第一篇：經(jīng)費開支與報銷的規(guī)定（共）

經(jīng)費開支與報銷的規(guī)定

為了加強學校經(jīng)費的管理，提高學校資金的使用效益，根據(jù)財政部《內部會計控制規(guī)范——貨幣資金（試行）》等規(guī)定，特制定學校經(jīng)費開支與報銷的規(guī)定如下：

一、全校教職工都應認真執(zhí)行國家財經(jīng)制度，自覺遵守和維護財經(jīng)紀律，按照有關規(guī)定辦理經(jīng)費開支與報銷。

二、按“發(fā)票管理”的有關規(guī)定，使用和取得的發(fā)票或收據(jù)必須是國家規(guī)定使用的稅務發(fā)票或是財政部門兼章的合法票據(jù)。

三、按“會計法”規(guī)定，原始憑據(jù)記載的各項內容均不得涂改；原始憑據(jù)有錯誤的，應該由出具單位重開。

四、財會人員必須嚴格按照《會計法》等有關規(guī)定辦事，履行職責，對不真實、不合法的原始憑據(jù)不予受理，手續(xù)不齊備的需要補齊手續(xù)后才能支款和報銷。

五、經(jīng)費的開支和報銷

（一）部門經(jīng)費的開支必須按照經(jīng)學校審定后的部門預算執(zhí)行；因特殊情況確需開支的臨時性經(jīng)費，需經(jīng)校務會研究批準。

（二）各項經(jīng)費的開支都必須經(jīng)財務主管人員按有關規(guī)定審核簽字、校長審批后，由出納人員支付。審批權限原則上200元以內由財務主管人員審批，200---2000元以上由校長審批，2000元以上需經(jīng)學校行政會研究。

（三）課時津貼等常規(guī)性開支，根據(jù)學校的相關規(guī)定，按第五條第二款執(zhí)行。

（四）節(jié)日、期末慰問費、教學質量獎等臨時性支出，經(jīng)學校行政會研究確定后，由辦公室制表，按第五條第二款執(zhí)行。

（五）因公學習、開會等需要開支的差旅費、會議費等，憑第二條、第三條所規(guī)定的合法票據(jù)，按第五條第二款執(zhí)行。

（六）按規(guī)定享受探親待遇的教職工，根據(jù)學校的相關規(guī)定，出具辦公室探親證明，按第五條第二款執(zhí)行。

六、物品的清購與報銷

（一）各處室在學校審定的部門預算內需購物品，應提前告之辦公室，經(jīng)財務主管人員復核、校長審批后，由專人購買。

（二）凡1000元以上的物品須有兩人以上在進行價格與質量的比較后購買，必須使用轉帳支票付款。

（三）經(jīng)批準購買的物品原始憑據(jù)必須齊全，要有經(jīng)手人簽名，保管人員驗收，財務主管人員按規(guī)定審核簽字、校長審批后，由出納人員支款和報銷。

凡有未在以上條款中規(guī)定的情況，參照以上條款執(zhí)行。

第二篇：企業(yè)差旅費開支報銷規(guī)定

文章標題：企業(yè)差旅費開支報銷規(guī)定

1、主題內容與適用范圍

為了加強差旅費的管理，保證出差人員工作和生活需要，使之符合科學、合理、節(jié)約的原則，明確差旅費報銷標準、出差申請與報銷程序，根據(jù)分公司相關文件精神，特制訂本辦法，本辦法適用于修試所全體員工。

2．差旅費定義

2.1差旅費

：是指因公批準到南昌地區(qū)以外地區(qū)工作所需的住宿費、交通費、伙食補助費等。

2.2在途天數(shù)：在途天數(shù)=出差天數(shù)-住宿天數(shù)

2.3住宿天數(shù)：指住宿費發(fā)票列示的天數(shù)，或定額發(fā)票折算的天數(shù)。

2.4出差天數(shù)=在途天數(shù) 住宿天數(shù)（即出發(fā)日到返回出發(fā)地的日歷天數(shù)）

3.出差審批

出差人員準備出差前，需要填寫《出差申請單》，注明應去的地方、單位和預計天數(shù)。一般工作人員出差，由相關負責人審核，報主管領導批準。

附件：出差申請單

出差人

單位職稱

出差地點

預計起訖日期

出差事由

主管負責人審核

班組負責人審核

4.差旅費借支手續(xù)

員工出差借支差旅費，必須持負責人批準的《出差申請單》填寫借款單，按借款單所列內容認真填寫（借款人、請款用途及金額），報主管領導批準后，辦理借款手續(xù)，《出差申

請單》將作為出差后的報銷依據(jù)。

5.差旅費報銷、審核、結算手續(xù)

員工出差返回后，必須在一周內將出差期間的相關發(fā)票、車票等單據(jù)按類、按日期、按票面金額粘貼整齊，交相關負責人檢查初審后，報主管領導簽字向財務申請報銷、結算。結

算后多借、補支差旅費要在三個工作日內交到財務清算完。前賬未清，后賬不借。逾期未還者，賬務有權直接從其工資中扣除欠款。未借支差費的出差人員，應在完成任務回公司

后一個月以內辦理報銷手續(xù)。

6.住宿費標準

出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷的辦法，按出差的實際住宿天數(shù)計算報銷。市內交通費、伙食補助費實行限額包干辦法，按出差的自然（日歷）天數(shù)計發(fā)。

6.1外省出差

a.一般地區(qū)：主任級領導及班組負責人，每人每天不超過150元；一般高級職稱者，每人每天不超過120元；其他人員，每人每天不超過100元。

b.特殊地區(qū)：主任級領導及班組負責人，每人每天不超過200元；一般高級職稱者，每人每天不超過150元；其他人員，每人每天不超過120元（特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門、汕

頭、海南、北京、上海、重慶、天津、大連、青島、廣州）。

6.2省內出差

a.南昌市和地級市：主任級領導及班組負責人，每人每天不超過150元；一般高級職稱者，每人每天不超過120元；其他人員，每人每天不超過100元。

b.主任級領導及班組負責人，每人每天不超過120元；一般高級職稱者，每人每天不超過100元；其他人員，每人每天不超過80元。

6.3出差人員在外第一天的住宿標準可適當提高。

6.4出差人員住宿費超標部分由個人自理。特殊情況須經(jīng)相關領導批準方可報銷

7.交通費。

7.1享受乘坐火車軟席、輪船二等艙待遇的人員：

a.主任級領導

b.班組負責人及高級專業(yè)技術職稱以上人員。

7.2乘坐火車，從晚上八點至次日晨七點之間，在車上過夜六小時以上的，或連續(xù)乘車超過12小時，可購軟席臥鋪車票。

7.3符合乘坐火車軟席臥鋪條件的，如果改成硬座，按硬座票價的60％補貼；如乘硬席臥鋪的不給予補貼。

7.4出差人員乘坐飛機從嚴控制，需乘坐飛機的人員應經(jīng)主管領導同意簽字后方可報銷。

7.5出差人員在出差期間的交通費，當天到達和返回的市內交通費憑票據(jù)報銷，其余時間按每人每天報交通費6元，包干使用，不再憑票據(jù)報銷。出差人員乘坐飛機，其乘坐往返機

場的專線客車車票，可在出差人員市內交通費包干的范圍之間憑據(jù)報銷。自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不實行市內交通費包干。

8.出差人員的伙食補助費

8.1工作人員出差到省外伙食補助費，每人每天補助標準為：一般地區(qū)15元，特殊地區(qū)20元。

8.2出差人員在省內地區(qū)出差的不給予伙食補助（實行定額包干式），檢修試驗工作班組出差伙食補助另行規(guī)定。

8.3夜間乘坐火車、長途汽車、輪船超過12小時的可憑車票加報20元伙食補助費。

8.4出

第三篇：關于加強經(jīng)費開支管理的規(guī)定

關于加強經(jīng)費開支管理的規(guī)定

為進一步加強醫(yī)院財務管理，促進醫(yī)院規(guī)范化建設，根據(jù)上級有關規(guī)定，結合醫(yī)院工作實際，對醫(yī)院的經(jīng)費開支管理規(guī)定如下：

一、醫(yī)院的經(jīng)費開支要從總體上符合財務預算管理的要求，醫(yī)院經(jīng)費首先用于計劃內項目，以保障醫(yī)院的有序良好運轉；對計劃外的臨時性開支，必須事前申請，批準后方能執(zhí)行，要限制發(fā)生的比例，并且原則上不予即時付款。

二、審批程序：醫(yī)院的各項支出要在院長領導下，由財務科統(tǒng)一執(zhí)行，并根據(jù)批準的支出預算進行管理。院長審批會簽。

三、醫(yī)院按計劃認真組織采購，各項物資驗收入庫后，每月25日前須將購貨發(fā)票報財務科。

四、基建工程、醫(yī)療設備及其他需招標采購的物資，須按上級和醫(yī)院規(guī)定的程序進行，簽定的經(jīng)濟合同報財務科備案以備安排資金。財務科憑簽訂的有效合同及其它有關材料（大型設備可行性論證報告、效益評估報告）辦理付款，由院長簽字，凡屬于?？厣唐坊蛘少徤唐?，付款時須附有關審批或招標資料，合同需要院長批準。

五、大修、大型基建等項目用款，財務科憑已簽訂的合同及造價預算，以預付工程款按核定的工程進度結算單，需經(jīng)負責基建人員和分管領導簽字，院長審批后，按基建付款的有關規(guī)定辦理付款，工程竣工決算須由有審計資質的中介機構出具審計報告，以及院長審批的工程結算核定書。

六、各項事業(yè)性繳費。如：水、電費、通訊費、排污費等常規(guī)性

費用項目，由院長簽字。

七、各種維修費（包括零星基建項目）需事前書面申請，緊急情況下口頭申請，經(jīng)分管領導審批后進行。維修發(fā)票要求附有維修明細，須經(jīng)設備使用科室負責人簽字確認。

八、非常規(guī)性經(jīng)費開支，各方面的臨時任務、事項，分別由分管領導審批，院長會簽，重大支出項目經(jīng)院長辦公會共同研究會簽。

九、業(yè)務招待費經(jīng)院長批準后，由院辦統(tǒng)一安排，費用定期匯總，由院長簽字。

十、財務科每年審核一次交通補貼的發(fā)放。

職工公務乘車一般不予報銷出租車費，因工作確需乘坐的，必須事前請示批準。根據(jù)實際情況由院長簽字后報銷。

十一、黨、團、婦、工會、老干部業(yè)務經(jīng)費的開支須經(jīng)院長批準。

十二、職工參加各種會議、培訓、進修等因公出差，學費原則上先由個人墊付，學習完畢后持有效票據(jù)到財務科填寫報銷單（事先有約定事項的須提前說明），由院長簽字。

十三、職工加班補貼、各種獎勵，由財務科匯總計算簽字，由院長簽字后發(fā)放。

十四、托兒費須經(jīng)本人簽字，由院長簽字后，財務科按標準執(zhí)行。

十五、病人退費：當天的門診退費，由收費醫(yī)護人員在作廢的發(fā)票上注明原因，由所在科室主任、分管院長簽字后，收款處收回發(fā)票作廢，裝訂在存根聯(lián)備查并退款；非當日門診退費，須經(jīng)收費科室注明原因，由科主任、財務主任、院長簽字后在財務科退費。

十六、購入物品或勞務需索要正規(guī)發(fā)票，不能用收據(jù)或白條代替，發(fā)票不能涂改，內容要完整（必須列出明細）、填寫規(guī)范，否則視為無效發(fā)票。發(fā)票經(jīng)相關人員簽字確認，院長簽字才能報銷。報銷單據(jù)必須用藍黑或碳素墨水填寫，簽字位置不能在單據(jù)正面的左上角及反面的右上角。

十七、在報銷或發(fā)放工資、加班費、勞務費、福利費等現(xiàn)金性個人收入時，由財務科按《稅法》有關規(guī)定同時代扣個人所得稅。大額現(xiàn)金報銷，需事先到財務科作計劃。

十八、科室購進消耗類等材料需科主任提報購置計劃，經(jīng)院長審批簽字后報財務科備案方可購進，嚴禁個人不經(jīng)醫(yī)院同意私自購進醫(yī)療器械、材料等物品，否則不予報銷。

十九、科室領取醫(yī)療物品需科主任統(tǒng)一領?。粏稳丝剖翌I取醫(yī)療物品必須報辦公室，由辦公室負責領取，并做好記錄。

第四篇：經(jīng)費開支管理辦法

為加強經(jīng)費管理，使開支符合科學、合理、規(guī)范、節(jié)約的原則，待制定本經(jīng)費管理辦法。

一、公司經(jīng)費實行分塊核定、管理和使用。主要包括：辦公費、交通費、差旅費、會議費等。

二、公司經(jīng)費審批權屬公司總經(jīng)理一支筆審批、核報。公司行政辦公室和財務部負責辦理具體業(yè)務。

（一）辦公費用管理

1、辦公用品（紙張筆、墨水、復印、打印等）費用按部門定編10元/人·月核定；

2、軟皮記錄本每人每月領取一本，鋼筆自備；

3、辦公用品由行政辦公室主任統(tǒng)一管理登記造冊，各部門根據(jù)辦公計劃和工作需要登記領取，費用實行累計考核，每月匯總結算并予以公布，超出標準部分由各部門自行承擔；

4、行政辦管理人員原則上只配電腦，不配置打印機，打印工作由行政辦公室統(tǒng)籌安排在商務中心進行打印、復??；

5、打字耗材在行政辦公室主任處登記領取；

6、復印、打印費用由商務中心打字員進行統(tǒng)一登記，部門承辦人員簽字，每月匯總一次并予以公布；

7、文件材料復印、打印必須經(jīng)行政辦兼職人員登簽發(fā)表格，由行政辦主任批準；

8、行政辦原則上不承擔各部門的打字、復印業(yè)務，各部門如需打字、復印必須到商務中心進行。

（二）業(yè)務招待費管理

1、公司因工作需要進行業(yè)務招待，實行公司總經(jīng)理一支筆審批制度，由行政辦公室統(tǒng)一安排，憑就餐申請單就晚，宴請定點為百花村快餐公司一樓快餐部和二樓美食廣場；

2、招待標準：一般接待按30元/人（含酒水）核定，重要接待按50元/人（含酒水）核定；超支部分由宴請人員自理，特殊情況接待申報部經(jīng)理批準后另行核定；

3、公司所有宴請必須提前填報審批單，報公司部經(jīng)理批準后交由行政辦公室負責安排。就餐完畢后由宴請領導在結帳單上寫明宴請人數(shù)并簽名，由行政辦公室統(tǒng)一結帳，無就餐申請單的公司一律不予以結帳；

4、嚴格控制陪客人數(shù)，座陪人數(shù)最多不能超過宴請人數(shù)，無關人員禁止陪餐，嚴禁私人宴請，一經(jīng)查出，加倍處罰；

5、公司工作人員因公加班（節(jié)假日或晚上），經(jīng)部門主管領導申請、行政辦主任批準發(fā)放就餐單，按每餐10元/人標準可在公司快餐一、二樓就餐；

6、公司行政辦會同財務部每月將公司招待費明細情況在公司總經(jīng)理辦公會上通報一次，務求嚴肅認真。

（三）會議費管理

1、召開公司會議所需經(jīng)費，需經(jīng)公司總經(jīng)理批準，公司行政辦公室承辦并負責費用把關；

2、召開各類業(yè)務性會議，由主辦部門寫出書面報告，報公司主管領導審批，行政辦負責安排實施。

三、嚴肅財務制度，加強經(jīng)費管理

公司行政辦公室和財務部要認真執(zhí)行財務管理制度，嚴格執(zhí)行公司各項經(jīng)費管理規(guī)定，加強審查把關基礎工作，對全年各項費用要做出嚴格周密的預算，每月公布一次各項經(jīng)費使用情況，各項費用支出，未經(jīng)公司主管領導和總經(jīng)理批準不得擅自核銷，對違反財務制度而造成公司損失的將追究個人責任。

四、本辦法從～年6月15日起執(zhí)行。

五、本辦法解釋權為公司行政辦公室。

物業(yè)管理有限公司

第五篇：學生社團經(jīng)費報銷規(guī)定

學生社團經(jīng)費報銷規(guī)定

一、報銷步驟

1.第一周周五晚七點之前：交活動用品申請表或日常辦公用品申請表至社管 會值班臺

（記得要登記）或會員工作部（以下簡稱“會工部”）。

申請表的填法：（1）.社團名稱或單位填“平面壓花藝術協(xié)會”；

（2）.申請人（辦公用品申請表）寫自己的名字，活動負責人（活動用

品申請表）寫自己的名字，聯(lián)系方式分別寫自己的號碼；

（3）.物品、單價、數(shù)量要根據(jù)所給發(fā)票來填寫，金額要精確到小數(shù)點

后兩位；

（4）.合計金額要大寫（壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、圓、角），沒有幾角的要在“圓”后寫“整”；

（5）.每一份申請表都必須由會長簽字（填在社團負責人空）。

2.第二周周一晚七點至九點：交費用支出匯總單及發(fā)票至經(jīng)費報銷處（通常在社管會會

議室，門口會掛牌顯示）。

匯總單的填法：（1）.單位填“平面壓花藝術協(xié)會”；

（2）.附原始憑證或附件就是發(fā)票，不用填；

（3）.事由填“某某活動所需（寫清活動名稱）”（活動用品申請表），或

者填購買辦公用品（辦公用品申請表）；

（4）.經(jīng)手人寫自己名字，還有日期也不能忘填；

（5）.金額及社團負責人的填法同上。發(fā)票的填法：將以下內容寫在發(fā)票的背面

社團名稱：平面壓花藝術協(xié)會

經(jīng)費事由：同匯總單中的是由填法

物品名稱（1）：單價*數(shù)量=總價

（1）

物品名稱（2）：單價*數(shù)量=總價

（2）

······

物品名稱（n）：單價*數(shù)量=總價

（n）

總價：（1）+（2）+····+（n）=總價

申請人：自己名字

負責人：章甜甜（由會長簽字）3.第二周周二晚六點半至八點半：帶財務人員工作證及經(jīng)費報銷登記簿到經(jīng)費報銷處拿

錢。

經(jīng)費報銷登記簿的填法：按照以前財務人員的填法，寫清時間、申請人、事由、收入或

支出的金額即可，并讓會工部簽字。

另外，會工部會讓各社團財務人員做登記，大家仿照別的社團人的填法寫就行了，寫清

社團名稱、領取人、聯(lián)系方式及金額等。

二、注意事項

1.活動用品申請表、日常辦公用品申請表及費用匯總單均在社管會值班臺或會工部領取，有的可能要登記簽字。

2.第一周如果申請表交至值班臺的話一定要確認登記（值班臺登記），交至會工部則不需要。

3.報賬所用發(fā)票必須是第二聯(lián)客戶聯(lián)（該聯(lián)必須是復印紙復寫），發(fā)票上時間等各項應填寫齊全，必須蓋章。（超市發(fā)票對此不做要求，最好蓋章）發(fā)票后應注明事由、數(shù)量、單價等，須由經(jīng)手人（申請人）和社團第一負責人（會長）簽字。4.不報隔月賬，即賬必須在發(fā)票上時間的下一個月同一天之前報完。5.“三不報”：電話費、打的費、餐飲費；另外，社管會不報與吃有關的費用，不管其用途，比如，社團舉辦活動時的棒棒糖費用不予報銷。

6.報賬時超出部分不予報銷，社團經(jīng)費不足200元時不予報賬，用做下學期招新費用。7.如需報銷KT板，須在新學期購買后由資源檔案部審核登記并統(tǒng)一保管后方可報銷。8.如需報銷工作證，須先交電子檔的工作證模板由信息部審核通過后才能報銷，另外，工作證須循環(huán)使用，如出現(xiàn)損壞，須將損壞的工作證交由社管會審核后才能購買新的并報銷。

9.第二周周二晚拿錢時必須帶財務人員工作證。10.報銷內容統(tǒng)一使用黑色簽字筆填寫。

11.辦公用品：KT板、馬克筆、過塑膜、海報紙等；

活動用品：打印宣傳單、橫幅等其他活動時購買的東西。人員紀念品

12.學生社團如需送顧問老師或其他人員紀念品，必須附有社團負責人簽字的書面證明；如有比賽獎品發(fā)放，須附獲獎人員名單和聯(lián)系方式。