第一篇：關(guān)于《普通中小學(xué)?；厩闆r調(diào)查表》的補(bǔ)充說(shuō)明

關(guān)于《普通中小學(xué)校基本情況調(diào)查表》的補(bǔ)充說(shuō)明

例如：某縣僅有9個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，則在縣級(jí)調(diào)查表第一頁(yè)醒目寫(xiě)本縣僅有9個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)。同理，該縣某鄉(xiāng)鎮(zhèn)無(wú)初級(jí)中學(xué)，僅有九年一貫制學(xué)校、僅有4所完全小學(xué)的，請(qǐng)?jiān)卩l(xiāng)鎮(zhèn)填寫(xiě)表第一頁(yè)醒目寫(xiě)上本鄉(xiāng)鎮(zhèn)無(wú)初級(jí)中學(xué)，僅有九年一貫制學(xué)校1所、僅有4所完全小學(xué)。

關(guān)于完全小學(xué)與非完全小學(xué)的定義：完全小學(xué)是指1、2、3、4、5、6年級(jí)都開(kāi)設(shè)的小學(xué)，缺少其中1個(gè)年級(jí)及以上的為非完全小學(xué)。這不同于有的區(qū)縣地方政府批準(zhǔn)設(shè)立某所小學(xué)的時(shí)候給它命名為：“**完全小學(xué)”、“**村小”、“**教學(xué)點(diǎn)”。

第二篇：調(diào)查表說(shuō)明

調(diào)查表說(shuō)明

1.請(qǐng)貴公司給予支持，根據(jù)企業(yè)自身基本用電情況，對(duì)企業(yè)節(jié)能改造可行性做初步判定，有利于節(jié)能項(xiàng)目規(guī)劃、可行性研究使用。

2.調(diào)查表中“功率因數(shù)”欄填寫(xiě)用電系統(tǒng)功率因數(shù)的平均值；

3.調(diào)查表中“行業(yè)屬性”欄請(qǐng)按照GB《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類(lèi)》有關(guān)“中類(lèi)”的內(nèi)容，根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，填寫(xiě)所處的行業(yè)分類(lèi)；

4.調(diào)查表中“使用情況”欄請(qǐng)根據(jù)實(shí)際運(yùn)行狀況，填寫(xiě)平均的年使用小時(shí)數(shù)；

5.調(diào)查表中“電機(jī)狀況”項(xiàng)，請(qǐng)根據(jù)實(shí)際情況，填寫(xiě)耗電量大的重點(diǎn)用電設(shè)備；其中的“用途”欄，填寫(xiě)此類(lèi)電機(jī)運(yùn)用對(duì)應(yīng)的相關(guān)生產(chǎn)進(jìn)程或工藝流程；

6.如調(diào)查表中欄目數(shù)量不夠，可另附明細(xì)表于調(diào)查表后；

7.計(jì)劃表中“改造前容量或功率”、“改造后容量或功率”欄請(qǐng)根據(jù)節(jié)電項(xiàng)目情況填寫(xiě)，作為綜合節(jié)能效益驗(yàn)證的設(shè)計(jì)參考和檢驗(yàn)依據(jù)；

填寫(xiě)時(shí)間：年月日

負(fù)責(zé)聯(lián)系人：

聯(lián)系電話：

傳真：

電子郵箱：

臺(tái)州市精英機(jī)電工貿(mào)有限公司

聯(lián)系人：趙信軍

電話：88533752傳真：88533751

第三篇：普通中小學(xué)校現(xiàn)代化建設(shè)方案

友愛(ài)小學(xué)現(xiàn)代化建設(shè)實(shí)施方案

一、指導(dǎo)思想

以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十八大精神，按照國(guó)家、省、市中長(zhǎng)期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要要求，大力改善辦學(xué)條件，切實(shí)加強(qiáng)學(xué)校管理，不斷強(qiáng)化隊(duì)伍建設(shè)，全面提高教育質(zhì)量，在全省率先達(dá)到基本實(shí)現(xiàn)教育現(xiàn)代化的奮斗目標(biāo)。

二、工作措施

1．強(qiáng)化創(chuàng)建工作領(lǐng)導(dǎo)。創(chuàng)建教育現(xiàn)代化必須切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。創(chuàng)建校長(zhǎng)負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、推進(jìn)、督查整個(gè)創(chuàng)建工作；對(duì)照市評(píng)估驗(yàn)收的4大點(diǎn)細(xì)分的20小點(diǎn)指標(biāo)，履行工作職責(zé)，時(shí)刻把握整個(gè)創(chuàng)建工作的脈膊，抓住關(guān)鍵，突出重點(diǎn)，解決難點(diǎn)，放大亮點(diǎn)，強(qiáng)勢(shì)推進(jìn)，搞好整個(gè)創(chuàng)建工作的組織與協(xié)調(diào)。各中層干部為第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)開(kāi)展工作，事事有專(zhuān)人負(fù)責(zé)，落實(shí)責(zé)任，切實(shí)抓好創(chuàng)建的各項(xiàng)工作。

2.明確任務(wù)及早規(guī)劃。對(duì)照創(chuàng)建教育現(xiàn)代化的標(biāo)準(zhǔn)，找出差距，積極主動(dòng)爭(zhēng)取鎮(zhèn)教育中心校對(duì)我校創(chuàng)建工作的支持。要管好、用好教育經(jīng)費(fèi)，做到精打細(xì)算，發(fā)揮政府投入的最大效益。建好校園網(wǎng)絡(luò)、教學(xué)輔助系統(tǒng)和教學(xué)管理系統(tǒng)。以創(chuàng)建為契機(jī)，不斷提升辦學(xué)層次，辦人民滿意的教育。確保全面完成創(chuàng)建工作任務(wù)。

三、勵(lì)精圖治，打造一所現(xiàn)代化學(xué)校

一、發(fā)展思路

（一）理性思考

全面深化教育綜合改革，優(yōu)化內(nèi)涵發(fā)展要素，關(guān)注每一位學(xué)生的成長(zhǎng)與發(fā)展，關(guān)注每一位教師的成長(zhǎng)和發(fā)展，以進(jìn)一步提升學(xué)校辦學(xué)水平和教育教學(xué)質(zhì)量，培養(yǎng)與造就一批批高素質(zhì)的，能可持續(xù)發(fā)展的，勝任全面建設(shè)小康社會(huì)、和諧社會(huì)的合格建設(shè)者和接班人。

（二）基本定位

學(xué)校要努力實(shí)現(xiàn)強(qiáng)隊(duì)伍、優(yōu)課堂、精管理、創(chuàng)特色、鑄品牌、建文化的內(nèi)涵建設(shè)目標(biāo)，致力于成為市內(nèi)一流、市內(nèi)知名的一流村級(jí)小學(xué)。

（三）主攻方向

1、努力建設(shè)一支師德高尚、業(yè)務(wù)精湛、敬業(yè)愛(ài)崗、一專(zhuān)多能、善于合作、樂(lè)于學(xué)習(xí)、勤于實(shí)踐、勇于創(chuàng)新、充滿活力的師資隊(duì)伍，促進(jìn)學(xué)校的可持續(xù)發(fā)展。

2、重視校園文化建設(shè)，通過(guò)制度、環(huán)境、課程、活動(dòng)等外顯形式，豐富校園文化，使學(xué)校成為強(qiáng)有力的文化磁場(chǎng)，教育人、感染人、凝聚人。

3、通過(guò)學(xué)校、家庭、社區(qū)三位一體的德育網(wǎng)絡(luò)，貫徹《潛江市普通中小學(xué)校現(xiàn)代化建設(shè)實(shí)施方案》。以學(xué)科德育、專(zhuān)題教育、實(shí)踐活動(dòng)為重要載體，認(rèn)真落實(shí)民族精神教育指導(dǎo)綱要和生命教育指導(dǎo)綱要。樹(shù)魂立根，實(shí)現(xiàn)學(xué)生生命質(zhì)量的提升。

4、以課程改革為契機(jī)，以校本研修為抓手，本著“關(guān)注教師、聚焦課堂、立足校本、深化改革”的指導(dǎo)思想，通過(guò)重視常規(guī)管理，強(qiáng)化教學(xué)研究，改革評(píng)價(jià)制度，使課堂成為師生智慧互動(dòng)共生的樂(lè)園。并在提高課堂教學(xué)效率和質(zhì)量的同時(shí)使我們的教育教學(xué)質(zhì)量實(shí)現(xiàn)進(jìn)一步的提升。

5、學(xué)校從實(shí)際出發(fā)，根據(jù)本校師資情況和學(xué)生的發(fā)展需求，開(kāi)展校本課程的開(kāi)發(fā)，加強(qiáng)對(duì)拓展型課程、探究性課程的綜合性研究，不斷構(gòu)建與完善校本課程開(kāi)發(fā)框架，豐富課程內(nèi)容，逐步形成學(xué)校課程建設(shè)的特色。

二、學(xué)?，F(xiàn)代化建設(shè)實(shí)施方案

（一）辦學(xué)條件

1、經(jīng)費(fèi)保障

能依據(jù)國(guó)家和省規(guī)定，全面落實(shí)教師待遇，保證生均公用經(jīng)費(fèi)高于省定標(biāo)準(zhǔn)，并逐年增長(zhǎng)。建立健全校舍場(chǎng)地、裝備建設(shè)、維護(hù)經(jīng)費(fèi)保障長(zhǎng)效機(jī)制。

2、布局規(guī)劃

我校布局一定要依據(jù)本地城鎮(zhèn)化發(fā)展規(guī)劃和新農(nóng)村建設(shè)規(guī)劃，合理確定服務(wù)半徑，既相對(duì)集中，又方便學(xué)生就近入學(xué)。編制我?？傮w規(guī)劃。校園按教學(xué)、運(yùn)動(dòng)、生活等不同功能，合理布局。校園規(guī)劃、建筑設(shè)計(jì)，既符合國(guó)家現(xiàn)有標(biāo)準(zhǔn)，又體現(xiàn)以人為本，適應(yīng)和符合中小學(xué)生身心健康發(fā)展的特點(diǎn)，有利于師生教學(xué)、活動(dòng)與生活。校園美觀，道路硬化，在顯要位置設(shè)有旗桿、旗臺(tái)；有校門(mén)、圍墻（或安全隔離設(shè)施），校園封閉。學(xué)校規(guī)模和班額根據(jù)生源情況設(shè)置。由于本校學(xué)生較少基本事小班化教學(xué)。

3、校舍場(chǎng)地

保證生均用地面積20㎡/生以上，生均校舍建筑面積5.66㎡/生以上。校舍設(shè)計(jì)符合國(guó)家《中小學(xué)校設(shè)計(jì)規(guī)范》（GB50099-2011）的相關(guān)要求，建筑質(zhì)量及裝修達(dá)到國(guó)家《農(nóng)村普通中小學(xué)校建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)》（建標(biāo)109-2008）。加強(qiáng) 體育運(yùn)動(dòng)場(chǎng)設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)：希望能建有60m直跑道，設(shè)置適量的球類(lèi)、器械等運(yùn)動(dòng)場(chǎng)地，保證每6個(gè)班至少有1個(gè)籃球場(chǎng)或排球場(chǎng)。必須有滿足全校師生同時(shí)做操和開(kāi)展體育活動(dòng)所需的場(chǎng)地。

4、裝備建設(shè)

我校按國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)建有夠用的普通教室，建有音樂(lè)教室、美術(shù)室、計(jì)算機(jī)教室、多媒體教室、多功能教室、圖書(shū)室（館）（含藏書(shū)室、閱覽室）、勞動(dòng)技術(shù)室、體育活動(dòng)室（館）、體育器材室、衛(wèi)生保健室、心理咨詢(xún)室、綜合檔案室、總務(wù)倉(cāng)庫(kù)、傳達(dá)值班室等教輔用房。我校根據(jù)學(xué)校規(guī)模和課程標(biāo)準(zhǔn)，配齊必配體育、音樂(lè)、美術(shù)器材設(shè)備。統(tǒng)一按照國(guó)家《學(xué)校體育衛(wèi)生條件試行基本標(biāo)準(zhǔn)》（教體藝〔2008〕5號(hào)）配備體育衛(wèi)生器材。中每年新增圖書(shū)比例不少于藏書(shū)標(biāo)準(zhǔn)的1%，學(xué)校生均藏書(shū)30冊(cè)以上，有一定數(shù)量的學(xué)科教學(xué)參考資料、工具書(shū)，訂閱必要的報(bào)刊；逐步配備各類(lèi)電子讀物，建有電子閱覽室，正逐步建成數(shù)字圖書(shū)室。我校按規(guī)定的配備標(biāo)準(zhǔn)為學(xué)生配齊舒適的課桌椅。破損的課桌椅都能得到及時(shí)維修、加固或更新。按照《學(xué)校課桌椅功能尺寸標(biāo)準(zhǔn)》（鄂教基〔2003〕27號(hào)）及時(shí)調(diào)整課桌椅高度。

5、信息技術(shù)

努力創(chuàng)建數(shù)字校園。學(xué)校建有計(jì)算機(jī)教室、電子備課室、班班通、視頻監(jiān)控系統(tǒng)、校園廣播系統(tǒng)、遠(yuǎn)程教育設(shè)備。并努力創(chuàng)造條件建設(shè)數(shù)據(jù)中心、校園電視臺(tái)、錄播教室、微格教室等。加強(qiáng)數(shù)字資源建設(shè)，強(qiáng)化應(yīng)用服務(wù)，提升師生信息技術(shù)能力。我校有多媒體教室（兼多功能教室）。有10臺(tái)計(jì)算機(jī)教室1間，每個(gè)專(zhuān)任教師用機(jī)1臺(tái)，每個(gè)教室配備班班通。加強(qiáng)數(shù)字資源建設(shè)。豐富資源類(lèi)型，多媒體課件、試題試卷、網(wǎng)絡(luò)課程、探究性主題資源等總量不低于50G（其中視頻以外的資源容量不少于30G），每年更新資源總量不少于5G。校園寬帶能滿足學(xué)校教育教學(xué)的需要。加強(qiáng)應(yīng)用服務(wù)。學(xué)校網(wǎng)站發(fā)揮信息發(fā)布、教育資源共享、家?；?dòng)等門(mén)戶(hù)管理功能；利用電子備課室下載、開(kāi)發(fā)、整合網(wǎng)絡(luò)教育資源，通過(guò)班班通促進(jìn)與學(xué)科教學(xué)的深度融合；實(shí)行電子校務(wù)，對(duì)教務(wù)、行政、財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)、人事等進(jìn)行信息化管理；推行網(wǎng)絡(luò)教研，發(fā)揮在線觀摩、遠(yuǎn)程互動(dòng)、協(xié)同備課、教育博客等在教研活動(dòng)中的作用；加強(qiáng)生活應(yīng)用服務(wù)，用好視頻監(jiān)控、數(shù)字廣播、校園電視臺(tái)等。努力提升師生信息技術(shù)能力。專(zhuān)任教師能熟練進(jìn)行電子備課和使用班班通，每年參與網(wǎng)絡(luò)教研總時(shí)長(zhǎng)達(dá)24小時(shí)以上；學(xué)生達(dá)到《信息技術(shù)》課程教學(xué)目標(biāo)。信息技術(shù)設(shè)備有專(zhuān)人管理，時(shí)時(shí)做好維護(hù)，及時(shí)補(bǔ)充更新，提高使用效益。

6、生活設(shè)施

本校學(xué)生都是本村的未配備食堂，但建有夠用的教師周轉(zhuǎn)宿舍。廁所安全衛(wèi)生，蹲位數(shù)量符合規(guī)定。校園、校舍、裝備、水電管理定人定責(zé)，定時(shí)檢查，及時(shí)維修。

（二）學(xué)校管理

1、辦學(xué)思想

凝練辦學(xué)理念。堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展，確立推進(jìn)素質(zhì)教育、具有時(shí)代特點(diǎn)、體現(xiàn)創(chuàng)新精神的辦學(xué)理念，并能得到普遍認(rèn)同和具體體現(xiàn)。規(guī)劃、目標(biāo)符合實(shí)際。注重學(xué)校文化建設(shè)。強(qiáng)化物質(zhì)文化、精神文化、制度文化和行為文化建設(shè)，堅(jiān)持個(gè)性發(fā)展，培育學(xué)校文化特色。

2、運(yùn)行機(jī)制

實(shí)行校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。校長(zhǎng)負(fù)責(zé)學(xué)校全面工作，依法治校。學(xué)校內(nèi)設(shè)德育、教學(xué)、后勤等工作機(jī)構(gòu)。規(guī)模較大的學(xué)校設(shè)辦公室、學(xué)科組、年級(jí)組。黨組織能發(fā)揮政治核心作用，保證和監(jiān)督方針政策的貫徹落實(shí)和各項(xiàng)工作的順利實(shí)施。聘請(qǐng)有社區(qū)和有關(guān)專(zhuān)業(yè)人員參與學(xué)校管理與監(jiān)督。學(xué)校建立有科學(xué)民主的決策機(jī)制。實(shí)行校務(wù)會(huì)議制度和校務(wù)公開(kāi)制度；建立健全教職工（代表）大會(huì)制度；充分發(fā)揮工會(huì)、共青團(tuán)、少先隊(duì)和家長(zhǎng)學(xué)校及家長(zhǎng)委員會(huì)等在學(xué)校教育教學(xué)活動(dòng)和管理中的作用。學(xué)校建立健全崗位責(zé)任制。德育、教學(xué)、后勤等工作機(jī)構(gòu)以及年級(jí)組、學(xué)科組、檔案室等都有健全、規(guī)范的工作制度，責(zé)任到崗，責(zé)任到人。

3、辦學(xué)行為

我校招生行為規(guī)范。嚴(yán)格執(zhí)行劃片招生、就近、免試入學(xué)制度。相關(guān)指定學(xué)校無(wú)條件接受進(jìn)城務(wù)工人員隨遷子女入學(xué)；入學(xué)鞏固率100%，嚴(yán)格執(zhí)行小學(xué)生作息制度，保證學(xué)生睡眠時(shí)間；規(guī)范教輔資料管理，減輕學(xué)生課業(yè)負(fù)擔(dān)；不分重點(diǎn)班、快慢班或特長(zhǎng)班；不隨意增減課程、課時(shí)；無(wú)違規(guī)補(bǔ)課行為。學(xué)籍管理制度健全，嚴(yán)格實(shí)行學(xué)生流失情況報(bào)告制度和動(dòng)員流失學(xué)生復(fù)學(xué)責(zé)任制度。實(shí)現(xiàn)學(xué)籍管理信息化，學(xué)籍管理員能熟練使用中小學(xué)學(xué)籍管理網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)。學(xué)籍異動(dòng)手續(xù)、資料齊全，分類(lèi)歸檔及時(shí)。無(wú)開(kāi)除學(xué)生現(xiàn)象。

4、教育交流

我校推進(jìn)“區(qū)域一體化”辦學(xué)。深化聯(lián)校辦學(xué)、聯(lián)片管理工作機(jī)制，發(fā)揮優(yōu)質(zhì)學(xué)校引領(lǐng)示范作用，開(kāi)展城鄉(xiāng)教育結(jié)對(duì)幫扶，積極參與聯(lián)片教研，促進(jìn)優(yōu)質(zhì)資源的普及共享。開(kāi)展對(duì)外合作交流。積極與市內(nèi)外學(xué)校開(kāi)展教育交流活動(dòng)。有條件的學(xué)校積極開(kāi)展國(guó)際教育交流與合作。

5、安全衛(wèi)士

安全管理制度健全。成立學(xué)校安全工作領(lǐng)導(dǎo)小組，定期專(zhuān)題研究平安校園創(chuàng)建工作。健全安全管理制度和應(yīng)急預(yù)案。與上級(jí)主管部門(mén)、學(xué)生家長(zhǎng)、學(xué)生、教職工層層簽訂并落實(shí)各類(lèi)安全責(zé)任書(shū)。我校 建立隱患排查整改長(zhǎng)效機(jī)制。定期不定期組織人員對(duì)校舍、食堂、體育設(shè)施、消防設(shè)施、扶手、欄桿和各種儀器設(shè)備安全狀況及化學(xué)藥品、食品衛(wèi)生、安全警示語(yǔ)等進(jìn)行仔細(xì)、全面檢查，建立健全隱患排查整改臺(tái)賬；學(xué)校校舍安全，無(wú)危房。校園及周邊治安環(huán)境良好。組織本單位安保人員、教師與本地區(qū)治安巡防隊(duì)聯(lián)合防范，形成合力。校園內(nèi)無(wú)“黃、賭、毒”等社會(huì)丑惡現(xiàn)象，無(wú)“法輪功”等邪教組織進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)；校園周邊無(wú)違規(guī)攤點(diǎn)、網(wǎng)吧及其他娛樂(lè)性營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)；各類(lèi)涉校矛盾糾紛和重點(diǎn)人員摸排管控情況良好。安全教育、培訓(xùn)有成效。聘請(qǐng)法制副校長(zhǎng)，定期開(kāi)展安全教育、法制宣傳和治安防范等安全知識(shí)教育，學(xué)生受教育面達(dá)到100％；開(kāi)展應(yīng)急避險(xiǎn)、緊急疏散和自救互救等應(yīng)急演練。每學(xué)期組織演練不少于2次。每學(xué)期擬定好教職工安全培訓(xùn)計(jì)劃，并按計(jì)劃落實(shí)各級(jí)培訓(xùn)。校園“三防”落實(shí)。按照《湖北省中小學(xué)幼兒園安全防范標(biāo)準(zhǔn)》，配齊配足專(zhuān)業(yè)保安人員，統(tǒng)一著裝，佩戴保安標(biāo)識(shí)，配備防暴頭盔、防刺背心、防割手套、橡膠警棍、催淚瓦斯等防護(hù)器械；學(xué)校門(mén)口設(shè)立警務(wù)室或保安室；嚴(yán)格執(zhí)行出入登記制度；在校園重點(diǎn)部位安裝視頻監(jiān)控系統(tǒng)，爭(zhēng)取與公安機(jī)關(guān)聯(lián)網(wǎng)，實(shí)現(xiàn)一鍵式報(bào)警系統(tǒng)。本校學(xué)生都在附近未配備校車(chē)。各項(xiàng)安全協(xié)議齊全，一車(chē)一檔臺(tái)賬清晰，全年無(wú)安全責(zé)任事故發(fā)生。

6、后勤財(cái)務(wù)

我校財(cái)務(wù)管理規(guī)范。財(cái)務(wù)制度健全，預(yù)算編制和執(zhí)行規(guī)范；嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，收費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)常年公示，收費(fèi)行為規(guī)范。財(cái)務(wù)公開(kāi)透明，實(shí)行民主理財(cái)，賬目清楚，資金使用效率高。無(wú)舉債建設(shè)現(xiàn)象，學(xué)校固定資產(chǎn)管理規(guī)范。資產(chǎn)管理制度健全，臺(tái)帳清楚；設(shè)備使用效率高。后勤服務(wù)保障有力。建設(shè)放心食堂、文明宿舍，打造放心超市，創(chuàng)建綠色生態(tài)校園。資助政策落實(shí)。關(guān)愛(ài)留守兒童、隨遷子女、家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生等特殊群體，相關(guān)資助政策執(zhí)行到位。

（三）隊(duì)伍建設(shè)：

1、干部隊(duì)伍

校級(jí)干部符合任職條件和資格。落實(shí)《義務(wù)教育學(xué)校校長(zhǎng)專(zhuān)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)（試行）》。新任校長(zhǎng)須取得“任職資格培訓(xùn)合格證書(shū)”，持證上崗。在職校長(zhǎng)每五年須接受?chē)?guó)家規(guī)定學(xué)時(shí)的提高培訓(xùn)，并取得“提高培訓(xùn)合格證書(shū)”，作為繼續(xù)任職的必備條件。我校干部隊(duì)伍結(jié)構(gòu)合理。校級(jí)干部、中層干部結(jié)構(gòu)優(yōu)化，有計(jì)劃地加強(qiáng)后備干部培養(yǎng)。實(shí)行教師資格制度。我校教師須取得相應(yīng)學(xué)段的“教師資格證”。

2、教職工隊(duì)伍、加強(qiáng)教師師德建設(shè)。遵守《中小學(xué)教師職業(yè)道德規(guī)范》，建立師德檔案，定期開(kāi)展師德量化考評(píng)。專(zhuān)任教師配置合理。配齊配足學(xué)科專(zhuān)任教師，按國(guó)家和省有關(guān)規(guī)定配備專(zhuān)職或兼職的健康教師、心理健康教育教師。教師隊(duì)伍年齡、性別、學(xué)科、專(zhuān)業(yè)技術(shù)職務(wù)等結(jié)構(gòu)合理。按規(guī)定配齊必需的行政、教輔和工勤人員。相關(guān)人員執(zhí)業(yè)資格證書(shū)齊全。加強(qiáng)教師培訓(xùn)。落實(shí)《小學(xué)教師專(zhuān)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)（試行）》、《中學(xué)教師專(zhuān)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)（試行）》。在職教師每五年須完成國(guó)家規(guī)定學(xué)時(shí)的繼續(xù)教育培訓(xùn)。新任教師崗前培訓(xùn)、班主任專(zhuān)題培訓(xùn)達(dá)到國(guó)家規(guī)定的學(xué)時(shí)要求。依托校本培訓(xùn)，開(kāi)展教師基本功訓(xùn)練，教師“三筆字”書(shū)寫(xiě)規(guī)范，專(zhuān)任教師普通話達(dá)到相應(yīng)等級(jí)并堅(jiān)持使用普通話教學(xué)，教師教育技術(shù)能力達(dá)到國(guó)家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。建立“比教學(xué)、訪萬(wàn)家”長(zhǎng)效機(jī)制。定期組織校級(jí)教師教學(xué)比武或研討活動(dòng)，積極參加上級(jí)教學(xué)比武等活動(dòng)；堅(jiān)持開(kāi)展教師家訪活動(dòng)，基本做到學(xué)學(xué)生家訪全覆蓋。推進(jìn)名師工程。建立名師培養(yǎng)機(jī)制，培養(yǎng)一批學(xué)校名教師、名班主任。創(chuàng)建名教師、名班主任工作室，發(fā)揮引領(lǐng)示范作用。

3、激勵(lì)機(jī)制

我?？?jī)效獎(jiǎng)勵(lì)政策落實(shí)到位。以規(guī)范實(shí)施教職工考核制度和獎(jiǎng)懲制度，績(jī)效工資分配合理，發(fā)揮激勵(lì)導(dǎo)向作用。激勵(lì)制度健全。教師晉級(jí)晉職、職稱(chēng)評(píng)聘、評(píng)先表彰與工作實(shí)績(jī)掛鉤。關(guān)心教職工生活。建立教職工關(guān)愛(ài)機(jī)制，豐富文體生活，增進(jìn)身心健康，提升職業(yè)幸福感。

（四）素質(zhì)教育

1、德育工作

我校堅(jiān)持立德樹(shù)人。貫徹中央和省市關(guān)于加強(qiáng)未成年人思想道德建設(shè)和德育工作的有關(guān)要求，落實(shí)《潛江市中小學(xué)德育常規(guī)三十條》，增強(qiáng)德育工作的主動(dòng)性、針對(duì)性和實(shí)效性，以健全德育工作隊(duì)伍。建立從分管校長(zhǎng)到班主任的德育工作機(jī)構(gòu)，重點(diǎn)加強(qiáng)班主任在德育工作中的核心作用，形成良好的校風(fēng)、班風(fēng)，注重學(xué)生自我管理、自我教育。創(chuàng)新德育工作方式。堅(jiān)持教書(shū)育人、管理育人、服務(wù)育人，落實(shí)好心理健康、法制教育等專(zhuān)題教育課程。豐富德育活動(dòng)形式，不同年級(jí)、不同時(shí)期均有相應(yīng)的教育目標(biāo)和活動(dòng)安排，使學(xué)生通過(guò)體驗(yàn)逐步形成良好的行為習(xí)慣和道德品質(zhì)。加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)德育。指導(dǎo)學(xué)生文明上網(wǎng)，自覺(jué)抵制不良信息，充分運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行思想道德教育。統(tǒng)籌德育陣地建設(shè)。加強(qiáng)與社區(qū)的合作，充分發(fā)揮社會(huì)教育資源的作用，利用好課堂、校園、社團(tuán)、家庭、社會(huì)五個(gè)陣地。

2、常規(guī)教學(xué) 我校實(shí)行以人為本，因材施教，促進(jìn)學(xué)生全面發(fā)展。教學(xué)管理規(guī)范。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家課程計(jì)劃、課程標(biāo)準(zhǔn)，開(kāi)齊課程、開(kāi)足課時(shí)。規(guī)范使用各類(lèi)教材，開(kāi)發(fā)開(kāi)設(shè)校本課程。落實(shí)實(shí)驗(yàn)課和綜合實(shí)踐活動(dòng)教學(xué)，開(kāi)足學(xué)生分組實(shí)驗(yàn)。嚴(yán)格控制學(xué)生在校時(shí)間，落實(shí)《潛江市中小學(xué)教學(xué)常規(guī)管理三十條》，制定并落實(shí)學(xué)校教學(xué)常規(guī)管理制度。我校 重視體育、健康、藝術(shù)教育工作。開(kāi)齊開(kāi)足體育、健康課程，保證學(xué)生每天不少于1小時(shí)的校園體育活動(dòng)時(shí)間，每生掌握兩項(xiàng)鍛煉身體的基本方法，執(zhí)行《國(guó)家學(xué)生體質(zhì)健康標(biāo)準(zhǔn)》，開(kāi)展體質(zhì)監(jiān)測(cè)，學(xué)生體質(zhì)健康達(dá)標(biāo)率98%以上。落實(shí)國(guó)家《學(xué)校藝術(shù)教育工作規(guī)程》，開(kāi)好音樂(lè)、美術(shù)課，開(kāi)展文化藝術(shù)活動(dòng)，定期舉辦藝術(shù)節(jié)（美育節(jié)），提升學(xué)生藝術(shù)素養(yǎng)，初步形成1－2項(xiàng)文藝特長(zhǎng)。重視課外活動(dòng)。抓好課外活動(dòng)課教學(xué)，體育、藝術(shù)、科技、讀書(shū)等興趣活動(dòng)學(xué)生參與率達(dá)到100%。學(xué)生個(gè)性特長(zhǎng)得到充分的培養(yǎng)和展示。建立健全教研制度。不斷完善聽(tīng)課、評(píng)課和集體備課制度，校級(jí)干部每年聽(tīng)課40節(jié)以上，其他教師每年聽(tīng)課60節(jié)以上。重視中心教研組和備課組建設(shè)，通過(guò)校本教研、片區(qū)教研、網(wǎng)絡(luò)教研等多種形式，定期組織教師開(kāi)展交流研討，不斷改進(jìn)教育教學(xué)方法，總結(jié)教育教學(xué)經(jīng)驗(yàn)，提高教育教學(xué)水平。建設(shè)高效課堂。積極推行課堂改革，形成適合學(xué)校、學(xué)生實(shí)際的高效課堂模式。課堂呈現(xiàn)輕負(fù)、優(yōu)質(zhì)、高效特性。建立健全教育質(zhì)量評(píng)價(jià)體系。貫徹落實(shí)教育部《關(guān)于推進(jìn)中小學(xué)教育質(zhì)量綜合評(píng)價(jià)改革的意見(jiàn)》，評(píng)價(jià)方式靈活多樣，學(xué)生學(xué)業(yè)成績(jī)合格率小學(xué)達(dá)100%，初中達(dá)到98%以上。建立學(xué)生成長(zhǎng)檔案制度和綜合素質(zhì)評(píng)價(jià)制度。全面記錄和科學(xué)評(píng)價(jià)學(xué)生發(fā)展情況和成長(zhǎng)歷程。

3、綜合實(shí)踐

我校 加強(qiáng)研究性學(xué)習(xí)。通過(guò)制定方案、調(diào)查、訪問(wèn)、觀察、實(shí)驗(yàn)、統(tǒng)計(jì)、信息收集與處理等以主題探究為主的活動(dòng)方式，培養(yǎng)學(xué)生主動(dòng)獲取知識(shí)、應(yīng)用知識(shí)、解決問(wèn)題的能力。開(kāi)發(fā)具有本校特色的研究性學(xué)習(xí)資源包加強(qiáng)社區(qū)服務(wù)與社會(huì)實(shí)踐活動(dòng)。整合班團(tuán)隊(duì)活動(dòng)，組織參觀、考察、服務(wù)、宣傳、義務(wù)勞動(dòng)等活動(dòng)，培養(yǎng)學(xué)生服務(wù)和公民意識(shí)，提高實(shí)踐能力。建立固定的社會(huì)實(shí)踐基地，確保小學(xué)和初中每學(xué)年社區(qū)服務(wù)和社會(huì)實(shí)踐活動(dòng)累計(jì)分別不少于10天和20天。加強(qiáng)勞動(dòng)與技術(shù)教育。通過(guò)組織種植、養(yǎng)殖、設(shè)計(jì)、制作、科技小發(fā)明等勞動(dòng)和技術(shù)實(shí)踐活動(dòng)，培養(yǎng)學(xué)生勞動(dòng)意識(shí)、技術(shù)素養(yǎng)和實(shí)踐能力。農(nóng)村學(xué)校建立校外勞動(dòng)教育基地。

4、教育科研

我校輔助中心小學(xué)開(kāi)展課題研究。結(jié)合學(xué)校教育教學(xué)的實(shí)際，選擇和確定科研課題，破解教育教學(xué)難題。推進(jìn)教改實(shí)驗(yàn)。更新教育教學(xué)理念，開(kāi)展教法、學(xué)法改革，促進(jìn)教育教學(xué)工作不斷創(chuàng)新。總結(jié)科研成果。定期舉辦教育科研總結(jié)和交流活動(dòng)，科研成果得到應(yīng)用和推廣，形成科研特色。

5、社會(huì)評(píng)價(jià)

學(xué)生家長(zhǎng)對(duì)我校的滿意度高。服務(wù)范圍內(nèi)的群眾對(duì)我校辦學(xué)較為滿意，針對(duì)我校和教師的信訪投訴率低。

四、實(shí)施步驟及工作重點(diǎn)

（一）籌辦工作

1．查詢(xún)拜訪研究，摸清底數(shù)

學(xué)校對(duì)照《潛江市義務(wù)教育學(xué)?，F(xiàn)代化建設(shè)督導(dǎo)評(píng)估指標(biāo)》進(jìn)行自查，查尋不足，分析緣故原由，制定方案。

2．組建機(jī)構(gòu)，明確責(zé)任

學(xué)校分專(zhuān)門(mén)成立領(lǐng)導(dǎo)小組及工作組，按照《潛江市義務(wù)教育學(xué)?，F(xiàn)代化建設(shè)督導(dǎo)評(píng)估指標(biāo)》分化工作任務(wù)，明確責(zé)任，落實(shí)到人.3．廣泛宣傳，積極動(dòng)員

爭(zhēng)取政府各相關(guān)部門(mén)的通力互助，激勵(lì)廣大干部和教師的建設(shè)熱忱，營(yíng)造學(xué)?，F(xiàn)代化建設(shè)人人關(guān)注，校校爭(zhēng)先，社會(huì)各界全力支持的杰出氛圍

（二）工作重點(diǎn)

1．短時(shí)間突破圖書(shū)配送、教學(xué)儀器增補(bǔ)兩個(gè)工程

2．分類(lèi)解決校舍、操場(chǎng)不達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)問(wèn)題

3．改善學(xué)校生活舉措措施，提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)

4．推動(dòng)教師學(xué)歷達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)工程，提高師資水平 5．全面實(shí)施本質(zhì)教育，提升教育發(fā)展內(nèi)涵

四、保障措施

（一）增強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，明確工作職責(zé)

由校長(zhǎng)任第一責(zé)任人，賣(mài)力學(xué)?，F(xiàn)代化建設(shè)計(jì)劃的制定和落實(shí)。

（二）落實(shí)教育經(jīng)費(fèi)，提供政策保障

足額保障學(xué)校現(xiàn)代化建設(shè)重點(diǎn)工程及項(xiàng)目資金按照潛江市建設(shè)發(fā)展形勢(shì)，做好新建學(xué)校布局規(guī)劃。

（三）完美監(jiān)督機(jī)制，保障方案落實(shí)

學(xué)校根據(jù)教育局各相關(guān)部門(mén)制定的具體項(xiàng)目的實(shí)施方案和學(xué)校的達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)計(jì)劃，定期進(jìn)行監(jiān)督和檢查。

第四篇：績(jī)效考核補(bǔ)充說(shuō)明

關(guān)于績(jī)效考核實(shí)施細(xì)則的補(bǔ)充說(shuō)明

公司各部門(mén)、各項(xiàng)目部：

結(jié)合人力資源部8月31日發(fā)布的《績(jī)效考核實(shí)施細(xì)則》，為更好的對(duì)員工績(jī)效考核進(jìn)行規(guī)范性引導(dǎo)，現(xiàn)對(duì)《績(jī)效考核實(shí)施細(xì)則》作出如下幾點(diǎn)補(bǔ)充說(shuō)明：

一.關(guān)于《月度重點(diǎn)工作計(jì)劃》表單的填寫(xiě)

制訂明確的考核目標(biāo)及考核標(biāo)準(zhǔn)是績(jī)效考核的重要前提和核心內(nèi)容，考核人績(jī)效目標(biāo)的制訂應(yīng)遵循以下原則：

1．可量化的考核指標(biāo)要依據(jù)具體數(shù)據(jù)來(lái)明確相關(guān)考核標(biāo)準(zhǔn)，例如：財(cái)務(wù)指標(biāo)、進(jìn)度指標(biāo)、時(shí)限指標(biāo)等；

2．難以量化的考核指標(biāo)要用具體的、明確的語(yǔ)言和文字清楚地表達(dá)出工作應(yīng)達(dá)

成的范圍、程度、進(jìn)度及效果；

3．計(jì)劃完成時(shí)間設(shè)定應(yīng)以考核周期為時(shí)間限制，長(zhǎng)期規(guī)劃應(yīng)分階段量化填寫(xiě)； 請(qǐng)各運(yùn)營(yíng)中心總經(jīng)理及各部門(mén)經(jīng)理就以上原則對(duì)《月度重點(diǎn)工作計(jì)劃》的填寫(xiě)計(jì)劃項(xiàng)進(jìn)行審核確實(shí)履行起作為考核人的指導(dǎo)和督促工作。

二.關(guān)于《月度重點(diǎn)工作計(jì)劃》表單的提交流程

公司在2011年底進(jìn)行公司機(jī)構(gòu)調(diào)整后劃分為三大運(yùn)營(yíng)中心，原考核流程也相應(yīng)的發(fā)生變化，具體考核提交流程如下：

1，基層員工：

基層員工→部門(mén)經(jīng)理

2.部門(mén)經(jīng)理

部門(mén)經(jīng)理→運(yùn)營(yíng)中心經(jīng)理

3.運(yùn)營(yíng)中心經(jīng)理

運(yùn)營(yíng)中心經(jīng)理→公司總經(jīng)理

三、關(guān)于不按時(shí)提交績(jī)效考核方案的處罰

公司于2012年全面實(shí)施新的績(jī)效考核方案，需要全體同事的大力支持，特希望各部門(mén)負(fù)責(zé)人以身作則，本著為員工負(fù)責(zé)的原則，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交本部門(mén)人員績(jī)效考核表，如果超過(guò)規(guī)定時(shí)間，則處罰該部門(mén)負(fù)責(zé)人100元，從當(dāng)月工資中扣除。

四、關(guān)于考核期間特殊情況處理辦法

1、考核執(zhí)行人不按本制度執(zhí)行，在考核中引起被考核對(duì)象對(duì)其投訴，經(jīng)人力資

源部審查屬實(shí)，公司總經(jīng)理確認(rèn)，則該考核執(zhí)行人本次考核成績(jī)?yōu)椴缓细?。如考核人利用考核?duì)被考核人進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)或其他不正當(dāng)行為，經(jīng)審核事實(shí)確鑿，公司將對(duì)其進(jìn)行嚴(yán)肅處理；

2、被考核對(duì)象拒絕接受考核或無(wú)故拖延考核，成績(jī)直接計(jì)為不合格；

3、在考核期間發(fā)生被考核對(duì)象中途離職的情況時(shí)，該被考核對(duì)象不獲得該考核

期間的績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)；

4、試用期員工、月度病/事假超過(guò)10天（含）以上正式員工不參與月度績(jī)效考核。

5、被考核員工在考評(píng)期間內(nèi)發(fā)生晉升或調(diào)動(dòng)，由人力資源部與其現(xiàn)任直接上級(jí)

共同確定其考核人選及績(jī)效指標(biāo)。一般原則是由該被考核員工晉升前的直接上級(jí)做最后一次考核；

6、當(dāng)公司、部門(mén)和員工由于不可抗力的外力影響導(dǎo)致無(wú)法啟動(dòng)本考核程序或不

能執(zhí)行考核結(jié)果時(shí)，經(jīng)公司總經(jīng)理審核確定，暫?？己?；

五、附則

1、本補(bǔ)充說(shuō)明的試行、修改、廢止等均由公司人力資源部提交公司總經(jīng)理審批。

2、本補(bǔ)充說(shuō)明的解釋權(quán)屬公司人力資源部。

3、本補(bǔ)充說(shuō)明自頒布之日起生效。

人力資源部

第五篇：審計(jì)報(bào)告補(bǔ)充說(shuō)明

審計(jì)業(yè)務(wù)約定書(shū)補(bǔ)充協(xié)議書(shū)

甲方(全稱(chēng)):重慶化醫(yī)新天投資管理有限公司

乙方(全稱(chēng)):重慶五聯(lián)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司

鑒于：重慶化醫(yī)新天投資管理有限公司取消收購(gòu)重慶如恩醫(yī)療產(chǎn)業(yè)發(fā)展有限公司股權(quán)，乙方未出具正式審計(jì)報(bào)告，甲乙雙方本著互利互惠的原則，經(jīng)友好協(xié)商，依據(jù)實(shí)際情況，在原約定書(shū)基礎(chǔ)上變更約定書(shū)條款部分內(nèi)容，特訂立以下補(bǔ)充協(xié)議。

一、協(xié)議內(nèi)容變更部分為：

1、原約定書(shū)第四條“本次審計(jì)服務(wù)的費(fèi)用總額為人民幣壹萬(wàn)伍仟元整(15,000.00元)”,變更為“本次審計(jì)服務(wù)的費(fèi)用總額為人民幣柒仟伍佰元整(7,500.00元)”。

2、原約定書(shū)第四條“委托方經(jīng)國(guó)資委備案報(bào)告書(shū)后五個(gè)工作日內(nèi)付清全部審計(jì)費(fèi)”，變更為“甲方在補(bǔ)充協(xié)議書(shū)簽訂后十個(gè)工作日內(nèi)付清全部審計(jì)費(fèi)”。

二、本補(bǔ)充協(xié)議生效后，與原約定書(shū)不符部分，以本補(bǔ)充協(xié)議為準(zhǔn)。

除本協(xié)議中明確所作修改的條款之外，原約定書(shū)的其余

部分應(yīng)完全繼續(xù)有效。

三、本協(xié)議一式貳份，甲乙雙方各執(zhí)壹份，具有同等法律效力，自雙方簽字蓋章之日起生效。

甲方： 乙方：

（公章）

法定代表人或委托代理人

簽字

年 月 日

（公章）法定代表人或委托代理人 簽字 年 月

日篇二：審計(jì)報(bào)告

內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南第3號(hào)——審計(jì)報(bào)告

第一章 總則

第一條 為了指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)人員編制和出具審計(jì)報(bào)告，規(guī)范內(nèi)部審計(jì)報(bào)告及相關(guān)活動(dòng)，根據(jù)《內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則》和《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則第6號(hào)—審計(jì)報(bào)告》制定本指南。

第二條 本指南所稱(chēng)審計(jì)報(bào)告是指內(nèi)部審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)計(jì)劃對(duì)被審計(jì)單位實(shí)施必要的審計(jì)程序后，就被審計(jì)單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性出具的書(shū)面文件。

第三條 本指南適用于各類(lèi)企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)、內(nèi)部審計(jì)人員及其從事的內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)。政府及非盈利組織的內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)，可結(jié)合行政管理程度的要求，參照?qǐng)?zhí)行。

第四條 內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目目標(biāo)的要求，并有助于組織增加價(jià)值。內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目目標(biāo)的要求主要包括但不限于對(duì)以下方面的評(píng)價(jià)：

（一）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)合法性；

（二）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)性、效果性和效率性；

（三）組織內(nèi)部控制的健全性和有效性；

（四）組織負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行狀況；

（五）組織財(cái)務(wù)狀況與會(huì)計(jì)核算狀況；

（六）組織的風(fēng)險(xiǎn)管理狀況。

第五條 正式立項(xiàng)的審計(jì)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)在終結(jié)審計(jì)后編制審計(jì)報(bào)告；如果存在下述情況之一時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)組織適當(dāng)管理層的要求和內(nèi)部審計(jì)工作的需要編制并報(bào)送中期審計(jì)報(bào)告：

（一）審計(jì)周期過(guò)長(zhǎng)；

（二）被審計(jì)項(xiàng)目?jī)?nèi)容特別龐雜；

（三）被審計(jì)期間比較長(zhǎng)；

（四）突發(fā)事件引起特殊要求；

（五）組織適當(dāng)管理層需要審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)展情況的信息；

（六）其他需要提供中期審計(jì)報(bào)告的情況。

中期審計(jì)報(bào)告不能取代終結(jié)審計(jì)報(bào)告，但中期審計(jì)報(bào)告能夠作為終結(jié)審計(jì)報(bào)告的編制依據(jù)。中期審計(jì)報(bào)告不具有終結(jié)審計(jì)報(bào)告的效力。

第六條 編制審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

（一）客觀性。審計(jì)報(bào)告應(yīng)以可靠的證據(jù)為依據(jù)，實(shí)事求是地反映審計(jì)事項(xiàng)，做出客觀、公正的審計(jì)結(jié)論。

（二）完整性。審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)做到要素齊全，內(nèi)容完整，不遺漏審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大事項(xiàng)。

（三）清晰性。審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)做到邏輯性強(qiáng)、突出重點(diǎn)，簡(jiǎn)明扼要地闡明事實(shí)和結(jié)論。避免使用不必要的過(guò)于專(zhuān)業(yè)性和技術(shù)性的復(fù)雜語(yǔ)言。文字應(yīng)當(dāng)通順流暢，用詞準(zhǔn)確，避免使用“幾個(gè)、少數(shù)、大量”等模糊字眼說(shuō)明情況。

（四）及時(shí)性。審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)及時(shí)編制，以便組織適當(dāng)管理層適時(shí)采取有效糾正措施。在保證審計(jì)報(bào)告質(zhì)量的前提下，審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)在完成現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)后盡快編制，經(jīng)過(guò)征求意見(jiàn)和補(bǔ)充修改后分別送達(dá)各有關(guān)方面。

（五）實(shí)用性。審計(jì)報(bào)告所提供的信息，應(yīng)當(dāng)有利于解決經(jīng)營(yíng)管理中存在的重要問(wèn)題，并有助于組織實(shí)現(xiàn)預(yù)定的目標(biāo)。

（六）建設(shè)性。審計(jì)報(bào)告不僅應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和評(píng)價(jià)過(guò)去，而且還應(yīng)能解決問(wèn)題和指導(dǎo)未來(lái)，應(yīng)當(dāng)針對(duì)被審計(jì)單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部控制的缺陷提出適當(dāng)?shù)母倪M(jìn)建議。

（七）重要性。在形成審計(jì)結(jié)論與建議時(shí)，應(yīng)充分考慮審計(jì)項(xiàng)目相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)水平和重要性，對(duì)于被審計(jì)單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部控制中存在的嚴(yán)重差異和漏洞以及審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)高的領(lǐng)域應(yīng)當(dāng)在審計(jì)報(bào)告中有重點(diǎn)的詳細(xì)說(shuō)明。同時(shí)，內(nèi)部審計(jì)人員還要考慮被審單位接受審計(jì)建議、采取相應(yīng)措施的成本與效益關(guān)系。

第七條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)該建立健全審計(jì)報(bào)告分級(jí)復(fù)核制度，明確規(guī)定各級(jí)復(fù)核崗位的要求和責(zé)任。復(fù)核層次級(jí)別的具體設(shè)置應(yīng)當(dāng)視審計(jì)項(xiàng)目的復(fù)雜程度和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的規(guī)模、人員配置等各種因素而定。

第八條 審計(jì)報(bào)告可以手工編制，也可以使用計(jì)算機(jī)軟件自動(dòng)編制。第九條 內(nèi)部審計(jì)人員需用聯(lián)系及綜合性的思維方式、以高超的溝通與合作技能來(lái)組織和編寫(xiě)審計(jì)報(bào)告。

第二章 審計(jì)報(bào)告的構(gòu)成要素

第十條 內(nèi)部審計(jì)報(bào)告因?qū)徲?jì)項(xiàng)目預(yù)定目的的不同而存在差異，一般的內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括以下基本要素：

（一）標(biāo)題；

（二）收件人；

（三）正文；

（四）附件；

（五）簽章；

（六）報(bào)告日期；

（七）其它。

第十一條 內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的標(biāo)題應(yīng)能反映審計(jì)的性質(zhì)，力求言簡(jiǎn)意賅并有利于歸檔和索引。一般應(yīng)當(dāng)主要包括以下內(nèi)容：

（一）被審計(jì)單位名稱(chēng)；

（二）審計(jì)事項(xiàng)（類(lèi)別）；

（三）審計(jì)期間；

（四）其他。

第十二條 內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的收件人應(yīng)當(dāng)是與審計(jì)項(xiàng)目有管理和監(jiān)督責(zé)任的機(jī)構(gòu)或個(gè)人。一般應(yīng)當(dāng)包括：

（一）被審計(jì)單位適當(dāng)管理層；

（二）董事會(huì)或其下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)或者組織中的主要負(fù)責(zé)人；

（三）組織最高管理當(dāng)局；

（四）上級(jí)主管部門(mén)的機(jī)構(gòu)或人員；

（五）其它相關(guān)人員。

考慮到各個(gè)組織的法人治理結(jié)構(gòu)、管理方式差異，審計(jì)報(bào)告的送達(dá)單位或個(gè)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體情況確定。

第十三條 內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的正文是審計(jì)報(bào)告的核心內(nèi)容。一般應(yīng)當(dāng)包括以下項(xiàng)目：

（一）審計(jì)概況；

（二）審計(jì)依據(jù)；

（三）審計(jì)發(fā)現(xiàn)；

（四）審計(jì)結(jié)論；

（五）審計(jì)建議；

（六）其它方面。

第十四條 內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的附件是對(duì)審計(jì)報(bào)告正文進(jìn)行補(bǔ)充說(shuō)明的文字和數(shù)字材料。一般應(yīng)當(dāng)包括：

（一）相關(guān)問(wèn)題的計(jì)算及分析性復(fù)核審計(jì)過(guò)程；

（二）審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的詳細(xì)說(shuō)明；

（三）被審計(jì)單位及被審計(jì)責(zé)任人的反饋意見(jiàn)；

（四）記錄審計(jì)人員修改意見(jiàn)、明確審計(jì)責(zé)任、體現(xiàn)審計(jì)報(bào)告版本的審計(jì)清單；

（五）需要提供解釋和說(shuō)明的其它內(nèi)容。

第十五條 內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)由主管的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)蓋章，并由以下人員簽字：

（一）審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人；

（二）審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人；

（三）其他經(jīng)授權(quán)的人員。

第十六條 審計(jì)報(bào)告日期一般采用內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)送出日作為報(bào)告日期。以下情況下使用相關(guān)的日期：

（一）因采納組織主管負(fù)責(zé)人的某些修改意見(jiàn)時(shí)；

（二）內(nèi)部審計(jì)人員在本機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批之后又發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位存在新的重大問(wèn)題時(shí)；

（三）內(nèi)部審計(jì)報(bào)告存在重要疏忽時(shí)；

（四）其它情況。

第三章 審計(jì)報(bào)告的主要內(nèi)容

第十七條 審計(jì)概況是對(duì)審計(jì)項(xiàng)目的總體情況的介紹和說(shuō)明。一般主要包括：

（一）立項(xiàng)依據(jù)。在審計(jì)報(bào)告中應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況說(shuō)明審計(jì)項(xiàng)目的來(lái)源：

1、審計(jì)計(jì)劃安排的項(xiàng)目；

2、有關(guān)機(jī)構(gòu)（外部審計(jì)機(jī)構(gòu)、組織有關(guān)部門(mén)）委托的項(xiàng)目；

3、根據(jù)工作需要臨時(shí)安排的項(xiàng)目；

4、其它項(xiàng)目。

（二）背景介紹。在審計(jì)報(bào)告中，應(yīng)當(dāng)對(duì)有助于理解審計(jì)項(xiàng)目立項(xiàng)以及審計(jì)評(píng)價(jià)的以下情況進(jìn)行簡(jiǎn)要描述：

1、選擇審計(jì)項(xiàng)目的目的和理由；

2、被審計(jì)單位的規(guī)模、業(yè)務(wù)性質(zhì)與特點(diǎn)、組織機(jī)構(gòu)、管理方式、員工數(shù)量、主要管理人員等；

3、上次同類(lèi)審計(jì)的評(píng)價(jià)情況；

4、與審計(jì)項(xiàng)目相關(guān)的環(huán)境情況；

5、與被審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的技術(shù)性文件；

6、其它情況。

（三）整改情況。如有必要，應(yīng)當(dāng)將上次審計(jì)后的整改情況在審計(jì)報(bào)告中加以說(shuō)明。

（四）審計(jì)目標(biāo)與范圍。審計(jì)報(bào)告中應(yīng)當(dāng)明確地陳述本次審計(jì)的目標(biāo)，并應(yīng)與審計(jì)計(jì)劃中提出的目標(biāo)相一致；還應(yīng)當(dāng)指出本次審計(jì)的活動(dòng)內(nèi)容和所包含的期間。如果存在未進(jìn)行審計(jì)的領(lǐng)域，應(yīng)當(dāng)在報(bào)告中指出，特別是某些受到限制無(wú)法進(jìn)行檢查的項(xiàng)目，應(yīng)說(shuō)明受限制無(wú)法審查的原因。

（五）審計(jì)重點(diǎn)。審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)對(duì)本次審計(jì)項(xiàng)目的重點(diǎn)、難點(diǎn)進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明，并指出針對(duì)這些方面采取了何種措施及其所產(chǎn)生的效果，也可以對(duì)審計(jì)中所發(fā)現(xiàn)的重點(diǎn)問(wèn)題做出簡(jiǎn)短的敘述及評(píng)論。

（六）審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)。財(cái)務(wù)審計(jì)的標(biāo)準(zhǔn)主要是國(guó)家有關(guān)部門(mén)所頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)制度以及其它相關(guān)規(guī)范制度。管理審計(jì)的標(biāo)準(zhǔn)主要是組織管理層已制定或已

認(rèn)可的各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)。第十八條 審計(jì)依據(jù)是審計(jì)報(bào)告應(yīng)聲明內(nèi)部審計(jì)程序是按照內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定實(shí)施審計(jì)的。當(dāng)確實(shí)無(wú)法按照審計(jì)準(zhǔn)則要求執(zhí)行必要的審計(jì)程序時(shí)，應(yīng)在審計(jì)報(bào)告中陳述理由，并對(duì)由此可能導(dǎo)致的對(duì)審計(jì)結(jié)論和整個(gè)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量的影響做出必要的說(shuō)明。

第十九條 審計(jì)發(fā)現(xiàn)是內(nèi)部審計(jì)人員在對(duì)被審計(jì)單位的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與內(nèi)部控制的檢查和測(cè)試過(guò)程中所得到的積極或消極的事實(shí)，一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（一）所發(fā)現(xiàn)事實(shí)的現(xiàn)狀，即審計(jì)發(fā)現(xiàn)的具體情況；

（二）所發(fā)現(xiàn)事實(shí)應(yīng)遵照的標(biāo)準(zhǔn)，如政策、程序和相關(guān)法律法規(guī)；

（三）所發(fā)現(xiàn)事實(shí)與預(yù)定標(biāo)準(zhǔn)的差異；

（四）所發(fā)現(xiàn)事實(shí)已經(jīng)或可能造成的影響；

（五）所發(fā)現(xiàn)事實(shí)在目前現(xiàn)狀下產(chǎn)生的原因（包括內(nèi)在原因與環(huán)境原因）。第二十條 審計(jì)結(jié)論是內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)所做出的職業(yè)判斷和評(píng)價(jià)結(jié)果，表明內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)被審計(jì)單位的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部控制所持有的態(tài)度和看法。在做出審計(jì)結(jié)論時(shí)，內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)針對(duì)本次審計(jì)的目的和要求，根據(jù)已掌握的證據(jù)和已查明的事實(shí)，對(duì)被審計(jì)單位的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部控制做出評(píng)價(jià)。內(nèi)部審計(jì)人員提出的結(jié)論可以是對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或內(nèi)部控制的全面評(píng)價(jià)，也可僅限于對(duì)部分經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià)。如果必要，審計(jì)結(jié)論還應(yīng)包括對(duì)出色業(yè)績(jī)的肯定。

第二十一條 審計(jì)建議是內(nèi)部審計(jì)人員針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)提出的方案、措施和辦法。審計(jì)建議可以是對(duì)被審計(jì)單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部控制存在的缺陷和問(wèn)題提出的改善和糾正的建議；也可以是對(duì)顯著經(jīng)濟(jì)效益和有效內(nèi)部控制提出的表彰和獎(jiǎng)勵(lì)的建議。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)該依據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)和審計(jì)證據(jù)，結(jié)合組織的實(shí)際情況和審計(jì)結(jié)論的性質(zhì)，提出審計(jì)建議。審計(jì)建議可分為以下幾種類(lèi)型：

（一）現(xiàn)有系統(tǒng)運(yùn)行良好，無(wú)需改變；

（二）現(xiàn)有系統(tǒng)需要全部或局部改變：

1、改進(jìn)的方案設(shè)計(jì)；

2、方案實(shí)施的要求；

3、方案實(shí)施效果的預(yù)計(jì)；

4、未實(shí)施此方案的后果分析。

第四章 審計(jì)報(bào)告的基本格式

第二十二條 內(nèi)部審計(jì)人員在確認(rèn)有較大必要性的條件下編制規(guī)范的中期審計(jì)報(bào)告。一般中期審計(jì)報(bào)告篇幅較短，應(yīng)當(dāng)清楚地說(shuō)明審計(jì)發(fā)現(xiàn)的事實(shí)、不良狀篇三：專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告樣本

附件：

■專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告參考樣本（海淀區(qū)立項(xiàng)項(xiàng)目）

審計(jì)報(bào)告

****審字[****]第****號(hào)(企業(yè)名稱(chēng))：

我們接受委托，審計(jì)了貴公司****年**月至****年**月?海淀區(qū)創(chuàng)新資金（原海淀園創(chuàng)新資金，以下簡(jiǎn)稱(chēng)創(chuàng)新資金）?的收支使用情況以及?海淀園創(chuàng)新資金資助補(bǔ)貼（或貸款貼息）項(xiàng)目合同書(shū)?（以下簡(jiǎn)稱(chēng)合同）中?經(jīng)濟(jì)指標(biāo)?的執(zhí)行情況。貴公司的責(zé)任是提供真實(shí)、合法、完整的審計(jì)資料，我們的責(zé)任是對(duì)創(chuàng)新資金的收支使用情況及合同經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們的審計(jì)是依據(jù)《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》與《海淀園創(chuàng)新資金資助補(bǔ)貼（或貸款貼息）項(xiàng)目合同書(shū)》進(jìn)行的。在審計(jì)過(guò)程中，我們結(jié)合貴公司的實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序，現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：

一、企業(yè)及項(xiàng)目基本情況 **********公司系****年**月**日注冊(cè)成立的有限責(zé)任公司（或有限公司），由****工商行政管理局頒發(fā)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)號(hào)***********；注冊(cè)資本：人民幣*****萬(wàn)元；法定代表人：*****；公司住所：***************。公司經(jīng)營(yíng)范圍：***** 公司于****年**月**日取得*******號(hào)高新技術(shù)企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)，并于****年**月**日通過(guò)高新技術(shù)企業(yè)資格復(fù)核。

項(xiàng)目基本情況:(簡(jiǎn)述項(xiàng)目基本情況)

二、資金合同有關(guān)規(guī)定

（一）貴公司于****年**月**日申報(bào)?****************?項(xiàng)目，并與

中關(guān)村科技園區(qū)海淀園管理委員會(huì)于****年**月**日簽訂了《海淀園創(chuàng)新資金資助補(bǔ)貼（或貸款貼息）項(xiàng)目合同書(shū)》，合同書(shū)編號(hào)：****************，取得創(chuàng)新資金總額為**萬(wàn)元人民幣的無(wú)償資助（或貸款貼息），用于?***************?項(xiàng)目的投入。項(xiàng)目執(zhí)行期為****年**月至****年**月。

（二）項(xiàng)目投資總額為***萬(wàn)元，在創(chuàng)新資金合同簽訂時(shí)，已完成投資額**萬(wàn)元，計(jì)劃新增投資****萬(wàn)元，其中創(chuàng)新資金資助**萬(wàn)元（先行撥付**萬(wàn)元，剩余的***萬(wàn)元將視項(xiàng)目進(jìn)展及驗(yàn)收情況再予撥付。）。

（三）創(chuàng)新資金用途規(guī)定：創(chuàng)新資金必須用于購(gòu)臵生產(chǎn)用配套儀器設(shè)備、新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)及研制等。（如合同中有規(guī)定，按照合同中規(guī)定條款寫(xiě)）

（四）項(xiàng)目執(zhí)行階段的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)： 合同規(guī)定，在合同執(zhí)行期內(nèi)：

應(yīng)實(shí)現(xiàn)累計(jì)銷(xiāo)售收入 ****萬(wàn)元

累計(jì)交稅總額 ****萬(wàn)元 累計(jì)凈利潤(rùn) ****萬(wàn)元

三、創(chuàng)新資金合同中各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況 經(jīng)審計(jì)，合同執(zhí)行情況如下：

（一）項(xiàng)目投資到位情況：

我們根據(jù)銀行存款賬、進(jìn)賬單及銀行對(duì)賬單，確認(rèn)項(xiàng)目投資到位情況如下：

1、截止到*****年**月**日已到位的總投資額為********萬(wàn)元，其中立項(xiàng)時(shí)已完成投資***萬(wàn)元，新增投資***萬(wàn)元，其中： 海淀區(qū)創(chuàng)新資金 ***萬(wàn)元

企業(yè)自籌資金 ***萬(wàn)元 其他（寫(xiě)明具體渠道、方式、名稱(chēng)）***萬(wàn)元

（二）項(xiàng)目資金支出情況： 我們根據(jù)相關(guān)賬簿及憑證，確認(rèn)項(xiàng)目資金支出情況如下：

1、截止****年**月**日，本項(xiàng)目實(shí)際支出資金*****萬(wàn)元，（開(kāi)發(fā)費(fèi)用中**萬(wàn)元為合同簽訂時(shí)已投入的資金）其中：

項(xiàng)目產(chǎn)品開(kāi)發(fā)及試制 ***萬(wàn)元 其中：購(gòu)臵儀器、設(shè)備 ***萬(wàn)元 購(gòu)臵生產(chǎn)設(shè)備 ***萬(wàn)元 流動(dòng)資金 ***萬(wàn)元 銷(xiāo)售費(fèi)用

***萬(wàn)元 基建 ***萬(wàn)元 其他 ***萬(wàn)元 合 計(jì) ***萬(wàn)元

（三）經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況：

截止****年**月**日，貴公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況如下：

1、項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)收入： 經(jīng)審計(jì)貴公司提供的創(chuàng)新資金資助項(xiàng)目?*****************?的收入明細(xì)清單等資料，項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)收入為貴公司?**********項(xiàng)目?的銷(xiāo)售收入和技術(shù)服務(wù)收入，項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)收入總額為*********元，其中：

（說(shuō)明：時(shí)間為審計(jì)的前一個(gè)月至前12個(gè)月的時(shí)間，如審計(jì)上一個(gè)月是2008年10月，則填寫(xiě)時(shí)間為2007年11月至2008年10月）

2、項(xiàng)目成本：

根據(jù)貴公司提供的銷(xiāo)售成本總賬、明細(xì)賬及相關(guān)資料，確認(rèn)項(xiàng)目成本總額為*************元，其中：

（說(shuō)明：時(shí)間為審計(jì)的前一個(gè)月至前12個(gè)月的時(shí)間，如審計(jì)上一個(gè)月是2008年10月，則填寫(xiě)時(shí)間為2007年11月至2008年10月）

3、項(xiàng)目稅金

根據(jù)項(xiàng)目應(yīng)計(jì)繳的稅金—增值稅、營(yíng)業(yè)稅及其附加、企業(yè)所得稅等，確認(rèn)貴公司在項(xiàng)目執(zhí)行期間共應(yīng)計(jì)繳稅金的總額為*********元，稅項(xiàng)及對(duì)應(yīng)稅額明細(xì)如下：

至前12個(gè)月的時(shí)間，如審計(jì)上一個(gè)月是2008年10月，則填寫(xiě)時(shí)間為2007年11月至2008年10月）+需要說(shuō)明的其他情況

4、項(xiàng)目應(yīng)承擔(dān)的期間費(fèi)用：

貴公司生產(chǎn)、銷(xiāo)售的產(chǎn)品（不）僅為資金資助項(xiàng)目包含的產(chǎn)品。根據(jù)貴公司提供的費(fèi)用總賬、明

細(xì)賬及憑證確認(rèn)，項(xiàng)目執(zhí)行期間共發(fā)生期間費(fèi)用合計(jì)**********元，其中（資金資助項(xiàng)目產(chǎn)品所發(fā)生的期間費(fèi)用分?jǐn)倿?******元）：

注：****年**月至****年**月期間費(fèi)用****元。（說(shuō)明：時(shí)間為審計(jì)的前一個(gè)月至前12個(gè)月的時(shí)間，如審計(jì)上一個(gè)月是2008年10月，則填寫(xiě)時(shí)間為2007年11月至2008年10月）

5、項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)：

項(xiàng)目執(zhí)行期間共累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額***********元，其中：

間為審計(jì)的前一個(gè)月至前12個(gè)月的時(shí)間，如審計(jì)上一個(gè)月是2008年10月，則填寫(xiě)時(shí)間為2007年11月至2008年10月）

四、其他非技術(shù)指標(biāo)完成情況：

截止到**年**月**日，公司資產(chǎn)總額**萬(wàn)元，負(fù)債總額**萬(wàn)元，所有者權(quán)益**萬(wàn)元。公司共有**人。

本報(bào)告僅供?********?項(xiàng)目的?海淀園創(chuàng)新資金資助補(bǔ)貼（或貸款貼息）項(xiàng)目合同書(shū)?驗(yàn)收使用。

附送：

1、項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)告附注

2、?*********?項(xiàng)目執(zhí)行情況表

3、企業(yè)成長(zhǎng)情況及有關(guān)指標(biāo)完成情況一覽表 北京******會(huì)計(jì)師事務(wù)所 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師（簽名、蓋章）: 中國(guó) ? 北京篇四：在審計(jì)報(bào)告中增加其他事項(xiàng)段的情形

在審計(jì)報(bào)告中增加其他事項(xiàng)段的情形

一般要求：對(duì)于未在財(cái)務(wù)把表中列報(bào)或披露，但根據(jù)職業(yè)判斷認(rèn)為與財(cái)務(wù)報(bào)表使用者理解審計(jì)工作、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任或?qū)徲?jì)報(bào)告相關(guān)且未被法律法規(guī)禁止的事項(xiàng)，如果認(rèn)為有必要溝通，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)在審計(jì)報(bào)告中增加其他事項(xiàng)段，并使用“其他事項(xiàng)”或其他適當(dāng)標(biāo)題。注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)將其他事項(xiàng)段緊接在審計(jì)意見(jiàn)段和強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段（如有）之后。如果其他事項(xiàng)段的內(nèi)容與其他報(bào)告責(zé)任部分相關(guān)，這一段落也可以置于審計(jì)報(bào)告的其他位置。（參考《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第1503號(hào)——在審計(jì)報(bào)告中增加強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段和其他事項(xiàng)段》第九條）具體講，需要在審計(jì)報(bào)告中增加其他事項(xiàng)段的情形包括： a、與使用者理解審計(jì)工作相關(guān)的情形； b、與使用者理解注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任或?qū)徲?jì)報(bào)告相關(guān)的情形； c、對(duì)兩套以上財(cái)務(wù)報(bào)表出具審計(jì)報(bào)告的情形； d、限制審計(jì)報(bào)告分發(fā)和使用的情形。

另外，注冊(cè)會(huì)計(jì)師在第二時(shí)段期后事項(xiàng)或第三時(shí)段期后事項(xiàng)知悉了某事實(shí)，且若在審計(jì)報(bào)告日知悉可能導(dǎo)致修改審計(jì)報(bào)告，而管理層修改財(cái)務(wù)報(bào)表，注冊(cè)會(huì)計(jì)師可能在審計(jì)報(bào)告中增加其他事項(xiàng)段，參考《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第1332號(hào)——期后事項(xiàng)》第十五條第（二）項(xiàng)和第十九條的相關(guān)規(guī)定。還有，在“審計(jì)報(bào)告：對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)” 中，如果上期財(cái)務(wù)報(bào)表已由前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)報(bào)告中可以提及前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)出具的審計(jì)報(bào)告。當(dāng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師決定提及時(shí)，應(yīng)當(dāng)在審計(jì)報(bào)告的其他事項(xiàng)段中說(shuō)明：

（一）上期財(cái)務(wù)報(bào)表已由前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)；

（二）前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)表的意見(jiàn)的類(lèi)型（如果是非無(wú)保留意見(jiàn)，還應(yīng)當(dāng)說(shuō)明發(fā)表非無(wú)保留意見(jiàn)的理由）；

（三）前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的審計(jì)報(bào)告的日期。如果上期財(cái)務(wù)報(bào)表未經(jīng)審計(jì)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)在審計(jì)報(bào)告的其他事項(xiàng)段中說(shuō)明對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)未經(jīng)審計(jì)。但這種說(shuō)明并不減輕注冊(cè)會(huì)計(jì)師獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，以確定期初余額不含有對(duì)本期財(cái)務(wù)把表產(chǎn)生重大影響的錯(cuò)報(bào)的責(zé)任。在“審計(jì)報(bào)告：比較財(cái)務(wù)報(bào)表” 中，當(dāng)因本期審計(jì)而對(duì)上期財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)時(shí)，如果對(duì)上期財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表的意見(jiàn)與以前發(fā)表的意見(jiàn)不同，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)在其他事項(xiàng)段中披露導(dǎo)致不同意見(jiàn)的實(shí)質(zhì)性原因；如果上期財(cái)務(wù)報(bào)表已由前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)，除非前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)上期財(cái)務(wù)報(bào)表出具的審計(jì)報(bào)告與財(cái)務(wù)報(bào)表一同對(duì)外提供，注冊(cè)會(huì)計(jì)師除對(duì)本期財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表意見(jiàn)外，還應(yīng)當(dāng)在其他事項(xiàng)段中說(shuō)明：

（一）上期財(cái)務(wù)報(bào)表已由前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)；

（二）前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)表的意見(jiàn)的類(lèi)型（如果是非無(wú)保留意見(jiàn)，還應(yīng)當(dāng)說(shuō)明發(fā)表非無(wú)保留意見(jiàn)的理由）；

（三）前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的審計(jì)報(bào)告的日期。如果上期財(cái)務(wù)報(bào)表未經(jīng)審計(jì)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)在其他事項(xiàng)段中說(shuō)明比較財(cái)務(wù)報(bào)表未經(jīng)審計(jì)。但這種說(shuō)明并不減輕注冊(cè)會(huì)計(jì)師獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，以確定期初余額不含有對(duì)本期財(cái)務(wù)報(bào)表產(chǎn)生重大影響的錯(cuò)報(bào)的責(zé)任。（參考《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第1511號(hào)——比較信息：對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)和比較財(cái)務(wù)報(bào)表》第十六條、第十七條、第十九條、第二十條和第二十二條）

還有，注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)報(bào)告日前獲取的其他信息中識(shí)別出重大不一致，并且需要對(duì)其他信息作出修改，但管理層拒絕修改，注冊(cè)會(huì)計(jì)師可能采取的措施之一即在審計(jì)報(bào)告中增加其他事項(xiàng)段，說(shuō)明重大不一致。（參考《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第1521號(hào)——注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)含有已審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表的文件中的其他信息的責(zé)任》第十二條第二款第（一）項(xiàng)）篇五：審計(jì)報(bào)告報(bào)表附注

合肥國(guó)聲電子通訊有限責(zé)任公司會(huì)計(jì)報(bào)表附注會(huì)計(jì)報(bào)表附注2007 年 4 月 30 日（單位：人民幣元）

一、公司基本情況 公司基本情況 合肥國(guó)聲電子通訊有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本公司”）由張玉江、張愛(ài)平、黃迎新 三位自然人于1995年投資成立，同期取得合肥市工商行政管理局頒發(fā)的第3401002032739 號(hào)《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》。公司位于合肥經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)芙蓉路格林硅谷25幢。公司法定 代表人：張玉江。注冊(cè)資金：貳佰柒拾萬(wàn)整。經(jīng)營(yíng)范圍：通信器材、自動(dòng)控制設(shè)備加工、生產(chǎn)、銷(xiāo)售；消防產(chǎn)品、鋼材、建材產(chǎn)品的銷(xiāo)售；計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)工程；保安監(jiān)控工程及維 修與服務(wù)。

二、不符合會(huì)計(jì)核算前提的說(shuō)明 不符合會(huì)計(jì)核算前提的說(shuō)明 本公司無(wú)不符合會(huì)計(jì)核算前提的情況。

三、重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)的說(shuō)明 重要會(huì)計(jì)政策、（一）會(huì)計(jì)制度 本公司執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其補(bǔ)充規(guī)定。

（二）會(huì)計(jì) 本公司會(huì)計(jì)自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

（三）記賬本位幣 本公司以人民幣為記賬本位幣。（四)記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則 本公司以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，以歷史成本為計(jì)價(jià)原則。

（五）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)（1）現(xiàn)金為本公司庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款；（2）現(xiàn)金等價(jià)物為本公司持有的期限短（一般為從購(gòu)買(mǎi)日起，三個(gè)月內(nèi)到期）、流 動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。

（六）應(yīng)收款項(xiàng) 本公司的壞賬確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)為：對(duì)債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍 然不能收回的應(yīng)收款項(xiàng)；或因債務(wù)人逾期未履行其清償責(zé)任，且具有明顯特征表明無(wú)法 收回時(shí)經(jīng)公司批準(zhǔn)確認(rèn)為壞賬。

（七）收入確認(rèn)原則 本公司提供的勞務(wù)在同一會(huì)計(jì)開(kāi)始并完成的，在勞務(wù)已經(jīng)提供，收到價(jià)款或取 得收取價(jià)款的證據(jù)時(shí)，確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)；勞務(wù)的開(kāi)始和完成分屬不同會(huì)計(jì)的，在勞5 合肥國(guó)聲電子通訊有限責(zé)任公司會(huì)計(jì)報(bào)表附注務(wù)合同的總收入、勞務(wù)的完成程度能夠可靠地確定，與交易相關(guān)的價(jià)款很可能流入，已 經(jīng)發(fā)生的成本和為完成勞務(wù)將要發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，按完工百分比法確認(rèn)收 入；長(zhǎng)期合同工程在合同結(jié)果已經(jīng)能夠合理地預(yù)見(jiàn)時(shí)，按結(jié)賬時(shí)已完成工程進(jìn)度的百分 比法確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。

（八）所得稅的會(huì)計(jì)處理方法 本公司所得稅的會(huì)計(jì)核算采用應(yīng)付稅款法，根據(jù)有關(guān)稅法規(guī)定對(duì)本的稅前會(huì)計(jì) 利潤(rùn)作相應(yīng)調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額作為計(jì)算當(dāng)期所得稅費(fèi)用的基數(shù)。

四、會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更及重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的說(shuō)明 會(huì)計(jì)政策、本公司本未發(fā)生會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更及重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正事項(xiàng)。

五、或有事項(xiàng)的說(shuō)明 本公司無(wú)需要披露的重大或有事項(xiàng)。

六、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng) 公司無(wú)需要披露的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)。

七、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易 本公司本未發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易事項(xiàng)。

八、重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其出售的說(shuō)明 本公司本未發(fā)生重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其出售的事項(xiàng)。

九、企業(yè)合并、分立等重組事項(xiàng)說(shuō)明 企業(yè)合并、本公司未發(fā)生企業(yè)合并、分立事項(xiàng)。

十、會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目注釋

1、貨幣資金 其中：項(xiàng) 目 現(xiàn)金 銀行存款 其他貨幣資金 合 計(jì) 期末數(shù) 402,187.62 402,187.622、應(yīng)收賬款(1)賬齡分析：賬 齡 期末數(shù) 3,984,775.78 比例 100%1 年以?xún)?nèi) 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 計(jì)3,984,775.78100%6 合肥國(guó)聲電子通訊有限責(zé)任公司會(huì)計(jì)報(bào)表附注(2)欠款單位：欠款單位 上海旭恒 中升公司 安慶恒昌 曙光新村指揮部 科力 萬(wàn)豪大酒店 姜邦酒店 寧波輝旺 亳州工行 江蘇亞威 合 計(jì) 欠款余額 527,748.00 390,659.00 614,119.80 1,000,000.00 67,873.84 689,668.80 199,910.70 266,124.58 73,760.00 154,911.06 3,984,775.78 備注 銷(xiāo)售款 銷(xiāo)售款 銷(xiāo)售款 銷(xiāo)售款 銷(xiāo)售款 銷(xiāo)售款 銷(xiāo)售款 銷(xiāo)售款 銷(xiāo)售款 銷(xiāo)售款

3、存貨 系庫(kù)存商品 2,204,529.10 元。