第一篇：報(bào)銷規(guī)定

報(bào)銷規(guī)定

費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定 報(bào)銷時(shí)間

每周四為報(bào)銷申請(qǐng)時(shí)間，報(bào)銷時(shí)限為上周四至本周三的費(fèi)用，超出報(bào)銷時(shí)限不予報(bào)銷。2 報(bào)銷程序

報(bào)銷人使用費(fèi)用報(bào)銷單、差旅費(fèi)報(bào)銷單、市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷單等，寫明報(bào)銷部門、經(jīng)手人、明細(xì)事由、金額，并將報(bào)銷單據(jù)粘貼完整，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批后方可報(bào)銷。3 審批權(quán)限

3.1 與生產(chǎn)相關(guān)的采購(gòu)費(fèi)用：由總經(jīng)理審批簽字；

3.2 交際應(yīng)酬費(fèi)、差旅費(fèi)先由財(cái)務(wù)審核簽字后，交總經(jīng)理審批簽字方可報(bào)銷；

3.3 物流費(fèi)、郵寄費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、請(qǐng)車費(fèi)等，先由財(cái)務(wù)審核簽字后，報(bào)銷金額1000元以下的，交副總審批簽字方可報(bào)銷；報(bào)銷金額1000元以上的，交總經(jīng)理審批簽字方可報(bào)銷； 手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

4.1 總經(jīng)理及副總經(jīng)理每月手機(jī)費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷；

4.2 技術(shù)部經(jīng)理每月移動(dòng)手機(jī)報(bào)銷限額250元（含部門網(wǎng)絡(luò)費(fèi)），電信手機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷。技術(shù)員每月手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷限額為150元。

4.3 銷售部經(jīng)理每月話費(fèi)報(bào)銷限額為250元，銷售部區(qū)域經(jīng)理每月手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷限額為210元，銷售主管每月報(bào)銷限額為180元，銷售代表每月報(bào)銷限額為120元。業(yè)務(wù)員（含經(jīng)理、主管、銷售代表）當(dāng)月銷售業(yè)績(jī)未達(dá)到銷售指標(biāo)50%的，話費(fèi)不予報(bào)銷；超額完成業(yè)績(jī)的，按【每月報(bào)銷限額+（每月報(bào)銷限額*超額比例）】計(jì)算，可增加話費(fèi)報(bào)銷額度，但最高不超過當(dāng)月實(shí)際話費(fèi)金額；同樣若未完成指標(biāo)的，按【每月報(bào)銷限額－（每月報(bào)銷限額*未完成比例）】計(jì)算，但最低也不低于報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)50％。試用期業(yè)務(wù)員每月話費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為80元。4.4 發(fā)貨手機(jī)，每月報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為100元；

4.5 若公司加入集群網(wǎng)后，費(fèi)用由公司承擔(dān)，享有4.2-4.4手機(jī)報(bào)銷的，不再另行報(bào)銷集群網(wǎng)的報(bào)銷； 4.6 當(dāng)月出勤累計(jì)不足半個(gè)月的（主要指病假、事假、曠工），不予報(bào)銷話費(fèi)（含集團(tuán)網(wǎng)）；

4.7 省外出差的手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（省內(nèi)出差不另行給予報(bào)銷）：10元/天/人，月度總手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷計(jì)算方法：每月報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)÷（30天－出差天數(shù)）×完成業(yè)績(jī)浮動(dòng)比率＋10元×出差天數(shù)，并憑拜訪客戶記錄及電話清單做參考報(bào)銷；

4.8 國(guó)外電話費(fèi)要求一律在當(dāng)?shù)刭?gòu)買IP或電話卡，限額50元/天。

4.9 手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷時(shí)間：每月最后一周的周四報(bào)上一個(gè)月的手機(jī)話費(fèi)。若遇出差等，可同事代報(bào)銷。4.10 報(bào)銷需要提交：手機(jī)話費(fèi)賬單和發(fā)票。5 交通費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

5.1 上、下班：自行承擔(dān)費(fèi)用；

5.2 拜訪客戶：新入職前3個(gè)月及試用期，憑拜訪客戶記錄，使用公司羊城通或按4元/個(gè)客戶報(bào)銷交通費(fèi)；入職后3個(gè)月以上的，如無(wú)業(yè)績(jī)則由業(yè)務(wù)員自行承擔(dān)拜訪客戶交通費(fèi)，若當(dāng)月銷售一張以上的大控臺(tái)，則可實(shí)報(bào)實(shí)銷交通費(fèi)； 5.3 汽車油費(fèi)補(bǔ)貼：

5.3.1 業(yè)務(wù)部門個(gè)人年指標(biāo)超過250萬(wàn)及以上的，并且個(gè)人有駕照、個(gè)人名下有小車的，可以給予

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報(bào)銷規(guī)定

個(gè)人汽車油費(fèi)補(bǔ)貼，具體標(biāo)準(zhǔn)如下： 5.3.1.1 250-300萬(wàn)，每月補(bǔ)貼350元； 5.3.1.2 301萬(wàn)-350萬(wàn)，每月補(bǔ)貼450元； 5.3.1.3 351-400萬(wàn)，每月補(bǔ)貼550元； 5.3.1.4 401萬(wàn)及以上的，每月補(bǔ)貼700元。

5.3.2 凡是有加油費(fèi)補(bǔ)貼，取消市內(nèi)公交車補(bǔ)貼，取消私車公用補(bǔ)貼，取消個(gè)人送貨補(bǔ)貼；若完成業(yè)績(jī)指標(biāo)的當(dāng)月低于50％取消補(bǔ)貼；超額或未完成指標(biāo)，根據(jù)完成率浮動(dòng)。

5.3.3 車輛交強(qiáng)險(xiǎn)、商業(yè)險(xiǎn)、車輛維修保養(yǎng)、交通違章、交通事故等由個(gè)人負(fù)責(zé)，公司不予額外的報(bào)銷或者補(bǔ)貼。

5.4 采購(gòu)人員按每月100元標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)。6 物流費(fèi)、郵寄費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

6.1 提、送貨物流費(fèi)根據(jù)收發(fā)貨操作流程和規(guī)定，需收取客戶相應(yīng)物流費(fèi)的，由跟單員在用友系統(tǒng)制應(yīng)收單，并經(jīng)財(cái)務(wù)審核后，憑相關(guān)單據(jù)報(bào)銷；免收客戶物流費(fèi)的，跟單員可憑單直接報(bào)銷，費(fèi)用劃分到相關(guān)部門；

6.2 郵寄費(fèi)根據(jù)收發(fā)貨操作流程和規(guī)定，統(tǒng)一由倉(cāng)管員報(bào)銷，費(fèi)用劃分到相關(guān)部門。7 物資采購(gòu)報(bào)銷規(guī)定

7.1 辦公物品由總經(jīng)辦按季度統(tǒng)一采購(gòu)；

7.2 其他運(yùn)營(yíng)及管理費(fèi)用報(bào)銷，根據(jù)審批權(quán)限及流程報(bào)銷；

7.3 與生產(chǎn)有關(guān)的物品由采購(gòu)部負(fù)責(zé)采購(gòu)；需求部門或人員填寫請(qǐng)購(gòu)單，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字審批后，交給采購(gòu)員。采購(gòu)員憑請(qǐng)購(gòu)單和采購(gòu)收據(jù)（發(fā)票等），實(shí)報(bào)實(shí)銷。交際應(yīng)酬費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

8.1 招待客戶的餐費(fèi)、娛樂費(fèi)、住宿費(fèi)等，必須事前以書面或短信的方式請(qǐng)示公司領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)審批后方可報(bào)銷。報(bào)銷時(shí)，必須寫明招待單位、客戶姓名及職位、聯(lián)系電話、陪同人員等；

8.2 A類客戶報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為60元/人，且每次費(fèi)用不超過250元；B類客戶報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為40元/人，每次用不超過200元；C類客戶基本不予報(bào)銷費(fèi)用。8.3 公司領(lǐng)導(dǎo)（副經(jīng)理級(jí)以上）請(qǐng)客戶吃飯，可實(shí)報(bào)實(shí)銷。

8.4 出差招待客戶費(fèi)用，需出差前做好招待計(jì)劃和預(yù)算，經(jīng)審批后方可借款和報(bào)銷。9 差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

9.1餐費(fèi)：國(guó)內(nèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為60元/天，展會(huì)集體出差的集體訂餐，但不能超預(yù)算；港澳報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為200元/天。客戶承擔(dān)餐費(fèi)的則不予報(bào)銷，招待客戶的餐費(fèi)報(bào)銷同交際應(yīng)酬費(fèi)報(bào)銷規(guī)定。9.2 住宿：

9.2.1國(guó)內(nèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：

9.2.1.1副總經(jīng)理以上實(shí)報(bào)實(shí)銷；

9.2.1.2 經(jīng)理級(jí)別為250元/天/人（同性別一起出差的350元/天/兩人）； 9.2.1.3主管級(jí)別為220元/天/人（同性別一起出差的300元/天/兩人）；

9.2.1.3.1主管級(jí)別及以下為200元/天/人（同性別一起出差的250元/天/兩人）； 9.2.1.3.2不同職位同性別一起出差，按高職位標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷； 9.2.1.3.3展會(huì)集體出差的集體訂房，但不能超預(yù)算；

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報(bào)銷規(guī)定

9.2.1.3.4銷售部區(qū)域經(jīng)理差旅住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為220元/天/人（同性別一起出差的300元/天/兩人）

9.2.2港澳出差由公司統(tǒng)一訂房，標(biāo)準(zhǔn)為HKD800元/天； 9.2.3國(guó)外出差由公司統(tǒng)一訂房，標(biāo)準(zhǔn)另外制定； 9.3長(zhǎng)途路費(fèi)：

9.3.1省內(nèi)以乘坐長(zhǎng)途汽車為準(zhǔn)，實(shí)報(bào)實(shí)銷；

9.3.2省外以乘坐火車為主，若當(dāng)期機(jī)票及燃油、稅或高鐵等與火車同價(jià)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后可乘坐飛機(jī)，未經(jīng)申請(qǐng)自行乘坐飛機(jī)或自駕車等，按火車硬臥標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，超出部分自行承擔(dān)； 9.3.3當(dāng)?shù)厥袃?nèi)交通費(fèi)按公交車標(biāo)準(zhǔn)，費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷，無(wú)公交車的按公交車標(biāo)準(zhǔn)適當(dāng)上浮，自行乘坐的士或超出標(biāo)準(zhǔn)的，費(fèi)用自理。一般城市最高限額報(bào)銷50元/天；

9.3.4出差港澳等地，原則上只準(zhǔn)乘坐直通巴士，特殊情況可申請(qǐng)乘坐直通火車，港澳交通以地鐵及巴士為準(zhǔn)，交通費(fèi)限額HKD100元/天；

9.3.5技術(shù)人員給客戶技術(shù)支持的，來(lái)回交通費(fèi)由客戶承擔(dān)的，不受上述標(biāo)準(zhǔn)限制。

9.4出差補(bǔ)助：為了提高員工的出差積極性，按照國(guó)內(nèi)各地補(bǔ)貼60元/天，港澳及境外100元/天的標(biāo)準(zhǔn)給予出差補(bǔ)貼。9.5報(bào)銷要求：

9.5.1業(yè)務(wù)人員出差人員需做好出差計(jì)劃方可借支，報(bào)銷時(shí)須寫好出差總結(jié)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報(bào)銷，出差總結(jié)包括：拜訪哪些客戶、反饋情況、客戶意向、應(yīng)如何發(fā)展當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)等。9.5.2技術(shù)客戶維護(hù)人員報(bào)銷時(shí)，必須同時(shí)提供客戶反饋表方可報(bào)銷。

9.5.3出差回來(lái)必須在一周內(nèi)報(bào)銷完畢，如出差前有借支款的，需將借支款一并清帳。請(qǐng)車費(fèi)用、汽車等費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

10.1 發(fā)貨送貨計(jì)件費(fèi)：每月第二周支出上月的費(fèi)用，暫時(shí)隨報(bào)銷時(shí)間報(bào)銷。

10.2 公司車輛過橋路費(fèi)、停車費(fèi)、汽車保養(yǎng)和維護(hù)費(fèi)、年審費(fèi)等：每月第二周報(bào)銷上月的費(fèi)用。10.3 其他請(qǐng)車：根據(jù)派車管理的流程和規(guī)定，由請(qǐng)車部門人員填寫派車申請(qǐng)單，請(qǐng)車部門主管簽字審批，經(jīng)司機(jī)簽字確認(rèn)后，將派車申請(qǐng)單按月匯總給倉(cāng)管員，由倉(cāng)管員按要求填寫好費(fèi)用報(bào)銷單，經(jīng)財(cái)務(wù)審核，公司領(lǐng)導(dǎo)簽字審批后方可報(bào)銷。

請(qǐng)車費(fèi)用等汽車費(fèi)用，統(tǒng)一每月第二周報(bào)銷上個(gè)月的汽車費(fèi)用。11 以上規(guī)定，自20**年**月**日起正式實(shí)施。

**有限公司

簽發(fā)： ****年*日**日

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第二篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定

廣安市中醫(yī)醫(yī)院報(bào)銷制度及資金審批流程

為規(guī)范我院各種開支費(fèi)用報(bào)銷及付款程序，嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)院財(cái)務(wù)制度，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范財(cái)務(wù)管理秩序，加強(qiáng)資金管理，提高資金使用效益，防止損失、杜絕浪費(fèi)，保證資金安全，特制定本制度。

一、審批原則

根據(jù)國(guó)家財(cái)經(jīng)方針、政策及法規(guī)，結(jié)合本單位有關(guān)規(guī)定，本著“厲行節(jié)約，勤儉辦事”的原則，嚴(yán)格遵守費(fèi)用開支范圍、開支標(biāo)準(zhǔn)和資金使用規(guī)定，把好資金審批關(guān)。對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的開支，審批人員應(yīng)當(dāng)予以制止、核減或拒絕審批；對(duì)損害國(guó)家或集體利益的開支，有權(quán)加以制止并向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告。

1、醫(yī)院的一切財(cái)務(wù)收支活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。

2、醫(yī)院經(jīng)費(fèi)開支權(quán)限應(yīng)體現(xiàn)統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、集中控制的原則，執(zhí)行“三重一大”的規(guī)定，堅(jiān)持財(cái)務(wù)開支由授權(quán)審批、層層負(fù)責(zé)的原則。

3、醫(yī)院各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支的審批有明確審批權(quán)限規(guī)范與程序，授權(quán)范圍和內(nèi)容應(yīng)大授權(quán)書中明確，實(shí)行先下級(jí)，后上級(jí)逐級(jí)上報(bào)審批的制度。

4、院長(zhǎng)辦公會(huì)集體討論審批的事項(xiàng)：醫(yī)院預(yù)算；預(yù)算內(nèi)開支金額在限額以上的經(jīng)費(fèi)支出；追加和調(diào)整預(yù)算項(xiàng)目；對(duì)外投資、合作、捐贈(zèng)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓等事宜；其他重大經(jīng)

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濟(jì)事項(xiàng)。

5、報(bào)銷的原始單據(jù)必須真實(shí)、合法、有效，外來(lái)必須是由稅務(wù)部門監(jiān)制的正式發(fā)票或財(cái)政部門監(jiān)制的正式收據(jù)。

6、所有的借款必須在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)結(jié)束后1個(gè)月內(nèi)報(bào)銷。

7、嚴(yán)格現(xiàn)金管理，大于現(xiàn)金支付額度的支出，應(yīng)使用銀行轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算。

8、堅(jiān)持權(quán)責(zé)對(duì)等原則，實(shí)行責(zé)任追究制度和重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制。

9、如有濫用職權(quán)、玩忽職守給醫(yī)院帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)由直接經(jīng)辦人和第一審批人承擔(dān)主要責(zé)任，并依據(jù)國(guó)家相關(guān)規(guī)定給予經(jīng)濟(jì)處罰和行政處分。

二、審批程序

單位的各項(xiàng)支出要在單位負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)務(wù)科統(tǒng)一執(zhí)行，并根據(jù)批準(zhǔn)的支出預(yù)算進(jìn)行分級(jí)歸口管理。

藥品材料采購(gòu)，應(yīng)由采購(gòu)科室按月編制采購(gòu)計(jì)劃，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后送財(cái)務(wù)科。藥品、材料驗(yàn)收后，由經(jīng)辦人、管理科室負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)科根據(jù)資金情況，分期分批支付款項(xiàng)。

設(shè)備采購(gòu)由經(jīng)辦人、管理科室負(fù)責(zé)人簽字，單位負(fù)責(zé)人審批，財(cái)務(wù)科憑已簽定的有效合同及其他有關(guān)資料（大型設(shè)備采購(gòu)應(yīng)有可行性論證報(bào)告）辦理付款，凡屬于專項(xiàng)控制商品或政府采購(gòu)商品，付款時(shí)必須付附有關(guān)審批資料。采購(gòu)合

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同須經(jīng)主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)會(huì)簽。

大修、基建等項(xiàng)目用款，財(cái)務(wù)科憑已簽定的合同及造價(jià)預(yù)算、工程進(jìn)度結(jié)算單、工程形象進(jìn)度表、工程決算審計(jì)部門結(jié)算單，經(jīng)基建部門、監(jiān)理人和分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，單位負(fù)責(zé)人審批后，按基建付款的有關(guān)規(guī)定辦理付款，工程竣工決算應(yīng)由有審價(jià)資格的中介機(jī)構(gòu)出具審計(jì)報(bào)告。100萬(wàn)元以上的項(xiàng)目，必須進(jìn)行項(xiàng)目投資分析，提供可行性研究報(bào)告?；ê贤毥?jīng)主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)會(huì)簽。

對(duì)外合作、對(duì)外投資，不論金額大小，必須進(jìn)行投資決策分析，提供可行性論證報(bào)告，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)議討論決定，報(bào)省衛(wèi)生廳批準(zhǔn)，由單位負(fù)責(zé)人簽字后執(zhí)行。

差旅費(fèi)借款由借款人提出書面申請(qǐng)，經(jīng)單位分管負(fù)責(zé)人簽署意見，報(bào)財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)人審批，財(cái)務(wù)科憑據(jù)付款；各種備用金由使用科室提出申請(qǐng)，分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見，財(cái)務(wù)科根據(jù)業(yè)務(wù)需要核定，報(bào)主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行，年終應(yīng)予以清算，次年初辦理續(xù)借手續(xù)。除此之外一律不得借貸。

第一部分：關(guān)于報(bào)銷的審批流程及原則

一、報(bào)銷流程

1、現(xiàn)金報(bào)銷流程（預(yù)算范圍之內(nèi)或有經(jīng)審批的費(fèi)用）

經(jīng)辦人――本科室負(fù)責(zé)人——分管領(lǐng)導(dǎo)審核——主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核――院長(zhǎng)審批——審計(jì)科審核――財(cái)務(wù)科審核――出納審核支付

2、轉(zhuǎn)賬報(bào)銷流程

經(jīng)辦人――本科室負(fù)責(zé)人——分管領(lǐng)導(dǎo)審核――院長(zhǎng)審批——審計(jì)科審核――財(cái)務(wù)科審核――出納審核支付

二、審批原則

1.費(fèi)用報(bào)銷需經(jīng)辦人的主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得自行批準(zhǔn)自己的報(bào)銷費(fèi)用。

2.不得逾越流程，不得未經(jīng)直接領(lǐng)導(dǎo)審批，直接提交院長(zhǎng)審批，不得未經(jīng)財(cái)務(wù)人員審批

直接提交院長(zhǎng)審批。

3.出納必須憑由經(jīng)經(jīng)辦人、科室負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、院長(zhǎng)均簽名、審計(jì)科審核、財(cái)務(wù)科

復(fù)核后的報(bào)銷單支付相關(guān)費(fèi)用，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作，對(duì)出納通報(bào)批評(píng)，并實(shí)行扣除當(dāng)月獎(jiǎng)金50%-100%的處理，如造成經(jīng)濟(jì)損失，由出納及相關(guān)人員承擔(dān)連帶責(zé)任。

三、報(bào)銷、審批及審批的責(zé)任

經(jīng)辦人：因公辦理業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)向?qū)Ψ剿魅∠鄳?yīng)的原始單據(jù)，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后應(yīng)及時(shí)準(zhǔn)確的填寫

報(bào)銷單據(jù)，對(duì)經(jīng)辦的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及提供的原始單據(jù)的真實(shí)性負(fù)有直接責(zé)任，并有責(zé)任及時(shí)向財(cái)務(wù)人員提供其審核所需的相應(yīng)文件或資料。

科室負(fù)責(zé)人：對(duì)本科室發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行確認(rèn)及對(duì)經(jīng)辦人提供的原始單據(jù)進(jìn)行審核，對(duì)報(bào)

銷業(yè)務(wù)負(fù)有直接審核責(zé)任，并有責(zé)任協(xié)助審計(jì)人員、財(cái)務(wù)人員的審核工作。

審計(jì)人員：審核是否事前已經(jīng)有項(xiàng)目資金審批表，審核報(bào)銷的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否符合相應(yīng)的規(guī)

定，審核報(bào)銷所提供的原始單據(jù)是否符合相應(yīng)的要求審核報(bào)單據(jù)中是否按要求

填寫相應(yīng)的項(xiàng)目和內(nèi)容。對(duì)不符合要求的報(bào)銷單據(jù)、原始單據(jù)及填寫不規(guī)范的

行為提出相應(yīng)的處理意見。

財(cái)務(wù)人員：審核報(bào)銷的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否符合相應(yīng)的規(guī)定，審核報(bào)銷所提供的原始單據(jù)是否符合

相應(yīng)的要求審核報(bào)單據(jù)中是否按要求填寫相應(yīng)的項(xiàng)目和內(nèi)容。對(duì)不符合要求的

報(bào)銷單據(jù)、原始單據(jù)及填寫不規(guī)范的行為提出相應(yīng)的處理意見。

分管領(lǐng)導(dǎo)：對(duì)所負(fù)責(zé)的分管科室的費(fèi)用進(jìn)行全面管理，在醫(yī)院授權(quán)范圍內(nèi)審批所管理的分管

科室的費(fèi)用報(bào)銷。

第二部分：報(bào)銷原則

1.1、事前審查事項(xiàng)由各科室經(jīng)辦人填寫“?？谑协偵饺嗣駞^(qū)醫(yī)院項(xiàng)目資金審批表”（見

附件一，以下簡(jiǎn)稱項(xiàng)目資金審批表），寫明財(cái)務(wù)事項(xiàng)的詳細(xì)開支事由和項(xiàng)目?jī)?nèi)容。填寫項(xiàng)目資金審批表應(yīng)注意5點(diǎn)：1.項(xiàng)目使用資金1000元以上（含1000元）須填寫本表。

2、分管領(lǐng)導(dǎo)意見是指按院黨政領(lǐng)導(dǎo)分工管轄范圍內(nèi)的科室。3.基建項(xiàng)目需做預(yù)算

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表，其他項(xiàng)目附有預(yù)計(jì)費(fèi)用明細(xì)表。4.項(xiàng)目使用資金≥5000元，報(bào)院長(zhǎng)批準(zhǔn)，項(xiàng)目使用資金＜5000元，由分管院長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。5.項(xiàng)目使用資金是包括基建、設(shè)備、維護(hù)、器械修理、公務(wù)會(huì)務(wù)活動(dòng)、廣告、宣傳等。6.本表經(jīng)審查批準(zhǔn)后，方可實(shí)施項(xiàng)目運(yùn)作。事前審查環(huán)節(jié)需要有關(guān)科室協(xié)控審查的，先由有關(guān)部室審查并做出審查意見后，再上報(bào)審批。預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用按項(xiàng)目資金審批表的預(yù)算金額可直接報(bào)銷

2.2．所有的報(bào)銷均遵循“誰(shuí)支出、誰(shuí)報(bào)銷”的原則，嚴(yán)禁假借他人的名義報(bào)銷自己費(fèi)

用的行為。3.3．嚴(yán)禁報(bào)銷虛假費(fèi)用的行為。

4.4．無(wú)預(yù)算或預(yù)算外的費(fèi)用報(bào)銷須由各科室經(jīng)辦人填寫“?？谑协偵饺嗣駞^(qū)醫(yī)院項(xiàng)目

資金審批表”，經(jīng)審查批準(zhǔn)后方可列支。

5.5．每辦一次業(yè)務(wù)，應(yīng)該填寫一張報(bào)銷申請(qǐng)單。業(yè)務(wù)招待費(fèi)用、物資采購(gòu)、餐費(fèi)不論

金額大小，一律每發(fā)生一次填寫一張。籠統(tǒng)地在報(bào)銷單上寫上“×月”的費(fèi)用，或多次業(yè)務(wù)單據(jù)分不清的，財(cái)務(wù)科不予受理。

6.6．所有費(fèi)用開支，應(yīng)“先申請(qǐng)、后開支、再報(bào)銷”的流程，審計(jì)人員、財(cái)務(wù)人員應(yīng)

根據(jù)預(yù)算來(lái)審核和支付。相關(guān)預(yù)算外費(fèi)用在發(fā)生費(fèi)用前，應(yīng)該先作項(xiàng)目資金審批表”，得到批準(zhǔn)后才可以發(fā)生相關(guān)費(fèi)用，堅(jiān)決杜絕“先斬后奏”的現(xiàn)象，事先申請(qǐng)以院長(zhǎng)簽名的日期為準(zhǔn)。院長(zhǎng)外出時(shí)，或本人出差在外遇緊急情況時(shí)，應(yīng)電話或郵件通知主管財(cái)務(wù)院長(zhǎng)，得到許可后才可進(jìn)行。事后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)充項(xiàng)目資金審批表，作為報(bào)銷的依據(jù)。

7.7．關(guān)于報(bào)帳時(shí)限，上月28日后至當(dāng)月28日的期間費(fèi)用必須在當(dāng)月報(bào)銷，差旅費(fèi)用

必須在結(jié)束后五天內(nèi)報(bào)銷。逾期單據(jù)，財(cái)務(wù)科不再受理，由此造成的損失，由報(bào)銷人自己承擔(dān)。因單據(jù)不合要求，被退回按規(guī)定可以重新報(bào)銷的，應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)處理，并在報(bào)銷單的附件上說(shuō)明“上次退回重新填列”，以區(qū)別在正常報(bào)銷時(shí)限內(nèi)的單據(jù)；被退回不得重新報(bào)銷的，下次拿回再報(bào)銷的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。特殊延期（如外地出差時(shí)間較長(zhǎng)），需提出書面報(bào)告，院長(zhǎng)簽署意見后才可以報(bào)銷。

8.8．跨的費(fèi)用必須在次年1月15號(hào)之前填單報(bào)銷，年終結(jié)算后不管何種原因均不

得報(bào)銷上費(fèi)用。

9.9．大額支付款項(xiàng)必須使用支票或其他銀行結(jié)算方式，超過 元而用現(xiàn)金支付的，報(bào)銷時(shí)必須詳細(xì)說(shuō)明原因，經(jīng)審計(jì)科、財(cái)務(wù)科審核，無(wú)正當(dāng)?shù)睦碛桑宦赏嘶亍?/p>

10.10．從出納處領(lǐng)取報(bào)銷款時(shí)，需報(bào)銷人簽名確認(rèn)。對(duì)于領(lǐng)款不方便的，需由他人代領(lǐng) 的，本人應(yīng)該出具書面代理書，指定代理領(lǐng)款人。由代理人在領(lǐng)款表上簽字，無(wú)書面代理書，其他人不得代領(lǐng)，發(fā)放人員有權(quán)拒絕。出納把代理書附于領(lǐng)款表后。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不定期抽查款項(xiàng)是否如實(shí)發(fā)放。

11.12.第三部分：提供原始憑證和報(bào)銷單填寫的要求

13.因公發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人員必須向?qū)Ψ剿魅≡紗螕?jù)。未取得原始單據(jù)或虛假的

原始單據(jù)一律不予報(bào)銷。

14.報(bào)銷時(shí)提供的原始單據(jù)必須是由稅務(wù)部門監(jiān)制的發(fā)票或由財(cái)政部門監(jiān)制的收據(jù)，以及

預(yù)算報(bào)告、專項(xiàng)申請(qǐng)等附件。原始單據(jù)必須真實(shí)、合法，與開支的內(nèi)容一致。對(duì)于標(biāo)有“顧客（單位）名稱”的發(fā)票務(wù)必由開票人填寫相應(yīng)醫(yī)院名稱，自己補(bǔ)充填寫為無(wú) 2/8頁(yè)

效發(fā)票，不予受理。無(wú)“顧客名稱”的發(fā)票，不需填寫。另報(bào)告、申請(qǐng)等附件必須是經(jīng)權(quán)限人員簽字同意的紙質(zhì)件。

15.各種類型的發(fā)票應(yīng)該分開粘貼，并在粘貼單上標(biāo)出共××張，金額××元。票據(jù)粘貼

混亂，不注明張數(shù)、金額的單據(jù)一律退回。

16.原始單據(jù)遺失的應(yīng)盡量取得了出票單位的原單據(jù)復(fù)印件并蓋上出票單位財(cái)務(wù)專用章，經(jīng)審計(jì)科、財(cái)務(wù)科簽署意見后方可報(bào)銷。

17.報(bào)銷單上所有內(nèi)容均需完整填寫，嚴(yán)禁用圓珠筆填寫報(bào)銷單、嚴(yán)禁涂改，報(bào)銷單的“經(jīng)

辦人”務(wù)必由本人親筆簽名，單據(jù)填寫不齊全和涂改的，一律不予受理。

第四部分：主要費(fèi)用管理規(guī)定

費(fèi)用管理的把關(guān)人為審計(jì)人員、財(cái)務(wù)人員，審計(jì)人員、財(cái)務(wù)人員應(yīng)遵循《資金審批權(quán)限》和《費(fèi)用預(yù)算制度》中的規(guī)定對(duì)每筆發(fā)生費(fèi)用進(jìn)行核查，并及時(shí)對(duì)一些費(fèi)用進(jìn)行歸集匯總，提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

一、公關(guān)費(fèi)

1.凡因公司發(fā)展需要而發(fā)生的公關(guān)費(fèi)（包括餐費(fèi)及贈(zèng)送禮品費(fèi)用），必須事前提出專項(xiàng)申

請(qǐng)，根據(jù)資金權(quán)限一覽表的規(guī)定由相關(guān)人員審批。

2.報(bào)銷時(shí)必須提供已經(jīng)審批的申批表（1000元以內(nèi)除外，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批即可），審計(jì)

人員、財(cái)務(wù)人員核對(duì)報(bào)銷內(nèi)容是否與申請(qǐng)報(bào)告內(nèi)容一致，如果是贈(zèng)送禮品，需提供禮品清單。

二、會(huì)議費(fèi)

1.此會(huì)議費(fèi)僅指醫(yī)院內(nèi)部會(huì)議場(chǎng)地租用費(fèi)、交通費(fèi)、物品費(fèi)、餐費(fèi)等費(fèi)用。內(nèi)部會(huì)議具體

指月度總結(jié)、月中會(huì)議、年終總結(jié)會(huì)議等。

2.經(jīng)辦人在報(bào)銷會(huì)議費(fèi)用時(shí)必須遵循真實(shí)完整的原則，在報(bào)銷單中需注明以下信息：開會(huì)

主題、會(huì)議地址、物品清單，會(huì)議費(fèi)用應(yīng)按場(chǎng)租、餐費(fèi)、物品費(fèi)用、交通費(fèi)、住宿等分類匯總，直接寫會(huì)議費(fèi)用××元的不予報(bào)銷。

3.在會(huì)議同時(shí)發(fā)生的活動(dòng)費(fèi)，獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用應(yīng)單獨(dú)填寫報(bào)銷單，按活動(dòng)費(fèi)用和獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用規(guī)定報(bào)

銷。

4.超預(yù)算或無(wú)預(yù)算舉辦會(huì)議，一律不予報(bào)銷。

5.會(huì)議結(jié)束后一周內(nèi)，會(huì)議主辦方應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。

三、活動(dòng)費(fèi)、招待費(fèi)及獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用 1.經(jīng)辦人報(bào)銷活動(dòng)經(jīng)費(fèi)時(shí)應(yīng)遵循真實(shí)完整的原則，在報(bào)銷單中需注明以下信息：活動(dòng)內(nèi)容，參與人員（附參與條件），活動(dòng)日期，活動(dòng)地點(diǎn)，活動(dòng)費(fèi)用應(yīng)按場(chǎng)租、餐費(fèi)、物品費(fèi)用、交通費(fèi)、住宿費(fèi)等分類匯總，直接寫活動(dòng)費(fèi)用××元的不予報(bào)銷。

2.經(jīng)辦人在報(bào)銷獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用時(shí)應(yīng)注明以下信息：獎(jiǎng)勵(lì)條件，獎(jiǎng)勵(lì)內(nèi)容，獎(jiǎng)勵(lì)人員，并附獎(jiǎng)勵(lì)

簽收清單，提供不完整的一律不予受理。

3.經(jīng)辦人在報(bào)銷招待費(fèi)用時(shí)應(yīng)注明以下信息：招待時(shí)間，招待目的，招待人員，陪同人員，招待地點(diǎn)。

4.活動(dòng)、招待或獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用發(fā)生一周內(nèi)，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。

3/8頁(yè) 5.以上

（二）至

（三）的費(fèi)用統(tǒng)一控制項(xiàng)目資金審批表的預(yù)算內(nèi)，超支部分必須經(jīng)

審批同意。

四、市內(nèi)交通費(fèi)

1.提倡節(jié)儉，外出辦事，應(yīng)盡量乘坐公交車，嚴(yán)格控制出租車費(fèi)，如有特殊情況需乘坐的

士，應(yīng)事先獲得分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

2.發(fā)生費(fèi)用后，應(yīng)立即填寫報(bào)銷單，頻繁外出的可以一周報(bào)帳一次。

3.對(duì)于出租車票，必須取得發(fā)票，不取的發(fā)票一律不予以報(bào)銷，報(bào)銷人在車票的背面寫上

起止地點(diǎn)并簽名。

4.連號(hào)4張以上的，必須說(shuō)明原因，不能說(shuō)明原因的出租車票，都不得報(bào)銷。

5.對(duì)于長(zhǎng)距離（如跨城市）的出租車票，比照長(zhǎng)途車的票價(jià)予以報(bào)銷，多出不報(bào)。

五、差旅費(fèi)

1.差旅費(fèi)指相關(guān)人員參加業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)或培訓(xùn)等活動(dòng)而發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)等。

2.經(jīng)辦人報(bào)銷時(shí)此類差旅費(fèi)應(yīng)附醫(yī)院項(xiàng)目資金審批表或進(jìn)修協(xié)議書，并注明出差人數(shù)，審

計(jì)人員、財(cái)務(wù)人員根據(jù)醫(yī)院項(xiàng)目資金審批表或進(jìn)修協(xié)議書的費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)審核。

3.醫(yī)院人員調(diào)動(dòng)而發(fā)生的差旅費(fèi)一律由當(dāng)事人在醫(yī)院予以報(bào)銷，科級(jí)以上、中級(jí)以上職稱

可以報(bào)銷飛機(jī)票等車票，其他人員可報(bào)銷的交通費(fèi)以火車硬臥為上限，超出部分自行承擔(dān)。

六、文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等辦公費(fèi)

文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等物料用品一律由行政部門統(tǒng)一采購(gòu)，其他員工不得私自采購(gòu)。報(bào)銷時(shí)應(yīng)附填寫完整的采購(gòu)清單、進(jìn)貨發(fā)票、供應(yīng)商送貨單，詳細(xì)列明所購(gòu)商品的明細(xì)，行政倉(cāng)庫(kù)的驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)后才可報(bào)銷。并做好各科室的領(lǐng)用存登記。如不能按規(guī)定提供附件的一律不予報(bào)銷！

七、汽車費(fèi)用

1.醫(yī)院自有車輛的費(fèi)用實(shí)行限額報(bào)銷政策，每月固定車輛使用費(fèi)在以下額度內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷：

A（一級(jí)城市）： 元；B（二級(jí)城市）： 元；C（其它區(qū)域）： 元。超出此額度的相關(guān)費(fèi)用（包括燃油費(fèi)、路橋費(fèi)、停車費(fèi)、洗車費(fèi)、違規(guī)違章罰款、交通事故罰款及賠償?shù)龋┎辉賵?bào)銷，保險(xiǎn)費(fèi)、車輛使用稅、維修費(fèi)等非日常費(fèi)用另行報(bào)銷，但費(fèi)用開支必須實(shí)事求是，一經(jīng)查出弄虛作假，取消報(bào)銷，并處3倍罰款。（元以上的車輛維修必須專項(xiàng)報(bào)經(jīng)院長(zhǎng)辦公室批準(zhǔn)）。

2.醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)和職工擁有車輛并經(jīng)常用于醫(yī)院公務(wù)實(shí)行費(fèi)用補(bǔ)貼制，每月補(bǔ)貼車輛使用費(fèi)：

元，該車所有費(fèi)用不再報(bào)銷。

3.汽車使用費(fèi)每月由醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)和職工提供相關(guān)有效發(fā)票（如汽油票、過路過橋票、停車票

等），以報(bào)銷方式領(lǐng)取。

第五部分：附則

1． 本制度自頒布之日起生效。

2． 本制度與《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》、《資金審批流程及權(quán)限一覽表》及《費(fèi)用預(yù)算制度》等有關(guān)

文件一同實(shí)施，解釋權(quán)歸醫(yī)院財(cái)務(wù)科。

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瓊山區(qū)人民醫(yī)院 二○一一年××月

第三篇：公司報(bào)銷規(guī)定

費(fèi)用報(bào)銷制度

為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理的工作，完善公司的報(bào)銷程序，特?cái)M定本制度。

一、各種（現(xiàn)金）費(fèi)用報(bào)銷及采購(gòu)材料付款

1、各種費(fèi)用報(bào)銷需要填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，由經(jīng)辦人（驗(yàn)收人）簽字，基層費(fèi)用承擔(dān)部

門負(fù)責(zé)人同意（證明），為保證費(fèi)用支出及報(bào)銷單據(jù)的合法性，公司的各種報(bào)銷單據(jù)需經(jīng)財(cái)務(wù)審核，并簽字。未經(jīng)財(cái)務(wù)部審核、簽字的單據(jù)不得報(bào)銷。

2、費(fèi)用審批權(quán)限：一般費(fèi)用3000元以下；

機(jī)加工：李曉明

點(diǎn)焊機(jī)：顧秋娣

椿本項(xiàng)目：黃見華

3000元及以上由總經(jīng)理審批。

二、費(fèi)用報(bào)銷及采購(gòu)材料付款的期限

1、現(xiàn)金日常費(fèi)用報(bào)銷：每周六各部門交由財(cái)務(wù)部們審核，每月26號(hào)總經(jīng)理審批后辦理

報(bào)銷手續(xù)，其余時(shí)間不予報(bào)銷。

2、每次報(bào)銷都必須附上“費(fèi)用報(bào)銷單”以及 “出差申請(qǐng)單”,每人每月只允許報(bào)銷一次（特

殊情況除外）；未能按時(shí)將報(bào)銷單據(jù)當(dāng)月交給財(cái)務(wù)部，則報(bào)銷費(fèi)用累計(jì)到下月。

3、采購(gòu)材料付款：采購(gòu)員將部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)后的付款申請(qǐng)單（一式兩聯(lián)）交由財(cái)務(wù)部

門審核并安排付款事宜。

4、若需開具支票的，應(yīng)注明出票日期及金額交總經(jīng)理簽字后可去財(cái)務(wù)部辦理。三：原始憑證有效性的規(guī)定：

1、經(jīng)辦人員在費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)

予報(bào)銷：

1.1稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票；

1.2財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；

1.3郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印鑒的收據(jù)、支出證明單；

2、經(jīng)辦人員取得合法憑證時(shí)，應(yīng)按要求規(guī)范填寫，否則視為無(wú)效憑證，不予報(bào)銷。

第四篇：費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

為了加強(qiáng)公司成本費(fèi)用管理，減少不必要的開支，盡可能的實(shí)現(xiàn)公司利潤(rùn)最大化，公司費(fèi)用開支必須遵循‘費(fèi)用與收入比’、‘計(jì)劃總額控制’、‘先申報(bào)、審批，后支出、報(bào)銷’的原則，必須堅(jiān)持憑有效票據(jù)報(bào)銷的指導(dǎo)思想。有效票據(jù)主要指內(nèi)容填寫齊全、大小寫金額一致、票面完整、清晰的正規(guī)發(fā)票、收據(jù)。所謂正規(guī)的發(fā)票是指在發(fā)票上部蓋有橢圓形稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制章，且從稅務(wù)局購(gòu)入的發(fā)票，并蓋有購(gòu)入單位發(fā)票專用章。所謂正規(guī)收據(jù)是指在收據(jù)上部蓋有財(cái)政局統(tǒng)一監(jiān)制的章，且從稅務(wù)局購(gòu)入的收據(jù)。發(fā)票與收據(jù)主要區(qū)別：發(fā)票是營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)在取得營(yíng)業(yè)收入時(shí)開具的，以此確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)，而收據(jù)僅作為款項(xiàng)往來(lái)收訖一種證明，不列入收入范疇。在發(fā)生費(fèi)用支出時(shí)應(yīng)主動(dòng)索取發(fā)票（對(duì)于匯總發(fā)票，在報(bào)銷時(shí)須附上銷售清單，清單應(yīng)列明購(gòu)入商品時(shí)間、名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)等詳盡信息）。

第一條 現(xiàn)金報(bào)銷需填制報(bào)銷憑證，按憑證內(nèi)容要求在“摘要”處填寫報(bào)銷內(nèi)容及金額，由部門經(jīng)理、審核人員、總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)核報(bào)。

第二條 申購(gòu)物品須事先填制《物品申購(gòu)單》，經(jīng)部門經(jīng)理、辦公室簽字后交財(cái)務(wù)部，物品單價(jià)在100元以上（含100元）須總經(jīng)理審核簽字，未經(jīng)審批，擅自購(gòu)買者不得報(bào)銷。財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對(duì)照已收到的申購(gòu)單。購(gòu)買物品原則上由辦公室辦理，專業(yè)用品自行購(gòu)買后至辦公室辦理登記后財(cái)務(wù)核報(bào)。

第三條 員工因工作需要外出聯(lián)系工作，應(yīng)乘坐公交車輛，按實(shí)報(bào)銷，若有特殊情況，經(jīng)部門經(jīng)理事先同意方可乘坐出租車輛，報(bào)銷時(shí)須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地。

第四條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)：因工作需要招待客戶或贈(zèng)送禮品應(yīng)事先填制《招待費(fèi)申請(qǐng)單》，報(bào)總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對(duì)照已收到的申請(qǐng)單。員工因工作需要所支付的業(yè)務(wù)招待費(fèi)在報(bào)銷前須向部門經(jīng)理、審核人員主動(dòng)說(shuō)明，并由經(jīng)辦人及部門經(jīng)理在該張發(fā)票背后簽字。

第五條 市外差旅費(fèi)：?jiǎn)T工因公赴外省、市出差應(yīng)事先填制《出差申請(qǐng)單》，路程超過六小時(shí)及需要過夜的可購(gòu)買硬臥火車票，輪船票不超過三等艙位；遇有急事需乘飛機(jī)的，必須事先在《出差申請(qǐng)單》上說(shuō)明，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)人員審核報(bào)銷時(shí)須對(duì)照已收到的申請(qǐng)單。

第六條 員工參加有關(guān)于本職工作的進(jìn)修需經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意，并至辦公室登記備案，所發(fā)生培訓(xùn)費(fèi)用按公司制定有關(guān)規(guī)定予以報(bào)銷。

第七條 員工因病就診發(fā)生的費(fèi)用按公司有關(guān)醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定執(zhí)行。

第八條 員工因探病發(fā)生的費(fèi)用，除受總經(jīng)理委派外，均不能報(bào)銷。

第九條 手機(jī)費(fèi)：凡公司員工領(lǐng)用手機(jī)每月費(fèi)用控制在相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)以下，超出部分由領(lǐng)用人自行承擔(dān)，遇特殊情況需提高額度的，應(yīng)由部門提出申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

具體程序要求：

一、費(fèi)用申請(qǐng)

1、費(fèi)用發(fā)生均應(yīng)事先申請(qǐng)，按各類費(fèi)用具體管理辦法的要求填寫《費(fèi)用申請(qǐng)單》，由費(fèi)用發(fā) 生部門或分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)所轄范圍先進(jìn)行申請(qǐng)審批，其中辦公費(fèi)用、員工、車輛費(fèi)用還需辦公室批準(zhǔn)。

2、費(fèi)用申請(qǐng)需辦理現(xiàn)金預(yù)借的及申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票的，填寫《借款單》；聯(lián)同《費(fèi)用申請(qǐng)單》由財(cái)務(wù)部審核，財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批后辦理借款。

3、差旅費(fèi)：?jiǎn)T工出差需事先填寫《出差申請(qǐng)單》，經(jīng)部門或分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行申請(qǐng)審批, 并總經(jīng)理審批后辦理預(yù)借現(xiàn)金。

4、招待費(fèi)：?jiǎn)T工因公對(duì)外發(fā)生的交際應(yīng)酬費(fèi)，應(yīng)事先填寫《招待費(fèi)申請(qǐng)單》，經(jīng)部門或分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，報(bào)總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。

5、個(gè)人通訊費(fèi)：部門個(gè)人通訊費(fèi)報(bào)銷人員名單及報(bào)銷額度由所在部門提出申請(qǐng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行申請(qǐng)審核后交辦公室審批及財(cái)務(wù)部備案，作為費(fèi)用報(bào)銷審核依據(jù)。

6、車輛費(fèi)用：車輛修理費(fèi)、油費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、車輛保險(xiǎn)費(fèi)、車輛稅金、驗(yàn)車費(fèi)、駕駛員體檢費(fèi)等車輛費(fèi)用由辦公室負(fù)責(zé)管理申請(qǐng)，總經(jīng)理審批。

二、費(fèi)用審核

1、費(fèi)用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的3個(gè)工作日內(nèi)填制報(bào)銷憑證，履行報(bào)銷手續(xù)，當(dāng)月費(fèi)用在當(dāng)月辦理報(bào)銷，特殊情況可另行處理。

2、現(xiàn)金報(bào)銷需填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，并附真實(shí)、合法、完整的原始憑證（在背面注明人員、用途、原因和發(fā)生的時(shí)間），如有費(fèi)用申請(qǐng)，應(yīng)附經(jīng)批準(zhǔn)的《費(fèi)用申請(qǐng)單》。

3、報(bào)銷憑證根據(jù)對(duì)應(yīng)的金額，依照相應(yīng)的審批權(quán)限，經(jīng)相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，方可提交報(bào)銷。經(jīng)本部門審核或經(jīng)辦公室復(fù)審的報(bào)銷憑證，可提交財(cái)務(wù)部門審核報(bào)銷。

4、費(fèi)用審核原則上應(yīng)在收到報(bào)銷憑證3個(gè)工作日內(nèi)完成并由審核人簽名。

5、審核內(nèi)容包括：費(fèi)用報(bào)銷是否經(jīng)費(fèi)用發(fā)生部門經(jīng)理或分管領(lǐng)導(dǎo)審批；需辦公室復(fù)審的費(fèi)用是否已經(jīng)審核；報(bào)銷內(nèi)容是否符合公司規(guī)定；報(bào)銷憑證是否真實(shí)、合法、齊全；審批權(quán)限是否在合法授權(quán)范圍及額度內(nèi)；

6、在審核中發(fā)現(xiàn)手續(xù)不完備，憑證缺失、填寫錯(cuò)誤等不符點(diǎn)，審核部門應(yīng)退回，由經(jīng)辦人補(bǔ)辦后重新提交審核。

三、費(fèi)用報(bào)銷

1、經(jīng)業(yè)務(wù)部門、辦公室、財(cái)務(wù)部費(fèi)用審核人員審核完畢的報(bào)銷憑證可以交財(cái)務(wù)部出納辦理現(xiàn)金報(bào)銷或付款。

2、現(xiàn)金報(bào)銷由財(cái)務(wù)部出納付款，費(fèi)用發(fā)生前借支現(xiàn)金的，由出納根據(jù)《借款單》計(jì)算，在扣除借支金額后付款或收回剩余現(xiàn)金。

3、報(bào)銷憑證由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)按順序編制并妥善保管。

四、報(bào)銷憑證

1、《費(fèi)用報(bào)銷單》費(fèi)用項(xiàng)目應(yīng)明確、填寫齊全、不得混報(bào)；

2、差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，附《出差申請(qǐng)單》、《出差報(bào)告》、相關(guān)的交通、住宿、通訊、餐費(fèi)等發(fā)票原件。

3、招待費(fèi)報(bào)銷應(yīng)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，附《招待費(fèi)申請(qǐng)單》、相關(guān)費(fèi)用發(fā)票原件；

4、大額支出報(bào)銷需附合同復(fù)印件、相關(guān)費(fèi)用發(fā)票原件

5、定期費(fèi)用支出，如水電雜費(fèi)、房租、電話費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)等需附合同原件及發(fā)票原件；合同由財(cái)務(wù)部留存一份作為審核依據(jù)。

第五篇：外出報(bào)銷規(guī)定

（一）交通費(fèi)的報(bào)銷規(guī)定

1、出差、考察的交通報(bào)銷規(guī)定

單位安排干部職工出差和關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)部門或企業(yè)安排的考察，經(jīng)公司總經(jīng)理的同意，交通費(fèi)按實(shí)際考察路線憑票報(bào)銷。

2、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)的交通費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

(1)所有公司相關(guān)的學(xué)習(xí)、考證和培訓(xùn)，憑經(jīng)理級(jí)核實(shí)后，可報(bào)銷學(xué)費(fèi)、考證相關(guān)費(fèi)用、食宿費(fèi)及交通費(fèi)（交通費(fèi)學(xué)習(xí)期間往返報(bào)一次，中途其它交通費(fèi)用自理）

(2）凡經(jīng)個(gè)人申請(qǐng)，并經(jīng)經(jīng)理級(jí)審查同意后，參加全國(guó)成人高考進(jìn)入各類成人院校脫產(chǎn)學(xué)習(xí)的員工、干部，學(xué)習(xí)期為兩年以上的，學(xué)習(xí)期滿獲得畢業(yè)證書的可報(bào)銷一次往返交通費(fèi)，其他費(fèi)用自理。

(3）出差、學(xué)習(xí)、辦證簽章及其它事項(xiàng)，非緊急狀況乘坐出租車一律不報(bào)銷。

（二）住宿費(fèi)及伙食補(bǔ)助規(guī)定

因工出差（外協(xié)除外）及考察不論區(qū)內(nèi)、外，享受住宿費(fèi)及伙食補(bǔ)助費(fèi)（具體詳見附表1），考察等安排住宿和伙食的，不享受補(bǔ)助；學(xué)習(xí)，時(shí)間超出1個(gè)月的生活補(bǔ)助為每天5元（一個(gè)月內(nèi)每天補(bǔ)助10元），但需要學(xué)習(xí)院校出具在校時(shí)間證明。

（二）、其他有關(guān)事宜

1．以上各項(xiàng)費(fèi)用在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)憑正規(guī)票據(jù)報(bào)銷，原始票據(jù)不得涂改，偽造等，否則不予報(bào)銷。

2.出差、學(xué)習(xí)等返回單位后，必須于一周之內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，如無(wú)特

殊情況，超過一個(gè)月的不予以報(bào)銷，未清款項(xiàng)從工資中抵扣，并不再預(yù)借下次差旅費(fèi)。

3、單位指定一名主要領(lǐng)導(dǎo)和一名工作人員負(fù)責(zé)單位的財(cái)務(wù)工作，主要領(lǐng)導(dǎo)必須高度負(fù)責(zé)，嚴(yán)格把關(guān)，財(cái)務(wù)工作。人員負(fù)責(zé)收集、整理、登記本單位報(bào)銷票據(jù)，統(tǒng)一到財(cái)務(wù)室。

本辦法由總經(jīng)理理室負(fù)責(zé)解釋。

出差、學(xué)習(xí)考察報(bào)銷制度自2010年十一月一日?qǐng)?zhí)行