第一篇：暑期中國(guó)交通銀行營(yíng)業(yè)部臨柜業(yè)務(wù)實(shí)習(xí)報(bào)告

一.實(shí)習(xí)單位簡(jiǎn)介

（一）總體情況

交通銀行(bankofcommunications)始建于1910年（光緒三十四年），是中國(guó)第一家全國(guó)性的國(guó)有股份制商業(yè)銀行，總行設(shè)在上海。XX年6月23日，交通銀行在香港成功上市，成為首家在境外上市的內(nèi)地商業(yè)銀行。

交通銀行擁有以“外匯寶”、“太平洋卡”、“基金超市”為代表的一批品牌產(chǎn)品。XX年，作為銀行設(shè)立基金公司的三家試點(diǎn)行之一，交行發(fā)起設(shè)立了交銀施羅德基金管理公司；推出了帶有戰(zhàn)略合作伙伴匯豐銀行標(biāo)識(shí)的“中國(guó)人的環(huán)球卡”――太平洋雙幣信用卡，這標(biāo)志著交通銀行將為海內(nèi)外客戶開展服務(wù)。

XX年上半年，交通銀行實(shí)現(xiàn)稅后利潤(rùn)46.05億元。交行已經(jīng)成為國(guó)內(nèi)僅次于四大國(guó)有銀行的第五大商業(yè)銀行；按總資產(chǎn)排名，位列世界1000家大銀行的73位。

（二）實(shí)習(xí)所在支行情況

交通銀行杭州蕭山支行，位于蕭山區(qū)文化路168號(hào)，地處蕭山區(qū)中心商務(wù)區(qū)，毗鄰中國(guó)銀行、建設(shè)銀行、蕭山農(nóng)村合作社等金融機(jī)構(gòu)，是蕭山區(qū)的金融中心地區(qū)。它以其優(yōu)越的地理優(yōu)勢(shì)，優(yōu)越的環(huán)境，豐富的金融產(chǎn)品，為各類企事業(yè)單位和城鎮(zhèn)個(gè)人客戶提供安全,快捷的全方位優(yōu)質(zhì)金融服務(wù)。

二.實(shí)習(xí)過程

由于新裝修好的蕭山支行儲(chǔ)蓄柜臺(tái)與會(huì)計(jì)柜臺(tái)都在一樓，實(shí)習(xí)期間我分別學(xué)習(xí)了儲(chǔ)蓄與會(huì)計(jì)柜臺(tái)的基本業(yè)務(wù)流程。實(shí)習(xí)過程主要包括以下幾個(gè)階段:

(一)了解實(shí)習(xí)單位基本情況和機(jī)構(gòu)設(shè)置,人員配備等.(二)實(shí)習(xí)第一周、第二周在儲(chǔ)蓄柜臺(tái)學(xué)習(xí)銀行對(duì)私的基本業(yè)務(wù)流程.(三)第三周在會(huì)計(jì)柜臺(tái)實(shí)習(xí)．主要了解了電匯、銀行承兌匯票、委托收付款等的會(huì)計(jì)相關(guān)操作．

(四)第四周在大堂經(jīng)理處學(xué)習(xí)．我的主要工作是指導(dǎo)客戶填寫第三方存管協(xié)議，確?？蛻裟軌蝽樌灱s.（五）總結(jié)實(shí)習(xí)經(jīng)過,并完成實(shí)習(xí)手冊(cè),實(shí)習(xí)報(bào)告.三、具體實(shí)習(xí)工作

7.23到8.17期間，我有幸進(jìn)入交行蕭山支行實(shí)習(xí)．在這寶貴的1個(gè)月時(shí)間里我學(xué)到了好多東西，并結(jié)合自己的專業(yè)知識(shí)，弄懂了很多銀行業(yè)內(nèi)的理論知識(shí)和實(shí)際操作，獲益匪淺。

（一）儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)

實(shí)習(xí)第一周、第二周在儲(chǔ)蓄柜臺(tái)學(xué)習(xí)銀行對(duì)私的基本業(yè)務(wù)操作流程及儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)方面的知識(shí)。儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)實(shí)行的是柜員負(fù)責(zé)制,就是每個(gè)柜員都可以辦理所有的儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)。雖然我沒有實(shí)際上柜操作，但是我基本了解了柜員一天的業(yè)務(wù)流程，包括早上銀行營(yíng)業(yè)前的準(zhǔn)備工作以及營(yíng)業(yè)結(jié)束時(shí)的軋帳等等。還學(xué)習(xí)了最基本的點(diǎn)鈔、捆鈔、如何敲章?lián)Q章，現(xiàn)金支票的檢驗(yàn)等，忙的時(shí)候柜組長(zhǎng)還會(huì)叫我做一些查詢復(fù)核業(yè)務(wù)。

（二）會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)

實(shí)習(xí)第三周我轉(zhuǎn)到了營(yíng)業(yè)部會(huì)計(jì)柜臺(tái)，了解了對(duì)公客戶在交行驗(yàn)資戶、結(jié)算戶、一般戶的開戶，信息更新，銷戶等會(huì)計(jì)流程；銀行承兌匯票的查詢查復(fù)，托收承付的操作流程；支付系統(tǒng)往來(lái)帳，查詢查復(fù)等業(yè)務(wù)的處理。印象最深的是開一張銀行匯票要經(jīng)過三人之手。先記帳，第二人復(fù)核，然后再轉(zhuǎn)交給第三人對(duì)銀行匯票進(jìn)行壓數(shù)。

一點(diǎn)小建議：結(jié)算業(yè)務(wù)申請(qǐng)書的設(shè)計(jì)可以改進(jìn)。

結(jié)算業(yè)務(wù)申請(qǐng)書上蓋法人章和財(cái)務(wù)專用章的位置比較小，往往致使印鑒上的文字和印制在申請(qǐng)書上的文字重疊，加大電腦驗(yàn)證的難度，造成機(jī)器驗(yàn)章不通過，要采用驗(yàn)章機(jī)手工核對(duì)的方式，降低了工作效率。希望結(jié)算業(yè)務(wù)申請(qǐng)書的設(shè)計(jì)可以更加合理，更加人性化。

（三）跟大堂經(jīng)理的學(xué)習(xí)

在實(shí)習(xí)的最后一周時(shí)間里，我主要是跟大堂經(jīng)理學(xué)習(xí)，維持大堂的排隊(duì)秩序、解答客戶的咨詢及第三方存管（由于辦理第三方存管的客戶太多，銀行把簽約席放在了大堂里）。

關(guān)于第三方存管協(xié)議：

證券公司客戶交易結(jié)算資金第三方存管業(yè)務(wù)是指：根據(jù)新證券法的要求，證券公司負(fù)責(zé)投資者證券交易、股份管理以及根據(jù)交易所和登記結(jié)算公司的交易結(jié)算數(shù)據(jù)清算投資者的資金和證券；存管銀行負(fù)責(zé)證券公司客戶交易結(jié)算資金匯總賬戶（以下簡(jiǎn)稱資金總賬戶）與投資者銀行賬戶的資金劃轉(zhuǎn)和賬戶管理，負(fù)責(zé)證券公司和登記結(jié)算公司之間的資金交收劃轉(zhuǎn)，負(fù)責(zé)為證券公司劃撥傭金和代證券公司為投資者支付利息，通過為每個(gè)辦理存管業(yè)務(wù)的投資者開立一個(gè)“管理賬戶”（虛賬戶），登記其證券交易保證金的進(jìn)出和余額，并對(duì)證券公司客戶交易結(jié)算資金進(jìn)行總分平衡校驗(yàn)，實(shí)現(xiàn)對(duì)客戶保證金的監(jiān)督。

＂銀證轉(zhuǎn)賬＂是把客戶的保證金以證券公司的名義存在銀行，而＂第三方存管＂是把客戶的保證金以客戶的名義存在銀行，能夠有效杜絕證券公司私自挪用客戶資金.中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求，所有客戶必須在今年12月31日前進(jìn)行第三方存管，否則證券公司會(huì)依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)對(duì)未進(jìn)行第三方存管的客戶進(jìn)行必要的業(yè)務(wù)限制。所以目前每天來(lái)銀行辦理的客戶是絡(luò)繹不絕?？蛻粜枰顚懽C券交易結(jié)算資金存管業(yè)務(wù)申請(qǐng)表、協(xié)議書等資料，向銀行申請(qǐng)開辦第三方存管業(yè)務(wù)。

我的主要工作是指導(dǎo)客戶填寫各種表格，確?？蛻裟軌蝽樌灱s.被一大堆人圍著問這個(gè)怎么填，那個(gè)怎么填，我第一次覺得大堂經(jīng)理也不是那么好當(dāng)?shù)摹Ｔ诖筇霉ぷ饕貏e注重禮儀，成天與客戶打交道的大堂經(jīng)理，代表著企業(yè)的形象和名譽(yù)，所以一切都要小心謹(jǐn)慎。在大堂你要維護(hù)大堂秩序，解答客戶問題，還有營(yíng)業(yè)中的分流客戶，不論多忙，你必須維持良好的形象，禮貌的對(duì)待一切。其中解答客戶問題就要求大堂經(jīng)理必須了解銀行的每一業(yè)務(wù)及其操作流程，所以要想做好一個(gè)大堂經(jīng)理，必須擁有豐富的知識(shí)面。

四、實(shí)習(xí)收獲與體會(huì)

第一天去實(shí)習(xí)，心里不可避免的有些緊張：不知道怎么樣，應(yīng)該去怎么做啊，要去干些什么呢等等！

踏進(jìn)儲(chǔ)蓄柜臺(tái)，只見幾個(gè)陌生的臉孔，我微笑著和他們打招呼。從那天起，我養(yǎng)成了一個(gè)習(xí)慣，每天早上見到他們都要微笑的說(shuō)聲：“早安”，那是我心底真誠(chéng)的問候。僅僅幾天的時(shí)間，我就和同事們打成一片，很好的跟他們交流溝通學(xué)習(xí)。之后每天上班前的早飯時(shí)間是最溫馨的時(shí)候。大家會(huì)一起躲在后臺(tái)一起吃早餐，討論身邊發(fā)生的每一件新鮮事。

這次實(shí)習(xí)過程中我還獲得了很多其他的經(jīng)驗(yàn)。這些經(jīng)驗(yàn)使我感覺到了自己在知識(shí)、技能、與人溝通交流等方面的進(jìn)步和成長(zhǎng)。

首先,我覺得在學(xué)校和單位的很大一個(gè)不同就是進(jìn)入社會(huì)以后必須要有很強(qiáng)的責(zé)任心.在工作崗位上,我們必須要有強(qiáng)烈的責(zé)任感,要對(duì)自己的崗位負(fù)責(zé),要對(duì)自己辦理的業(yè)務(wù)負(fù)責(zé).如果沒有完成當(dāng)天應(yīng)該完成的工作,那職員必須得加班;如果是不小心弄錯(cuò)了錢款,而又無(wú)法追回的話,那也必須由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)賠償.。

其次,實(shí)際工作與在校的學(xué)習(xí)有著巨大的不同，實(shí)習(xí)可以讓人深深體會(huì)到長(zhǎng)輩們所說(shuō)的從工作中再拾起書本的困難性。每天早晨大早就要出門趕車，傍晚回家后深感疲憊，難有精力能再靜下心來(lái)讀書治學(xué)。這樣想來(lái)，那些能夠一邊工作一邊學(xué)習(xí)考學(xué)的人想必有非常過人的決心和毅力，這讓我更加珍惜在學(xué)校的時(shí)光。

還有要虛心學(xué)習(xí)，主動(dòng)出擊。當(dāng)你可以選擇的時(shí)候，把主動(dòng)權(quán)握在自己手中。在實(shí)習(xí)的時(shí)候，我會(huì)主動(dòng)的打掃衛(wèi)生，主動(dòng)地幫同事做一些力所能及的事情，并會(huì)積極地尋找合適的時(shí)間，向同事請(qǐng)教問題，談生活學(xué)習(xí)以及未來(lái)的工作，通過這些我就和同事走的更近，在實(shí)習(xí)當(dāng)中，同事就會(huì)更愿意更多的指導(dǎo)我。獲得更大的收獲。

五、謝辭

感謝交通銀行蕭山支行能給予我這樣一個(gè)寶貴的實(shí)習(xí)機(jī)會(huì)，能讓我到平時(shí)接觸甚少的金融企業(yè)內(nèi)部增長(zhǎng)見識(shí)開拓眼界。當(dāng)然也要感謝我那些可愛可敬的同事們，是他們毫不保留的當(dāng)我?guī)煾?，把業(yè)務(wù)知識(shí)教給我．

第二篇：臨柜業(yè)務(wù)管理辦法

中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行臨柜基本業(yè)務(wù)管理辦法

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范臨柜基本業(yè)務(wù)管理和操作，有效防控臨柜操作風(fēng)險(xiǎn)，提升臨柜操作效率，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司內(nèi)部控制基本規(guī)定》、《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行會(huì)計(jì)基本制度（試行）》以及其他有關(guān)法律、規(guī)章規(guī)定，結(jié)合農(nóng)業(yè)銀行業(yè)務(wù)實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于農(nóng)業(yè)銀行對(duì)外營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu),內(nèi)部核算管理機(jī)構(gòu)涉及相關(guān)業(yè)務(wù)可比照?qǐng)?zhí)行。

第三條

本辦法是營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)臨柜業(yè)務(wù)管理和操作的基本規(guī)范,是制定具體業(yè)務(wù)和產(chǎn)品臨柜操作規(guī)程的基礎(chǔ)與依據(jù)。

第二章 基本規(guī)定

第四條

本辦法所稱“臨柜基本業(yè)務(wù)”包括：

（一）臨柜公共流程管理和操作要求，包括：營(yíng)業(yè)前準(zhǔn)備、受理審核、業(yè)務(wù)審批、業(yè)務(wù)授權(quán)、營(yíng)業(yè)終了處理、賬表和檔案管理等內(nèi)容。

（二）臨柜基本要素管理和操作要求，包括：現(xiàn)金、重要空白憑證、有價(jià)單證、臨柜業(yè)務(wù)印章、臨柜業(yè)務(wù)手工登記簿以及集中作業(yè)模式下的業(yè)務(wù)處理等，是制定具體業(yè)務(wù)和產(chǎn)品臨柜操作規(guī)程的依據(jù)。

第五條 部門職責(zé)

業(yè)務(wù)和產(chǎn)品主管部門負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)和產(chǎn)品操作規(guī)程制定、系統(tǒng)交易設(shè)計(jì)和優(yōu)化，運(yùn)營(yíng)管理部門從可操作性和風(fēng)險(xiǎn)控制兩方面進(jìn)行審核和提出改進(jìn)建議；運(yùn)營(yíng)管理部門負(fù)責(zé)臨柜基本要素和公共流程的管理與優(yōu)化。

第六條 臨柜業(yè)務(wù)和產(chǎn)品操作流程設(shè)計(jì)和制度制定遵循“風(fēng)險(xiǎn)可控、操作高效、流程完整”的基本原則。風(fēng)險(xiǎn)可控是指業(yè)務(wù)和產(chǎn)品臨柜操作流程和制度應(yīng)符合內(nèi)部控制和勞動(dòng)組織的基本要求，將臨柜操作風(fēng)險(xiǎn)控制到可接受的水平。

操作高效是指業(yè)務(wù)和產(chǎn)品臨柜操作流程應(yīng)當(dāng)簡(jiǎn)潔順暢,便于柜員操作。

流程完整是指業(yè)務(wù)和產(chǎn)品臨柜操作制度應(yīng)涵蓋業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié),避免遺漏，并根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)際適時(shí)調(diào)整。

第三章 營(yíng)業(yè)前準(zhǔn)備

第七條 主管準(zhǔn)備

（一）檢查人員到崗情況及到崗人員的勞動(dòng)組合是否符合“不相容崗位相分離”原則。

（二）通報(bào)前期工作中存在的問題及未了事項(xiàng)，安排重要工作事項(xiàng)，提示柜員做好營(yíng)業(yè)前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。

（三）檢查內(nèi)部控制措施是否到位，出納機(jī)具等設(shè)備是否正常運(yùn)作。

（四）檢查箱包出庫(kù)或接收情況。

（五）簽到ARMS系統(tǒng)，及時(shí)查看并處理相關(guān)信息，確保ARMS系統(tǒng)全程監(jiān)測(cè)ABIS業(yè)務(wù)。

（六）其他需辦理的事項(xiàng)。第八條 柜員準(zhǔn)備

（一）清理柜臺(tái)，查看辦理業(yè)務(wù)需用的各類憑條、辦公用品是否準(zhǔn)備齊全。開啟終端、打印機(jī)、點(diǎn)鈔機(jī)、對(duì)講機(jī)等設(shè)備，檢查系統(tǒng)、設(shè)備是否正常工作。

（二）與隨車業(yè)務(wù)員做好交接工作，檢查現(xiàn)金箱是否完好無(wú)損。

（三）其他需辦理的事項(xiàng)。第九條 系統(tǒng)簽到

（一）營(yíng)業(yè)前需進(jìn)行ABIS行部簽到操作，由二級(jí)（含）以上主管作授權(quán)簽到，由一名柜員作非授權(quán)簽到。

（二）柜員登陸ABIS系統(tǒng)進(jìn)行簽到操作，并按照相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)定正確登錄相關(guān)系統(tǒng)。第十條 報(bào)表審核

運(yùn)營(yíng)主管或運(yùn)營(yíng)主管授權(quán)人應(yīng)對(duì)上一日的日終批量報(bào)表進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)不符或不正常情況應(yīng)及時(shí)查找原因并進(jìn)行處理。

（一）審核營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)批量、聯(lián)機(jī)兩種平賬報(bào)告表中業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)是否相符，是否有異常。

（二）“總分核對(duì)狀況一覽表”有無(wú)總分不符提示。

（三）“業(yè)務(wù)狀況日?qǐng)?bào)表（本部）”總借總貸是否平衡，重點(diǎn)審核： “通存通兌往來(lái)”科目余額是否為零；

“99999”、“待處理來(lái)賬貸方報(bào)單款項(xiàng)”、“待處理來(lái)賬借方報(bào)單款項(xiàng)”、“其他待收結(jié)算款項(xiàng)”、“其他應(yīng)付款”等科目是否有掛賬，已發(fā)生掛賬是否按規(guī)定及時(shí)核銷；

其他應(yīng)收應(yīng)付款科目、損益科目和有大額發(fā)生額的存貸款科目發(fā)生額與原始憑證、相關(guān)業(yè)務(wù)清單是否相符，損益科目是否出現(xiàn)反方發(fā)生額；

“網(wǎng)內(nèi)應(yīng)收結(jié)算款項(xiàng)”、“網(wǎng)內(nèi)應(yīng)付結(jié)算款項(xiàng)”、“大額支付應(yīng)付結(jié)算款項(xiàng)”、“應(yīng)付電子支付結(jié)算款項(xiàng)”、“小額支付應(yīng)付結(jié)算款項(xiàng)”、“運(yùn)送中現(xiàn)金”等科目是否有余額，余額是否正常。

（四）審核批量運(yùn)行情況表中系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)賬戶余額是否平衡。通過日終報(bào)表或聯(lián)機(jī)交易檢查系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)上下級(jí)資金賬戶余額是否相符，核對(duì)系統(tǒng)內(nèi)資金往來(lái)對(duì)賬情況。

（五）其他需審核事項(xiàng)。

第四章 受理與審核

第十一條

憑證審核 柜員在受理業(yè)務(wù)申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審核原始憑證的真實(shí)性、合法性，對(duì)憑證的基本要素進(jìn)行審查，并以原始憑證為依據(jù)，在權(quán)限范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。憑證審查的要點(diǎn)有：

（一）客戶提交的憑證是否為本行受理的合法憑證；票據(jù)絕對(duì)記載事項(xiàng)是否齊全、是否涂改；票據(jù)上有無(wú)挖補(bǔ)、用藥水銷蝕等現(xiàn)象；票據(jù)紙張的顏色、手感是否正常。

（二）使用的憑證種類是否正確，其基本內(nèi)容、聯(lián)數(shù)和附件是否完整、齊全、一致，套寫筆跡是否相同，是否超過有效期限，是否為遠(yuǎn)期、停用票據(jù)。

（三）賬號(hào)、戶名是否相符；大小寫金額是否一致，多聯(lián)式憑證各聯(lián)金額是否一致，字跡有無(wú)涂改。

（四）印鑒是否清晰、真實(shí)、齊全，與預(yù)留印鑒是否相符。

（五）票據(jù)背書是否連續(xù)、有效。

（六）款項(xiàng)來(lái)源與用途是否符合規(guī)定。

（七）憑證、存單（折）、銀行卡、票據(jù)是否已經(jīng)掛失或接到止付協(xié)查通知，賬戶是否已經(jīng)辦理凍結(jié)或止付手續(xù)。

（八）各種結(jié)算憑證是否符合支付結(jié)算辦法和制度的有關(guān)規(guī)定。

（九）內(nèi)部憑證的日期、借貸方賬號(hào)、金額是否正確；摘要欄填寫是否清晰、明了。

（十）外幣票據(jù)的外文書寫是否規(guī)范，受讓人簽章是否齊全，是否在流通范圍內(nèi)，外幣本票、匯票是否經(jīng)有權(quán)人簽章，外幣私人支票是否有出票人簽字。

（十一）對(duì)外簽發(fā)重要空白憑證時(shí)，掌管業(yè)務(wù)專用章的柜員在加蓋業(yè)務(wù)專用章前要認(rèn)真復(fù)核業(yè)務(wù)的真實(shí)性，認(rèn)真核對(duì)已打印好的原始憑證上的要素與記賬憑證上的要素是否一致，包括戶名、金額、使用憑證號(hào)碼等。

第十二條 客戶身份核查

（一）根據(jù)法律、規(guī)章或農(nóng)業(yè)銀行制度規(guī)定，需提示客戶出具身份證明的，柜員應(yīng)按照規(guī)定核查或核對(duì)客戶身份。

（二）代理人接受委托以委托人的名義與銀行發(fā)生各種具體業(yè)務(wù)的，代理人須按規(guī)定提供本人身份證明和委托人身份證明。監(jiān)管部門及行內(nèi)業(yè)務(wù)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

（三）按照相關(guān)規(guī)定需執(zhí)行核查客戶身份信息的，柜員應(yīng)執(zhí)行客戶身份核查，核對(duì)客戶姓名、身份證號(hào)碼、照片信息。核對(duì)不一致的，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定采取其他手段進(jìn)一步核實(shí)。

第十三條 審批手續(xù)的審核

根據(jù)具體業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的規(guī)定，某些業(yè)務(wù)在營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)柜臺(tái)辦理時(shí)需先經(jīng)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)客戶經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理或上級(jí)行有權(quán)人（部門）簽字（章）審批的，柜員在受理時(shí)，需審核是否經(jīng)有權(quán)部門或有權(quán)人員審批同意并簽字（章）。

第五章 業(yè)務(wù)審批

第十四條 業(yè)務(wù)審批是指在柜臺(tái)辦理風(fēng)險(xiǎn)較大、專業(yè)性要求較高的業(yè)務(wù)時(shí)，需先經(jīng)運(yùn)營(yíng)主管或營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或其他審批人簽字（章）同意后，柜員方能辦理，是柜面風(fēng)險(xiǎn)控制的事中預(yù)防性措施。

第十五條 審批業(yè)務(wù)范圍

（一）單位結(jié)算賬戶開立、變更、銷戶，印鑒更換、掛失以及電子支付密碼支控方式增刪等處理手續(xù)。

（二）大額資金往來(lái)（包括大額現(xiàn)金存?。?/p>

（三）修改賬戶信息、柜員密碼重置等重要事項(xiàng)處理。

（四）錯(cuò)賬、掛賬及處理。

（五）掛失手續(xù)及處理。

（六）查詢、凍結(jié)/解凍、扣劃。

（七）柜員及自助設(shè)備長(zhǎng)、短款處理。

（八）現(xiàn)金、重要空白憑證、有價(jià)單證調(diào)撥。

（九）應(yīng)收應(yīng)付款及其他內(nèi)部賬務(wù)（包括內(nèi)部自制憑證）處理。

（十）網(wǎng)內(nèi)往來(lái)以及大、小額支付系統(tǒng)、同城票據(jù)交換系統(tǒng)的查詢查復(fù)、退匯、待解款項(xiàng)、差錯(cuò)及異常的處理。

（十一）營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱。第十六條 審批要點(diǎn)

（一）權(quán)限性審查。

1、營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)是否具備業(yè)務(wù)辦理權(quán)限，金額是否在授權(quán)范圍內(nèi)。

2、需先經(jīng)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)客戶經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理或其他有權(quán)人（部門）簽字（章）審批的，審批人是否具備業(yè)務(wù)的審批權(quán)限，金額是否在授權(quán)范圍內(nèi)。

3、柜員是否具備辦理業(yè)務(wù)資格，并開通操作權(quán)限。

（二）真實(shí)性審查。

1、業(yè)務(wù)是否真實(shí)發(fā)起，原始合同、協(xié)議或憑證是否經(jīng)客戶等發(fā)起人簽字（章）。

2、客戶提交的原始憑證是否真實(shí)，有無(wú)偽造、變?cè)?、挖補(bǔ)。

3、填制的內(nèi)部憑證與原始合同、協(xié)議或憑證是否一致；

4、客戶提交的身份證件、證明文件是否真實(shí)有效。

5、客戶資料復(fù)印件與原件是否一致。

（三）合規(guī)性審查。

1、申請(qǐng)的業(yè)務(wù)是否符合法律、法規(guī)及農(nóng)業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理辦法、操作規(guī)程的規(guī)定。

2、客戶提交的證明材料是否完整齊全。

3、原始資料記載的各項(xiàng)要素是否填寫齊全、準(zhǔn)確。

4、審批人、經(jīng)辦人及其他相關(guān)責(zé)任人在規(guī)定的業(yè)務(wù)資料或憑證上的簽字（章）是否真實(shí)、正確、齊全。第十七條 履行審批手續(xù)

經(jīng)審核符合以上條件的業(yè)務(wù)，運(yùn)營(yíng)主管或營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)在相關(guān)資料上簽署意見。

（一）如審批人同時(shí)是系統(tǒng)操作授權(quán)人、相關(guān)憑證上已輸出打印授權(quán)人姓名或柜員號(hào)的，視同已履行審批職責(zé)，可不在相關(guān)材料上簽署審批意見，由授權(quán)人承擔(dān)審批人職責(zé)。

（二）對(duì)于已應(yīng)用集中作業(yè)平臺(tái)的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，需審批的業(yè)務(wù)如已上收作業(yè)中心集中處理，則無(wú)論審批人是否同時(shí)為系統(tǒng)操作授權(quán)人，都需在相關(guān)資料上簽署意見。

第六章 基本要素處理

第一節(jié) 現(xiàn)金

第十八條 基本原則

（一）現(xiàn)金收付必須堅(jiān)持“收入現(xiàn)金先收款后記賬，付出現(xiàn)金先記賬后付款”的原則。

（二）堅(jiān)持執(zhí)行“碰箱”、當(dāng)日核對(duì)賬款及檢查監(jiān)督制度。

（三）柜員現(xiàn)金箱應(yīng)設(shè)置合理限額，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)繳存主出納；未設(shè)置主出納的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)在日終繳存金庫(kù)。

第十九條 處理要求

（一）辦理柜面現(xiàn)金業(yè)務(wù)必須在有效監(jiān)控和客戶視線以內(nèi)，做到當(dāng)面點(diǎn)準(zhǔn)，一筆一清、一戶一清。

（二）收付現(xiàn)金必須做到先點(diǎn)捆、卡把，核準(zhǔn)封簽，再拆把點(diǎn)數(shù)；拆捆時(shí)先確認(rèn)每捆十把，再拆捆，做到現(xiàn)金實(shí)物與記賬憑證或現(xiàn)金調(diào)撥單相符。

（三）大額現(xiàn)金支取應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行客戶身份核查，并審查是否符合審批、預(yù)約等規(guī)定。

（四）加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金支付交易的監(jiān)督管理，防范利用銀行支付結(jié)算進(jìn)行洗錢等違法犯罪活動(dòng)，按照人民銀行《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》執(zhí)行報(bào)告制度。

（五）收付現(xiàn)金需按規(guī)定整點(diǎn)、挑殘。第二十條 假幣處理

（一）收繳假幣必須由兩名以上臨柜人員同時(shí)認(rèn)定后，當(dāng)客戶面收繳，并向客戶說(shuō)明情況。收繳的操作（如蓋戳、封裝等）須在貨幣持有人視線范圍內(nèi)或有效監(jiān)控內(nèi)進(jìn)行。

（二）實(shí)際收繳過程中，持有人對(duì)認(rèn)定的假幣要求拿回再辨認(rèn)時(shí)，收繳人員應(yīng)隔著柜臺(tái)玻璃供其辨認(rèn)，不應(yīng)將 假幣交回。

（三）假幣收繳后，柜員應(yīng)向持有人說(shuō)明其有申請(qǐng)鑒定的權(quán)力。第二十一條

殘損幣處理

（一）殘損幣的兌換，按照《中國(guó)人民銀行殘缺人民幣兌換辦法》執(zhí)行。

（二）辦理殘損幣兌換業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)向持有人說(shuō)明認(rèn)定的兌換結(jié)果；不予兌換的殘損幣，應(yīng)退回原持有人。

（三）兌換殘損幣應(yīng)認(rèn)真鑒別真?zhèn)魏忘c(diǎn)驗(yàn)清楚，持有人同意認(rèn)定結(jié)果的，方可辦理。

（四）殘損幣持有人對(duì)認(rèn)定結(jié)果有異議的，經(jīng)持有人要求，應(yīng)出具認(rèn)定證明并退回殘缺、污損人民幣，并告知持有人可到人民銀行分支機(jī)構(gòu)申請(qǐng)鑒定。

第二節(jié) 重要空白憑證

第二十二條 重要空白憑證賬戶

（一）表外賬戶分為重要空白憑證賬戶和非重要空白憑證賬戶。

（二）重要空白憑證啟用前，需按憑證種類由柜員手工開設(shè)表外科目分戶，用于核算系統(tǒng)納入號(hào)碼管理的重要空白憑證，其賬務(wù)處理由系統(tǒng)自動(dòng)完成，該類重要空白憑證又可分為系統(tǒng)自動(dòng)銷號(hào)和手工銷號(hào)兩種。

（三）非重要空白憑證賬戶包括表外一般賬戶和表外專用賬戶，表外一般賬戶由柜員手工開設(shè)，核算系統(tǒng)不納入號(hào)碼管理的重要空白憑證和其他表外業(yè)務(wù)，賬務(wù)處理需要柜員手工完成；表外專用賬戶則由系統(tǒng)自動(dòng)開設(shè)，賬務(wù)處理由系統(tǒng)自動(dòng)完成。

第二十三條 重要空白憑證調(diào)入、調(diào)出、出售、使用應(yīng)由系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行流程控制和賬務(wù)處理。對(duì)于目前系統(tǒng)不能自動(dòng)銷號(hào)的重要空白憑證，必須按規(guī)定進(jìn)行表外賬務(wù)處理，并在《重要空白憑證、有價(jià)單證及其它有價(jià)值品保管使用登記簿》，記載領(lǐng)用、發(fā)放、銷毀、上繳、保管情況。

第二十四條 調(diào)入

營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)調(diào)入重要空白憑證時(shí)，重要空白憑證管理員應(yīng)認(rèn)真審核憑證調(diào)撥單與實(shí)際調(diào)入的實(shí)物種類及數(shù)量是否相符，清點(diǎn)核對(duì)憑證號(hào)碼是否正確、連續(xù)。審核無(wú)誤后，由相關(guān)柜員填制記賬憑證，選擇相關(guān)憑證入庫(kù)交易，打印記賬憑證，實(shí)物入憑證庫(kù)或由柜員領(lǐng)用至現(xiàn)金箱保管。

第二十五條 調(diào)出

營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)調(diào)出重要空白憑證時(shí)，重要空白憑證管理員應(yīng)認(rèn)真審查調(diào)出手續(xù)是否符合規(guī)定，調(diào)出的重要空白憑證實(shí)物種類及數(shù)量與調(diào)撥單是否相符，清點(diǎn)核對(duì)憑證號(hào)碼是否正確、連續(xù)。審核無(wú)誤后，由相關(guān)柜員填制記賬憑證，選擇相關(guān)憑證出庫(kù)交易，打印記賬憑證，實(shí)物交有關(guān)人員調(diào)出。

第二十六條 柜員領(lǐng)用

（一）柜員領(lǐng)用重要空白憑證時(shí)，應(yīng)填制記賬憑證，經(jīng)會(huì)計(jì)主管審批簽章后交管庫(kù)員或重要空白憑證管理員辦理領(lǐng)用手續(xù)。

（二）管庫(kù)員或重要空白憑證管理員審核記賬憑證填寫是否正確、是否經(jīng)會(huì)計(jì)主管審批簽章后，根據(jù)記賬憑證配發(fā)重要空白憑證，庫(kù)房記賬員選擇相關(guān)柜員領(lǐng)入交易，打印記賬憑證后，由管庫(kù)員或重要空白憑證管理員將重要空白憑證實(shí)物交領(lǐng)用柜員。

（三）領(lǐng)用柜員應(yīng)核對(duì)重要空白憑證實(shí)物及憑證號(hào)碼，并在記賬憑證上簽字（章）確認(rèn)。第二十七條 柜員交回

（一）柜員領(lǐng)用的重要空白憑證因故未用需交回時(shí)，應(yīng)填制記賬憑證，連同重要空白憑證實(shí)物交管庫(kù)員或重要空白憑證管理員辦理交回手續(xù)。

（二）管庫(kù)員或重要空白憑證管理員收到后，應(yīng)對(duì)重要空白憑證進(jìn)行清點(diǎn)，核對(duì)號(hào)碼等要素一致后，庫(kù)房記賬員選擇相關(guān)柜員憑證入庫(kù)交易，辦理憑證入庫(kù)。

第二十八條 出售憑證

（一）客戶申購(gòu)重要空白憑證，柜員收到相關(guān)申請(qǐng)憑證時(shí)，應(yīng)審核申購(gòu)人是否為客戶的財(cái)務(wù)人員或有權(quán)經(jīng)辦人員，檢查客戶賬戶狀態(tài)是否正常，申購(gòu)的憑證是否在對(duì)外出售憑證范圍內(nèi)，加蓋的印章與預(yù)留印鑒是否相符，柜員在相關(guān)申購(gòu)憑證上填寫憑證號(hào)段后，選擇相關(guān)交易，收取出售憑證費(fèi)用。

（二）審核無(wú)誤后，柜員選擇相關(guān)憑證出售交易，根據(jù)申購(gòu)內(nèi)容輸入交易要素，打印記賬憑證并加蓋業(yè)務(wù)辦訖章。

（三）“憑證出售”交易成功后，柜員在申購(gòu)的重要空白憑證右上角加蓋開戶行全稱和開戶人賬號(hào)，按照相關(guān)規(guī)定應(yīng)加蓋其他內(nèi)容的，從其規(guī)定。

第二十九條 未用和停用憑證收回

（一）客戶辦理銷戶手續(xù)時(shí)，應(yīng)先繳回未使用的重要空白憑證。此外，舊式憑證停用時(shí)，客戶也應(yīng)將停用憑證繳回銀行。繳回憑證時(shí)應(yīng)由客戶抄列未用重要空白憑證清單一式兩份，加蓋預(yù)留印鑒，連同憑證一并繳回開戶行。

（二）柜員應(yīng)審核清單上的憑證種類、號(hào)碼與交回的憑證是否一致，是否為本行出售的重要空白憑證；交回的重要空白憑證份數(shù)、號(hào)碼是否與客戶領(lǐng)用及使用的憑證份數(shù)、號(hào)碼匹配及銜接。發(fā)生短缺的，必須要求其追回，如客戶確實(shí)無(wú)法繳回的，須出具書面保證，承諾承擔(dān)由此產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)糾紛一切責(zé)任。

（三）審核無(wú)誤后，選擇相關(guān)憑證收回作廢交易，根據(jù)清單輸入交易要素。交易成功后，打印記賬憑證加蓋業(yè)務(wù)辦訖章。

（四）柜員對(duì)收回的未用重要空白憑證當(dāng)場(chǎng)剪角，并加蓋作廢章，經(jīng)客戶確認(rèn)后，一份清單加蓋業(yè)務(wù)辦訖章后交還客戶，另一份清單加蓋附件章后連同作廢憑證作銷戶記賬憑證（銷戶前繳回）或收回作廢記賬憑證（停用憑證 繳回）的附件。

第三十條 作廢及銷毀處理

因種類取消、格式改變等原因不再使用的重要空白憑證，一律交回入庫(kù)，做重要空白憑證作廢、銷毀處理。

第三節(jié) 有價(jià)單證及其他表外業(yè)務(wù)

第三十一條 有價(jià)單證視同現(xiàn)金管理，按種類、面額分別開設(shè)分戶分類管理。第三十二條 柜員領(lǐng)用

（一）柜員領(lǐng)用有價(jià)單證時(shí)，應(yīng)填制記賬憑證，注明領(lǐng)用柜員號(hào)、有價(jià)單證種類、面額、數(shù)量等要素，經(jīng)運(yùn)營(yíng)主管審批簽字（章）后交管庫(kù)員或主出納辦理領(lǐng)用手續(xù)。

（二）主出納審核記賬憑證填寫是否正確，是否經(jīng)運(yùn)營(yíng)主管審批簽章。

（三）審核無(wú)誤后，管庫(kù)員或主出納根據(jù)記賬憑證配發(fā)有價(jià)單證，并將有價(jià)單證的起止號(hào)碼、金額填寫記賬憑證。

第三十三條

發(fā)售或簽發(fā)

（一）柜員發(fā)售或簽發(fā)有價(jià)單證，應(yīng)堅(jiān)持先收款、后辦理的原則。

（二）營(yíng)業(yè)終了，柜員根據(jù)當(dāng)日發(fā)售或簽發(fā)有價(jià)單證的情況按有價(jià)單證種類分別匯總填制記賬憑證，并注明單證種類、表外賬號(hào)、戶名、起止號(hào)碼、數(shù)量及金額等要素。

（三）根據(jù)填制的記賬憑證進(jìn)行表外賬務(wù)處理。第三十四條 交回未用的有價(jià)單證

柜員領(lǐng)用的有價(jià)單證未經(jīng)使用交回庫(kù)房時(shí)，應(yīng)填制記賬憑證，注明上繳柜員號(hào)、有價(jià)單證種類、面額、號(hào)碼、數(shù)量、金額等要素，簽章后將記賬憑證、有價(jià)單證一并交管庫(kù)員。

第三十五條 兌付

營(yíng)業(yè)終了，柜員根據(jù)當(dāng)日兌付的有價(jià)單證按種類分別匯總填制記賬憑證，注明賬號(hào)、戶名、單證種類、面額、號(hào)碼、金額及數(shù)量等要素，確認(rèn)無(wú)誤后進(jìn)行表外賬務(wù)處理。

第三十六條 作廢銷毀處理

未發(fā)行的有價(jià)單證因殘缺不全、簽發(fā)錯(cuò)誤、超過發(fā)行時(shí)間、已兌付且已過保管年限需銷毀時(shí)，由營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)逐級(jí)將有價(jià)單證上繳管理行，由二級(jí)分行進(jìn)行集中銷毀或統(tǒng)一由原接受行（或其指定行）返還外部代理發(fā)行企事業(yè)單位（團(tuán)體）。

第三十七條 代保管有價(jià)值品

代保管有價(jià)值品按種類開設(shè)表外科目分戶，登記《重要空白憑證、有價(jià)單證及其它有價(jià)值品保管使用登記簿》，國(guó)債等有價(jià)單證按票面金額記賬；封包(袋)保管的有價(jià)值品，按每件一元記賬。第三十八條

代保管抵（質(zhì)）押品

抵(質(zhì))押品按種類設(shè)置表外科目分戶，登記《重要空白憑證、有價(jià)單證及其它有價(jià)值品保管使用登記簿》，抵（質(zhì)）押的權(quán)利憑證按每份一元記賬，抵（質(zhì)）押的存單按面額記賬，其他抵（質(zhì)）押品按業(yè)務(wù)主管部門確定的抵押品價(jià)值或質(zhì)押額入賬。

第四節(jié) 臨柜業(yè)務(wù)印章、臨柜業(yè)務(wù)手工登記簿與柜員交接管理

第三十九條 臨柜業(yè)務(wù)印章

（一）臨柜業(yè)務(wù)印章是指營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)辦理中為確認(rèn)業(yè)務(wù)事項(xiàng)加蓋在票據(jù)、憑證、函件上的印章。

（二）臨柜業(yè)務(wù)印章包括由總行統(tǒng)一設(shè)計(jì)的業(yè)務(wù)專用章、業(yè)務(wù)辦訖章和受理憑證章，以及按照人民銀行、外匯管理部門要求統(tǒng)一設(shè)計(jì)的臨柜業(yè)務(wù)印章，包括匯票專用章、華東三省一市匯票專用章、本票專用章、結(jié)算專用章、假幣鑒定專用章、假幣章、票據(jù)交換用章等。

（三）總行統(tǒng)一設(shè)計(jì)的臨柜印章由總行運(yùn)營(yíng)管理部制定管理辦法，規(guī)范其使用。按照人民銀行、外匯管理部門要求設(shè)計(jì)的印章，由結(jié)算與現(xiàn)金管理部門、國(guó)際業(yè)務(wù)部門遵照人民銀行、外匯管理部門制定管理辦法，規(guī)范其使用。

（四）新增臨柜業(yè)務(wù)印章按照規(guī)定由相應(yīng)級(jí)別運(yùn)營(yíng)管理部門審批。第四十條 臨柜業(yè)務(wù)手工登記簿

（一）臨柜業(yè)務(wù)手工登記簿，是營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)辦理業(yè)務(wù)時(shí)，用于手工輔助記載重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)、業(yè)務(wù)交接手續(xù)，以及其他需登記重要事項(xiàng)的特定簿冊(cè)。

（二）總行運(yùn)營(yíng)管理部統(tǒng)一制定臨柜業(yè)務(wù)手工登記簿管理辦法和格式，各行應(yīng)嚴(yán)格按照總行統(tǒng)一的格式、內(nèi)容和使用要求進(jìn)行登記、使用。

（三）新增臨柜業(yè)務(wù)手工登記簿由總行運(yùn)營(yíng)管理部統(tǒng)一審批。第四十一條 柜員交接管理

柜員交接分為輪班交接、柜員短期離職和調(diào)離交接。柜員必須按規(guī)定做好有關(guān)交接，運(yùn)營(yíng)主管做好監(jiān)交工作，任何柜員在沒有辦妥交接手續(xù)前不得離崗。

（一）柜員輪班交接。

一級(jí)分行可根據(jù)轄內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)際情況，規(guī)定柜員輪班交接是否需要辦理交接手續(xù)。需要辦理交接手續(xù)的，柜員交接時(shí)必須平賬，保管的現(xiàn)金、重要空白憑證、有價(jià)單證以及其他實(shí)物等應(yīng)與交接時(shí)的平賬報(bào)告表及相關(guān)資料核對(duì)相符。相關(guān)現(xiàn)金、憑證、印章系統(tǒng)能實(shí)現(xiàn)自動(dòng)交接并留痕的，采用系統(tǒng)交接。系統(tǒng)無(wú)法交接的，必須登記《柜面業(yè)務(wù)交接登記簿》，詳細(xì)列明交接的憑證、賬、表、印章（填寫印章名稱和編號(hào)）、檔案文件、相關(guān)資料以及其他應(yīng)交接的物件。交接雙方應(yīng)對(duì)有關(guān)賬、款、實(shí)物等進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)。交接雙方及監(jiān)交人應(yīng)在《柜面業(yè)務(wù)交接登記簿》和系統(tǒng)打印的交接憑證及有關(guān)書面資料上簽字（章）證明。

（二）柜員短期離職交接。

柜員短期離職交接除按輪班交接進(jìn)行處理外，由短期離職柜員對(duì)待辦事項(xiàng)、遺留問題等提供書面說(shuō)明。交接完畢后，由三級(jí)（含）以上主管在系統(tǒng)中將該柜員屬性修改為“休假離職”狀態(tài)。

（三）柜員調(diào)離交接。

柜員調(diào)離交接應(yīng)編列移交清冊(cè)，交接內(nèi)容除按柜員短期離職交接的內(nèi)容外，還對(duì)待辦事項(xiàng)、賬務(wù)差錯(cuò)等情況提供書面說(shuō)明。交接完畢后，由三級(jí)以上主管在系統(tǒng)中將該柜員屬性修改為“休假離職”狀態(tài)。對(duì)閑置柜員號(hào)上報(bào)管轄行，由管轄行九級(jí)主管進(jìn)行刪除。

第五節(jié) 集中作業(yè)模式下的業(yè)務(wù)處理

第四十二條 集中作業(yè)模式是指前后臺(tái)協(xié)同作業(yè)、后臺(tái)集中處理的作業(yè)模式，按照重新設(shè)計(jì)再造后的作業(yè)流程，將網(wǎng)點(diǎn)部分交易勞動(dòng)和控制功能向后臺(tái)作業(yè)中心轉(zhuǎn)移，將驗(yàn)印、支付密碼等控制環(huán)節(jié)嵌入流程，實(shí)現(xiàn)集中運(yùn)作和專業(yè)管理，形成“網(wǎng)點(diǎn)受理、中心處理”的集中作業(yè)模式。

第四十三條 在集中作業(yè)模式下，營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)是受理渠道、核算單位和賬務(wù)載體，基本職責(zé)是受理業(yè)務(wù)、真實(shí)性審核、合規(guī)性審核、采集憑證影像、錄入簡(jiǎn)單要素并獲取反饋結(jié)果。

第四十四條 在集中作業(yè)模式下，后臺(tái)作業(yè)中心是對(duì)受理網(wǎng)點(diǎn)上傳的業(yè)務(wù)、發(fā)起的交易進(jìn)行集中處理的機(jī)構(gòu)，基本職責(zé)是錄入業(yè)務(wù)要素、開展專業(yè)審核，觸發(fā)網(wǎng)點(diǎn)賬務(wù)、開展現(xiàn)場(chǎng)調(diào)度管理，并及時(shí)與受理網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行信息交互。

第七章 業(yè)務(wù)授權(quán)

第四十五條

業(yè)務(wù)授權(quán)是指按照崗位制約和復(fù)核原則，根據(jù)業(yè)務(wù)種類的重要性、風(fēng)險(xiǎn)程度及金額大小，對(duì)ABIS相關(guān)交易設(shè)定相應(yīng)授權(quán)級(jí)別，由各級(jí)授權(quán)主管對(duì)柜員交易的真實(shí)性、合規(guī)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行實(shí)時(shí)復(fù)核確認(rèn)的事中控制措施。

第四十六條 授權(quán)業(yè)務(wù)范圍

（一）靜態(tài)授權(quán)。對(duì)于一些重要交易，無(wú)論金額大小均由相應(yīng)級(jí)別主管進(jìn)行授權(quán)確認(rèn)。該類業(yè)務(wù)由總行根據(jù)交易的風(fēng)險(xiǎn)性和重要性統(tǒng)一確定標(biāo)準(zhǔn)。

（二）動(dòng)態(tài)授權(quán)。當(dāng)交易的金額或某些事項(xiàng)超出了柜員操作權(quán)限時(shí)，由相應(yīng)級(jí)別主管進(jìn)行授權(quán)確認(rèn)。該類業(yè)務(wù)根據(jù)各個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的行部類型及其業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)特性等由一級(jí)分行確定不同的授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)。

第四十七條 授權(quán)審核要點(diǎn)

（一）真實(shí)性：審核業(yè)務(wù)是否虛假，是否由客戶申請(qǐng)辦理還是柜員自行辦理，業(yè)務(wù)資料及憑證是否真實(shí)。

（二）合規(guī)性：審核業(yè)務(wù)辦理的內(nèi)容、程序、要求是否符合有關(guān)制度要求。

（三）準(zhǔn)確性：審核柜員錄入的業(yè)務(wù)要素內(nèi)容是否準(zhǔn)確。第四十八條 授權(quán)操作要點(diǎn)

（一）主管進(jìn)行授權(quán)前，應(yīng)根據(jù)相關(guān)制度辦法審查業(yè)務(wù)真?zhèn)?，核?shí)原始憑證主要要素與柜員輸入內(nèi)容是否一致，現(xiàn)金業(yè)務(wù)應(yīng)卡把現(xiàn)金大數(shù)，核對(duì)無(wú)誤后再進(jìn)行授權(quán)。

（二）主管需在確認(rèn)授權(quán)業(yè)務(wù)成功后方可離開現(xiàn)場(chǎng)。對(duì)授權(quán)后不成功的交易，授權(quán)主管應(yīng)監(jiān)督經(jīng)辦柜員修改后重新提交，直至成功或退出交易界面。

第四十九條 轉(zhuǎn)授權(quán)管理

轉(zhuǎn)授權(quán)是指當(dāng)三級(jí)主管短期離職時(shí)，三級(jí)主管通過特定交易將自身權(quán)限臨時(shí)授給其他柜員并由其代為履行三級(jí)主管職責(zé)的業(yè)務(wù)行為。

（一）三級(jí)主管短期離職時(shí)，經(jīng)運(yùn)營(yíng)主管批準(zhǔn)后，可進(jìn)行轉(zhuǎn)授權(quán)處理。運(yùn)營(yíng)主管本人短期離職的轉(zhuǎn)授權(quán)無(wú)需報(bào)上級(jí)行批準(zhǔn)。

（二）轉(zhuǎn)授權(quán)期間，被轉(zhuǎn)授權(quán)柜員按轉(zhuǎn)授權(quán)業(yè)務(wù)范圍代替三級(jí)主管行使相應(yīng)授權(quán)及管理職責(zé)。

（三）三級(jí)主管回崗時(shí)，應(yīng)及時(shí)做好轉(zhuǎn)授權(quán)的撤銷工作，被授權(quán)柜員通過相關(guān)交易將操作權(quán)限轉(zhuǎn)回原三級(jí)主管。辦理轉(zhuǎn)授權(quán)和撤銷轉(zhuǎn)授權(quán)時(shí)，運(yùn)營(yíng)主管應(yīng)在《運(yùn)營(yíng)主管工作日志》上注明。

第五十條

授權(quán)責(zé)任界定

（一）對(duì)于單授權(quán)業(yè)務(wù)，由主管兼柜員授權(quán)時(shí)，經(jīng)辦柜員和授權(quán)主管負(fù)同等責(zé)任，但由專職主管授權(quán)時(shí)，授權(quán)主管負(fù)主要責(zé)任，經(jīng)辦柜員負(fù)次要責(zé)任。對(duì)于雙授權(quán)業(yè)務(wù)，兩名授權(quán)主管負(fù)同等責(zé)任。

（二）未經(jīng)運(yùn)營(yíng)主管批準(zhǔn)辦理轉(zhuǎn)授權(quán)的，轉(zhuǎn)授權(quán)主管負(fù)主要責(zé)任，被授權(quán)主管負(fù)次要責(zé)任。第五十一條 遠(yuǎn)程集中授權(quán)

（一）遠(yuǎn)程集中授權(quán)是指利用技術(shù)手段，將柜員需要授權(quán)的交易畫面以及業(yè)務(wù)憑證、客戶證件和實(shí)物影像信息同步傳輸至專用的授權(quán)終端上，由授權(quán)人員在授權(quán)終端上進(jìn)行審核并完成授權(quán)的授權(quán)模式。

（二）授權(quán)人員可以集中在本營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，也可以將若干營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的授權(quán)統(tǒng)一集中在上級(jí)行（包括縣級(jí)支行、二級(jí)分行或一級(jí)分行）。

（三）在遠(yuǎn)程集中授權(quán)模式下，授權(quán)人員負(fù)責(zé)審核業(yè)務(wù)合規(guī)性、資料完整性以及要素錄入的準(zhǔn)確性，客戶身份、憑證及相關(guān)資料的真實(shí)性由營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)經(jīng)辦柜員負(fù)責(zé)。業(yè)務(wù)合規(guī)性、資料完整性以及要素錄入的準(zhǔn)確性由授權(quán)人員負(fù)主要責(zé)任，經(jīng)辦柜員負(fù)次要責(zé)任。

第八章 特殊業(yè)務(wù)和特殊日處理

第一節(jié) 錯(cuò)賬處理

第五十二條 本辦法所稱錯(cuò)賬指因柜員操作失誤引起的錯(cuò)賬，該類錯(cuò)賬柜員可通過正確的處理方式進(jìn)行調(diào)整。按發(fā)現(xiàn)的時(shí)間，錯(cuò)賬可分為當(dāng)日錯(cuò)賬、次日及本年錯(cuò)賬、以前錯(cuò)賬。

第五十三條 處理方法

錯(cuò)賬處理按照《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)更正及會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正會(huì)計(jì)核算辦法》規(guī)定的原則辦理，具體如下：

（一）當(dāng)日錯(cuò)賬。

對(duì)當(dāng)日發(fā)生的賬務(wù)差錯(cuò)，經(jīng)運(yùn)營(yíng)主管審批，登記《運(yùn)營(yíng)主管工作日志》后，由原經(jīng)辦柜員選擇抹賬交易，打印抹賬記賬憑證，與原錯(cuò)誤憑證要素核對(duì)無(wú)誤后，加蓋業(yè)務(wù)辦訖章；在原錯(cuò)誤的記賬憑證上批注“已用×××(抹賬記賬憑證號(hào))抹賬”字樣。對(duì)抹賬后需重新記賬的，應(yīng)在新記賬憑證上批注“重記××××(原錯(cuò)誤記賬憑證號(hào))錯(cuò)賬”字樣；在原始憑證摘要欄上用紅字批注“××××(重新記賬憑證號(hào))重新記賬”字樣，原始憑證附原錯(cuò)誤記賬憑證后。對(duì)憑證金額或賬號(hào)填錯(cuò)，賬隨之記錯(cuò)的當(dāng)日錯(cuò)賬，應(yīng)先更正憑證，再作抹賬處理。對(duì)抹賬涉及重要空白憑證作廢的，應(yīng)將作廢憑證作抹賬記賬憑證附件。

（二）次日及本錯(cuò)賬。

對(duì)次日及在本年內(nèi)發(fā)現(xiàn)的差錯(cuò)應(yīng)區(qū)別不同類型，填制相關(guān)記賬憑證，經(jīng)運(yùn)營(yíng)主管審批后，作錯(cuò)賬沖正處理。錯(cuò)賬沖正時(shí)，必須堅(jiān)持“更改有據(jù)、處理及時(shí)”的原則，按“先貸方紅字或借方藍(lán)字，后借方紅字或貸方藍(lán)字”的賬務(wù)處理順序進(jìn)行多筆沖正處理。

1、借記差錯(cuò)。填制借方紅、藍(lán)字記賬憑證，經(jīng)運(yùn)營(yíng)主管審核批準(zhǔn)后，先選擇“沖正”交易補(bǔ)記正確賬務(wù)，打印藍(lán)字填制的記賬憑證，加蓋業(yè)務(wù)辦訖章，在摘要欄用紅字注明“補(bǔ)記×年×月×日xxxxxxxx（原錯(cuò)賬記賬憑證號(hào)）錯(cuò)賬”字樣，并在原錯(cuò)誤記賬憑證摘要欄用紅字注明沖正原因及“已于×年×月×日xxxxxxxx（補(bǔ)正記賬憑證號(hào)）補(bǔ)正”字樣；再選擇“沖正”交易沖銷原錯(cuò)誤賬務(wù)，打印紅字填制的記賬憑證，加蓋業(yè)務(wù)辦訖章，在摘要欄用紅字注明“沖銷×年×月×日××××（原錯(cuò)賬記賬憑證號(hào)）錯(cuò)賬”字樣。

2、貸記差錯(cuò)。填制貸方紅、藍(lán)字記賬憑證，經(jīng)運(yùn)營(yíng)主管審核批準(zhǔn)后，先選擇“沖正”交易沖銷原錯(cuò)誤賬務(wù)，打印紅字填制的記賬憑證，加蓋業(yè)務(wù)辦訖章，在摘要欄用紅字注明沖正原因及“沖銷×年×月×日××××（原錯(cuò)賬記賬憑證號(hào)）錯(cuò)賬”字樣；再選擇“沖正”交易補(bǔ)記正確賬務(wù)，打印藍(lán)字填制的記賬憑證，加蓋業(yè)務(wù)辦訖章，在摘要欄用紅字注明“補(bǔ)記×年×月×日××××（原錯(cuò)賬記賬憑證號(hào)）錯(cuò)賬”字樣，并在原錯(cuò)誤記賬憑證摘要欄用紅字注明“已于×年×月×日××××（補(bǔ)正記賬憑證號(hào)）補(bǔ)正”字樣。

3、借貸雙方同時(shí)記錯(cuò)。借貸方同時(shí)記錯(cuò)時(shí)，先按照“先沖記貸方紅字、后沖記借方紅字”的順序沖賬，后按“先補(bǔ)記借方藍(lán)字、后補(bǔ)記貸方藍(lán)字”的順序補(bǔ)記正確賬務(wù)。

（三）以前錯(cuò)賬。

本發(fā)現(xiàn)以前錯(cuò)賬，遵循“紅字沖賬、藍(lán)字補(bǔ)登”的原則辦理相關(guān)沖正交易。更正不重要的以前損益類錯(cuò)賬時(shí)，視同當(dāng)年錯(cuò)賬處理，如因沖正而發(fā)生反方向余額時(shí)，賬戶余額紅字反映，科目余額軋差反映，不得更改決算報(bào)表，其余操作手續(xù)比照次日及本年發(fā)現(xiàn)的差錯(cuò)處理；更正重要的以前損益類錯(cuò)賬時(shí)，應(yīng)視同該項(xiàng)差錯(cuò)從未發(fā)生，從而進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理，并對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行更正，涉及損益項(xiàng)目的應(yīng)通過“以前損益調(diào)整”科目進(jìn)行更正。重要性具體金額標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門確定。

第二節(jié) 營(yíng)業(yè)掛賬處理

第五十四條 本辦法所稱營(yíng)業(yè)掛賬是指營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過程中產(chǎn)生的應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)。按產(chǎn)生掛賬的原因可分為正常結(jié)算性掛賬、操作差錯(cuò)掛賬、系統(tǒng)掛賬。各種業(yè)務(wù)的掛賬必須明確掛賬原因，嚴(yán)格審批權(quán)限，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)及時(shí)處理。

第五十五條

處理方法

發(fā)生掛賬時(shí)，應(yīng)填制一式兩聯(lián)記賬憑證（一聯(lián)作記賬柜員當(dāng)日傳票；一聯(lián)作卡片專夾保管，作為掛賬核銷時(shí)的附件），注明掛賬原因，經(jīng)運(yùn)營(yíng)主管審批，登記《運(yùn)營(yíng)主管工作日志》后，選擇“掛賬”交易，將未核銷過渡賬項(xiàng)轉(zhuǎn)入掛賬賬戶，打印記賬憑證，加蓋業(yè)務(wù)辦訖章。核銷處理時(shí)，應(yīng)填制借、貸方藍(lán)字記賬憑證，選擇相關(guān)交易和正確賬戶，打印記賬憑證，加蓋業(yè)務(wù)辦訖章。

（一）正常結(jié)算性掛賬。

正常結(jié)算性掛賬由運(yùn)營(yíng)主管審批并登記《運(yùn)營(yíng)主管工作日志》后交柜員辦理。掛賬核銷時(shí)，由運(yùn)營(yíng)主管登記《運(yùn)營(yíng)主管工作日志》，并在原掛賬記賬憑證簽（字）章后交柜員辦理掛賬銷賬。

（二）操作差錯(cuò)掛賬。

1、一級(jí)分行應(yīng)根據(jù)本辦法要求，結(jié)合本行實(shí)際制定臨柜差錯(cuò)掛賬的審批權(quán)限。

2、對(duì)于當(dāng)日非系統(tǒng)原因而無(wú)法結(jié)清的過渡業(yè)務(wù)，由運(yùn)營(yíng)主管審批后進(jìn)行掛賬處理，次日查清后將掛賬原因和處理結(jié)果按差錯(cuò)掛賬規(guī)定上報(bào)管轄行備案。

3、臨柜差錯(cuò)掛賬必須認(rèn)真查清差錯(cuò)原因并及時(shí)銷賬。對(duì)于掛賬后形成損失的，核銷時(shí)按財(cái)務(wù)制度執(zhí)行。

（三）系統(tǒng)掛賬。

1、因通訊故障營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)無(wú)法提交聯(lián)機(jī)業(yè)務(wù)等原因無(wú)法自行結(jié)平91、92過渡戶，需要提交報(bào)告給一級(jí)分行運(yùn)行中心。凡執(zhí)行掛賬處理的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)在次日對(duì)掛賬賬務(wù)作賬務(wù)檢查，查清原因，核銷掛賬。

2、營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)“99999系統(tǒng)異常掛賬”科目有余額時(shí)，應(yīng)立即查明原因，填制紅、藍(lán)字記賬憑證，經(jīng)運(yùn)營(yíng)主管審批，登記《運(yùn)營(yíng)主管工作日志》后，選擇“沖正”交易，沖銷99999分戶余額，補(bǔ)記正確賬戶，打印記賬憑證，加蓋業(yè)務(wù)辦訖章。99999掛賬應(yīng)在次日（節(jié)假日順延）處理完畢。

第三節(jié) 特殊日處理

第五十六條 本辦法所稱特殊日處理是指除日常業(yè)務(wù)處理外，根據(jù)系統(tǒng)運(yùn)行規(guī)則，在特定的日期由系統(tǒng)或柜員 處理的業(yè)務(wù)。特殊日分為結(jié)息日、應(yīng)付利息計(jì)提日、手續(xù)費(fèi)扣收日等。

第五十七條 結(jié)息日

在每個(gè)定期結(jié)息日，系統(tǒng)在日終時(shí)自動(dòng)結(jié)息處理。營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)于結(jié)息日后的第一個(gè)工作日打印批量結(jié)息資料，包括結(jié)息憑證（結(jié)息清單）及利息回單（利息回單可由上級(jí)行集中打?。?，核對(duì)結(jié)息憑證（結(jié)息清單）與利息清單，內(nèi)部核算賬戶應(yīng)核對(duì)利息清單與利息憑證，抽查審核部分賬戶結(jié)計(jì)的利息和賬務(wù)是否正確。

第五十八條 應(yīng)付利息計(jì)提日處理。

“應(yīng)付利息”在每月月末日終由系統(tǒng)批量進(jìn)行計(jì)提，生成應(yīng)付利息余額情況表，營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)在月末后的第一個(gè)工作日打印應(yīng)付利息余額情況表，也可通過會(huì)計(jì)檔案系統(tǒng)進(jìn)行查詢，核對(duì)本機(jī)構(gòu)應(yīng)付利息計(jì)提是否準(zhǔn)確。

第五十九條 手續(xù)費(fèi)扣收日處理。

在現(xiàn)金管理系統(tǒng)規(guī)定的手續(xù)費(fèi)扣收日，現(xiàn)金管理系統(tǒng)根據(jù)自動(dòng)登記的收費(fèi)明細(xì)和柜員手工登記的收費(fèi)明細(xì)匯總計(jì)算出結(jié)算賬戶的全部應(yīng)收費(fèi)用，進(jìn)行批量收費(fèi)處理。營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)于扣收日次日打印客戶回單給客戶作為入賬通知。

第九章 營(yíng)業(yè)終了處理 第一節(jié) 柜員平賬及日終核對(duì)

第六十條 賬實(shí)核對(duì)。

（一）現(xiàn)金核對(duì)。柜員查詢并打印系統(tǒng)中的現(xiàn)金箱余額，逐一清點(diǎn)現(xiàn)金箱實(shí)物，核對(duì)現(xiàn)金實(shí)物與賬務(wù)，檢查現(xiàn)金箱是否超限額，超限額現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)入庫(kù)或上繳主出納。

（二）核對(duì)重要空白憑證。柜員應(yīng)核對(duì)憑證實(shí)物與系統(tǒng)中對(duì)應(yīng)的憑證種類余額相符；對(duì)于手工銷號(hào)和不納入號(hào)碼管理的重要空白憑證，核對(duì)表外分戶明細(xì)余額、相關(guān)登記簿余額與憑證實(shí)物相符。

（三）核對(duì)有價(jià)單證。核對(duì)未發(fā)行有價(jià)單證實(shí)物與表外分戶明細(xì)余額以及相關(guān)登記簿余額相符。

（四）清點(diǎn)印章。柜員應(yīng)逐個(gè)清點(diǎn)本人保管的業(yè)務(wù)印章和個(gè)人名章，檢查是否齊全。第六十一條平賬查詢

柜員應(yīng)檢查91、92平賬器是否平賬，若92平賬器未全部核銷，應(yīng)打印“未核銷賬項(xiàng)明細(xì)表”，提示接收柜員及時(shí)處理未核銷賬項(xiàng)；對(duì)當(dāng)日無(wú)法核銷的過渡賬項(xiàng)，經(jīng)運(yùn)營(yíng)主管審批，登記《運(yùn)營(yíng)主管工作日志》后，作掛賬處理。

第六十二條 傳票整點(diǎn)

柜員簽退前必須做好自身傳票與原始憑證的核對(duì)工作。將自身傳票按傳票號(hào)由小至大順序整理，并確保傳票順序號(hào)連續(xù)。

第六十三條 柜員簽退

以上核對(duì)無(wú)誤后，打印“柜員重要空白憑證銷號(hào)表”，柜員做正式簽退，聯(lián)動(dòng)打印“柜員日終平賬報(bào)告表”。第六十四條

已辦理正式簽退的柜員，如需重新簽到，須運(yùn)營(yíng)主管批準(zhǔn)、授權(quán)后方可進(jìn)入系統(tǒng)。

第二節(jié) 網(wǎng)點(diǎn)平賬及日終核對(duì)

第六十五條平賬檢查

（一）運(yùn)營(yíng)主管或運(yùn)營(yíng)主管授權(quán)人應(yīng)檢查柜員是否已全部平賬、柜員是否已全部正式簽退、部門是否已全部平賬。

（二）對(duì)于未核銷的過渡業(yè)務(wù)，運(yùn)營(yíng)主管或運(yùn)營(yíng)主管授權(quán)人必須積極查找原因。對(duì)確實(shí)無(wú)法核銷的經(jīng)審核后作掛賬處理。

（三）運(yùn)營(yíng)主管或運(yùn)營(yíng)主管授權(quán)人打印“現(xiàn)金余額統(tǒng)計(jì)表”，核對(duì)現(xiàn)金賬款相符。第六十六條 業(yè)務(wù)審核

運(yùn)營(yíng)主管或運(yùn)營(yíng)主管授權(quán)人對(duì)柜員提交的“柜員日終平賬報(bào)告表”、“柜員重要空白憑證明細(xì)核對(duì)表”、“柜員重要空白憑證銷號(hào)表”、記賬憑證和原始憑證等資料，進(jìn)行如下審核:

（一）“營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)平賬報(bào)告表”與全部“柜員日終平賬報(bào)告表”的各項(xiàng)記錄是否相符；記賬憑證的張數(shù)與“柜員日終平賬報(bào)告表”的交易筆數(shù)是否一致。

（二）選擇查詢末筆交易，與“柜員日終平賬報(bào)告表”核對(duì)是否相符。

（三）柜員憑證序號(hào)是否連續(xù)。

（四）“重要空白憑證明細(xì)表”與加計(jì)的各柜員“柜員重要空白憑證明細(xì)核對(duì)表”余額合計(jì)數(shù)是否相符。

（五）是否有來(lái)賬未核銷；是否存在查詢未復(fù)的業(yè)務(wù)；是否有運(yùn)送中現(xiàn)金未核銷。

（六）如遇不相符情況，應(yīng)立即查明原因，有重大風(fēng)險(xiǎn)情況的，應(yīng)立即向上級(jí)行報(bào)告，并登記《運(yùn)營(yíng)主管工作日志》。

（七）其他事項(xiàng)。第六十七條 清點(diǎn)核對(duì)

運(yùn)營(yíng)主管或運(yùn)營(yíng)主管授權(quán)人在營(yíng)業(yè)結(jié)束前應(yīng)對(duì)柜員現(xiàn)金實(shí)物卡把清點(diǎn)大數(shù)，對(duì)有價(jià)單證進(jìn)行清點(diǎn)，核對(duì)相符后在“柜員日終平賬報(bào)告表”上簽（字）章。

第六十八條 網(wǎng)點(diǎn)平賬

上述各項(xiàng)核對(duì)審查無(wú)誤后，運(yùn)營(yíng)主管或運(yùn)營(yíng)主管授權(quán)人應(yīng)在“網(wǎng)點(diǎn)平賬報(bào)告表”等資料上簽字（章），并由二級(jí)以上（含）主管辦理行所簽退。

第六十九條 行部重開

行部重開是指營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)已作行所簽退，但遇特殊情況確需重開行部。一級(jí)分行應(yīng)根據(jù)轄內(nèi)情況制定行部重開審批流程，嚴(yán)格管理。

第十章 賬表和檔案管理

第七十條 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)辦理業(yè)務(wù)的原始憑證以及生成、打印的各類記賬憑證、賬簿、報(bào)表等均應(yīng)按《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定，嚴(yán)格管理。

第一節(jié) 賬表打印

第七十一條 賬表打印

（一）客戶回單、業(yè)務(wù)回單、對(duì)賬單、隨傳票裝訂作為記賬依據(jù)的賬表以及需要定期報(bào)送的報(bào)表應(yīng)打印。對(duì)已納入會(huì)計(jì)檔案管理系統(tǒng)（ADMS）管理的二聯(lián)套打的回單，只需打印給客戶的一聯(lián)，銀行留存聯(lián)在ADMS中以電子形式保管。

（二）其他已納入會(huì)計(jì)檔案系統(tǒng)以電子形式保管的賬表，可不打印，以電子形式留存?zhèn)洳?。第七十二條 需打印隨業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日會(huì)計(jì)憑證裝訂的賬表

（一）網(wǎng)點(diǎn)平賬報(bào)告表（聯(lián)機(jī)）

（二）網(wǎng)點(diǎn)平賬報(bào)告表（批量）（次日打印）

（三）現(xiàn)金余額統(tǒng)計(jì)表

（四）庫(kù)房現(xiàn)金日終情況報(bào)告表（次日打?。?/p>

（五）重要空白憑證余額統(tǒng)計(jì)表（次日打印）

（六）庫(kù)房重要空白憑證日終報(bào)告表（次日打?。?/p>

（七）柜員日終平賬報(bào)告表

（八）柜員重要空白憑證銷號(hào)表

（九）其他需要打印的資料（此類需打印的資料由各一級(jí)分行根據(jù)實(shí)際情況規(guī)定）

第二節(jié) 賬表裝訂、塑封、歸檔、保管與調(diào)閱

第七十三條 每日憑證和賬表的裝訂順序

每日憑證和營(yíng)業(yè)終了及次日打印需附憑證后的各類報(bào)表，必須按日裝訂，并在賬務(wù)處理日后的五個(gè)工作日內(nèi)完成；憑證過多的可分冊(cè)裝訂，憑證過少的可將同一月份若干日(不得超過五天)的憑證報(bào)表合并裝訂，但必須按日期先后順序排列。裝訂順序如下：

（一）營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)平賬報(bào)告表（當(dāng)日聯(lián)機(jī)和次日批量報(bào)表）；

（二）現(xiàn)金余額統(tǒng)計(jì)表、庫(kù)房現(xiàn)金日終情況報(bào)告表、重要空白憑證余額統(tǒng)計(jì)表、庫(kù)房重要空白憑證日終報(bào)告表；

（三）同一柜員的平賬報(bào)告表、重要空白憑證銷號(hào)表、傳票及其附件。其中：傳票及附件必須按傳票號(hào)從小到大順序排列；

（四）不同柜員按柜員號(hào)從小到大順序排列；

（五）其他。（此類需裝訂的資料由各一級(jí)分行根據(jù)實(shí)際情況規(guī)定）

第七十四條

通過集中作業(yè)平臺(tái)處理的業(yè)務(wù)，其營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)產(chǎn)生的憑證裝訂和保管另行規(guī)定。

第七十五條 在集中事后監(jiān)督模式下，營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)有關(guān)業(yè)務(wù)傳票上收到事后監(jiān)督中心處理，其憑證保管要求另行規(guī)定。

第七十六條

憑證、賬表等檔案的具體裝訂、歸檔、保管、調(diào)閱規(guī)定，按照《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的要求辦理。

第十一章 附 則

第七十七條 對(duì)遵守規(guī)章制度，抵制違規(guī)行為，在工作中防范內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)，為農(nóng)業(yè)銀行挽回?fù)p失的運(yùn)營(yíng)主管和柜員，一級(jí)分行可制定獎(jiǎng)勵(lì)辦法，予以精神及物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。

第七十八條 本辦法由中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行總行制定、解釋和修訂。第七十九條 本辦法自2010年8月1日起施行。

第三篇：銀行臨柜報(bào)告

臨柜工作思想?yún)R報(bào)

做為一名臨柜工作人員，我深知自己作為信用社“窗口”的重要性。在聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)和同事的關(guān)心支持下，我能夠自覺遵守各項(xiàng)金融政策法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)下達(dá)的各項(xiàng)任務(wù)，認(rèn)真履行崗位職責(zé)，努力完成本職工作。

一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高自身綜合素質(zhì)。

在工作中，在領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下，主任的關(guān)心及全體同事的幫助，使我提高了業(yè)務(wù)技能，且能夠按照正確的儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)操作規(guī)程辦事，同時(shí)把最方便最可行的方法運(yùn)用在業(yè)務(wù)操作上，以客戶需要為主。在與客戶的溝通中，了解客戶的需求，為客戶解決所需。遇到蠻不講理的客戶，我也試著去包容和理解他。工作中,堅(jiān)持“五無(wú)” “六相符”，做到日清月結(jié)。保質(zhì)、保量的完成各項(xiàng)工作任務(wù)。我也積極參加社內(nèi)每階段組織的各種學(xué)習(xí)，并記好筆記，寫好心得，做好總結(jié)，提高自我的政治思想覺悟和干事創(chuàng)業(yè)的責(zé)任感和事業(yè)心。用良好的口碑使身邊的每一位朋友了解到信用社的良好信譽(yù)。我在行動(dòng)上自覺實(shí)踐農(nóng)村信用社為“三農(nóng)”服務(wù)的宗旨，用滿腔熱情積極、認(rèn)真、細(xì)致地完成好每一項(xiàng)任務(wù)，嚴(yán)格遵守各項(xiàng)金融法律、法規(guī)以及單位的各項(xiàng)規(guī)章制度，認(rèn)真履行“三防一保”職責(zé)，自覺按規(guī)章制度操作。在安全保衛(wèi)工作中，我認(rèn)真聽取領(lǐng)導(dǎo)意見，嚴(yán)守安全保衛(wèi)制度和守庫(kù)制度，從無(wú)出現(xiàn)脫崗、離崗現(xiàn)象。

二、恪守規(guī)章制度，履行崗位職責(zé)

本人能夠嚴(yán)格恪守各項(xiàng)政策法規(guī)，認(rèn)真履行崗位職責(zé)。在擔(dān)任記帳員期間，能夠堅(jiān)持 “雙人臨柜、錢帳分管、印證分管、證押分管”的崗位制度。辦理業(yè)務(wù)能夠嚴(yán)格按資金性質(zhì)、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、經(jīng)營(yíng)管理和核算要求準(zhǔn)確地使用會(huì)計(jì)憑證、科目和帳戶；堅(jiān)持當(dāng)時(shí)記帳、當(dāng)日核對(duì)，做到要素齊全、內(nèi)容真實(shí)完整、數(shù)字字跡清楚，確保帳務(wù)處理“五無(wú)”、帳戶核算“六相符”等；辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)時(shí)能夠認(rèn)真落實(shí)“實(shí)名制”規(guī)定，登記好相關(guān)證件手續(xù)等等。在目前的工作崗位上，能夠不斷的去學(xué)習(xí)，積累經(jīng)驗(yàn)，經(jīng)過自己的努力，具備了一定的工作能力，能夠從容的接待儲(chǔ)戶的咨詢。在業(yè)務(wù)技能、組織管理、綜合分析能力、協(xié)調(diào)辦事能力、文字語(yǔ)言表達(dá)能力等方面，都有了很大的提高.但在一些方面還存在著不足?；仡欁陨泶嬖诘膯栴}，我認(rèn)為自己學(xué)習(xí)到的業(yè)務(wù)技能還不夠全面，一些不常見的業(yè)務(wù)辦起來(lái)還不是那么得心應(yīng)手，自己的心理素質(zhì)、政治素質(zhì)還有待提高。

三、增強(qiáng)防范意識(shí)，落實(shí)“三防一?！?。

本人能夠不斷地增強(qiáng)安全防范意識(shí)，認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)防范措施，把安全工作落到實(shí)處。當(dāng)班期間能夠時(shí)刻保持警惕，嚴(yán)格按 “三防一保 ”的要求，熟記防盜防搶防暴預(yù)案和報(bào)警電話，熟練掌握、使用好各種防范器械。經(jīng)常檢查電路、電話是否正常，防范器械是否處于良好狀態(tài)，當(dāng)出現(xiàn)異常情況，能當(dāng)場(chǎng)處理的當(dāng)場(chǎng)處理，不能處理的能主動(dòng)上上級(jí)匯報(bào)等等，確保二十四小時(shí)不失控，保護(hù)信用社的財(cái)產(chǎn)安全。

從這兩年的工作中，我體會(huì)到，實(shí)踐是學(xué)習(xí)的很好辦法，書中所學(xué)的知識(shí)要與更多的實(shí)踐結(jié)合在一起，用實(shí)踐來(lái)檢驗(yàn)真理，使自己具備較強(qiáng)的處理基本實(shí)務(wù)的能力與比較系統(tǒng)的專業(yè)知識(shí)，這樣，才能適應(yīng)與時(shí)俱進(jìn)的社會(huì)與日益更新的業(yè)務(wù)需求。

第四篇：農(nóng)行 臨柜業(yè)務(wù)要素管理(試題)

第二章

一、判斷題

臨柜業(yè)務(wù)要素管理

1．重要空白憑證啟用前，需按憑證種類由柜員手工開設(shè)表外科目分戶。（）答案：對(duì)

2．重要空白憑證銷號(hào)分為系統(tǒng)自動(dòng)銷號(hào)和手工銷號(hào)兩種。（）答案：對(duì)

3．有價(jià)單證和重要空白憑證不得帶出柜臺(tái)使用。（）答案：對(duì)

4．有價(jià)單證和重要空白憑證對(duì)于因業(yè)務(wù)需要必須開展而暫時(shí)無(wú)法自動(dòng)核算的，應(yīng)通過表外賬戶進(jìn)行手工核算。（）答案：對(duì)

5．有價(jià)單證的票樣和暗記是鑒別有價(jià)單證真?zhèn)蔚闹匾罁?jù)，要嚴(yán)格按照人民幣票樣管理辦法妥善保管。（）

答案：對(duì)

6．新臨柜業(yè)務(wù)印章啟用后，舊印章可以再使用一段時(shí)間。（）答案：錯(cuò)

7．營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)可根據(jù)需要，按照相關(guān)規(guī)章制度、會(huì)計(jì)核算以及視覺識(shí)別系統(tǒng)要求設(shè)計(jì)農(nóng)業(yè)銀行有價(jià)單證的樣式。（）答案：錯(cuò)

8．有價(jià)單證一律納入表外科目核算，按票面金額記賬。（）答案：對(duì)

9．領(lǐng)取重要空白憑證時(shí)，如發(fā)現(xiàn)重號(hào)、錯(cuò)號(hào)、跳號(hào)或有缺陷等問題，應(yīng)經(jīng)運(yùn)營(yíng)主管審批后作廢。（）答案：錯(cuò)

10．不得事先在重要空白憑證上加蓋業(yè)務(wù)印章或經(jīng)辦人名章。（）答案：對(duì)

11．重要空白憑證一律納入表外科目核算，假定價(jià)格一份一元記賬。（）答案：對(duì)

12．重要空白憑證如需停用時(shí)，運(yùn)營(yíng)管理部門核準(zhǔn)后，向營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)發(fā)出停用和上繳通知。（）答案：對(duì)

13．受理憑證章須刻有“收妥抵用”字樣。（）

答案：對(duì)

14．各級(jí)機(jī)構(gòu)領(lǐng)取臨柜業(yè)務(wù)印章均實(shí)行“雙人簽收／領(lǐng)取”制度。（）答案：對(duì)

15．柜員可以同時(shí)保管業(yè)務(wù)專用章和存單。（）

答案：錯(cuò)

16．臨柜業(yè)務(wù)印章未啟用、暫不使用或停用待上繳期間，須由使用或保管印章的人員會(huì)同運(yùn)營(yíng)主管雙人加封存入金庫(kù)或保險(xiǎn)箱（柜）保管。（）

答案：對(duì)

17．重要空白憑證的調(diào)撥只準(zhǔn)縱向調(diào)撥不得橫向調(diào)撥。（）答案：對(duì)

二、單選題

1．對(duì)于目前系統(tǒng)不能自動(dòng)銷號(hào)的重要空白憑證，必須按規(guī)定進(jìn)行表外賬務(wù)處理，并登記（）。

A．《會(huì)計(jì)主管工作日志》

B．《重要空白憑證．有價(jià)單證及其它有價(jià)值品保管使用登記簿》 C．《柜面重要事項(xiàng)登記簿》 D．《查庫(kù)登記簿》 答案：B 2．存款證明書屬于我行()。

A．合同文本 B．有價(jià)單證 C．一般憑證 D．重要空白憑證 答案：D 3．柜員領(lǐng)用重要空白憑證時(shí)應(yīng)核對(duì)重要空白憑證實(shí)物及憑證號(hào)碼，并在（）上簽字（章）確認(rèn)。

A．記賬憑證 B．《重要空白憑證、有價(jià)單證及其它有價(jià)值品保管使用登記簿》

C．重要空白憑證 D．《柜員交接登記簿》 答案：A 4．重要空白憑證納入（）科目核算。

A．損益科目 B．資產(chǎn)科目 C．表外科目 D．負(fù)債科目

答案：C 5．屬于銀行簽發(fā)的重要空白憑證，嚴(yán)禁由（）簽發(fā)；屬于客戶簽發(fā)的重要空白憑證，嚴(yán)禁（）代為簽發(fā)。

A．銀行 銀行

B．客戶 銀行

C．客戶 客戶

D．銀行 客戶 答案：B 6．銀行開戶單位購(gòu)買重要空白憑證時(shí)，必須填寫申領(lǐng)單，加蓋（）。

A．預(yù)留印鑒 B．單位公章 C．單位法人印章 D．單位經(jīng)辦人名章 答案：A 7．（）負(fù)責(zé)有價(jià)單證和重要空白憑證保管、配送。

A．財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部

B．運(yùn)營(yíng)管理部

C．業(yè)務(wù)主管部門 D．安全保衛(wèi)部 答案：B 8．有價(jià)單證一律納入表外科目核算，按()記賬。

A．面額 B．一份一元記賬

C．一份十元記賬 D．一份一百元記賬

答案：A 9．有價(jià)單證銷毀前，必須填制“有價(jià)單證和重要空白憑證銷毀清單”，由分管行長(zhǎng)簽署意見，報(bào)（）批準(zhǔn)。

A．總行

B．一級(jí)分行

C．二級(jí)分行 D．二級(jí)分行及以上 答案：B 10．簽發(fā)重要空白憑證時(shí)，如填寫錯(cuò)誤，應(yīng)作廢重填，作廢時(shí)必須剪角并加蓋（）戳記。

A．附件 B．作廢

C．業(yè)務(wù)公章 D．個(gè)人名章 答案：B 11．對(duì)于客戶遺失的重要空白憑證，經(jīng)辦人員應(yīng)在接到客戶出具加蓋()的遺失聲明書后，才能進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。

A．單位公章 B．法人簽字 C．財(cái)務(wù)專用章 D．預(yù)留印鑒 答案：D 12．各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)接到（）發(fā)出停用上繳通知后，將憑證停用并逐級(jí)上繳至指定庫(kù)房。

A．運(yùn)營(yíng)管理部 B．財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部 C．業(yè)務(wù)主管部門 D．庫(kù)房管理部門 答案：A 13．對(duì)已兌付有價(jià)單證實(shí)物如何保管，下列說(shuō)法正確的是（）。

A．交由網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人保管 B．交由運(yùn)營(yíng)主管保管

C．已兌付有價(jià)單證實(shí)物柜員入箱保管, 定期上繳管理行入庫(kù)保管 D．交還客戶保管 答案：C 14．臨柜業(yè)務(wù)印章領(lǐng)取均實(shí)行()制度。

A．“雙人簽收、雙人領(lǐng)取” B．“一人簽收、雙人領(lǐng)取”

C．“一人簽收、一人領(lǐng)取” D．“雙人簽收、一人領(lǐng)取” 答案：A 15．對(duì)于未納入系統(tǒng)自動(dòng)銷號(hào)的重要空白憑證，憑證管理員應(yīng)手工登記（），保證賬簿賬實(shí)一致。A．《會(huì)計(jì)主管工作日志》 B．《柜面重要事項(xiàng)登記簿》

C．《重要空白憑證、有價(jià)單證及其他有價(jià)值品保管使用登記簿》 D．《柜面業(yè)務(wù)交接登記簿》 答案：C 16．營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)領(lǐng)入臨柜業(yè)務(wù)印章，由運(yùn)營(yíng)主管分配給使用人員保管，使用人在（）簽字領(lǐng)取。

A．《會(huì)計(jì)主管工作日志》 B．《柜面重要事項(xiàng)登記簿》 C．《業(yè)務(wù)印章、鑰匙、密碼及安全認(rèn)證卡保管使用登記簿》 D．《柜面業(yè)務(wù)交接登記簿》 答案：C 17．（）用于加蓋在受理客戶（含本行和他行）提交但尚未進(jìn)行賬務(wù)處理的業(yè)務(wù)中涉及的各種憑證回單及上門服務(wù)憑證回單上。

A．業(yè)務(wù)專用章

B．受理憑證章

C．業(yè)務(wù)辦訖章 D．收妥抵用章

答案：B 18．對(duì)外提供貨幣真?zhèn)舞b定服務(wù)時(shí)加蓋在人民銀行規(guī)定的《貨幣真?zhèn)舞b定書》上印章是（）。

A．業(yè)務(wù)專用章

B．假幣章

C．業(yè)務(wù)辦訖章 D．假幣鑒定專用章 答案：D 19．用于加蓋在各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)所收繳的假幣或假幣收繳專用封袋上的印章是（）。

A．業(yè)務(wù)專用章

B．假幣章

C．業(yè)務(wù)辦訖章 D．假幣鑒定專用章 答案：B 20．臨柜業(yè)務(wù)印章的交接應(yīng)當(dāng)面辦理，并經(jīng)（）批準(zhǔn)，由運(yùn)營(yíng)主管或其指定專人監(jiān)交。

A．運(yùn)營(yíng)部門負(fù)責(zé)人

B．監(jiān)管員

C．營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人 D．運(yùn)營(yíng)主管 答案：D 21．停用的印章應(yīng)在停用當(dāng)日辦理印章停用手續(xù)，并在（）將停用印章上繳至營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)集中保管。

A．次日

B．當(dāng)日

C．三日內(nèi) D．一周內(nèi)

答案：B 22．營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)在印章停用（）將停用的印章上繳至支行等上級(jí)管轄部門。A．次日

B．當(dāng)日

C．一周內(nèi) D．一月內(nèi) 答案：A 23．匯票專用章至少要做到（）分管、分用。

A．證、押

B．印、機(jī)

C．印、證 D．印、押

答案：C 24．柜員離職或崗位變動(dòng)，其保管的結(jié)算專用章應(yīng)登記（）。

A．《業(yè)務(wù)印章、鑰匙、密碼及安全認(rèn)證卡保管使用登記簿》 B．《運(yùn)營(yíng)主管工作日志》 C．《柜面重要事項(xiàng)登記簿》

D．《重要空白憑證、有價(jià)單證及其它有價(jià)值品保管使用登記簿》 答案：A 25．結(jié)算印章因停用、清理等原因收繳后，應(yīng)由雙人封存保管，保存（A．一

B．二

C．三 D．五 答案：C 26．用于加蓋在個(gè)人存單的印章是（）。

A．業(yè)務(wù)專用章

B．假幣章

C．業(yè)務(wù)辦訖章 D．假幣鑒定專用章 答案：A 27．關(guān)于臨柜業(yè)務(wù)印章以下說(shuō)法正確的是（）。

A．未辦理交接手續(xù)的臨柜業(yè)務(wù)印章可以交他人使用 B．未辦理交接手續(xù)的臨柜業(yè)務(wù)印章不得交他人使用。C．未辦理交接手續(xù)的臨柜業(yè)務(wù)印章可以交行長(zhǎng)使用 D．未辦理交接手續(xù)的臨柜業(yè)務(wù)印章可以交上級(jí)行使用 答案：B 28．臨柜業(yè)務(wù)印章保管原則是（）。

A．“妥善保管、人離章收” B．“妥善保管、人離章交” C．“妥善保管、合伙使用” D．“隨意保管” 答案：A 29．臨柜業(yè)務(wù)印章應(yīng)按規(guī)定辦理交接，但鑲嵌的個(gè)人名章（）。

A．一同交接 B．由使用人自行保管 C．叫運(yùn)營(yíng)主管保管 D．交上級(jí)行保管 答案：B 30．用于加蓋在憑證、函件上的印章是（）。

A．業(yè)務(wù)專用章

B．假幣章

C．業(yè)務(wù)辦訖章 D．假幣鑒定專用章 答案：C 31．用于加蓋在個(gè)人存折、憑證式國(guó)債收款憑證的印章是（）。

A．業(yè)務(wù)專用章

B．假幣章

C．假幣鑒定專用章 D．業(yè)務(wù)辦訖章 答案：D 32．臨柜業(yè)務(wù)登記簿統(tǒng)一由（）設(shè)計(jì)。

A．總行 B．一級(jí)分行

C．縣支行 D．二級(jí)分行以上 答案：A）年以上方可銷毀。33．（）記載營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)所有業(yè)務(wù)印章、庫(kù)房及保險(xiǎn)柜鑰匙與密碼、自助設(shè)備鑰匙與密碼、柜員安全認(rèn)證卡、網(wǎng)上銀行操作員證書等保管使用情況。

A．《柜面業(yè)務(wù)交接登記簿》 B．《柜面重要事項(xiàng)登記簿》 C．《會(huì)計(jì)主管工作日志》

D．《業(yè)務(wù)印章、鑰匙、密碼及安全認(rèn)證卡保管使用登記簿》 答案：D 34．因業(yè)務(wù)或管理需要，確需在營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)另設(shè)臨柜業(yè)務(wù)手工登記簿的，需經(jīng)（）批準(zhǔn)后設(shè)立。

A．總行相關(guān)部門

B．總行運(yùn)營(yíng)管理部

C．省分行相關(guān)部門

D．省分行運(yùn)營(yíng)管理部

答案：B 35．臨柜業(yè)務(wù)手工登記簿使用中，因漏記使記載欄出現(xiàn)空缺的，應(yīng)在記載欄（）。

A．打叉 B．用藍(lán)字注明“空格”字樣 C．用紅字注明“空格”字樣 D．劃?rùn)M線

答案：C 36．臨柜業(yè)務(wù)手工登記簿記載錯(cuò)誤無(wú)法更改的，正確的做法是（）。

A．換頁(yè)記載，原賬頁(yè)撕毀

B．換頁(yè)記載，原賬頁(yè)劃交叉紅線注銷，由經(jīng)辦人員及運(yùn)營(yíng)主管簽章確認(rèn)。C．換頁(yè)記載，原賬頁(yè)不用做標(biāo)記，只由經(jīng)辦人員及運(yùn)營(yíng)主管簽章確認(rèn) D．換頁(yè)記載，原賬頁(yè)劃?rùn)M線注銷，由經(jīng)辦人員及運(yùn)營(yíng)主管簽章確認(rèn) 答案：B 37．月利率的表示方法正確的是（）。

A．‰ B．‰0 C．% D．‰00 答案：A 38．活期存款按季結(jié)息，結(jié)息日為每季末月的20日，計(jì)息方法為（）。

A．積數(shù)計(jì)息法 B．逐筆計(jì)息法 C．余額計(jì)息法 D．累計(jì)計(jì)息法 答案：A 39．定期存款結(jié)息按到期日對(duì)年對(duì)月對(duì)日計(jì)算，計(jì)息方法為（）。

A．積數(shù)計(jì)息法 B．逐筆計(jì)息法

C．余額計(jì)息法 D．累計(jì)計(jì)息法 答案：B 40．貸款定期結(jié)息的結(jié)息日為()。

A．20日 B．21日 C．30日 D．31日

答案：A 41．單位活期存款按日計(jì)息，按()結(jié)息。

A．月 B．季 C．半年 D．年

答案：B 42．單位定期存款可以全部或部分提前支取，部分提前支取時(shí)只可以提前支?。ǎ┐?。

A．無(wú)限制 B．三 C．二 D．一 答案：D 43．單位定期存款部分提前支取的，提前支取部分按支取日總行規(guī)定的()計(jì)息。

A．定期存款利率 B．活期存款利率 C．零存整取利率 D．通知存款利率 答案：B 44．單位通知存款實(shí)際存期不足通知期限的，未提前通知而支取的，支取金額按()計(jì)息。

A．活期存款利率 B．通知存款利率 C．一天通知存款利率 D．七天通知存款利率 答案：A 45．符合條件的人民幣教育儲(chǔ)蓄存款六年期到期支取時(shí)，按開戶日（）整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息，并免征儲(chǔ)蓄存款利息所得稅。A．三年期 B．五年期 C．六年期 D．八年期 答案：B 46．發(fā)行期內(nèi)，投資人購(gòu)買憑證式國(guó)債從購(gòu)買之日起計(jì)息，到期一次還本付息,逾期部分（）。

A．不加計(jì)利息。B．按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)息

C．按存入日掛牌公告的活期存款利率計(jì)息 D．按支取國(guó)債的利率計(jì)息 答案：A 47．貸記卡透支息自銀行記賬日至到期還款日為免息還款期，免息期最短為25天，最長(zhǎng)為()A．30天 B．60天

C．56天 D．65天

答案：C 48．貸記卡刷卡消費(fèi)日為銀行記賬日，每月()為銀行出賬日，次月6日為還款日。

A．10日 B．15日 C．20日 D．30日 答案：A 49．發(fā)卡銀行對(duì)不享受免息還款期便利的，按月對(duì)所有透支利息計(jì)收復(fù)利，日利率為()。

A．萬(wàn)分之一 B．萬(wàn)分之三 C．萬(wàn)分之五 D．萬(wàn)分之十 答案：C

三、多選題

1．屬于本行重要空白憑證的是（）。

A．存單

B．存折

C．匯票

D．保險(xiǎn)單 答案：ABC 2．重要空白憑證按來(lái)源分為（）。

A．本行重要空白憑證 B．代理重要空白憑證

C．自制重要空白憑證 D．記賬憑證

答案：AB 3．重要空白憑證應(yīng)由ABIS進(jìn)行控制的有（）。

A．調(diào)入 B．調(diào)出 C．印刷 D．使用 答案：ABD 4．重要空白憑證的管理遵循（）的原則。

A．先印制 B．先入庫(kù) C．再領(lǐng)入 D．后使用 答案：BCD 5．重要空白憑證調(diào)出時(shí)應(yīng)（）。

A．先記賬 B．先調(diào)撥 C．后調(diào)撥 D．后記賬 答案：AC 6．重要空白憑證調(diào)入時(shí)應(yīng)（）。

A．先記賬 B．先清點(diǎn) C．后清點(diǎn) D．后記賬 答案：BD 7．營(yíng)業(yè)終了網(wǎng)點(diǎn)已領(lǐng)用但尚未使用的重要空白憑證，應(yīng)集中裝箱加鎖（）。

A．入抽屜保管 B．入庫(kù)保管 C．入柜員現(xiàn)金箱保管 D．隨便保管

。答案：BC 8．有價(jià)單證包括以下哪些（）。

A．國(guó)庫(kù)券

B．企業(yè)債券

C．定額存單

D．定額銀行本票 答案：ABD 9．重要空白憑證調(diào)撥業(yè)務(wù)必須遵循（）的原則。

A．根據(jù)指令

B．帳實(shí)相符 C．雙人專車 D．見單調(diào)撥 答案：AD 10．賬戶撤銷時(shí)，客戶重要空白憑證未使用完應(yīng)（）。

A．填制“未使用重要空白憑證清單” B．連同剩余的重要空白憑證一并交回銀行 C．客戶自行銷毀 D．客戶繼續(xù)使用 答案：AB 11．簽發(fā)重要空白憑證時(shí)，如填寫錯(cuò)誤，應(yīng)作廢重填，作廢時(shí)必須（）。

A．剪角 B．加蓋“作廢”戳記 C．銷毀 D．原樣保存

答案：AB 12．柜員單折卡類、支票類重要空白憑證作廢，柜員填制記賬憑證，摘要欄注明作廢憑證的（A．種類 B．份數(shù) C．起止號(hào)碼 D．價(jià)格

答案：ABC 13．重要空白憑證所涉及業(yè)務(wù)已到期、終止或因業(yè)務(wù)需要須進(jìn)行憑證版式變更，原憑證（）。A．繼續(xù)使用 B．自行銷毀 C．作廢 D．上繳 答案：CD 14．銀行出售支票類重要空白憑證前，必須在憑證上填列（），不得交由客戶自行填列。

A．開戶行全稱

B．開戶日期 C．開戶人賬號(hào)

D．金額 答案：AC 15．關(guān)于重要空白憑證保管，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。

A．重要空白憑證庫(kù)房至少配備二名管庫(kù)員 B．管庫(kù)員不得兼任憑證記賬崗位

C．重要空白憑證庫(kù)房不得保管權(quán)屬證書

D．重要空白憑證庫(kù)房不允許設(shè)施維護(hù)人員和權(quán)屬證書保管人員進(jìn)入 答案：CD 16．柜員發(fā)售或簽發(fā)有價(jià)單證，應(yīng)堅(jiān)持（）的原則。A．先收款 B．先辦理 C．后收款 D．后辦理 答案：AD 17．柜員收到客戶要求兌付的有價(jià)單證，應(yīng)審查有價(jià)單證（）。

A．是否真實(shí) B．是否已到期 C．是否為本行簽發(fā)的有價(jià)單證 D．要素是否齊全 答案：ABC 18．臨柜業(yè)務(wù)用章包括（）。

A．匯票專用章

B．業(yè)務(wù)專用章 C．業(yè)務(wù)辦訖章

D．受理憑證章 答案：ABCD 19．業(yè)務(wù)專用章使用范圍包括（）。

A．活期存折

B．資信證明 C．個(gè)人存單

D．單位定期存款存單 答案：BCD 20．業(yè)務(wù)辦訖章使用范圍包括（）。

A．活期存折

B．憑證式國(guó)債收款憑證 C．記賬憑證

D．賬戶管理協(xié)議 答案：ABCD 21．各級(jí)機(jī)構(gòu)領(lǐng)取臨柜業(yè)務(wù)印章均應(yīng)登記相關(guān)登記簿并加蓋印模，由（）簽章確認(rèn)。）。

A．分發(fā)人

B．監(jiān)交人 C．領(lǐng)取人

D．押運(yùn)人 答案：ABC 22．臨柜業(yè)務(wù)印章的保管和使用應(yīng)實(shí)行（）的原則。

A．專人使用

B．多人使用 C．專人負(fù)責(zé)

D．專人保管 答案：ACD 23．以下關(guān)于臨柜業(yè)務(wù)印章保管說(shuō)法，正確的是（）。

A．午休時(shí)，臨柜業(yè)務(wù)印章要裝箱妥善保管

B．非營(yíng)業(yè)時(shí)間臨柜業(yè)務(wù)印章必須入金庫(kù)或保險(xiǎn)箱（柜）保管

C．營(yíng)業(yè)時(shí)間所有臨柜業(yè)務(wù)印章嚴(yán)禁帶離營(yíng)業(yè)場(chǎng)所

D．應(yīng)堅(jiān)持“妥善保管、人離章收”的原則 答案：ABCD 24．以下屬于業(yè)務(wù)辦訖章適用范圍的是（）。

A．辦理對(duì)外簽發(fā)個(gè)人存折、憑證式國(guó)債收款憑證、債券賬戶本等

B．辦理涉及臨柜業(yè)務(wù)的各類申請(qǐng)書、賬戶管理協(xié)議、理財(cái)協(xié)議、代理業(yè)務(wù)協(xié)議及委托書等

C．沒收客戶的假幣

D．單位定期存款存單

答案：AB 25．臨柜業(yè)務(wù)手工登記簿上的一切記載，不得()。A．涂改 B．挖補(bǔ) C．刀刮 D．皮擦或用藥水銷蝕 答案：ABCD 26．在執(zhí)行公務(wù)時(shí)，可憑有關(guān)證明材料，查詢和復(fù)制臨柜業(yè)務(wù)手工登記簿相關(guān)內(nèi)容的有權(quán)單位有（）A．人民銀行 B．銀監(jiān)會(huì) C．審計(jì)署 D．司法機(jī)關(guān)等 答案：ABCD 27．以下關(guān)于臨柜業(yè)務(wù)登記簿登記，說(shuō)法正確的是（）。

A．臨柜業(yè)務(wù)手工登記簿記載錯(cuò)誤的，應(yīng)進(jìn)行更改處理

B．臨柜業(yè)務(wù)手工登記簿記載錯(cuò)誤無(wú)法更改的，必須撕毀

C．經(jīng)運(yùn)營(yíng)主管審核同意后換頁(yè)記載，在原賬頁(yè)上劃交叉紅線注銷，由經(jīng)辦人員及運(yùn)營(yíng)主管簽章確認(rèn) D．記載錯(cuò)誤的，將錯(cuò)誤記載事項(xiàng)用紅線劃銷，正確文字寫在劃銷文字的上方，由經(jīng)辦人員在右端加蓋私人名章證明 答案：ACD 28．以下屬于總行規(guī)定的臨柜業(yè)務(wù)手工登記簿的有（）。

A．《自助設(shè)備管理登記簿》 B．《箱包交接登記簿》

C．《協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃登記簿》 D．《柜面業(yè)務(wù)交接登記簿》

答案：ABCD

29．以下關(guān)于重要空白憑證的規(guī)定，正確的有（）。

A．重要空白憑證是指無(wú)面額的經(jīng)銀行或單位填寫金額，即具有支付票款效力的空白憑證

B．重要空白憑證一律納入表外科目核算，以假定價(jià)格每份一元記賬 C．柜員可事先在重要空白憑證上加蓋個(gè)人名章

D．柜員簽發(fā)重要空白憑證時(shí)，必須按憑證號(hào)碼順序使用 答案：ABD 30．因柜員操作失誤或其他原因?qū)е轮匾瞻讘{證作廢時(shí)，要執(zhí)行以下規(guī)定（）。

A．作廢時(shí)必須剪角并加蓋“作廢”戳記

B．需手工銷號(hào)的在“重要空白憑證、有價(jià)單證及其它有價(jià)值品保管使用登 記簿”上注明作廢的日期、憑證號(hào)碼，在備注欄注明作廢字樣 C．單折類憑證應(yīng)剪角作廢后，由柜員自行銷毀 D．作廢的憑證作當(dāng)日傳票附件 答案：ABD 31．以下利率的換算公式正確的是（）。

A．日利率＝月利率÷30＝年利率÷360 B．年利率＝月利率×12＝日利率×360 C．日利率＝季利率÷30＝年利率÷360 D．年利率＝季利率×12＝日利率×360 答案：AB 32．貸款定期結(jié)息的結(jié)息周期正確的是（）。A．按月 B．按季 C．按半年 D．按年 答案：ABCD 33．貸款利息分可為以下幾種（）。

A．正常息 B．罰息 C．復(fù)利 D．逾期利息 答案：ABC 34．個(gè)人通知存款支取計(jì)息規(guī)定表述正確的是（）。

A．支取金額與通知金額一致的，支取金額按通知存款相應(yīng)利率計(jì)息。

B．支取金額低于通知金額的，支取金額按通知存款相應(yīng)利率計(jì)息，剩余金額（通知金額減支取金額）視同未通知處理。

C．支取金額超過通知金額的，通知部分按通知存款相應(yīng)利率計(jì)息，超過金額（支取金額減通知金額）按活期存款利率計(jì)息。

D．已辦理通知手續(xù)而不支取或在通知期限內(nèi)取消通知的，視同未通知處理。答案：ABCD 35．以下手工登記簿中必須由運(yùn)營(yíng)主管保管的是（）。

A．《業(yè)務(wù)印章、鑰匙、密碼及安全認(rèn)證卡保管使用登記簿》 B．《查庫(kù)登記簿》 C．《協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃登記簿》 D．《運(yùn)營(yíng)主管工作日志》 答案：ABD

第五篇：第3章 臨柜業(yè)務(wù)要素管理(試題)（范文）

第二章

一、判斷題

臨柜業(yè)務(wù)要素管理

1．重要空白憑證啟用前，需按憑證種類由柜員手工開設(shè)表外科目分戶。（）答案：對(duì)

命題依據(jù)：教材第二章，第一節(jié) 認(rèn)知難度：應(yīng)用 難度：易

2．重要空白憑證銷號(hào)分為系統(tǒng)自動(dòng)銷號(hào)和手工銷號(hào)兩種。（）答案：對(duì)

命題依據(jù)：教材第二章，第一節(jié) 認(rèn)知難度：應(yīng)用 難度：易

3．有價(jià)單證和重要空白憑證不得帶出柜臺(tái)使用。（）答案：對(duì)

命題依據(jù)：教材第二章，第一節(jié) 認(rèn)知難度：應(yīng)用 難度：易

4．有價(jià)單證和重要空白憑證對(duì)于因業(yè)務(wù)需要必須開展而暫時(shí)無(wú)法自動(dòng)核算的，應(yīng)通過表外賬戶進(jìn)行手工核算。（）

答案：對(duì)

命題依據(jù)：教材第二章，第一節(jié) 認(rèn)知難度：應(yīng)用 難度：易

5．有價(jià)單證的票樣和暗記是鑒別有價(jià)單證真?zhèn)蔚闹匾罁?jù)，要嚴(yán)格按照人民幣票樣管理辦法妥善保管。（）答案：對(duì)

命題依據(jù)：教材第二章，第二節(jié) 認(rèn)知難度：應(yīng)用 難度：易

6．新臨柜業(yè)務(wù)印章啟用后，舊印章可以再使用一段時(shí)間。（）答案：錯(cuò)

命題依據(jù)：教材第二章，第三節(jié) 認(rèn)知難度：應(yīng)用 難度：易

7．營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)可根據(jù)需要，按照相關(guān)規(guī)章制度、會(huì)計(jì)核算以及視覺識(shí)別系統(tǒng)要求設(shè)計(jì)農(nóng)業(yè)銀行有價(jià)單證的樣式。（）答案：錯(cuò)

命題依據(jù)：教材第二章，第二節(jié) 認(rèn)知難度：應(yīng)用 難度：易

8．有價(jià)單證一律納入表外科目核算，按票面金額記賬。（）答案：對(duì)

命題依據(jù)：教材第二章，第二節(jié) 認(rèn)知難度：應(yīng)用 難度：易

9．領(lǐng)取重要空白憑證時(shí)，如發(fā)現(xiàn)重號(hào)、錯(cuò)號(hào)、跳號(hào)或有缺陷等問題，應(yīng)經(jīng)運(yùn)營(yíng)主管審批后作廢。（）答案：錯(cuò)

命題依據(jù)：教材第二章，第一節(jié) 認(rèn)知難度：應(yīng)用 難度：易

10．不得事先在重要空白憑證上加蓋業(yè)務(wù)印章或經(jīng)辦人名章。（）答案：對(duì)

命題依據(jù)：教材第二章，第三節(jié) 認(rèn)知難度：應(yīng)用 難度：易

11．重要空白憑證一律納入表外科目核算，假定價(jià)格一份一元記賬。（）答案：對(duì)

命題依據(jù)：教材第二章，第一節(jié) 認(rèn)知難度：應(yīng)用 難度：易

12．重要空白憑證如需停用時(shí)，運(yùn)營(yíng)管理部門核準(zhǔn)后，向營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)發(fā)出停用和上繳通知。（）答案：對(duì)

命題依據(jù)：教材第二章，第一節(jié) 認(rèn)知難度：應(yīng)用 難度：中

13．受理憑證章須刻有“收妥抵用”字樣。（）答案：對(duì)

命題依據(jù)：教材第二章，第三節(jié) 認(rèn)知難度：應(yīng)用 難度：易

14．各級(jí)機(jī)構(gòu)領(lǐng)取臨柜業(yè)務(wù)印章均實(shí)行“雙人簽收／領(lǐng)取”制度。（）答案：對(duì)

命題依據(jù)：教材第二章，第三節(jié) 認(rèn)知難度：應(yīng)用 難度：易

15．柜員可以同時(shí)保管業(yè)務(wù)專用章和存單。（）答案：錯(cuò)

命題依據(jù)：教材第二章，第三節(jié) 認(rèn)知難度：應(yīng)用 難度：易

16．臨柜業(yè)務(wù)印章未啟用、暫不使用或停用待上繳期間，須由使用或保管印章的人員會(huì)同運(yùn)營(yíng)主管雙人加封存入金庫(kù)或保險(xiǎn)箱（柜）保管。（）答案：對(duì)

命題依據(jù)：教材第二章，第三節(jié) 認(rèn)知難度：應(yīng)用 難度：易

17．重要空白憑證的調(diào)撥只準(zhǔn)縱向調(diào)撥不得橫向調(diào)撥。（）答案：對(duì)

命題依據(jù)：教材第二章，第一節(jié) 認(rèn)知難度：應(yīng)用 難度：易

二、單選題

1．對(duì)于目前系統(tǒng)不能自動(dòng)銷號(hào)的重要空白憑證，必須按規(guī)定進(jìn)行表外賬務(wù)處理，并登記（）。A．《會(huì)計(jì)主管工作日志》

B．《重要空白憑證．有價(jià)單證及其它有價(jià)值品保管使用登記簿》 C．《柜面重要事項(xiàng)登記簿》 D．《查庫(kù)登記簿》 答案：B 命題依據(jù)：教材第二章，第一節(jié) 認(rèn)知難度：應(yīng)用 難度：易

2．存款證明書屬于我行()。

A．合同文本 B．有價(jià)單證 C．一般憑證 D．重要空白憑證 答案：D 命題依據(jù)：教材第二章，第一節(jié) 認(rèn)知難度：理解 難度：易

3．柜員領(lǐng)用重要空白憑證時(shí)應(yīng)核對(duì)重要空白憑證實(shí)物及憑證號(hào)碼，并在（上簽字（章）確認(rèn)。A．記賬憑證

B．《重要空白憑證、有價(jià)單證及其它有價(jià)值品保管使用登記簿》 C．重要空白憑證 D．《柜員交接登記簿》 答案：A 命題依據(jù)：教材第二章，第一節(jié) 認(rèn)知難度：應(yīng)用 難度：易）

4．重要空白憑證納入（）科目核算。

A．損益科目 B．資產(chǎn)科目 C．表外科目 D．負(fù)債科目 答案：C 命題依據(jù)：教材第二章，第一節(jié) 認(rèn)知難度：應(yīng)用 難度：易

5．屬于銀行簽發(fā)的重要空白憑證，嚴(yán)禁由（）簽發(fā)；屬于客戶簽發(fā)的重要空白憑證，嚴(yán)禁（）代為簽發(fā)。A．銀行 銀行

B．客戶 銀行

C．客戶 客戶

D．銀行 客戶 答案：B 命題依據(jù)：教材第二章，第一節(jié) 認(rèn)知難度：應(yīng)用 難度：易

6．銀行開戶單位購(gòu)買重要空白憑證時(shí)，必須填寫申領(lǐng)單，加蓋（）。

A．預(yù)留印鑒 B．單位公章 C．單位法人印章 D．單位經(jīng)辦人名章 答案：A 命題依據(jù)：教材第二章，第一節(jié) 認(rèn)知難度：應(yīng)用 難度：易

7．（）負(fù)責(zé)有價(jià)單證和重要空白憑證保管、配送。

A．財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部

B．運(yùn)營(yíng)管理部

C．業(yè)務(wù)主管部門

D．安全保衛(wèi)部 答案：B 命題依據(jù)：教材第二章，第一節(jié) 認(rèn)知難度：應(yīng)用 難度：易

8．有價(jià)單證一律納入表外科目核算，按()記賬。

A．面額

B．一份一元記賬 C．一份十元記賬 D．一份一百元記賬 答案：A 命題依據(jù)：教材第二章，第一節(jié) 認(rèn)知難度：應(yīng)用 難度：中

9．有價(jià)單證銷毀前，必須填制“有價(jià)單證和重要空白憑證銷毀清單”，由分管行長(zhǎng)簽署意見，報(bào)（）批準(zhǔn)。A．總行

B．一級(jí)分行

C．二級(jí)分行

D．二級(jí)分行及以上 答案：B 命題依據(jù)：教材第二章，第二節(jié) 認(rèn)知難度：應(yīng)用 難度：中

10．簽發(fā)重要空白憑證時(shí)，如填寫錯(cuò)誤，應(yīng)作廢重填，作廢時(shí)必須剪角并加蓋（）戳記。A．附件 B．作廢 C．業(yè)務(wù)公章 D．個(gè)人名章 答案：B 命題依據(jù)：教材第二章，第一節(jié) 認(rèn)知難度：應(yīng)用 難度：易

11．對(duì)于客戶遺失的重要空白憑證，經(jīng)辦人員應(yīng)在接到客戶出具加蓋()的遺失聲明書后，才能進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。A．單位公章 B．法人簽字 C．財(cái)務(wù)專用章 D．預(yù)留印鑒 答案：D 命題依據(jù)：教材第二章，第一節(jié) 認(rèn)知難度：應(yīng)用 難度：易

12．各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)接到（）發(fā)出停用上繳通知后，將憑證停用并逐級(jí)上繳至指定庫(kù)房。A．運(yùn)營(yíng)管理部 B．財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部 C．業(yè)務(wù)主管部門 D．庫(kù)房管理部門 答案：A 命題依據(jù)：教材第二章，第一節(jié) 認(rèn)知難度：應(yīng)用 難度：易

13．對(duì)已兌付有價(jià)單證實(shí)物如何保管，下列說(shuō)法正確的是（）。

A．交由網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人保管 B．交由運(yùn)營(yíng)主管保管

C．已兌付有價(jià)單證實(shí)物柜員入箱保管, 定期上繳管理行入庫(kù)保管 D．交還客戶保管

答案：C 命題依據(jù)：教材第二章，第二節(jié) 認(rèn)知難度：應(yīng)用 難度：易

14．臨柜業(yè)務(wù)印章領(lǐng)取均實(shí)行()制度。

A．“雙人簽收、雙人領(lǐng)取” B．“一人簽收、雙人領(lǐng)取” C．“一人簽收、一人領(lǐng)取” D．“雙人簽收、一人領(lǐng)取” 答案：A 命題依據(jù)：教材第二章，第三節(jié) 認(rèn)知難度：應(yīng)用 難度：中

15．對(duì)于未納入系統(tǒng)自動(dòng)銷號(hào)的重要空白憑證，憑證管理員應(yīng)手工登記（），保證賬簿賬實(shí)一致。A．《會(huì)計(jì)主管工作日志》 B．《柜面重要事項(xiàng)登記簿》

C．《重要空白憑證、有價(jià)單證及其他有價(jià)值品保管使用登記簿》 D．《柜面業(yè)務(wù)交接登記簿》 答案：C 命題依據(jù)：教材第二章，第一節(jié) 認(rèn)知難度：應(yīng)用 難度：易

16．營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)領(lǐng)入臨柜業(yè)務(wù)印章，由運(yùn)營(yíng)主管分配給使用人員保管，使用人在（）簽字領(lǐng)取。A．《會(huì)計(jì)主管工作日志》 B．《柜面重要事項(xiàng)登記簿》

C．《業(yè)務(wù)印章、鑰匙、密碼及安全認(rèn)證卡保管使用登記簿》 D．《柜面業(yè)務(wù)交接登記簿》 答案：C 命題依據(jù)：教材第二章，第三節(jié) 認(rèn)知難度：應(yīng)用 難度：易

17．（）用于加蓋在受理客戶（含本行和他行）提交但尚未進(jìn)行賬務(wù)處理的業(yè)務(wù)中涉及的各種憑證回單及上門服務(wù)憑證回單上。A．業(yè)務(wù)專用章

B．受理憑證章

C．業(yè)務(wù)辦訖章

D．收妥抵用章 答案：B 命題依據(jù)：教材第二章，第三節(jié) 認(rèn)知難度：應(yīng)用 難度：易

18．對(duì)外提供貨幣真?zhèn)舞b定服務(wù)時(shí)加蓋在人民銀行規(guī)定的《貨幣真?zhèn)舞b定書》上印章是（）。A．業(yè)務(wù)專用章

B．假幣章

C．業(yè)務(wù)辦訖章

D．假幣鑒定專用章 答案：D 命題依據(jù)：教材第二章，第三節(jié) 認(rèn)知難度：應(yīng)用 難度：易

19．用于加蓋在各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)所收繳的假幣或假幣收繳專用封袋上的印章是（）。

A．業(yè)務(wù)專用章

B．假幣章

C．業(yè)務(wù)辦訖章

D．假幣鑒定專用章 答案：B 命題依據(jù)：教材第二章，第三節(jié) 認(rèn)知難度：應(yīng)用 難度：易

20．臨柜業(yè)務(wù)印章的交接應(yīng)當(dāng)面辦理，并經(jīng)（）批準(zhǔn)，由運(yùn)營(yíng)主管或其指定專人監(jiān)交。A．運(yùn)營(yíng)部門負(fù)責(zé)人

B．監(jiān)管員

C．營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人

D．運(yùn)營(yíng)主管 答案：D 命題依據(jù)：教材第二章，第三節(jié) 認(rèn)知難度：應(yīng)用

難度：易

21．停用的印章應(yīng)在停用當(dāng)日辦理印章停用手續(xù)，并在（）將停用印章上繳至營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)集中保管。A．次日

B．當(dāng)日

C．三日內(nèi)

D．一周內(nèi)

答案：B 命題依據(jù)：教材第二章，第三節(jié) 認(rèn)知難度：應(yīng)用

難度：易

22．營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)在印章停用（）將停用的印章上繳至支行等上級(jí)管轄部門。

A．次日

B．當(dāng)日

C．一周內(nèi)

D．一月內(nèi) 答案：A 命題依據(jù)：教材第二章，第三節(jié) 認(rèn)知難度：應(yīng)用 難度：易

23．匯票專用章至少要做到（）分管、分用。

A．證、押

B．印、機(jī)

C．印、證

D．印、押 答案：C 命題依據(jù)：教材第二章，第三節(jié) 認(rèn)知難度：應(yīng)用 難度：中

24．柜員離職或崗位變動(dòng)，其保管的結(jié)算專用章應(yīng)登記（）。

A．《業(yè)務(wù)印章、鑰匙、密碼及安全認(rèn)證卡保管使用登記簿》 B．《運(yùn)營(yíng)主管工作日志》

C．《柜面重要事項(xiàng)登記簿》

D．《重要空白憑證、有價(jià)單證及其它有價(jià)值品保管使用登記簿》答案：A 命題依據(jù)：教材第二章，第四節(jié) 認(rèn)知難度：應(yīng)用 難度：易

25．結(jié)算印章因停用、清理等原因收繳后，應(yīng)由雙人封存保管，保存（以上方可銷毀。A．一

B．二

C．三

D．五 答案：C 命題依據(jù)：教材第二章，第三節(jié)）年認(rèn)知難度：應(yīng)用 難度：難

26．用于加蓋在個(gè)人存單的印章是（）。

A．業(yè)務(wù)專用章

B．假幣章

C．業(yè)務(wù)辦訖章

D．假幣鑒定專用章 答案：A 命題依據(jù)：教材第二章，第三節(jié) 認(rèn)知難度：應(yīng)用 難度：易

27．關(guān)于臨柜業(yè)務(wù)印章以下說(shuō)法正確的是（）。

A．未辦理交接手續(xù)的臨柜業(yè)務(wù)印章可以交他人使用 B．未辦理交接手續(xù)的臨柜業(yè)務(wù)印章不得交他人使用。C．未辦理交接手續(xù)的臨柜業(yè)務(wù)印章可以交行長(zhǎng)使用 D．未辦理交接手續(xù)的臨柜業(yè)務(wù)印章可以交上級(jí)行使用 答案：B 命題依據(jù)：教材第二章，第三節(jié) 認(rèn)知難度：應(yīng)用 難度：易

28．臨柜業(yè)務(wù)印章保管原則是（）。

A．“妥善保管、人離章收” B．“妥善保管、人離章交” C．“妥善保管、合伙使用” D．“隨意保管” 答案：A 命題依據(jù)：教材第二章，第三節(jié) 認(rèn)知難度：應(yīng)用 難度：易

29．臨柜業(yè)務(wù)印章應(yīng)按規(guī)定辦理交接，但鑲嵌的個(gè)人名章（）。

A．一同交接 B．由使用人自行保管 C．叫運(yùn)營(yíng)主管保管 D．交上級(jí)行保管 答案：B 命題依據(jù)：教材第二章，第三節(jié) 認(rèn)知難度：應(yīng)用 難度：易

30．用于加蓋在憑證、函件上的印章是（）。

A．業(yè)務(wù)專用章

B．假幣章

C．業(yè)務(wù)辦訖章

D．假幣鑒定專用章 答案：C 命題依據(jù)：教材第二章，第三節(jié) 認(rèn)知難度：應(yīng)用 難度：易

31．用于加蓋在個(gè)人存折、憑證式國(guó)債收款憑證的印章是（A．業(yè)務(wù)專用章

B．假幣章

C．假幣鑒定專用章 D．業(yè)務(wù)辦訖章）。答案：D 命題依據(jù)：教材第二章，第三節(jié) 認(rèn)知難度：應(yīng)用 難度：易

32．臨柜業(yè)務(wù)登記簿統(tǒng)一由（）設(shè)計(jì)。

A．總行

B．一級(jí)分行

C．縣支行

D．二級(jí)分行以上 答案：A 命題依據(jù)：教材第二章，第四節(jié) 認(rèn)知難度：應(yīng)用 難度：易

33．（）記載營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)所有業(yè)務(wù)印章、庫(kù)房及保險(xiǎn)柜鑰匙與密碼、自助設(shè)備鑰匙與密碼、柜員安全認(rèn)證卡、網(wǎng)上銀行操作員證書等保管使用情況。A．《柜面業(yè)務(wù)交接登記簿》 B．《柜面重要事項(xiàng)登記簿》 C．《會(huì)計(jì)主管工作日志》

D．《業(yè)務(wù)印章、鑰匙、密碼及安全認(rèn)證卡保管使用登記簿》 答案：D 命題依據(jù)：教材第二章，第四節(jié) 認(rèn)知難度：應(yīng)用 難度：易

34．因業(yè)務(wù)或管理需要，確需在營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)另設(shè)臨柜業(yè)務(wù)手工登記簿的，需經(jīng)（）批準(zhǔn)后設(shè)立。A．總行相關(guān)部門

B．總行運(yùn)營(yíng)管理部

C．省分行相關(guān)部門

D．省分行運(yùn)營(yíng)管理部 答案：B 命題依據(jù)：教材第二章，第四節(jié) 認(rèn)知難度：應(yīng)用 難度：易

35．臨柜業(yè)務(wù)手工登記簿使用中，因漏記使記載欄出現(xiàn)空缺的，應(yīng)在記載欄（）。A．打叉

B．用藍(lán)字注明“空格”字樣 C．用紅字注明“空格”字樣 D．劃?rùn)M線 答案：C 命題依據(jù)：教材第二章，第四節(jié) 認(rèn)知難度：應(yīng)用 難度：難

36．臨柜業(yè)務(wù)手工登記簿記載錯(cuò)誤無(wú)法更改的，正確的做法是（）。A．換頁(yè)記載，原賬頁(yè)撕毀

B．換頁(yè)記載，原賬頁(yè)劃交叉紅線注銷，由經(jīng)辦人員及運(yùn)營(yíng)主管簽章確認(rèn)。C．換頁(yè)記載，原賬頁(yè)不用做標(biāo)記，只由經(jīng)辦人員及運(yùn)營(yíng)主管簽章確認(rèn) D．換頁(yè)記載，原賬頁(yè)劃?rùn)M線注銷，由經(jīng)辦人員及運(yùn)營(yíng)主管簽章確認(rèn) 答案：B 命題依據(jù)：教材第二章，第四節(jié) 認(rèn)知難度：應(yīng)用 難度：易

37．月利率的表示方法正確的是（）。

A．‰ B．‰0 C．% D．‰00 答案：A 命題依據(jù)：教材第二章，第五節(jié) 認(rèn)知難度：應(yīng)用 難度：易

38．活期存款按季結(jié)息，結(jié)息日為每季末月的20日，計(jì)息方法為（A．積數(shù)計(jì)息法 B．逐筆計(jì)息法 C．余額計(jì)息法 D．累計(jì)計(jì)息法 答案：A 命題依據(jù)：教材第二章，第五節(jié) 認(rèn)知難度：應(yīng)用 難度：難

39．定期存款結(jié)息按到期日對(duì)年對(duì)月對(duì)日計(jì)算，計(jì)息方法為（）。A．積數(shù)計(jì)息法 B．逐筆計(jì)息法 C．余額計(jì)息法 D．累計(jì)計(jì)息法 答案：B 命題依據(jù)：教材第二章，第五節(jié) 認(rèn)知難度：應(yīng)用 難度：難

。）

40．貸款定期結(jié)息的結(jié)息日為()。

A．20日 B．21日 C．30日 D．31日 答案：A 命題依據(jù)：教材第二章，第五節(jié) 認(rèn)知難度：應(yīng)用 難度：易

41．單位活期存款按日計(jì)息，按()結(jié)息。

A．月 B．季 C．半年 D．年 答案：B 命題依據(jù)：教材第二章，第五節(jié) 認(rèn)知難度：應(yīng)用 難度：易

42．單位定期存款可以全部或部分提前支取，部分提前支取時(shí)只可以提前支?。ǎ┐?。A．無(wú)限制 B．三 C．二

D．一 答案：D 命題依據(jù)：教材第二章，第五節(jié) 認(rèn)知難度：應(yīng)用 難度：難

43．單位定期存款部分提前支取的，提前支取部分按支取日總行規(guī)定的()計(jì)息。

A．定期存款利率 B．活期存款利率 C．零存整取利率 D．通知存款利率 答案：B 命題依據(jù)：教材第二章，第五節(jié) 認(rèn)知難度：應(yīng)用 難度：易

44．單位通知存款實(shí)際存期不足通知期限的，未提前通知而支取的，支取金額按()計(jì)息。A．活期存款利率 B．通知存款利率 C．一天通知存款利率 D．七天通知存款利率 答案：A 命題依據(jù)：教材第二章，第五節(jié) 認(rèn)知難度：應(yīng)用 難度：中

45．符合條件的人民幣教育儲(chǔ)蓄存款六年期到期支取時(shí)，按開戶日（）整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息，并免征儲(chǔ)蓄存款利息所得稅。A．三年期 B．五年期 C．六年期 D．八年期 答案：B 命題依據(jù)：教材第二章，第五節(jié) 認(rèn)知難度：應(yīng)用 難度：難

46．發(fā)行期內(nèi)，投資人購(gòu)買憑證式國(guó)債從購(gòu)買之日起計(jì)息，到期一次還本付息,逾期部分（）。A．不加計(jì)利息。

B．按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)息 C．按存入日掛牌公告的活期存款利率計(jì)息 D．按支取國(guó)債的利率計(jì)息 答案：A 命題依據(jù)：教材第二章，第五節(jié) 認(rèn)知難度：應(yīng)用 難度：中

47．貸記卡透支息自銀行記賬日至到期還款日為免息還款期，免息期最短為25天，最長(zhǎng)為()。A．30天 B．60天 C．56天 D．65天 答案：C 命題依據(jù)：教材第二章，第五節(jié) 認(rèn)知難度：應(yīng)用 難度：中

48．貸記卡刷卡消費(fèi)日為銀行記賬日，每月()為銀行出賬日，次月6日為還款日。A．10日 B．15日 C．20日 D．30日 答案：A 命題依據(jù)：教材第二章，第五節(jié) 認(rèn)知難度：應(yīng)用 難度：易

49．發(fā)卡銀行對(duì)不享受免息還款期便利的，按月對(duì)所有透支利息計(jì)收復(fù)利，日利率為()。A．萬(wàn)分之一 B．萬(wàn)分之三 C．萬(wàn)分之五 D．萬(wàn)分之十 答案：C 命題依據(jù)：教材第二章，第五節(jié) 認(rèn)知難度：應(yīng)用 難度：難

三、多選題

1．屬于本行重要空白憑證的是（）。A．存單

B．存折

C．匯票

D．保險(xiǎn)單 答案：ABC 命題依據(jù)：教材第二章，第一節(jié) 認(rèn)知程度：應(yīng)用 難度：中

2．重要空白憑證按來(lái)源分為（）。A．本行重要空白憑證 B．代理重要空白憑證 C．自制重要空白憑證 D．記賬憑證 答案：AB 命題依據(jù)：教材第二章，第一節(jié) 認(rèn)知程度：理解 難度：中

3．重要空白憑證應(yīng)由ABIS進(jìn)行控制的有（A．調(diào)入 B．調(diào)出 C．印刷 D．使用 答案：ABD 命題依據(jù)：教材第二章，第一節(jié) 認(rèn)知程度：應(yīng)用 難度：中

4．重要空白憑證的管理遵循（）的原則。A．先印制 B．先入庫(kù) C．再領(lǐng)入 D．后使用 答案：BCD 命題依據(jù)：教材第二章，第一節(jié) 認(rèn)知程度：應(yīng)用

。）難度：中

5．重要空白憑證調(diào)出時(shí)應(yīng)（）。A．先記賬 B．先調(diào)撥 C．后調(diào)撥 D．后記賬 答案：AC 命題依據(jù)：教材第二章，第一節(jié) 認(rèn)知程度：應(yīng)用 難度：易

6．重要空白憑證調(diào)入時(shí)應(yīng)（）。A．先記賬 B．先清點(diǎn) C．后清點(diǎn) D．后記賬 答案：BD 命題依據(jù)：教材第二章，第一節(jié) 認(rèn)知程度：應(yīng)用 難度：易

7．營(yíng)業(yè)終了網(wǎng)點(diǎn)已領(lǐng)用但尚未使用的重要空白憑證，應(yīng)集中裝箱加鎖（A．入抽屜保管 B．入庫(kù)保管 C．入柜員現(xiàn)金箱保管 D．隨便保管 答案：BC 命題依據(jù)：教材第二章，第一節(jié)

。）認(rèn)知程度：應(yīng)用 難度：易

8．有價(jià)單證包括以下哪些（）。A．國(guó)庫(kù)券

B．企業(yè)債券

C．定額存單

D．定額銀行本票 答案：ABD 命題依據(jù)：教材第二章，第二節(jié) 認(rèn)知程度：應(yīng)用 難度：易

9．重要空白憑證調(diào)撥業(yè)務(wù)必須遵循（）的原則。A．根據(jù)指令

B．帳實(shí)相符

C．雙人專車

D．見單調(diào)撥 答案：AD 命題依據(jù)：教材第二章，第一節(jié) 認(rèn)知程度：應(yīng)用 難度：易

10．賬戶撤銷時(shí)，客戶重要空白憑證未使用完應(yīng)（A．填制“未使用重要空白憑證清單” B．連同剩余的重要空白憑證一并交回銀行 C．客戶自行銷毀 D．客戶繼續(xù)使用 答案：AB）。命題依據(jù)：教材第二章，第一節(jié) 認(rèn)知程度：應(yīng)用 難度：易

11．簽發(fā)重要空白憑證時(shí)，如填寫錯(cuò)誤，應(yīng)作廢重填，作廢時(shí)必須（）。A．剪角

B．加蓋“作廢”戳記 C．銷毀 D．原樣保存 答案：AB 命題依據(jù)：教材第二章，第一節(jié) 認(rèn)知程度：應(yīng)用 難度：易

12．柜員單折卡類、支票類重要空白憑證作廢，柜員填制記賬憑證，摘要欄注明作廢憑證的（）。A．種類 B．份數(shù) C．起止號(hào)碼 D．價(jià)格 答案：ABC 命題依據(jù)：教材第二章，第一節(jié) 認(rèn)知程度：應(yīng)用 難度：易

13．重要空白憑證所涉及業(yè)務(wù)已到期、終止或因業(yè)務(wù)需要須進(jìn)行憑證版式變更，原憑證（）。A．繼續(xù)使用 B．自行銷毀 C．作廢 D．上繳 答案：CD 命題依據(jù)：教材第二章，第一節(jié) 認(rèn)知程度：應(yīng)用 難度：易

14．銀行出售支票類重要空白憑證前，必須在憑證上填列（），不得交由客戶自行填列。A．開戶行全稱

B．開戶日期

C．開戶人賬號(hào)

D．金額 答案：AC 命題依據(jù)：教材第二章，第一節(jié) 認(rèn)知程度：應(yīng)用 難度：易

15．關(guān)于重要空白憑證保管，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A．重要空白憑證庫(kù)房至少配備二名管庫(kù)員 B．管庫(kù)員不得兼任憑證記賬崗位 C．重要空白憑證庫(kù)房不得保管權(quán)屬證書

D．重要空白憑證庫(kù)房不允許設(shè)施維護(hù)人員和權(quán)屬證書保管人員進(jìn)入 答案：CD 命題依據(jù)：教材第二章，第一節(jié) 認(rèn)知程度：應(yīng)用 難度：難

16．柜員發(fā)售或簽發(fā)有價(jià)單證，應(yīng)堅(jiān)持（）的原則。A．先收款 B．先辦理 C．后收款 D．后辦理 答案：AD 命題依據(jù)：教材第二章，第二節(jié) 認(rèn)知程度：應(yīng)用 難度：易

17．柜員收到客戶要求兌付的有價(jià)單證，應(yīng)審查有價(jià)單證（A．是否真實(shí) B．是否已到期

C．是否為本行簽發(fā)的有價(jià)單證 D．要素是否齊全 答案：ABC 命題依據(jù)：教材第二章，第二節(jié) 認(rèn)知程度：應(yīng)用 難度：中

18．臨柜業(yè)務(wù)用章包括（）。A．匯票專用章

B．業(yè)務(wù)專用章

C．業(yè)務(wù)辦訖章

D．受理憑證章 答案：ABCD 命題依據(jù)：教材第二章，第三節(jié) 認(rèn)知程度：應(yīng)用 難度：易

。）19．業(yè)務(wù)專用章使用范圍包括（）。A．活期存折

B．資信證明

C．個(gè)人存單

D．單位定期存款存單 答案：BCD 命題依據(jù)：教材第二章，第三節(jié) 認(rèn)知程度：應(yīng)用 難度：易

20．業(yè)務(wù)辦訖章使用范圍包括（）。

A．活期存折

B．憑證式國(guó)債收款憑證

C．記賬憑證

D．賬戶管理協(xié)議 答案：ABCD 命題依據(jù)：教材第二章，第三節(jié) 認(rèn)知程度：應(yīng)用 難度：易

21．各級(jí)機(jī)構(gòu)領(lǐng)取臨柜業(yè)務(wù)印章均應(yīng)登記相關(guān)登記簿并加蓋印模，由（章確認(rèn)。A．分發(fā)人

B．監(jiān)交人

C．領(lǐng)取人

D．押運(yùn)人 答案：ABC 命題依據(jù)：教材第二章，第三節(jié) 認(rèn)知程度：應(yīng)用）簽難度：中

22．臨柜業(yè)務(wù)印章的保管和使用應(yīng)實(shí)行（）的原則。A．專人使用

B．多人使用

C．專人負(fù)責(zé)

D．專人保管 答案：ACD 命題依據(jù)：教材第二章，第三節(jié) 認(rèn)知程度：應(yīng)用 難度：易

23．以下關(guān)于臨柜業(yè)務(wù)印章保管說(shuō)法，正確的是（）。A．午休時(shí)，臨柜業(yè)務(wù)印章要裝箱妥善保管

B．非營(yíng)業(yè)時(shí)間臨柜業(yè)務(wù)印章必須入金庫(kù)或保險(xiǎn)箱（柜）保管

C．營(yíng)業(yè)時(shí)間所有臨柜業(yè)務(wù)印章嚴(yán)禁帶離營(yíng)業(yè)場(chǎng)所

D．應(yīng)堅(jiān)持“妥善保管、人離章收”的原則 答案：ABCD 命題依據(jù)：教材第二章，第三節(jié) 認(rèn)知程度：應(yīng)用 難度：易

24．以下屬于業(yè)務(wù)辦訖章適用范圍的是（）。

A．辦理對(duì)外簽發(fā)個(gè)人存折、憑證式國(guó)債收款憑證、債券賬戶本等 B．辦理涉及臨柜業(yè)務(wù)的各類申請(qǐng)書、賬戶管理協(xié)議、理財(cái)協(xié)議、代理業(yè)務(wù)協(xié)議及委托書等 C．沒收客戶的假幣 D．單位定期存款存單 答案：AB 命題依據(jù)：教材第二章，第三節(jié) 認(rèn)知程度：應(yīng)用 難度：易

25．臨柜業(yè)務(wù)手工登記簿上的一切記載，不得()。A．涂改 B．挖補(bǔ) C．刀刮

D．皮擦或用藥水銷蝕 答案：ABCD 命題依據(jù)：教材第二章，第四節(jié) 認(rèn)知程度：應(yīng)用 難度：易

26．在執(zhí)行公務(wù)時(shí)，可憑有關(guān)證明材料，查詢和復(fù)制臨柜業(yè)務(wù)手工登記簿相關(guān)內(nèi)容的有權(quán)單位有（）。A．人民銀行 B．銀監(jiān)會(huì) C．審計(jì)署 D．司法機(jī)關(guān)等 答案：ABCD 命題依據(jù)：教材第二章，第四節(jié) 認(rèn)知程度：應(yīng)用 難度：難

27．以下關(guān)于臨柜業(yè)務(wù)登記簿登記，說(shuō)法正確的是（）。A．臨柜業(yè)務(wù)手工登記簿記載錯(cuò)誤的，應(yīng)進(jìn)行更改處理 B．臨柜業(yè)務(wù)手工登記簿記載錯(cuò)誤無(wú)法更改的，必須撕毀

C．經(jīng)運(yùn)營(yíng)主管審核同意后換頁(yè)記載，在原賬頁(yè)上劃交叉紅線注銷，由經(jīng)辦人員及運(yùn)營(yíng)主管簽章確認(rèn)

D．記載錯(cuò)誤的，將錯(cuò)誤記載事項(xiàng)用紅線劃銷，正確文字寫在劃銷文字的上方，由經(jīng)辦人員在右端加蓋私人名章證明

答案：ACD 命題依據(jù)：教材第二章，第四節(jié) 認(rèn)知程度：應(yīng)用 難度：中

28．以下屬于總行規(guī)定的臨柜業(yè)務(wù)手工登記簿的有（）。A．《自助設(shè)備管理登記簿》 B．《箱包交接登記簿》

C．《協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃登記簿》 D．《柜面業(yè)務(wù)交接登記簿》 答案：ABCD 命題依據(jù)：教材第二章，第四節(jié) 認(rèn)知程度：應(yīng)用 難度：難

29．以下關(guān)于重要空白憑證的規(guī)定，正確的有（）。

A．重要空白憑證是指無(wú)面額的經(jīng)銀行或單位填寫金額，即具有支付票款效力的空白憑證

B．重要空白憑證一律納入表外科目核算，以假定價(jià)格每份一元記賬 C．柜員可事先在重要空白憑證上加蓋個(gè)人名章

D．柜員簽發(fā)重要空白憑證時(shí)，必須按憑證號(hào)碼順序使用 答案：ABD 命題依據(jù)：教材第二章，第一節(jié) 認(rèn)知程度：應(yīng)用 難度：易

30．因柜員操作失誤或其他原因?qū)е轮匾瞻讘{證作廢時(shí)，要執(zhí)行以下規(guī)定（）。A．作廢時(shí)必須剪角并加蓋“作廢”戳記

B．需手工銷號(hào)的在“重要空白憑證、有價(jià)單證及其它有價(jià)值品保管使用登

記簿”上注明作廢的日期、憑證號(hào)碼，在備注欄注明作廢字樣 C．單折類憑證應(yīng)剪角作廢后，由柜員自行銷毀 D．作廢的憑證作當(dāng)日傳票附件 答案：ABD 命題依據(jù)：教材第二章，第一節(jié) 認(rèn)知程度：應(yīng)用 難度：易

31．以下利率的換算公式正確的是（）。A．日利率＝月利率÷30＝年利率÷360 B．年利率＝月利率×12＝日利率×360 C．日利率＝季利率÷30＝年利率÷360 D．年利率＝季利率×12＝日利率×360 答案：AB 命題依據(jù)：教材第二章，第五節(jié) 認(rèn)知程度：應(yīng)用 難度：易

32．貸款定期結(jié)息的結(jié)息周期正確的是（）。A．按月 B．按季 C．按半年 D．按年 答案：ABCD 命題依據(jù)：教材第二章，第五節(jié) 認(rèn)知程度：應(yīng)用 難度：難

33．貸款利息分可為以下幾種（）。A．正常息 B．罰息 C．復(fù)利 D．逾期利息 答案：ABC 命題依據(jù)：教材第二章，第五節(jié) 認(rèn)知程度：應(yīng)用 難度：中

34．個(gè)人通知存款支取計(jì)息規(guī)定表述正確的是（）。

A．支取金額與通知金額一致的，支取金額按通知存款相應(yīng)利率計(jì)息。B．支取金額低于通知金額的，支取金額按通知存款相應(yīng)利率計(jì)息，剩余金額（通知金額減支取金額）視同未通知處理。

C．支取金額超過通知金額的，通知部分按通知存款相應(yīng)利率計(jì)息，超過金額（支取金額減通知金額）按活期存款利率計(jì)息。

D．已辦理通知手續(xù)而不支取或在通知期限內(nèi)取消通知的，視同未通知處理。答案：ABCD 命題依據(jù)：教材第二章，第五節(jié) 認(rèn)知程度：應(yīng)用 難度：易

35．以下手工登記簿中必須由運(yùn)營(yíng)主管保管的是（）。

A．《業(yè)務(wù)印章、鑰匙、密碼及安全認(rèn)證卡保管使用登記簿》 B．《查庫(kù)登記簿》

C．《協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃登記簿》 D．《運(yùn)營(yíng)主管工作日志》 答案：ABD 命題依據(jù)：教材第二章，第四節(jié) 認(rèn)知難度：應(yīng)用 難度：易