社平工資×1.2%繳費(fèi)系數(shù)x指數(shù)x視同繳費(fèi)年限(即工齡)。由此可知，繳費(fèi)年限短，計(jì)算平均指數(shù)就高，如果指數(shù)不封頂，視同繳費(fèi)的年限長(zhǎng)，那么，退休金會(huì)高得離譜。如1999—2000年民航系統(tǒng)的飛行人員退休時(shí)，其指數(shù)均在8左右，按新的辦法計(jì)算，其月養(yǎng)老金均為2000元左右。

資料來(lái)源：勞動(dòng)和社會(huì)保障部社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)管理局。

上述因政策缺乏效率，且政策過(guò)渡沒(méi)有作有效銜接，以及操作管理過(guò)程不規(guī)范等，使過(guò)渡期內(nèi)的離退休人員的養(yǎng)老金水平普遍有所提高，有的甚至出現(xiàn)離退休人員的養(yǎng)老金水平高于在職職工工資水平的倒掛現(xiàn)象，使養(yǎng)老金替代水平近期需要與長(zhǎng)期目標(biāo)相脫節(jié)。但是，筆者做過(guò)預(yù)測(cè)，如按照新的計(jì)算方法，過(guò)渡期結(jié)束后辦理退休人員的待遇水平將大幅度下降，有些企業(yè)已經(jīng)看到了這一發(fā)展趨勢(shì)，于是采取積極的補(bǔ)救措施，即為職工建立補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)。從表l中的數(shù)據(jù)情況看，目前替代率高似乎是一個(gè)全國(guó)性問(wèn)題，大大高于西方發(fā)達(dá)國(guó)家25～50%的水平，這不僅嚴(yán)重影響在崗人員的工作積極性，而且與我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平亦不相適應(yīng)。高替代率除違背了公平性原則和制約了國(guó)家的競(jìng)爭(zhēng)力外，還有其他危害：(1)提前退休膨脹;(2)企業(yè)逃稅或逃費(fèi);(3)在繳費(fèi)率和替代率都較高的情況下，企業(yè)一般不愿或無(wú)力再為職工建立補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，使第二支柱、第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)制度沒(méi)有發(fā)展空間，導(dǎo)致“三支柱”的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系呈現(xiàn)“跛足”局面。

(五)管理體制不順對(duì)公平與效率的影響

1.養(yǎng)老保險(xiǎn)管理體制與其改革要求不相適應(yīng)?！笆逵?jì)劃”綱要和國(guó)務(wù)院《關(guān)于完善城鎮(zhèn)社會(huì)保險(xiǎn)體系的試點(diǎn)方案》均明確提出了這一體系的總體目標(biāo)是：“建立獨(dú)立于企事業(yè)單位之外、資金來(lái)源多樣化、保障制度規(guī)范化、管理體系社會(huì)化的社會(huì)保險(xiǎn)體系”。目前經(jīng)濟(jì)體制改革不僅只是國(guó)有企業(yè)改革，而且包括國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位及科研單位都在進(jìn)行改革，這就要求建立全國(guó)統(tǒng)一的、垂直的社會(huì)保障管理體系。雖然中央10號(hào)文件和國(guó)務(wù)院28號(hào)文件對(duì)社保機(jī)構(gòu)管理體制問(wèn)題分別作出了“實(shí)行系統(tǒng)管理”和“實(shí)行省級(jí)垂直管理”的表述，但由于種種原因，垂直管理體系沒(méi)建立起來(lái)。管理體制不順不僅嚴(yán)重影響整個(gè)經(jīng)濟(jì)體制改革的進(jìn)程和社會(huì)保險(xiǎn)管理的規(guī)范化，而且，對(duì)整個(gè)社會(huì)保障事業(yè)的發(fā)展也有著負(fù)面的影響。

2.中央和地方政府在養(yǎng)老保險(xiǎn)管理上的責(zé)任不夠明晰。特別是在基金的管理上，從1998年以來(lái)，為了解決養(yǎng)老金的拖欠問(wèn)題，中央財(cái)政多次以借款或轉(zhuǎn)移支付的方式補(bǔ)助地方政府，但許多地方政府把向中央要求資金支持作為解決本地區(qū)資金不足的重要渠道，好像確保發(fā)放 的責(zé)任在中央。在 1999年補(bǔ)拖欠的過(guò)程中，由于中央財(cái)政分配不均，還引起一些**，造成“會(huì)哭的孩子有奶吃”的負(fù)面影響。有些地方甚至虛報(bào)養(yǎng)老基金缺口，以此騙取中央財(cái)政的支持。

4.管理權(quán)過(guò)于集中。根據(jù)《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征收暫行條例》規(guī)定，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)既是養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)征收的主體，也是養(yǎng)老基金管理的主體，還是養(yǎng)老金發(fā)放的主體。特別是省一級(jí)的社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，集行政管理職能和基金業(yè)務(wù)管理于一身，即養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的制定、行政管理與養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收、支、管、用都由一個(gè)機(jī)構(gòu)承擔(dān)，致使養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)收繳漏洞多，不能足額收繳。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，養(yǎng)老保險(xiǎn)管理權(quán)力集中在一個(gè)部門(mén)，必然會(huì)失去有效的監(jiān)督和控制。這既是滋生腐敗的溫床，又影響工作效率。5.在社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)管理上沒(méi)能真正與企業(yè)經(jīng)營(yíng)分開(kāi)，企業(yè)仍代為管理養(yǎng)老保險(xiǎn)有關(guān)業(yè)務(wù)。這種管理方式的危害是：一不利于養(yǎng)老保險(xiǎn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的社會(huì)化管理，二不利養(yǎng)老基金的 篇三：淺談中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

淺談中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

摘要：文章簡(jiǎn)要對(duì)比了國(guó)際的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，側(cè)重比較了中美保險(xiǎn)制度的差異?？隙私陙?lái)中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度所取得的成績(jī)，指出了目前中國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度面臨的諸多問(wèn)題，從全面推進(jìn)多層次養(yǎng)老制度體系建設(shè)、擴(kuò)大非繳費(fèi)型和基本養(yǎng)老覆蓋范圍、重新界定政府在養(yǎng)老保險(xiǎn)體制中的職能和建立城鄉(xiāng)有別的養(yǎng)老保障模式等方面對(duì)中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行了探索。

關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險(xiǎn) 中美制度對(duì)比 制度改革成就 現(xiàn)存問(wèn)題 發(fā)展趨勢(shì) 中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的真正發(fā)展是從20世紀(jì)80年代中后期開(kāi)始，經(jīng)過(guò)近30年的發(fā)展和完善，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革不斷深入，制度設(shè)計(jì)不斷完善，管理服務(wù)不斷細(xì)化，對(duì)保障離退休人員基本生活、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定發(fā)揮了積極作用。但是，隨著改革深化和社會(huì)正處于轉(zhuǎn)型期，以及人口老齡化程度的提高，我國(guó)養(yǎng)老制度還存在一些不足，尤其是和國(guó)外各種保險(xiǎn)制度比較，更能發(fā)現(xiàn)我國(guó)保險(xiǎn)制度的缺陷，對(duì)我國(guó)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革提供借鑒。

國(guó)際養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的比較

由于世界各國(guó)政治制度不同，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不等，歷史傳統(tǒng)各異，不同國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)制度之間存在較大差異。盡管世界各國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的設(shè)計(jì)五花八門(mén)，但幾乎都是由一些基本要素所構(gòu)成，對(duì)西方主要發(fā)達(dá)國(guó)家具有成效的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度作一比較，對(duì)我國(guó)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)改革會(huì)提供一些借鑒。

從制度特點(diǎn)來(lái)看，國(guó)外建立起來(lái)的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式大致可分為四種類(lèi)型：投保資助型、福利國(guó)家型、國(guó)家保險(xiǎn)型和儲(chǔ)蓄積累型等。目前，德國(guó)等歐洲大陸國(guó)家、美國(guó)、日本等發(fā)達(dá)國(guó)家都屬于投保資助型，英國(guó)、瑞典等北歐國(guó)家是福利國(guó)家，前蘇聯(lián)、東歐諸國(guó)以及澳大利亞等國(guó)實(shí)行國(guó)家保險(xiǎn)模式，智利和新加坡等國(guó)則實(shí)施儲(chǔ)蓄積累模式。這些模式在具體設(shè)計(jì)上各有特點(diǎn)，以下對(duì)它們進(jìn)行簡(jiǎn)要的比較。

(一)資金來(lái)源基金的負(fù)擔(dān)方這一問(wèn)題來(lái)說(shuō)，一般以雇主、雇員及政府三方出資為主或至少是其中兩方出資。就各國(guó)實(shí)際而言，投保資助型國(guó)家主要以三方負(fù)擔(dān)為主，政府的責(zé)任主要是間接的；而儲(chǔ)蓄型模式中，政府基本不承擔(dān)責(zé)任。具體來(lái)看，福利國(guó)家的基金來(lái)源于一般稅收，基本上由國(guó)家和企業(yè)負(fù)擔(dān)，個(gè)人不繳納保險(xiǎn)費(fèi)或繳納低標(biāo)準(zhǔn)的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。例如，瑞典退休者在工作期間不必繳納任

何保險(xiǎn)金或保險(xiǎn)稅。在投?；ブ偷拿?、德、日等國(guó)中，美國(guó)的養(yǎng)老金以社會(huì)保障稅的形式負(fù)擔(dān)，主要由雇員和雇主繳納，國(guó)庫(kù)原則上不負(fù)擔(dān)，典型的依靠目的稅負(fù)擔(dān)費(fèi)用，根據(jù)所得最高稅率可達(dá)27%；歐洲大陸國(guó)家養(yǎng)老金來(lái)源比較多樣，主要來(lái)自保險(xiǎn)費(fèi)，但以國(guó)庫(kù)的部分負(fù)擔(dān)為補(bǔ)充，其中德國(guó)除主要由保險(xiǎn)費(fèi)(占所得比例的17.7%)負(fù)擔(dān)外，國(guó)庫(kù)也分別負(fù)擔(dān)12-15%；東亞的日本也是雇主、雇員、國(guó)家三方負(fù)擔(dān)型，日本對(duì)其基礎(chǔ)部分除有定額保險(xiǎn)費(fèi)負(fù)擔(dān)外，國(guó)庫(kù)負(fù)擔(dān)高達(dá)33%。

(二)給付水平從計(jì)算基數(shù)的對(duì)比看，即按照不同期間的平均所得作為養(yǎng)老金計(jì)算的基數(shù)，一般采用的期間越短，給付水平越高。有的國(guó)家以加入養(yǎng)老金計(jì)劃的整個(gè)期間為基數(shù)，例如德國(guó)就以加入全期間平均所得為基數(shù)，還有些國(guó)家以退休前幾年的平均所得為基數(shù)，例如意大利僅以退休前5年間平均所得為基數(shù)。從替代率標(biāo)準(zhǔn)的對(duì)比看，替代率是養(yǎng)老金額相對(duì)于過(guò)去所得的比例，是有效的衡量給付水平的工具，替代率越高，給付水平越高。并且計(jì)算替代率的標(biāo)準(zhǔn)也各不相同。由于依據(jù)不同的計(jì)算基準(zhǔn)，不僅會(huì)使替代率大相徑庭，而且使養(yǎng)老金的實(shí)質(zhì)水準(zhǔn)相差懸殊，無(wú)論各國(guó)采取什么辦法，都有一個(gè)共同的目的，就是盡量不讓替代率過(guò)高，以防止福利剛性。

（三)支付條件 享受養(yǎng)老金待遇的條件通常有四個(gè)：一是退休年齡，西歐、北歐國(guó)家和美國(guó)、加拿大、智利、澳大利亞等國(guó)，均規(guī)定法定退休年齡為65歲，而亞洲、非洲等國(guó)家規(guī)定的年齡為55或60歲。二是工齡，即必須達(dá)到一定的工作年限，通常為男25年左右，女20年左右。三是繳費(fèi)年限，即繳夠規(guī)定期限的保險(xiǎn)費(fèi)，如10年、20年等，各國(guó)規(guī)定不同。四是居住期限，即參保人須達(dá)到規(guī)定年齡，并符合居住國(guó)所規(guī)定的居住期限，方可領(lǐng)取養(yǎng)老金。這四個(gè)條件不一定要同時(shí)具備，有些國(guó)家只要符合其中一至幾項(xiàng)即可。

西方一些國(guó)家的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展歷史較為悠久，制度相對(duì)成熟，對(duì)我國(guó)有很大的借鑒作用。而美國(guó)的保險(xiǎn)制度也是比較完善的，通過(guò)中美制度的比較，對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)制度有一個(gè)更深刻的了解，也便于我們進(jìn)一步完善我國(guó)制度的不足。

（一）養(yǎng)老保險(xiǎn)模式與制度方面的比較在養(yǎng)老保險(xiǎn)模式方面，美國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)是綜合傳統(tǒng)型、福利國(guó)家型等多模式的特點(diǎn)，經(jīng)過(guò)近70 年的實(shí)踐逐步發(fā)展形成的，而且?guī)в蟹浅０l(fā)達(dá)、獨(dú)特的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)特色。目前美國(guó)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金是現(xiàn)收現(xiàn)付制，養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇按月支付并隨生活價(jià)格指數(shù)的變動(dòng)而每年調(diào) 整。我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度則是一種部分積累制，包括現(xiàn)收現(xiàn)付的社會(huì)統(tǒng)籌基金和作為積累的個(gè)人賬戶(hù)基金。國(guó)家每年根據(jù)平均工資的增長(zhǎng)及物價(jià)指數(shù)調(diào)整養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。

（二）養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的比較美國(guó) 2004 年，雇員繳納養(yǎng)老、遺屬、殘疾保險(xiǎn)的費(fèi)率為本人工薪收入的 6.2%，其雇主也按相同數(shù)額為其繳納費(fèi)用。自雇者則同時(shí)為自己繳納雇主和雇員兩部分。一般地，繳費(fèi)工資基數(shù)每年隨平均工資的增長(zhǎng)而自動(dòng)提高。領(lǐng)取養(yǎng)老待遇的資格基于獲得社會(huì)保障分的多少。而我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是依據(jù)“以支定收”的原理設(shè)計(jì)，是一種轉(zhuǎn)型期的過(guò)渡模式?，F(xiàn)在的養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人除了為自己今后養(yǎng)老繳納費(fèi)用外，還要負(fù)擔(dān)已退休人員的養(yǎng)老費(fèi)用，因此企業(yè)與個(gè)人繳費(fèi)比例甚至比美國(guó)或其他發(fā)達(dá)國(guó)家的兩倍還要高。但可以用于支付已退休人員的養(yǎng)老基金并不多，大部分企業(yè)退休人員養(yǎng)老待遇偏低，矛盾尖銳。

（三）養(yǎng)老保險(xiǎn)領(lǐng)取等方面的比較在退休年齡方面，2004 年，美國(guó)獲得全額養(yǎng)老金的年齡為 65 歲 4 個(gè)月，以后每過(guò)1年，獲得全額養(yǎng)老金的年齡相應(yīng)提高 2 個(gè)月，直到 2014 年，出生于 1959 年及以后者，獲得全額養(yǎng)老金的年齡提高到 67 歲為止。被保險(xiǎn)者也可以選擇在 62 歲提前退休但獲得相應(yīng)減少的待遇。而我國(guó)的法定退休年齡是男職工 60 歲、女干部 55 歲、女工人 50 歲。從事特殊工種的職工為男 55 歲、女 45 歲，完全喪失勞動(dòng)能力的職工為男 50 歲、女 45 歲。

通過(guò)比較發(fā)現(xiàn)，美國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度相對(duì)成熟。與美國(guó)相比，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中存在以下不足：①養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面較??；②養(yǎng)老金的工資替代率較高；③養(yǎng)老保險(xiǎn)積累基金較少；④退休年齡較低；⑤養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)比例較高；⑥在職人員與退休人員的比例即撫養(yǎng)比下降過(guò)快等。因此我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度應(yīng)當(dāng)基于“有限福利”的基本理念，逐步改革現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，完善企業(yè)年金，促進(jìn)個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)（商業(yè)人壽保險(xiǎn)）的發(fā)展，建立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、個(gè)人儲(chǔ)蓄和商業(yè)保險(xiǎn)等三層養(yǎng)老保險(xiǎn)體系為目標(biāo)，輔以提高退休年齡、降低養(yǎng)老金的工資替代率，改善制度的內(nèi)部狀況。

中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的基本情況

自20世紀(jì)90年代以來(lái)，中國(guó)加快建立以社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶(hù)相結(jié)合的城鎮(zhèn)

職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為主體的社會(huì)養(yǎng)老保障體系，覆蓋范圍不斷擴(kuò)大，社會(huì)保險(xiǎn)基金和財(cái)政投入規(guī)模持續(xù)增長(zhǎng)，社會(huì)化養(yǎng)老保障體系不斷完善，但是，面對(duì)日益嚴(yán)重的老齡化問(wèn)題，我國(guó)的社會(huì)養(yǎng)老保障體系還不健全，制度運(yùn)行還需要進(jìn)一步完善。

(一)我國(guó)現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的現(xiàn)狀 中國(guó)在工業(yè)化的過(guò)程中尤其是改革開(kāi)放30年來(lái)，逐步建立了多種類(lèi)型的社會(huì)養(yǎng)老保障制度。在城鎮(zhèn)地區(qū)，主要是城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度和機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工退休金制度。以城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為重點(diǎn)的社會(huì)養(yǎng)老保障制度覆蓋人群不斷增多。截止到2008年底，全國(guó)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)為21890萬(wàn)人，其中在職人員16597萬(wàn)人，離退休人員5293萬(wàn)人。在農(nóng)村地區(qū)，主要是民政部1992年推行的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，2009年8月，國(guó)務(wù)院發(fā)布了《關(guān)于開(kāi)展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》，確定從今年起開(kāi)展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，同時(shí)召開(kāi)了開(kāi)展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)工作會(huì)議，正式啟動(dòng)農(nóng)村新型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)工作。新制度2009年覆蓋10%左右的縣，2020年之前覆蓋所有農(nóng)村適齡居民。根據(jù)規(guī)定，養(yǎng)老金待遇由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金組成，支付終身。中央確定的基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)為每人每月55元。年滿(mǎn)60歲、未享受城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的農(nóng)民都可以按月領(lǐng)取養(yǎng)老金。如果新制度實(shí)施時(shí)已年滿(mǎn)60歲，不用繳費(fèi)可以按月領(lǐng)取基礎(chǔ)養(yǎng)老金。這是以社會(huì)保險(xiǎn)與老年福利津貼相結(jié)合的制度設(shè)計(jì)，必將促進(jìn)老年保障制度的快速發(fā)展(二)、對(duì)傳統(tǒng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行改革我國(guó)城鎮(zhèn)企業(yè)職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度始于1951年，1953年修訂頒布了《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)保險(xiǎn)條例》，1978年以來(lái)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行了一系列的探索與改革，主要內(nèi)容有以下幾方面：

1、改革實(shí)踐階段（1978-1990）80初期，進(jìn)行養(yǎng)老費(fèi)用生活統(tǒng)籌，恢復(fù)養(yǎng)老保險(xiǎn)的調(diào)劑職能，向社會(huì)化方向發(fā)展克服企業(yè)退休費(fèi)用負(fù)擔(dān)畸輕畸重的問(wèn)題。1986年7月，國(guó)務(wù)院發(fā)布了《國(guó)營(yíng)企業(yè)實(shí)行勞動(dòng)合同制暫行規(guī)定》，規(guī)定國(guó)家對(duì)勞動(dòng)合同制工人退休養(yǎng)老實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌，企業(yè)和勞動(dòng)合同制工人按規(guī)定的比例繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，籌集養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。這個(gè)規(guī)定表明，在經(jīng)濟(jì)體制改革的新形勢(shì)下，國(guó)家將放棄傳統(tǒng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，轉(zhuǎn)而實(shí)行國(guó)家、企業(yè)和職工個(gè)人三方共同承擔(dān)責(zé)任的社會(huì)化的現(xiàn)代養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，并由勞動(dòng)合同制工人推廣到全國(guó)所有國(guó)有企

業(yè)職工。合同制工人繳納本人標(biāo)準(zhǔn)工資的3%，第一次建立了個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)制度

2、探索與實(shí)踐階段（1991－現(xiàn)在）進(jìn)入20世紀(jì)90年代，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)開(kāi)始在制度的運(yùn)行機(jī)制、制度模式方面進(jìn)行了較深層次的探索(1)、建立養(yǎng)老保險(xiǎn)基金社會(huì)統(tǒng)籌制度20世紀(jì)80年代以后，老企業(yè)的退休人員不斷增加，發(fā)放退休金的壓力越來(lái)越大，而新建立的企業(yè)就不存在這樣的問(wèn)題，這不僅使企業(yè)之間不能在相同的起點(diǎn)上競(jìng)爭(zhēng)，而且缺乏競(jìng)爭(zhēng)力的老企業(yè)已無(wú)力支付眾多退休工人的養(yǎng)老保險(xiǎn)金，導(dǎo)致企業(yè)勞保個(gè)人開(kāi)不出工資，上訪告狀頻頻。1991年6月國(guó)務(wù)院下發(fā)了《國(guó)務(wù)院關(guān)于城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》，確立了養(yǎng)老保險(xiǎn)金由市縣起步、向省級(jí)過(guò)渡、最后實(shí)現(xiàn)全國(guó)統(tǒng)籌的資原則籌。到1992年底，全國(guó)有2300個(gè)縣市實(shí)行了國(guó)有企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)社會(huì)統(tǒng)籌改革，占全國(guó)縣市總數(shù)的95%。(2)建立多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)制度我國(guó)傳統(tǒng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是單一的，責(zé)任完全有國(guó)家和企業(yè)負(fù)擔(dān)，為改變其弊端，1991年6月下發(fā)的《國(guó)務(wù)院關(guān)于城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》確立了實(shí)行社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)相結(jié)合的多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)原則。(3)改革基本養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)辦法隨著經(jīng)濟(jì)制度的改革，基本養(yǎng)老金按退休標(biāo)準(zhǔn)工資的一定比例計(jì)發(fā)的辦法已不適應(yīng)，1993年10月，勞工部頒布了《基本養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法改革試點(diǎn)的通知》，在待遇確定與支付比例上作了進(jìn)一步的改革，改革后的養(yǎng)老金分兩部分：社會(huì)性養(yǎng)老金和繳費(fèi)性養(yǎng)老金。社會(huì)性養(yǎng)老金，企業(yè)和職工繳納基本養(yǎng)老費(fèi)滿(mǎn)15年的，社會(huì)性養(yǎng)老金按職工退休時(shí)所在地區(qū)上半年社會(huì)平均工資的25%計(jì)發(fā)，繳費(fèi)不足15年的按20%計(jì)發(fā)，繳費(fèi)滿(mǎn)5年不足10年的按15%計(jì)發(fā)。(4)、養(yǎng)老保險(xiǎn)逐步社會(huì)化養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)化表示在由于獨(dú)立于企業(yè)和事業(yè)單位的社會(huì)保險(xiǎn)

經(jīng)辦機(jī)構(gòu)管理社會(huì)保險(xiǎn)事宜。管理基金由非官方機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)投資運(yùn)營(yíng)，養(yǎng)老金不再有退休人單位發(fā)放，而是由銀行發(fā)放，到2001年企業(yè)退休職工的養(yǎng)老金基本上全部由銀行發(fā)放。

中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的成就

220世紀(jì)80年代中后期，中國(guó)在社會(huì)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型、社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件相對(duì)落后以及人口老齡化進(jìn)程加快的背景下，吸取國(guó)際經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，開(kāi)始實(shí)施養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革。這是我國(guó)社會(huì)發(fā)展中最有挑戰(zhàn)性的任務(wù)之一 ,但我國(guó)仍取得了顯著的成就。

第三篇：養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

背景

1984年，中國(guó)各地進(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革。1997年，中國(guó)政府制定了《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》，開(kāi)始在全國(guó)建立統(tǒng)一的城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

起因

中國(guó)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶(hù)相結(jié)合的模式?；攫B(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋城鎮(zhèn)各類(lèi)企業(yè)的職工；城鎮(zhèn)所有企業(yè)及其職工必須履行繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù)。目前，企業(yè)的繳費(fèi)比例為工資總額的20%左右，個(gè)人繳費(fèi)比例為本人工資的8%。企業(yè)繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)一部分用于建立統(tǒng)籌基金，一部分劃入個(gè)人賬戶(hù)；個(gè)人繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)入個(gè)人賬戶(hù)?；攫B(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金組成，基礎(chǔ)養(yǎng)老金由社會(huì)統(tǒng)籌基金支付，月基礎(chǔ)養(yǎng)老金為職工社會(huì)平均工資的20%，月個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金為個(gè)人賬戶(hù)基金積累額的1/120。個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金可以繼承。對(duì)于新制度實(shí)施前參加工作、實(shí)施后退休的職工，還要加發(fā)過(guò)渡性養(yǎng)老金。

發(fā)展

經(jīng)過(guò)幾年的推進(jìn)，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保職工已由1997年末的8671萬(wàn)人增加到2001年末的10802萬(wàn)人；領(lǐng)取基本養(yǎng)老金人數(shù)由2533萬(wàn)人增加到3381萬(wàn)人，平均月基本養(yǎng)老金也由430元增加到556 元。為確?；攫B(yǎng)老金的按時(shí)足額發(fā)放，近年來(lái)中國(guó)政府努力提高基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的統(tǒng)籌層次，逐步實(shí)行省級(jí)統(tǒng)籌，不斷加大對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的財(cái)政投入。1998年至2001年，僅中央財(cái)政對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)貼支出就達(dá)861億元。目前，基本實(shí)現(xiàn)了基本養(yǎng)老金由社會(huì)服務(wù)機(jī)構(gòu)（如銀行、郵局）發(fā)放，2001年基本養(yǎng)老金社會(huì)化發(fā)放率達(dá)到98%。此外，機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工和退休人員仍實(shí)行原有的養(yǎng)老保障制度。

1991年，中國(guó)部分農(nóng)村地區(qū)開(kāi)始進(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度試點(diǎn)。農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度以“個(gè)人交

費(fèi)為主、集體補(bǔ)助為輔、政府給予政策扶持”為基本原則，實(shí)行基金積累的個(gè)人賬戶(hù)模式。從2009年起開(kāi)展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)工作。

計(jì)算養(yǎng)老保險(xiǎn)的計(jì)提基數(shù)

若本人工資低于當(dāng)?shù)芈毠ど夏昶骄べY60%的,按當(dāng)?shù)芈毠ど夏昶骄べY的60%確定繳費(fèi)基數(shù)；若本人工資高于當(dāng)?shù)芈毠ど夏昶骄べY300%的,按當(dāng)?shù)芈毠ど夏昶骄べY的300%確定繳費(fèi)基數(shù)；若本人工資水平在當(dāng)?shù)芈毠ど夏昶骄べY60%-300%之間的，按本人實(shí)際工資收入確定養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)。

繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)的程序

《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫行條例》規(guī)定，用人單位應(yīng)當(dāng)在成立之日起30日內(nèi)，持營(yíng)業(yè)執(zhí)照或者登記證書(shū)等有關(guān)證件，到當(dāng)?shù)厣鐣?huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請(qǐng)辦理社會(huì)保險(xiǎn)登記。社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)審核后，發(fā)給社會(huì)保險(xiǎn)登記證件。用人單位的社會(huì)保險(xiǎn)登記事項(xiàng)發(fā)生變更或者用人單位依法終止的，應(yīng)當(dāng)自變更或者終止之日起30日內(nèi)，到社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)辦理變更或者注銷(xiāo)社會(huì)保險(xiǎn)登記手續(xù)。用人單位必須按月向社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申報(bào)應(yīng)繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)數(shù)額，經(jīng)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)審核后，在規(guī)定的期限內(nèi)繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。職工個(gè)人應(yīng)當(dāng)繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，由所在單位從其本人工資中代扣代繳。社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定建立和記錄個(gè)人賬戶(hù)。

多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是指我國(guó)在經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)的情況下，為了使養(yǎng)老保險(xiǎn)既能發(fā)揮保障

生活和安定社會(huì)的作用，又能適應(yīng)不同經(jīng)濟(jì)條件的需求，以利于勞動(dòng)生產(chǎn)率的提高，而建立的國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)與企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和職工個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)相結(jié)合的制度。基本養(yǎng)老保險(xiǎn)是第一層次，也是最高層次，它是按國(guó)家統(tǒng)一政策規(guī)定強(qiáng)制實(shí)施的、原則上適用于城鎮(zhèn)各類(lèi)企業(yè)的、為保障廣大離退休人員基本生活需要的一種養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。第二層次是由國(guó)家宏觀調(diào)控、企業(yè)內(nèi)部決策執(zhí)行的企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，它是指由企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)承受能力，在國(guó)家規(guī)定的實(shí)施政策和實(shí)施條件下自愿為本企業(yè)職工所建立的一種輔助性的養(yǎng)老保險(xiǎn)。

第三層次是個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)，指在國(guó)家宏觀調(diào)控下，勞動(dòng)者個(gè)人基于自身經(jīng)濟(jì)能力和為了滿(mǎn)足更高的生活需求，自愿參加、自愿選擇經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的一種養(yǎng)老保險(xiǎn)方式。實(shí)行多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的意義在于：它可以在不降低職工退休后基本生活水平的同時(shí)，適當(dāng)控制國(guó)家法定基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇水平的增長(zhǎng)，從而維系一個(gè)能健康運(yùn)行、長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

第四篇：養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

現(xiàn)在的中央人民廣播電臺(tái)正在討論此事：

1)一名專(zhuān)家甚至用了“社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，這是一個(gè)有預(yù)謀的騙局”這樣的句子。

2)因?yàn)轲B(yǎng)老保險(xiǎn)需要連續(xù)交15年才能有效，即等到65歲之后，每個(gè)月才可領(lǐng)取那么一點(diǎn)定額退休金，直到你的死期來(lái)臨。

3)現(xiàn)在是全球經(jīng)濟(jì)時(shí)代，大家的工作變動(dòng)都很頻繁，大多數(shù)人都不可能在同一地點(diǎn)連續(xù)不斷地繳納15年，于是剩下的都被當(dāng)?shù)卣樟恕?/p>

這個(gè)現(xiàn)象已經(jīng)持續(xù)了十年、二十年，所以電臺(tái)里的特邀嘉賓說(shuō)“這個(gè)問(wèn)題已經(jīng)講了好多年了，每年到年底就有媒體來(lái)找我約稿說(shuō)這個(gè)事情，我都講的沒(méi)意思了......所以我認(rèn)為這是各地政府的一個(gè)明知故犯的預(yù)謀?！?/p>

對(duì)于我來(lái)說(shuō)也是這樣的。我在深圳工作過(guò)，又跑到北京來(lái)?，F(xiàn)在深圳的社保我只能提取我當(dāng)年交的部分，不能提取當(dāng)時(shí)公司給我交的。公司給我交的就全部給了深圳社保局自己口袋了。然后，盡管政策是我可以提取自己交的部分，但給了我很多借口。首先要我必須在深圳工作滿(mǎn)了5年；后來(lái)說(shuō)，必須要本人親自來(lái)深圳辦理；然后又說(shuō)要這個(gè)要那個(gè)，總之特別復(fù)雜。最后只好不提了。

政策說(shuō)你能提取自己的部分，實(shí)際上你根本提取不了一分錢(qián)。我的同學(xué)，在南京工作9年了，來(lái)北京，南京那9年全白交了。也是說(shuō)可以提取自己的，結(jié)果設(shè)置各種借口，一分錢(qián)最后都沒(méi)有提取到。太騙人了，不得不說(shuō)。醫(yī)療保險(xiǎn)更黑，無(wú)論任何原因，只要你中斷一個(gè)月不交，以前的就全部白交送給公仆們了。

6-7年前, 隨著養(yǎng)老金政策的不斷改變, 筆者就對(duì)養(yǎng)老金問(wèn)題有了警覺(jué), 并懷疑里面出了危機(jī)。隨著時(shí)間推移, 事實(shí)證明不僅是危機(jī)問(wèn)題, 而且, 相對(duì)于繳費(fèi)年齡超過(guò)20年者可以說(shuō)是一場(chǎng)美麗而高明的騙局。

中國(guó)的社保金,不僅完全取自勞動(dòng)者, 且不說(shuō)活不到65歲的人只能做雷峰了；還要養(yǎng)活社保局和那班官員的開(kāi)銷(xiāo), 否則為何公仆們不敢公開(kāi)各種費(fèi)用支出和其來(lái)源呢? 社保局那棟高樓怎么來(lái)的？

另一個(gè)高明的地方是退休所得將以通貨膨脹的方法令勞動(dòng)者的退休生活水平比原計(jì)劃的要低，按現(xiàn)在的企事業(yè)單位將來(lái)退休費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)1080元來(lái)計(jì)算，數(shù)十年后隨著通貨膨脹貶值可能連頓豬肉都吃不上。

計(jì)劃經(jīng)濟(jì)階段那班退休人員，現(xiàn)在已達(dá)65歲仍有很多沒(méi)去見(jiàn)MA克思的，他們領(lǐng)取的退休金大部分就是現(xiàn)在正在工作的年輕人交納的，公仆們的如意算盤(pán)是“騙新錢(qián)、償舊債”。

此外，為什么在社會(huì)就業(yè)如此緊張的情況下，政府最近還將普通職工退休年齡故意延長(zhǎng)至65歲？這里面有三大不可告人的秘密：

其一，大家心照不宣的事是，除了少數(shù)公仆，絕大多數(shù)企業(yè)職工還不到50歲就已經(jīng)不在崗位，只好空盼著快到65歲好去領(lǐng)取那點(diǎn)退休費(fèi)，十多年的漫長(zhǎng)等待，不知道有多少老人熬不住而倒在半路上。即便部分幸運(yùn)者熬到了65歲，中國(guó)的平均壽命是72歲，繳納幾

十年的保險(xiǎn)費(fèi)用，平均只能領(lǐng)取7年養(yǎng)老金。剩下的資金都充歸由公仆們掌管和任意分配揮霍的國(guó)庫(kù)了。

其二、由于社會(huì)體制改革，不愿意繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)、不愿意被繼續(xù)蒙騙的私營(yíng)企業(yè)、個(gè)體工商戶(hù)和自由職業(yè)者越來(lái)越多，公仆們?cè)O(shè)置的保險(xiǎn)騙局資金無(wú)法維持下去，只好全國(guó)緩期5年發(fā)放退休費(fèi)。

其三、由于最近幾年的社保資金被貪官們貪污挪用而虧空幾十億，已經(jīng)發(fā)不起全國(guó)已達(dá)60歲繳費(fèi)人員的退休費(fèi)了，只好故意拖延5年再發(fā)放，于是緊急宣布職工的退休年齡統(tǒng)一是65歲（以男性為例）。公仆們還希望這拖延發(fā)放的五年中，餓死、病死掉一部分退休老人，以便貪占更多的社保資金。

公仆們就是這樣預(yù)謀設(shè)置的保險(xiǎn)騙局——吃你肉，喝你血，蒙你幾十年，到死沒(méi)商量。

歡迎轉(zhuǎn)載本文，讓大多數(shù)國(guó)人知道實(shí)情，不再被公仆們愚弄。

社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn) 交得越多越虧？

以前對(duì)社保不是很了解，總以為是交得越多越好，因?yàn)槟憬坏枚啵鞠鄳?yīng)就交得更多。但是最近這兩天仔細(xì)研究了一下社保政策，真是有點(diǎn)大吃一驚，發(fā)現(xiàn)完全不是這么回事，從某種意義上來(lái)說(shuō)，反而是交得越多越虧。

以上海為例，社保的基數(shù)上限是前一年的平均工資的三倍，2006年為2235*3=6705元，假

設(shè)你的工資為8000元，那么將以6705為基數(shù)繳納社保。

首先是養(yǎng)老保險(xiǎn)，這個(gè)金額是最大的，個(gè)人8%，即536元，單位22%，1475元。但是請(qǐng)注意，單位交的一分錢(qián)都不會(huì)進(jìn)入你的個(gè)人賬戶(hù)！全部用于社會(huì)統(tǒng)籌。那么到了你老了養(yǎng)老金怎么領(lǐng)取呢，這個(gè)我在網(wǎng)上查了一下，居然找不著一個(gè)明確的官方文件說(shuō)明。比較普遍的說(shuō)法是，養(yǎng)老保險(xiǎn)累計(jì)繳納15年并達(dá)到法定退休年齡后，可以按月領(lǐng)取養(yǎng)老金，養(yǎng)老金金額=基礎(chǔ)養(yǎng)老金＋個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金=退休前一年全市職工月平均工資×２０％＋個(gè)人賬戶(hù)÷１２０。這就相當(dāng)于，除了個(gè)人賬戶(hù)不一樣外，大家領(lǐng)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金都是一樣的。那么顯然現(xiàn)在交得越多是越虧的，因?yàn)閭€(gè)人賬戶(hù)其實(shí)都是你自己交的錢(qián)，你不交社保把它存銀行也是一樣的。但是公司替你交的那部分就完全替國(guó)家做貢獻(xiàn)了，交的越多貢獻(xiàn)越多。難怪很多公司都把基本工資開(kāi)得很低，而提高獎(jiǎng)金和補(bǔ)助，這樣可以把省下來(lái)的那部分保險(xiǎn)

作為福利發(fā)給個(gè)人。而同時(shí)，你享受的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇不會(huì)有什么差別。

再說(shuō)醫(yī)療保險(xiǎn)，個(gè)人2%，134元，單位12%，804元。同樣，只有自己交的進(jìn)入個(gè)人賬戶(hù)，單位交的全部被統(tǒng)籌。醫(yī)保的報(bào)銷(xiāo)政策是：對(duì)于門(mén)診，先由其個(gè)人帳戶(hù)資金支付，帳戶(hù)資金用完后由個(gè)人自負(fù)。說(shuō)白了就是一分錢(qián)不給報(bào)，而且還只能去指定的醫(yī)院用指定的藥！對(duì)于住院，有個(gè)起付標(biāo)準(zhǔn)，好像是兩千多吧，這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)以下由個(gè)人賬戶(hù)支付，個(gè)人賬戶(hù)不足的自己掏現(xiàn)金，也就是這兩千多還是全部你自己出。超過(guò)起付標(biāo)準(zhǔn)且低于醫(yī)保最高限額的由統(tǒng)籌基金支付85%。這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)同樣是大家統(tǒng)一的，與你交得多少?zèng)]關(guān)系。與養(yǎng)老保險(xiǎn)一

樣，公司交的那部分醫(yī)療保險(xiǎn)被國(guó)家給“劫富濟(jì)貧”了，與你沒(méi)有任何關(guān)系。

其次失業(yè)保險(xiǎn)，個(gè)人1%，單位2%，加起來(lái)200，這個(gè)真的是一點(diǎn)用都沒(méi)有，反正你都拿不

到，即使你真的失業(yè)了。

最后是住房公積金，個(gè)人7%，單位7%，一共938，這個(gè)倒是全歸你個(gè)人，不過(guò)說(shuō)到底其實(shí)

本來(lái)就都是自己的錢(qián)，國(guó)家沒(méi)有投進(jìn)任何福利。

這樣算下來(lái)，公司在8000的工資以外，還要替你交1475+804+134+469=2882元，相當(dāng)于實(shí)際每個(gè)月為你付出了10882元，而你實(shí)際得到的呢？首先，扣除社保后的工資為，8000-53

6-134-67-469=6793元，這6793元要扣掉663元的稅，到手現(xiàn)金是6129元。

再算上你個(gè)人賬戶(hù)里的養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)以及公司和個(gè)人交的公積金總額，你一個(gè)月的實(shí)際收入為6129+536+134+938=7737元。

我們假設(shè)另外一種情況，還是這個(gè)公司，它每個(gè)月在你身上的預(yù)算是一樣的，即同樣為你付出10882元。但是它把基本工資開(kāi)得很低，按上海市規(guī)定的社?；鶖?shù)下限（月平均工資的60%，即2235*0.6=1341元）給你發(fā)，剩余的錢(qián)以獎(jiǎng)金和補(bǔ)助形式發(fā)給你。這樣，公司需

要交納的社保為：295.+160.9+26.8+94=577元，你個(gè)人交納

107.2+26.8+13.4+94=242元，扣掉四金后工資還剩1099元（還沒(méi)到個(gè)稅的起征點(diǎn)）。公司可以給你發(fā)的補(bǔ)助為10882-1341-577=8694元，這樣你的補(bǔ)助加上扣除社保后的工資一共為：8694+1099=9793元，這9793元扣掉所得稅1263元（據(jù)我所知很多公司這種福利和補(bǔ)助還可以避稅，姑且把這個(gè)算上吧，畢竟納稅是每個(gè)公民的義務(wù)）剩8530元，這就是

你到手的現(xiàn)金。算上個(gè)人賬戶(hù)的保險(xiǎn)和公積金，一個(gè)月實(shí)際收入為

8530+107+27+198=8862元。與上面一種情況相比，公司為你付出的錢(qián)都是10882元，但是你到手的現(xiàn)金多了8530-6129=2338元，實(shí)際收入多了8862-7737=1125元。而你享受到的基礎(chǔ)養(yǎng)老金、醫(yī)保統(tǒng)籌金這些國(guó)家福利是一樣的！

不能不說(shuō)這是一種很不公平和合理的制度，社保至少應(yīng)該保證“高投入，高福利”，但是實(shí)

際上反而成了交得越少，卻能獲得更高的利益。不知道這應(yīng)該是誰(shuí)的悲哀。

其實(shí)，現(xiàn)在的社保資金都是現(xiàn)收現(xiàn)支。個(gè)人賬戶(hù)全是空帳運(yùn)行。

好，說(shuō)現(xiàn)在工作的人養(yǎng)現(xiàn)在退休的人，可以來(lái)看看中國(guó)將來(lái)30年，可以說(shuō)現(xiàn)在是中國(guó)最好的人口紅利時(shí)期，后面的孩子沒(méi)有現(xiàn)在70/80代多，可以去留意一下現(xiàn)在小學(xué)中學(xué)的班級(jí)

數(shù)。

而30年后，中國(guó)老人將占到30%，總數(shù)是前無(wú)古人的3億。

這時(shí)候誰(shuí)來(lái)養(yǎng)？不要指望將來(lái)年輕人來(lái)養(yǎng)，根本沒(méi)有年輕人了。

再考慮通貨膨脹因素。30年后的1000塊，不可能還是現(xiàn)在1000塊的購(gòu)買(mǎi)力。想必大家都清楚。30年后的1000塊，我保守估計(jì)一下，如果中國(guó)還按照這個(gè)速度發(fā)展，很可能相當(dāng)于

現(xiàn)在的200塊。

一邊是空帳運(yùn)行，一邊又要應(yīng)付通脹。所以說(shuō)中國(guó)的社保是不可能維持的。這一點(diǎn)D很清

楚，所以從一開(kāi)始，公務(wù)員就不加入社保，D和D員是不會(huì)吃虧的。

將來(lái)社保的支出還要改，社會(huì)平均工資的20%是他沒(méi)法承受的，必定改。

現(xiàn)在不加養(yǎng)老保險(xiǎn)是絕對(duì)明智的。(See attached file: 社保養(yǎng)老金計(jì)算辦 法.doc)

社保養(yǎng)老金計(jì)算辦法

基本養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金+過(guò)渡性養(yǎng)老金。

1、過(guò)渡性養(yǎng)老金=本人視同繳費(fèi)帳戶(hù)/120，只有1994年1月以前參加工作且具有國(guó)家規(guī)定的連續(xù)工齡的人，或轉(zhuǎn)業(yè)軍人，或機(jī)關(guān)到企事業(yè)工作的人員才有此部分。

視同繳費(fèi)帳戶(hù)=1993年所在地職工月平均工資*8%*12*1993年底以前視同繳費(fèi)年限（1993

年前的連續(xù)工齡）*（1+10%）12.52、個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金=個(gè)人賬戶(hù)儲(chǔ)存額/計(jì)發(fā)月數(shù)。

計(jì)發(fā)月數(shù)：（大約為：社會(huì)平均預(yù)期壽命—退休年齡）*12月，目前60歲退休的為139個(gè)月，55歲退休的為170個(gè)月。

3、基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（（全省上在崗職工月平均工資+個(gè)人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資）/2）*繳

費(fèi)年限（含視同繳費(fèi)年限）*1%。

指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資=全省上在崗職工月平均工資*本人平均繳費(fèi)指數(shù)。

平均繳費(fèi)指數(shù)=（視同繳費(fèi)指數(shù)*視同繳費(fèi)月數(shù)+實(shí)際繳費(fèi)指數(shù)之和）/（視同繳費(fèi)月數(shù)+實(shí)際

繳費(fèi)月數(shù)）。

視同繳費(fèi)指數(shù)=1993年所在地（市）職工月平平均工資/1993年全省職工月平均工資實(shí)際月

繳費(fèi)工資指數(shù)=本人月繳費(fèi)工資/上全省在崗職工月平均工資?！?/p>

第五篇：企業(yè)職工延長(zhǎng)退休年齡的意愿及影響因素的研究報(bào)告

企業(yè)職工延長(zhǎng)退休年齡的意愿及影響因素的研究報(bào)告 摘要：

現(xiàn)如今，我國(guó)科技和經(jīng)濟(jì)水平都達(dá)到迅猛的發(fā)展水平，人們的生活質(zhì)量已經(jīng)明顯提高，人口老齡化問(wèn)題逐漸凸顯，人口老齡化以成為中國(guó)亟待解決的問(wèn)題。專(zhuān)家預(yù)計(jì),中國(guó)可能將在2026年至2027年進(jìn)入“老齡社會(huì)”,老齡人數(shù)將占世界首位。中國(guó)將面臨“未富先老”和“未備先老”雙重挑戰(zhàn)。世界上已經(jīng)有許多國(guó)家將退休年齡延遲到六十五歲到六十七歲之間，但這目前還并不適合中國(guó)國(guó)情，然而，延遲退休年齡卻已是一種必然趨勢(shì)。

背景：

我國(guó)的養(yǎng)老基金可能存在缺口，出現(xiàn)入不敷出的情況，養(yǎng)老金的積累可能伴隨著人口老齡化的加劇，出現(xiàn)嚴(yán)重的問(wèn)題，使得延遲退休更是勢(shì)在必行。

然而由于如今的大學(xué)畢業(yè)生越來(lái)越多，許多難以找到工作，延遲退休無(wú)疑給就業(yè)帶來(lái)了更大的壓力，據(jù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，全國(guó)高校畢業(yè)生由2001年的114萬(wàn)，增加到2013年的700萬(wàn)，而且預(yù)計(jì)近兩年還會(huì)繼續(xù)增加，而且從2001年以來(lái)一直持續(xù)增長(zhǎng)，而且就業(yè)率也從2001年的70%升到06年的77%，又降到13年幾乎和01年70%差不多的水平，大幅增加的高校畢業(yè)生，幾乎不變的就業(yè)率，無(wú)疑有更多的大學(xué)畢業(yè)生找不到工作，對(duì)于2015年畢業(yè)的我們也是明顯感覺(jué)到了就業(yè)的壓力，所以對(duì)于延遲退休我們又不得不好好思考下其利弊。

專(zhuān)家觀點(diǎn)：

那讓我們來(lái)看看專(zhuān)家怎么分析這個(gè)問(wèn)題的吧，對(duì)于延遲退休，有人持支持的觀點(diǎn)，也有人持反對(duì)觀點(diǎn)，專(zhuān)家普遍認(rèn)為，延長(zhǎng)退休年齡并不會(huì)擠壓就業(yè)，但未來(lái)若逐步提高退休年齡，企業(yè)的繳費(fèi)壓力增加，應(yīng)適當(dāng)降低企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)費(fèi)率。問(wèn)題是，與發(fā)達(dá)國(guó)家不同，中國(guó)人口眾多，勞動(dòng)力長(zhǎng)期供大于求。人保部官員介紹，2010年中國(guó)全年需要就業(yè)的人員總數(shù)有2400萬(wàn)人左右，而當(dāng)前大約只能安排1200萬(wàn)人就業(yè)，崗位缺口達(dá)到1200萬(wàn)。另外，隨著中國(guó)城鎮(zhèn)化進(jìn)程的加快，有為數(shù)約1億的農(nóng)村富余勞動(dòng)力需要轉(zhuǎn)移就業(yè)。然而在不少反對(duì)者看來(lái)，推遲退休年齡，勢(shì)必?cái)D壓年輕一代的就業(yè)機(jī)會(huì)。尤其是在強(qiáng)調(diào)編制名額的正規(guī)就業(yè)部門(mén)，老人不退，新人的就業(yè)、晉升機(jī)會(huì)將受到嚴(yán)重影響。一些學(xué)者的測(cè)算也顯示，如果從現(xiàn)在起將法定退休年齡提高到65歲，增加的勞動(dòng)人口將達(dá)到3000萬(wàn)-4000萬(wàn)，這無(wú)疑會(huì)使整個(gè)社會(huì)無(wú)法承受過(guò)大的就業(yè)壓力，較低的就業(yè)率不止不利于國(guó)家經(jīng)濟(jì)，政治水平的發(fā)展，還會(huì)造成一些社會(huì)問(wèn)題，影響社會(huì)的穩(wěn)定和國(guó)家的進(jìn)步。

2013年6月，由于就業(yè)壓力等多重原因，人社部已經(jīng)擱置延遲退休的思路，僅僅從研究著手，進(jìn)行學(xué)術(shù)探討。到2013年11月，2013年11月12日中國(guó)共產(chǎn)黨第十八屆中央委員會(huì)第三次全體會(huì)議通過(guò)《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問(wèn)題的決定》指出：研究制定漸進(jìn)式延遲退休年齡政策。明確了頂層設(shè)計(jì)中，延遲退休政策漸進(jìn)漸行。2013年人民網(wǎng)聯(lián)合清研咨詢(xún)、優(yōu)數(shù)咨詢(xún)所做的一項(xiàng)問(wèn)卷調(diào)查顯示，近七成受訪者反對(duì)延遲退休，59%的受訪者認(rèn)為廢除退休雙軌制的時(shí)機(jī)已經(jīng)成熟。此外，73.5%的受訪者支持實(shí)行彈性退休。

2015年3月，今年的兩會(huì)延遲退休的問(wèn)題再次被提出，兩會(huì)正式提出將黨政機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體中的正、副縣處級(jí)及相關(guān)職務(wù)層次的女干部，事業(yè)單位中擔(dān)任黨務(wù)、行政管理工作的相當(dāng)于正、副處級(jí)的女干部和具有高級(jí)職稱(chēng)的女性專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員的退休年齡延長(zhǎng)到六十周歲。但政策并非一刀切，而是留有口子，上面所提的人中，可以自愿申請(qǐng)五十五周歲退休，而年滿(mǎn)六十周歲，具有高級(jí)職稱(chēng)的少數(shù)女性專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員，因工作需要延遲退休，可以按國(guó)家的相關(guān)規(guī)定來(lái)執(zhí)行。

這一新規(guī)定引發(fā)了社會(huì)的不少爭(zhēng)議，有些從養(yǎng)生的角度對(duì)這一延長(zhǎng)退休年齡提出了疑問(wèn)，60歲左右的老人，身體狀況大不如年輕人，如果好好完善相關(guān)體系，可能會(huì)增加工傷的發(fā)生。另外，在社保繳費(fèi)方面，意味著他們需要多繳納幾年的費(fèi)用，而且還會(huì)遲幾年拿到自己的養(yǎng)老金，對(duì)于一些非正規(guī)的企業(yè)，不給員工支付養(yǎng)老費(fèi)用，這一部分費(fèi)用無(wú)疑更增加了員工的負(fù)擔(dān)，他們就可能選擇把自己的錢(qián)存起來(lái)，用自己的錢(qián)養(yǎng)老，而不會(huì)去等待那遲來(lái)的養(yǎng)老金，這樣一來(lái)，國(guó)家社會(huì)保障體系就不能充分發(fā)揮到其作用了。這么一來(lái)，彈性退休制度就顯得尤為重要了。

優(yōu)勢(shì)：

當(dāng)然延遲退休年齡也有許多優(yōu)勢(shì)，這也是延遲退休年齡必須實(shí)行的原因。

1、延遲退休可以解決養(yǎng)老金缺口問(wèn)題，緩解養(yǎng)老金支付壓 力。

第六次人口普查表明，我們國(guó)家存在著比較嚴(yán)重的老齡化問(wèn)題，這無(wú)疑證明了我國(guó)人口的平均壽命在增加，養(yǎng)老金的支出也在增加，為了維持養(yǎng)老金的收支平衡，延遲退休顯得尤為重要。

2、延遲退休也可以適當(dāng)減輕年輕人的贍養(yǎng)壓力。

現(xiàn)如今社會(huì)，一般家庭幾乎為“421”模式，即兩個(gè)人贍養(yǎng)四個(gè)老人，撫養(yǎng)一個(gè)孩子，雖然有了養(yǎng)老金，但年輕人還是需要盡子女的義務(wù)，多陪陪在家里無(wú)聊的父母，然而工作原因，陪伴父母的時(shí)間不夠，給子女帶來(lái)許多壓力，如果父母可以多工作幾年，這樣子女也可以減少一些壓力，各自忙碌在工作崗位上。

3、同時(shí)可以緩解老年人的無(wú)聊，讓他們?cè)诶夏甑臅r(shí)候仍然可 以發(fā)揮自己的光和熱。

不僅可以在自己老年時(shí)老有所為，老有所樂(lè)，而且有些人到30左右才在事業(yè)上比較穩(wěn)定，如果他們?cè)?5或者60就要退休，在工作崗位上工作的時(shí)間會(huì)比較短，而且在他們退休時(shí)正是經(jīng)驗(yàn)豐富，能為國(guó)家做貢獻(xiàn)的時(shí)候，如果讓他們這么早退休，對(duì)于國(guó)家來(lái)說(shuō)無(wú)疑是一大損失。

研究意義

研究的目的是為了了解我國(guó)更多的城鎮(zhèn)職工對(duì)于延遲退休年齡所持有的看法與觀點(diǎn)，并且提出可行性的建議。

有關(guān)延長(zhǎng)退休年齡意愿的研究并不僅僅從學(xué)術(shù)上提供一些新的研究成果，就一些發(fā)達(dá)國(guó)家的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，延長(zhǎng)退休年齡意愿的研究對(duì)于政策的具體實(shí)施是必不可少的，事實(shí)證明，政府執(zhí)行延長(zhǎng)退休年齡政策過(guò)程中產(chǎn)生的偏差，很大程度上來(lái)自于勞動(dòng)者的意愿與政府期望之間的不符。

所以，調(diào)查城鎮(zhèn)職工對(duì)于延遲退休的觀點(diǎn)尤為重要，可以根據(jù)他們的意見(jiàn)和建議，為國(guó)家做出是否延遲退休年齡，怎樣延遲的決定做出力所能及的貢獻(xiàn)。

為了調(diào)查城鎮(zhèn)職工對(duì)于延遲退休的觀點(diǎn)，我采取了以下方式方法：

1、通過(guò)資料收集，找到對(duì)于城鎮(zhèn)職工過(guò)于延長(zhǎng)退休年齡的相關(guān)文獻(xiàn)資料，了解專(zhuān)家對(duì)于延遲退休年齡的觀點(diǎn)，進(jìn)行深入的理論研究分析，得出必要的結(jié)論，畢竟專(zhuān)家的觀點(diǎn)還是比較有權(quán)威的。

2、通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查或訪談的方式收集相關(guān)信息，對(duì)城鎮(zhèn)職工對(duì)于延長(zhǎng)退休年齡的意見(jiàn)和建議進(jìn)行調(diào)查，了解現(xiàn)行職工對(duì)于延遲退休年齡所持有的觀點(diǎn)，看其是否愿意延遲退休年齡，以及其中的原因。

3、理論與實(shí)踐相結(jié)合，發(fā)現(xiàn)在是否延遲退休中存在的問(wèn)題，分析出現(xiàn)這些問(wèn)題的原因，并且做出相應(yīng)總結(jié)，提出一些可行性的建議。

英國(guó)法定退休年齡為男65歲,女60歲;實(shí)際平均退休年齡為62.6歲,男63.6歲,女61.7歲。

根據(jù)美國(guó)法定退休年齡標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)計(jì),1924—1937年的14年間出生的人口,統(tǒng)一執(zhí)行65歲(整數(shù))的退休年齡;1938—1942年的5年間出生的人口,則執(zhí)行每年等距延長(zhǎng)兩個(gè)月的遞增退休年齡。即1938年出生人口的退休年齡為65歲零兩個(gè)月,1939年的為65歲零4個(gè)月,依此類(lèi)推,直至1943年的達(dá)到整數(shù)66歲,并直接與下一段相接;1943—1954年的12年間出生的人口,統(tǒng)一執(zhí)行66歲(整數(shù))的退休年齡;1955—1959年的5年間出生的人口,同樣執(zhí)行每年等距延長(zhǎng)兩個(gè)月的遞增退休年齡,即1955年出生人口的退休年齡為66歲零兩個(gè)月,1956年的為66歲零4個(gè)月,依此類(lèi)推,直至1960年的達(dá)到67歲。在美國(guó)，法定退休年齡也稱(chēng)為正常退休年齡，它的設(shè)計(jì)是按人口出生時(shí)間動(dòng)態(tài)設(shè)定的，而且男女退休年齡統(tǒng)一。

而我國(guó)在單位參保,并且從單位辦理退休的：1.男同志，工人和干部的退休時(shí)間是相同的，都是60歲退休。2.女干部,退休年齡是55歲，工人是50歲。二.在個(gè)體窗口辦理退休的：1.男同志是60歲退休。2.女同志進(jìn)入個(gè)人窗口參保繳費(fèi)超過(guò)3年的，一律按工人辦理退休手續(xù)和待遇，50歲退休。沒(méi)有超過(guò)3年達(dá)到退休年齡的，干部55歲退休，工人50歲退休。三.從來(lái)沒(méi)有工作單位的自由職業(yè)者，直接進(jìn)入個(gè)人窗口參保并且退休的：1.男同志60歲退休。2.女同志55歲退休。1.男同志，工人和干部的退休時(shí)間是相同的，都是60歲退休。2.女干部,退休年齡是55歲，工人是50歲。3.具有高級(jí)(教授)職稱(chēng)的可以適當(dāng)延長(zhǎng).4.兩院院士沒(méi)有退休時(shí)間規(guī)定.很顯然，和英美等發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)的退休年齡明顯低于這些國(guó)家，不得不思考一下，這可能是我國(guó)經(jīng)濟(jì)比較落后的一個(gè)因素，畢竟隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國(guó)的平均壽命已經(jīng)增加，退休時(shí)期大多身體硬朗，可以為國(guó)家創(chuàng)造更多財(cái)富，同時(shí)可以減少養(yǎng)老金支出，所以這方面可能需要適當(dāng)借鑒外國(guó)經(jīng)驗(yàn)。關(guān)于延遲退休，不同的專(zhuān)家則有不同的觀點(diǎn)：

北京大學(xué)中國(guó)保險(xiǎn)與社會(huì)保障研究中心研究團(tuán)隊(duì)，對(duì)現(xiàn)行中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行了中長(zhǎng)期測(cè)算。結(jié)論是如果不改革，現(xiàn)行城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金將在2037年，出現(xiàn)當(dāng)期收不抵支；到2048年，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金將累計(jì)收不抵支，完全枯竭。針對(duì)上述問(wèn)題，研究團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)人、北京大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)學(xué)系主任鄭偉副教授提出兩大改革建議：放開(kāi)計(jì)劃生育和實(shí)施延遲退休。

鄭偉認(rèn)為，我國(guó)養(yǎng)老金的缺口，靠財(cái)政彌補(bǔ)已不可能；惟有改革現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，才能保證養(yǎng)老金穩(wěn)定發(fā)放的可持續(xù)性。但他提醒，改革有一個(gè)時(shí)間窗，如錯(cuò)過(guò)未來(lái)幾年養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的關(guān)鍵期，將無(wú)法挽救。

中國(guó)社科院世界社保研究中心主任鄭秉文也強(qiáng)調(diào)，在老齡化加劇的大背景下，對(duì)待養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革，政府須有急迫意識(shí)和憂(yōu)患意識(shí)。

貢森介紹，“延遲退休”并非“一刀切”式地提高退休年齡，而是“一年漲幾個(gè)月”的漸進(jìn)式改革。比如，現(xiàn)在退休年齡是60歲，今年退休的老人，可以是60歲零兩個(gè)月或三個(gè)月時(shí)退休，之后逐年按月提高退休年齡，“這樣對(duì)每個(gè)人的影響并不大”。

而中國(guó)社科院世界社會(huì)保障中心秘書(shū)長(zhǎng)齊傳鈞明確向記者表示，他并不支持現(xiàn)在就延遲退休，因?yàn)楝F(xiàn)實(shí)中，五六十歲的人就業(yè)能力已經(jīng)比較弱，整體醫(yī)療保障又不夠發(fā)達(dá)，許多人的生存狀況不佳。但他同時(shí)承認(rèn)，中國(guó)老齡化速度太快，逼得延退一事已經(jīng)“等不起”。

白天亮認(rèn)為，彈性退休最大的難度，在于實(shí)施中可能誘發(fā)新的不公?！白约合胙油?，單位未必想留；單位領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為自己延退理所當(dāng)然，員工未必這樣想。前者容易產(chǎn)生“權(quán)錢(qián)交易”，后者容易產(chǎn)生“一言堂”或“暗箱操作”，都帶來(lái)了不公平。這在有編制限制、“一個(gè)蘿卜一個(gè)坑”的事業(yè)單位更復(fù)雜。”

對(duì)延遲退休年齡，我對(duì)宣鋼的員工進(jìn)行了簡(jiǎn)單的訪問(wèn)（由于工作原因，不方便進(jìn)行問(wèn)卷調(diào)查），其中包括20個(gè)管理人員和40個(gè)車(chē)間工人，16個(gè)管理人員，占到80%表示支持推遲退休，而31的車(chē)間工人，即77.5%不支持，還有6個(gè)表示無(wú)所謂。

根據(jù)原因統(tǒng)計(jì)，大多數(shù)管理人員支持延長(zhǎng)退休年齡的原因主要有：

1、認(rèn)為自己在退休的時(shí)候身體還可以勝任管理的工作。

2、自己可以為企業(yè)奉獻(xiàn)更多的力量，畢竟自己的畢生心血都投入到了這里。

3、在工作崗位上可以有更多的收入，同時(shí)可以減輕國(guó)家養(yǎng)老金的負(fù)擔(dān)。

4、自己覺(jué)得退休后的生活會(huì)變得無(wú)聊，寧愿在工作上才會(huì)有更多的樂(lè)趣。而大多數(shù)工人不支持延長(zhǎng)退休年齡的原因有：

1、工人的工作強(qiáng)度大，覺(jué)得自己老了后不能勝任這種工作了。

2、工人的工作簡(jiǎn)單，沒(méi)有什么技術(shù)含量，應(yīng)該培養(yǎng)更多的新人，也可以給他們機(jī)會(huì)（也就是我們說(shuō)的減輕就業(yè)壓力）。

3、有些工人表示自己現(xiàn)在的身體已經(jīng)一天不如一天，當(dāng)然盼著快點(diǎn)退休。

4、現(xiàn)在的工資和退休后的退休金相差無(wú)幾，自己寧愿少得到點(diǎn)薪酬，也希望可以安享晚年。

5、還有些工人認(rèn)為延遲退休是國(guó)家官員貪污養(yǎng)老金的手段，對(duì)此表示非常不滿(mǎn)（當(dāng)然這只是占少數(shù)，而且沒(méi)有太多根據(jù)）。

根據(jù)這些數(shù)據(jù)，我分析對(duì)于延遲退休之所以工人和管理階層 有不同的看法，主要的原因有：

1、不同階層的工作強(qiáng)度不同，管理層側(cè)重腦力工作，而工人則是更多簡(jiǎn)單繁重的體力活動(dòng)，因此管理層希望在這個(gè)崗位上多多奉獻(xiàn)自己的能力，而工人由于體力勞動(dòng)較重，到退休年齡時(shí)，大多已經(jīng)身體不支，不能勝任繁重的體力勞動(dòng)，更希望在家里安享晚年。

2、由于退休金和工資的差異，管理層在退休后退休金待遇遠(yuǎn)不足退休前的薪金待遇，而工人退休后待遇卻和退休前相差不多，而且退休前的工作強(qiáng)度大，可能危害到身體健康。

3、看待問(wèn)題的角度不同，管理階層認(rèn)為自己可以為企業(yè)做更多貢獻(xiàn)，同時(shí)可以老有所為，是一件比較快樂(lè)的事情。而工人則認(rèn)為自己的工作也不能為企業(yè)做更多貢獻(xiàn)了，還不如早點(diǎn)從職位上退下來(lái)，給更多新人提供工作機(jī)會(huì)，同時(shí)管理層人才不易培養(yǎng)，需要在崗位上更多貢獻(xiàn)自己的力量，而工人的活則是簡(jiǎn)單繁重，有好多的新生勞動(dòng)力可以替代，同時(shí)也或多或少的減輕了就業(yè)壓力。

很顯然，為了減輕國(guó)家的財(cái)政壓力，彌補(bǔ)資金缺口，去年，我國(guó)財(cái)政部公布了“關(guān)于2013年全國(guó)社會(huì)保障基金決算的說(shuō)明”，數(shù)據(jù)顯示，企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)這部分，2013年支出16699億元，同比增長(zhǎng)20%，比五年前翻一翻，專(zhuān)家表示，未來(lái)的養(yǎng)老基金很有可能難以支付養(yǎng)老金，入不敷出，出現(xiàn)養(yǎng)老金赤字，按統(tǒng)計(jì)速度，這種情況在2014年底就可能出現(xiàn)，越來(lái)越多的退休人員，卻沒(méi)有更多的人來(lái)繳費(fèi)，出現(xiàn)缺口也是極有可能的。所以，延遲退休的政策似乎呼之欲出，然而政策的改革又不能一蹴而就，這樣只會(huì)會(huì)帶來(lái)更多問(wèn)題，需要講求方式方法。應(yīng)根據(jù)我國(guó)的基本情況，采取差別退休或者彈性退休的方式。那就需要慢慢進(jìn)行以下工作：

1、努力縮小男女退休年齡之間的差距

原因在于，根據(jù)人的平均壽命統(tǒng)計(jì)，女性平均壽命已經(jīng)明顯高于男性，而且女性從事高體力活的又很少，加上女性在撫養(yǎng)孩子等家庭方面付出的時(shí)間比較多，使得女性的工作時(shí)間更是少之又少，在五十五歲時(shí)，或許還是其比較輝煌的時(shí)刻，這時(shí)候退休，無(wú)疑遏制了女性的發(fā)展。國(guó)外有許多國(guó)家已經(jīng)采取了男女同齡退休的政策，這也是我國(guó)改革的一個(gè)方向，今年兩會(huì)的正副處級(jí)女干部延遲退休年齡便是向這方面邁出一步。

2、延遲退休年齡不能采用剛性的方式，需要柔性對(duì)待

可以根據(jù)人們的意愿來(lái)選擇退休年齡，愿意延遲退休年齡的可以延遲，不愿意的可以自愿提出申請(qǐng)，也可以按國(guó)家相關(guān)規(guī)定來(lái)延遲退休年齡，正如今年兩會(huì)的正副處級(jí)女干部延遲退休采取自愿的原則，而不是“一刀切”，等時(shí)機(jī)成熟的時(shí)候再采取新的政策。

3、延遲退休年齡采取循序漸進(jìn)的方式。

有專(zhuān)家認(rèn)為我國(guó)延遲退休的政策可以采取三年延遲一年或者每年延遲半年的方式，這樣也只需要十年左右就可以延長(zhǎng)到65歲，也讓員工更好接受。

4、延遲退休年齡需要差別對(duì)待。

對(duì)于一些高危職業(yè)不宜延遲退休年齡，不然可能會(huì)增加工傷的發(fā)生率，畢竟人年齡越大體力越是不支，越是容易發(fā)生工傷事故，這樣就得不償失了。而對(duì)于一些正副處級(jí)干部等。需要的更多是經(jīng)驗(yàn)和腦力等幾乎沒(méi)有危險(xiǎn)系數(shù)的工作，適當(dāng)延遲其退休年齡可以為國(guó)家作出更多的貢獻(xiàn)，還有一些中高技術(shù)人員，熟練的技術(shù)也是新人短期內(nèi)學(xué)不到的，所以延遲他們的退休年齡無(wú)疑可以為企業(yè)創(chuàng)造更多的財(cái)富。

5、對(duì)于愿意延遲退休的員工可以給予更多的福利或經(jīng)濟(jì)補(bǔ) 償。

如果退休金和工資差不多的話，或許許多人不愿意延遲退休年齡，更愿意在家里安享晚年，即使強(qiáng)制延遲他們的退休年齡，他們也許也不會(huì)好好努力工作，發(fā)揮不到他們本來(lái)可以發(fā)揮到的作用，只有讓他們感覺(jué)到比養(yǎng)老金更好的待遇，他們才自愿在身體力行的時(shí)候更多的待在工作崗位上，畢竟還是有許多人會(huì)考慮到自己的經(jīng)濟(jì)利益。

關(guān)于延長(zhǎng)退休年齡的建議：

1、隨著大學(xué)畢業(yè)生的數(shù)量增加，我國(guó)面臨逐漸加劇的就業(yè)壓力,近幾年不應(yīng)當(dāng)過(guò)分延長(zhǎng)退休年齡。不然會(huì)有更多的大學(xué)生找不到工作，大量的剩余勞動(dòng)力不僅不利于國(guó)家的發(fā)展，而且還會(huì)影響社會(huì)的穩(wěn)定，所以在延長(zhǎng)退休年齡的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)鼓勵(lì)中小企業(yè)的發(fā)展，為剩余勞動(dòng)力提供更多的崗位支持，同時(shí)也可以促進(jìn)國(guó)家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

2、采取“ 循序漸進(jìn)” 的方式, 逐漸延長(zhǎng)退休年齡。不能一下延長(zhǎng)到和發(fā)達(dá)一樣的年齡，畢竟我國(guó)和別的國(guó)家在人們的身體素質(zhì)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的狀況還是有所差異的，一下延遲退休到和發(fā)達(dá)國(guó)家差不多的年齡必然會(huì)有好多人不能馬上接受，因?yàn)楫吘褂捎诟鞣N原因相當(dāng)一部分人還是不能一下子就接受延遲退休，這關(guān)系到許多人的意愿和利益，在實(shí)行的時(shí)候必然會(huì)遇到許多阻力，強(qiáng)加實(shí)行只會(huì)造成更多的問(wèn)題。

3、制度彈性化, 不同的行業(yè)、職業(yè)區(qū)別對(duì)待，不能一刀切，畢竟不同行業(yè)職業(yè)的工作性質(zhì)，工作強(qiáng)度，工作待遇不同，不區(qū)別對(duì)待不現(xiàn)實(shí)，會(huì)有更多的阻力。

4、完善配套設(shè)施改革, 完善社會(huì)福利保障制度, 消除養(yǎng)老金繳納與分配中的不公，防止繳納養(yǎng)老金而給收入低的職工帶來(lái)壓力。

5、適當(dāng)降低企業(yè)的繳費(fèi)率，延長(zhǎng)退休年齡必然會(huì)給企業(yè)帶來(lái)更大的繳費(fèi)壓力，企業(yè)壓力大最終還是會(huì)努力想著從員工那里謀取更多的利益，無(wú)疑也增加了員工的壓力。

通過(guò)這次調(diào)研，我了解到了一些城鎮(zhèn)職工關(guān)于延遲退休的態(tài)度，并且通過(guò)調(diào)查資料分析原因，其實(shí)延遲退休雖然似乎已經(jīng)呼之欲出，但卻不能急于一時(shí)，需要循序漸進(jìn)，在進(jìn)行改革的同時(shí)，還要盡量順應(yīng)民意，既不能強(qiáng)制實(shí)施，也不能一刀切，不同行業(yè)職業(yè)要區(qū)別對(duì)待。所以延長(zhǎng)退休年齡也是一門(mén)學(xué)問(wèn)，需要大家共同努力探討研究，才能達(dá)到最好的效果，既解決國(guó)家經(jīng)濟(jì)的問(wèn)題，同時(shí)也解決待業(yè)人員的就業(yè)問(wèn)題。參考文獻(xiàn)：

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