第一篇：內(nèi)部審計人員職責

昭通市第二人民醫(yī)院內(nèi)部審計人員崗位職責

1、具體負責完成醫(yī)院的內(nèi)部審計日常工作。

2、熟悉和掌握財經(jīng)審計法規(guī)，嚴格按《內(nèi)部審計工作條例》、《衛(wèi)生事業(yè)內(nèi)部審計條例》和有關(guān)規(guī)定辦事。

3、經(jīng)常檢查、了解和分析、掌握各部門執(zhí)行財經(jīng)制度和有關(guān)規(guī)定的情況，監(jiān)督各有關(guān)部門嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律。

4、按照有關(guān)規(guī)定負責擬定編制年度和階段審計工作計劃、實施方案和意見，并具體貫徹實施。

5、對醫(yī)院資金、財產(chǎn)安全、完整，財務收支情況以及各項內(nèi)部控制制度的健全，進行有效的監(jiān)督檢查。

6、重點開展對物質(zhì)購買及其經(jīng)濟合同的事前審計監(jiān)督和對基建工程的事前、事中、事后的審計監(jiān)督。

7、負責對審計資料的收集、歸納、整理，并寫出審計報告，建立審計檔案，案結(jié)后及時移交綜合檔案室。

8、在審計項目實施過程中，不得濫用職權(quán)，營私舞弊，損公肥私，損人利己。

9、認真學習政策、法規(guī)和審計、財會知識，忠于職守，堅持原則，客觀公正，廉潔奉公，嚴守紀律，嚴守秘密。

10、對科長及分管院領導負責并報告工作。

第二篇：內(nèi)部審計人員職責

內(nèi)部審計人員職責

根據(jù)公司各階段工作重點和公司董事會審計委員會的部署，組織安排審計工作。主要負責對公司財務管理、內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行情況等進行監(jiān)督，具體職責如下：

1.財務審計：對公司財務計劃、財務預算、信貸計劃的執(zhí)行和決算情況、與財務收支相關(guān)的經(jīng)濟活動及公司的經(jīng)濟效益、財務管理內(nèi)控制度執(zhí)行情況等進行內(nèi)部審計監(jiān)督。

2.內(nèi)控審計：對公司內(nèi)部管理控制系統(tǒng)及執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)進行內(nèi)部審計監(jiān)督；督促建立、健全完善的公司內(nèi)部控制制度，促進公司經(jīng)營管理的改善和加強，保障公司持續(xù)、健康、快速地發(fā)展。

3.工程審計：公司范圍內(nèi)各項工程建設項目，由公司審計部審計。

4.合同審計：對公司工程建設合同、大宗物資采購合同、產(chǎn)品銷售合同、承包租賃合同等實行審查制，并不定期檢查，對存在的問題和違規(guī)違章情況進行內(nèi)部審計監(jiān)督。

5.離任審計：對離任干部任職期間崗位職責履行情況、目標完成情況進行評價、鑒證，明確崗位交接雙方的責任，加強內(nèi)控管理。

6.專項審計：對與公司經(jīng)濟活動有關(guān)的特定事項，向公司有關(guān)單位、部門或個人進行專項審計調(diào)查。

7.公司董事會審計委員會和公司其他相關(guān)領導交辦的其他審計工作，如募集資金的使用情況，內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況等進行檢查等

第三篇：2017醫(yī)院內(nèi)部審計人員職責

審計人員崗位職責

1、審計人員在審計組組長的領導下進行工作，接受上級部門指導，依據(jù)國家法律、法規(guī)和政策的規(guī)定，對本單位的會計資料和經(jīng)濟活動的過程和結(jié)果進行審計。

2、內(nèi)部審計人員辦理審計事項，應當嚴格遵守內(nèi)部審計準則和內(nèi)部審計人員職責道德規(guī)范，依法審計，忠于職守，做到獨立、客觀、公正、保密。

3、負責本單位內(nèi)部審計工作，對本單位的財務收支、經(jīng)濟活動的真實性、合法性進行監(jiān)督審核。

4、審計本單位內(nèi)部對國家有關(guān)政策法規(guī)和財經(jīng)制度的執(zhí)行情況，評價醫(yī)療服務的效益，提出改進措施。

5、對嚴重違反財經(jīng)法紀和嚴重失職，造成重大經(jīng)濟損失的行為，及時向領導匯報，必要時提出建議。

6、定期向領導報告工作，對審計工作中的重大事項，向上級內(nèi)部審計機構(gòu)反映。

7、按照審計組組長的安排，搞好審計項目資料的整理、歸檔、保存工作。

8、完成科內(nèi)安排的其他各項工作。

第四篇：內(nèi)部審計人員職業(yè)道德[范文]

內(nèi)部審計人員職業(yè)道德

內(nèi)部審計之父索耶關(guān)于內(nèi)部審計的定義是：對組織中各類業(yè)務和控制進行獨立評價，以確定是否遵循公認的方針和程序，是否符合規(guī)定和標準，是否有效和經(jīng)濟的使用了資源，是否在實現(xiàn)組織目標。2011年1月國際內(nèi)部審計師協(xié)會（IIA）發(fā)布的新版的《國際內(nèi)部審計專業(yè)實務框架》中，內(nèi)部審計全新定義為：內(nèi)部審計是一種獨立、客觀的確認和咨詢活動，旨在增加價值和改善組織的運營。它通過應用系統(tǒng)的、規(guī)范的方法，評價并改善風險管理、控制及治理過程的效果，幫助組織實現(xiàn)其目標。2003年6月，我國內(nèi)部審計協(xié)會發(fā)布《內(nèi)部審計準則》，做出定義：“內(nèi)部審計是指組織內(nèi)部的一種獨立客觀的監(jiān)督和評價活動，它通過審查和評價經(jīng)營活動及內(nèi)部控制的適當性、合法性和有效性來促進組織目標的實現(xiàn)。內(nèi)部審計是“外部審計”的對應稱法，即：由部門、單位內(nèi)部設置的專職機構(gòu)及人員，獨立地對本部門、本單位的財政財務收支及有關(guān)經(jīng)濟活動進行審查，用以健全內(nèi)部控制，維護財經(jīng)紀律，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益的綜合經(jīng)濟監(jiān)督活動。內(nèi)部審計在中國審計組織體系中，起著以國家審計為主導，以內(nèi)部審計為基礎的重要作用，支撐著企業(yè)的審計工作。內(nèi)部審計的本質(zhì)在于，作為企業(yè)指揮者管理機能的一部分，對企業(yè)管理手段妥善與否、有無弊漏和是否經(jīng)濟有效，進行經(jīng)常性的檢查、分析和評價。內(nèi)部審計的主要缺陷和特點是，由于在本單位領導下進行內(nèi)部審計活動，其獨立性表現(xiàn)稍弱；但具有及時性、連續(xù)性、針對性、預防性等特點。

內(nèi)部審計人員職業(yè)道德的規(guī)范包括以下內(nèi)容：

第一條 內(nèi)部審計人員在履行職責時，應當嚴格遵守中國內(nèi)部審計準則及中國內(nèi)部審計協(xié)會制定的其他規(guī)定。

第二條 內(nèi)部審計人員不得從事?lián)p害國家利益、組織利益和內(nèi)部審計職業(yè)榮譽的活動。

第三條 內(nèi)部審計人員在履行職責時，應當做到獨立、客觀、正直和勤勉。

第四條 內(nèi)部審計人員在履行職責時，應當保持廉潔，不得從被審計單位獲得任何可能有損職業(yè)判斷的利益。

第五條 內(nèi)部審計人員應當保持應有的職業(yè)謹慎，并合理使用職業(yè)判斷。

第六條 內(nèi)部審計人員應當保持和提高專業(yè)勝任能力，必要時可聘請有關(guān)專家協(xié)助。

第七條 內(nèi)部審計人員應誠實地為組織服務，不做任何違反誠信原則的事情。

第八條 內(nèi)部審計人員應當遵循保密性原則，按規(guī)定使用其在履行職責時所獲取的資料。

第九條 內(nèi)部審計人員在審計報告中應客觀地披露所了解的全部重要事項。

第十條 內(nèi)部審計人員應具有較強的人際交往技能，妥善處理好與組織內(nèi)外相關(guān)機構(gòu)和人士的關(guān)系。

第十一條 內(nèi)部審計人員應不斷接受后續(xù)教育，提高服務質(zhì)量。

內(nèi)部審計職業(yè)道德是在長期的內(nèi)部審計實踐活動中形成的、內(nèi)部審計從業(yè)人員應當遵守的各種行為規(guī)范的總和，這是是對內(nèi)部審計從業(yè)人員的道德意識、道德修養(yǎng)等所作的基本要求。做好以下幾點對內(nèi)部審計人員的審計工作尤為重要：

一、敬業(yè)愛崗

敬業(yè)愛崗是內(nèi)審人員的職業(yè)定位，是做好內(nèi)審工作的前提條件。內(nèi)審人員應熱愛自己所從事的本職工作，維護職業(yè)的尊嚴，忠于職守，自覺地承擔本職業(yè)對社會和企業(yè)的責任和義務。

二、正直廉潔

正直廉潔是保持內(nèi)部審計獨立性、公正性和權(quán)威性的必然要求，只有始終嚴守審計廉潔

紀律，不給違法亂紀者以可乘之機，內(nèi)部審計的職能才能得到充分的發(fā)揮。內(nèi)部審計機構(gòu)不管錢、不管物，是名副其實的“清水衙門”，內(nèi)審人員應當遵守國家法律、法規(guī)，遵守《審計法》、《中國內(nèi)部審計準則》及中國內(nèi)部審計協(xié)會制定的各項規(guī)定；應當誠實、勤奮并負責地完成各項內(nèi)審工作；應當自覺地抵制非法金錢與福利的誘惑；不得獲取任何可能有損職業(yè)判斷利益；不得從事?lián)p害國家利益、組織利益和內(nèi)部審計職業(yè)榮譽的活動。

三、客觀公正

客觀公正是內(nèi)審工作的基本準則。內(nèi)審人員在獲取審計證據(jù)的過程中，必須牢牢把握證據(jù)的客觀性、相關(guān)性、有效性、證明性和充分性；在對審計事項進行分析、判斷的過程中，必須堅決避免被審計對象和有關(guān)利害關(guān)系的干擾，也不受個人好惡的影響；在反映審計查證事實的過程中，應當不偏不倚地對待有關(guān)利益各方，包括國家的利益、企業(yè)的利益、職工的利益以及個人的利益；在做出審計結(jié)論的過程中必須嚴格按照法律、法規(guī)和規(guī)范性文件衡量是非、客觀評價。

四、保守秘密

保守秘密是內(nèi)審工作的職業(yè)紀律。內(nèi)審人員在工作的需要決定了內(nèi)部審計過程不可避免地會接觸到企業(yè)的商業(yè)秘密等，內(nèi)審人員應負有保守秘密的義務，應當謹慎使用和保護在內(nèi)審工作中獲取的信息；不應當為個人目的，或者以任何有悖于法律或有害于行業(yè)的合法道德目標而利用信息。

五、好學進取

好學進取是內(nèi)審人員勝任內(nèi)審工作的保證?，F(xiàn)代內(nèi)審工作更加強調(diào)內(nèi)審人員的知識性、專業(yè)性和綜合性。內(nèi)審人員必須好學進取，勇于接受挑戰(zhàn)，不斷進行知識更新，實踐最新的內(nèi)審理論和方法，積累更多的內(nèi)審經(jīng)驗和技巧，努力做到如下幾點，才能勝任內(nèi)審工作。

1、熟悉和掌握企業(yè)的控制環(huán)境和管理程序。

2、掌握發(fā)現(xiàn)舞弊線索所需的各方面足夠的知識，比如審計、財務、金融、稅收、工程、法律、統(tǒng)計、計算機、管理學等。

3、具備警惕可能影響企業(yè)目標、經(jīng)營或資源的重大風險的能力，能保持應有的職業(yè)謹慎，并合理使用職業(yè)判斷。

4、應具有較強的人際交往能力，妥善處理好與企業(yè)內(nèi)外相關(guān)機構(gòu)和人士的關(guān)系。

5、應不斷接受后續(xù)教育，更新知識結(jié)構(gòu)，提高服務質(zhì)量。

內(nèi)部審計人員嚴格規(guī)范自己的職業(yè)道德，不僅對做好自己的本職工作有促進作用，還有利于良好社會風氣的形成。審計人員職業(yè)道德是在20多年的審計實踐中逐步產(chǎn)生、形成和完善的，其行為規(guī)范與準則，是通過審計目標、社會責任、道德義務來實現(xiàn)的。堅持原則、秉公辦事、無私無畏、盡職盡責。認真履行《審計法》，嚴格審計監(jiān)督。真實、正確、完整地反映財政、財務收支結(jié)果，依法糾正、處理和處罰各種違法違紀行為，凈化社會風氣，促進廉政建設。

內(nèi)部審計工作關(guān)系到國家、集體和個人的合法權(quán)益，妥善處理好這些關(guān)系，內(nèi)部審計人員職業(yè)道德將起到極其重要的作用。應該做什么和不應該做什么，是判斷、評價內(nèi)部審計人員工作業(yè)績的標準，以此推動廣大內(nèi)部審計人員自覺增強責任感、使命感、是非感和榮辱感，規(guī)范審計行為，提高審計質(zhì)量；同時，調(diào)整、理順與社會各界的和諧關(guān)系，建立正常的工作秩序、工作環(huán)境以及贏得社會的尊重、關(guān)心、支持、理解和幫助，保證內(nèi)部審計人員認真履行其職責、高質(zhì)量地完成本職工作。

內(nèi)部審計人員職業(yè)道德時刻激勵著廣大審計人員誠心誠意為人民服務，堅持自尊、自重、自律原則，牢固樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀、榮辱觀，實現(xiàn)自我的完善。而高質(zhì)量的內(nèi)部審計人員會推動著我國內(nèi)部審計工作向更高水平發(fā)展前進。

第五篇：醫(yī)院內(nèi)部審計職責

醫(yī)院審計科內(nèi)部審計職責

一、審計科在開展內(nèi)部審計工作中應履行下列職責：

1、擬定本單位內(nèi)部審計規(guī)章制度；

2、審計預算的執(zhí)行和決算；

3、審計財務收支及有關(guān)經(jīng)濟活動；

4、審計基本建設投資、修繕工程項目；

5、審計各類專項經(jīng)費的管理和使用；

6、開展固定資產(chǎn)購置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購銷、醫(yī)療服務價格執(zhí)行情況、對投資、工資分配等審計監(jiān)督；

7、審計經(jīng)濟管理和效益情況；

8、辦理院領導和上級審計機構(gòu)交辦的其它審計事項。

二、審計科長職責

1、在院長直接領導下，負責科室全面工作，履行科室職責，實行目標管理和崗位責任制；

2、貫徹有關(guān)審計的法令、制度和指示，遵守國家法規(guī)，廉潔奉公；

3、根據(jù)上級的部署和本單位經(jīng)濟活動的具體情況擬訂審計工作計劃，報經(jīng)本單位領導批準后，組織實施，依法審計，做好審計的督促、檢查，總結(jié)和報告工作；

4、負責做好本科室人員的思想政治教育和抓好勞動紀律，考勤，定期組織政治學習和業(yè)務訓練，提高干部職工的素質(zhì)及工作效率，改進工作作風。

三、審計人員職責

1、熟悉內(nèi)部審計制度和審計流程；

2、負責醫(yī)療收費價格的審核監(jiān)督；

3、參與醫(yī)院基建維修監(jiān)督和驗收工作；

4、負責做好審計底稿和查證等工作；

5、負責審計原始資料的積累、整理；

6、科長外出或者有特殊任務時參與院內(nèi)詢價工作。