第一篇：縣審計(jì)局學(xué)習(xí)縣委文件情況匯報(bào)

縣審計(jì)局學(xué)習(xí)貫徹落實(shí)縣委機(jī)關(guān)效能建設(shè)

相關(guān)文件匯報(bào)

縣審計(jì)局在收到縣黨辦發(fā)來的【2011】

31、32號(hào)文件后，及時(shí)組織干部職工進(jìn)行了學(xué)習(xí)和認(rèn)真討論。現(xiàn)將我局機(jī)關(guān)效能建設(shè)工作匯報(bào)如下：

一、深化教育學(xué)習(xí)，筑固思想道德防線

審計(jì)機(jī)關(guān)作為綜合性的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督部門，擔(dān)負(fù)著審計(jì)監(jiān)督“免疫系統(tǒng)”功能作用，隊(duì)伍的黨風(fēng)廉政建設(shè)情況，干部廉潔奉公情況尤為重要。局領(lǐng)導(dǎo)班子和全體審計(jì)人員堅(jiān)持每兩周全局干部職工集中學(xué)習(xí)一次與自主學(xué)習(xí)相結(jié)合的學(xué)習(xí)制度。認(rèn)真學(xué)習(xí)文件，談體會(huì)，找問題，深入學(xué)習(xí)使干部進(jìn)一步提高了對(duì)懲治和預(yù)防腐敗工作的認(rèn)識(shí)。我局通過機(jī)關(guān)效能建設(shè)，使全體審計(jì)干部職工進(jìn)一步端正了工作態(tài)度，提高了全體干部職工工作的自覺性，發(fā)揮了審計(jì)監(jiān)督在保障經(jīng)濟(jì)建設(shè)持續(xù)快速健康發(fā)展中的作用。

二、完善制度，鞏固成果，機(jī)關(guān)效能建設(shè)工作不斷創(chuàng)新

建章立制，進(jìn)一步完善內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。我局制定了黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制度、作風(fēng)建設(shè)“十條禁令”、審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制操作制度、行為制度、考勤制度、考核制度、財(cái)務(wù)管理制度等管理制度。要求審計(jì)人員自覺遵守以上各項(xiàng)制度，嚴(yán)格勞動(dòng)紀(jì)律，杜絕上班遲到早退、工作時(shí)間脫崗或在崗從事非審計(jì)業(yè)務(wù)的現(xiàn)象。同時(shí)每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)點(diǎn)，都隨同審計(jì)項(xiàng)目發(fā)放《審計(jì)組及審計(jì)人員執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律情況反饋表》，征詢被審計(jì)單位的意見。調(diào)查審計(jì)

干部遵守紀(jì)律情況。主管領(lǐng)導(dǎo)在審計(jì)期間不定期到被審計(jì)單位抽查干部執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律情況，聽取被審計(jì)單位的意見，并將反饋情況作為評(píng)選優(yōu)秀公務(wù)員和個(gè)人年終考核的主要依據(jù)之一，從而加強(qiáng)審計(jì)廉政建設(shè)。

三、積極開展創(chuàng)建自治區(qū)級(jí)“政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)示范窗口”單位等活動(dòng)

結(jié)合我局開展的創(chuàng)建自治區(qū)級(jí)“政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)示范窗口”單位活動(dòng)，切實(shí)加強(qiáng)并扎實(shí)開展政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)工作。成立以局長牛英萍為組長、喬志凌同志為副組長，郭建玲、馬靜為成員的政風(fēng)行風(fēng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，制定了政風(fēng)行風(fēng)工作實(shí)施意見。從縣屬單位中聘請3名監(jiān)督員代表，強(qiáng)化行評(píng)工作。并且發(fā)放征求意見表、重點(diǎn)對(duì)局干部在日常工作中及行風(fēng)方面存在的問題予以評(píng)價(jià)測評(píng)。

四、改進(jìn)機(jī)關(guān)效能具體措施

根據(jù)縣委【2011】

31、32號(hào)文件要求及精神，成立了縣審計(jì)局機(jī)關(guān)效能建設(shè)檢查小組，具體工作由辦公室負(fù)責(zé)。會(huì)后要求：第一清理辦公電腦上的與工作無關(guān)軟件如游戲、炒股軟件等并將不定期抽查；第二監(jiān)督督促干部職工掛牌上崗、外出留言的落實(shí)；第三重視“首問制”落實(shí)，不論群眾是否來訪我局，都應(yīng)熱情接待，耐心解答。

五、今后努力方向

一是要圍繞審計(jì)工作中心，進(jìn)一步強(qiáng)化機(jī)關(guān)效能建設(shè)。審計(jì)

機(jī)關(guān)的主要職責(zé)是加強(qiáng)對(duì)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)建設(shè)科學(xué)發(fā)展。因此，審計(jì)工作要圍繞縣委、縣政府工作中心，認(rèn)真履行黨和人民賦予我們的職責(zé)，進(jìn)一步加強(qiáng)機(jī)關(guān)效能建設(shè)，營造良好政務(wù)環(huán)境。二是要抓好經(jīng)常性的監(jiān)督檢查，進(jìn)一步實(shí)施監(jiān)督。堅(jiān)持標(biāo)本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防的方針從源頭防腐。繼續(xù)堅(jiān)持審計(jì)“六不準(zhǔn)”工作紀(jì)律，不斷增強(qiáng)審計(jì)結(jié)果的透明度，把貫徹執(zhí)行各項(xiàng)制度的監(jiān)督檢查不斷引向深入。三是要適應(yīng)新發(fā)展，進(jìn)一步加強(qiáng)廉政建設(shè)。堅(jiān)持廉政建設(shè)與勤政建設(shè)相結(jié)合，既通過廉政建設(shè)規(guī)范從政行為，正確使用權(quán)力，又通過勤政建設(shè)轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，提高審計(jì)效率。進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)權(quán)力運(yùn)行，樹立正確的權(quán)力觀、利益觀和苦樂觀。堅(jiān)持預(yù)防為主，將防腐倡廉的關(guān)口前移，筑牢防腐據(jù)變的思想防線，切實(shí)做到干干凈凈做人，踏踏實(shí)實(shí)從政，勤勤懇懇干事。

二〇一一年三月十八日

第二篇：舟山市審計(jì)局文件

舟山市審計(jì)局文件

舟審法通?2006?28號(hào)

舟山市審計(jì)局關(guān)于印發(fā) 行政執(zhí)法責(zé)任制實(shí)施方案的通知

市局各處室：

現(xiàn)將《舟山市審計(jì)局行政執(zhí)法責(zé)任制實(shí)施方案》印發(fā)給你們，請認(rèn)真執(zhí)行。

二○○六年六月十二日

-1-舟山市審計(jì)局行政執(zhí)法責(zé)任制實(shí)施方案

為了深入貫徹落實(shí)依法治國方略，促進(jìn)依法行政，完善民主監(jiān)督制度，提高審計(jì)工作效率和水平，按照《舟山市人民政府法制辦公室關(guān)于印發(fā)深化行政執(zhí)法責(zé)任制實(shí)施方案的通知》（舟府法［2006］3號(hào)）要求，依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章的內(nèi)容，制定本實(shí)施方案。

一、指導(dǎo)思想和基本目標(biāo)

（一）指導(dǎo)思想

以鄧小平理論和江澤民“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，以法律、法規(guī)、規(guī)章為依據(jù)，明確審計(jì)行政部門的執(zhí)法權(quán)限和職責(zé)，落實(shí)行政執(zhí)法責(zé)任，強(qiáng)化行政執(zhí)法責(zé)任制，堅(jiān)持依法審計(jì)，提高審計(jì)質(zhì)量，促進(jìn)審計(jì)工作的制度化、法治化。

（二）基本目標(biāo)

通過實(shí)施行政執(zhí)法責(zé)任制，把審計(jì)法規(guī)定的職責(zé)、權(quán)限和程序用責(zé)任制的形式分解落實(shí)到有關(guān)處室和人員，做到合理設(shè)置崗位，明確崗位職責(zé)，規(guī)范執(zhí)法程序，量化責(zé)任考核，嚴(yán)格過錯(cuò)追究；加強(qiáng)依法審計(jì)，做到審計(jì)程序合法、定性準(zhǔn)確、處理處罰恰當(dāng)；充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中的作用。

二、實(shí)施的范圍和要求

（一）實(shí)施范圍

本實(shí)施方案在局本級(jí)施行。

（二）實(shí)施要求-2-切實(shí)明確執(zhí)法主體，科學(xué)分解職責(zé)，規(guī)范工作流程，建立考評(píng)制度，實(shí)行內(nèi)部責(zé)任追究制度。圍繞審計(jì)法定職責(zé)、執(zhí)法職權(quán)分解、工作流程和執(zhí)法責(zé)任、評(píng)議考核、過錯(cuò)追究等主要環(huán)節(jié)，建立健全以科學(xué)的職責(zé)體系為基礎(chǔ)，以明晰的工作規(guī)程為重點(diǎn)，以嚴(yán)密的考核評(píng)議辦法為手段，以嚴(yán)格的過錯(cuò)追究為保障的、涵蓋審計(jì)執(zhí)法各崗位、貫穿審計(jì)執(zhí)法全過程的制度體系和運(yùn)行機(jī)制。

三、依法行使的法定職能

舟山市審計(jì)局是市政府綜合經(jīng)濟(jì)監(jiān)督的行政職能部門，根據(jù)《中華人民共和國憲法》、《中華人民共和國審計(jì)法》、《中華人民共和國審計(jì)法實(shí)施條例》、《國務(wù)院財(cái)政違法行為處罰處分條例》和其他有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，在市長和浙江省審計(jì)廳的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本市行政區(qū)域內(nèi)的審計(jì)工作，對(duì)市政府和浙江省審計(jì)廳負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。按照規(guī)定的審計(jì)管轄范圍，市局的主要職責(zé)是對(duì)下列事項(xiàng)實(shí)施審計(jì)監(jiān)督：

（一）市級(jí)各部門（含直屬單位）和下級(jí)政府預(yù)算的執(zhí)行情況和決算以及其他財(cái)政收支情況。

（二）市本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況。

（三）市級(jí)國家事業(yè)組織和使用財(cái)政資金的其他事業(yè)組織的財(cái)務(wù)收支。

（四）市屬國有企業(yè)和國有資本占控股地位或主導(dǎo)地位的企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、損益。

（五）市本級(jí)政府投資和以政府投資為主的建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算。

（六）市屬國有金融機(jī)構(gòu)和國有資本占控股地位或主導(dǎo)地位的金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)、負(fù)債、損益。

（七）市級(jí)政府部門管理的和其他單位受政府委托管理的社會(huì)保障基金、社會(huì)捐贈(zèng)資金以及其他有關(guān)基金、資金的財(cái)務(wù)收支。

（八）本局審計(jì)管轄范圍內(nèi)的國家機(jī)關(guān)和依法屬于本局審計(jì)監(jiān)督對(duì)象的其他單位的主要負(fù)責(zé)人，在任職期間對(duì)本地區(qū)、本部門或者本單位的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)應(yīng)負(fù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的履行情況。

（九）根據(jù)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)授權(quán)對(duì)國際組織和外國政府在我市的援助、貸款項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支。

（十）承擔(dān)審計(jì)署和省審計(jì)廳授權(quán)的國家金融、保險(xiǎn)企業(yè)、非銀行金融機(jī)構(gòu)、中央和省級(jí)企事業(yè)單位的審計(jì)事項(xiàng)。

（十一）組織實(shí)施對(duì)與國家財(cái)政收支有關(guān)事項(xiàng)的專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。

（十二）必要時(shí)，對(duì)下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)管轄范圍內(nèi)的重大審計(jì)事項(xiàng)直接進(jìn)行審計(jì)。

（十三）市政府或上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)交辦的其他事項(xiàng)。

（十四）其他法律法規(guī)規(guī)定應(yīng)由審計(jì)機(jī)關(guān)進(jìn)行審計(jì)的事項(xiàng)。

（十五）對(duì)屬于本局審計(jì)監(jiān)督對(duì)象的單位的內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。

（十六）對(duì)社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)為屬于本局審計(jì)監(jiān)督對(duì)象的單位出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行核查。

四、履行執(zhí)法職能的基本要求和標(biāo)準(zhǔn)

（一）審計(jì)立項(xiàng)合法率達(dá)到100％。-4-

（二）審計(jì)工作符合法定程序。一般審計(jì)項(xiàng)目做到實(shí)施審計(jì)3日前，向被審計(jì)單位送達(dá)審計(jì)通知書，如遇有特殊情況，經(jīng)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)，審計(jì)機(jī)關(guān)可以直接持審計(jì)通知書實(shí)施審計(jì)。審計(jì)組的審計(jì)報(bào)告報(bào)送審計(jì)機(jī)關(guān)前，征求被審計(jì)對(duì)象的意見。在作出對(duì)被審計(jì)單位處以違反國家規(guī)定的財(cái)務(wù)收支金額5％以上、且金額在10萬元以上的罰款之前，或?qū)`反國家規(guī)定的財(cái)務(wù)收支行為負(fù)有直接責(zé)任的有關(guān)責(zé)任人員處以2000元以上的罰款之前，依法告知聽證權(quán)利。審計(jì)機(jī)關(guān)在作出審計(jì)決定時(shí)應(yīng)告知有關(guān)權(quán)利，并及時(shí)將審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定送達(dá)被審計(jì)單位。審計(jì)程序合法率達(dá)到100％。

（三）審計(jì)通知書、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定等審計(jì)文書依法送達(dá)并取得送達(dá)回證。審計(jì)文書送達(dá)率達(dá)到100％。

（四）正確引用法律、法規(guī)和規(guī)章，依法處理、處罰，審計(jì)決定適用法律、法規(guī)和規(guī)章正確率達(dá)到95％以上。及時(shí)辦理行政復(fù)議案件，結(jié)案率和準(zhǔn)確率均達(dá)到95％以上。

（五）實(shí)行誰審計(jì)誰立卷，審結(jié)卷成，歸檔時(shí)間不得遲于該審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后的次年4月底，審計(jì)項(xiàng)目立卷歸檔率達(dá)到100％。

五、執(zhí)法職權(quán)分解、工作流程和執(zhí)法責(zé)任

（一）職權(quán)分解

1、辦公室

處理日常政務(wù)，起草全局性重要文件；負(fù)責(zé)以局名義印發(fā)的各類文件的文字把關(guān)；負(fù)責(zé)審計(jì)宣傳、信息、文電處理、保密、信訪、檔案管理、人事、勞動(dòng)工資、審計(jì)專業(yè)職稱考評(píng)、教育培訓(xùn)和行政管理、后勤

-5-事務(wù)等工作。

2、法規(guī)處

負(fù)責(zé)編制審計(jì)工作規(guī)劃；安排審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃；承擔(dān)審計(jì)統(tǒng)計(jì)；草擬有關(guān)審計(jì)行政管理的規(guī)范性文件草案；研究財(cái)政經(jīng)濟(jì)方面的法律、法規(guī)和政策，提出有關(guān)貫徹意見和建議；組織實(shí)施審計(jì)法制法規(guī)的學(xué)習(xí)教育；負(fù)責(zé)市局各審計(jì)業(yè)務(wù)處重要審計(jì)項(xiàng)目的復(fù)核；負(fù)責(zé)組織全市審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查和項(xiàng)目評(píng)優(yōu)；辦理行政復(fù)議和應(yīng)訴；組織對(duì)社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)相關(guān)審計(jì)報(bào)告的核查工作；指導(dǎo)下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的法制工作；聯(lián)系特約審計(jì)員；承擔(dān)審計(jì)科研和審計(jì)學(xué)會(huì)工作，及內(nèi)部審計(jì)工作的管理和指導(dǎo)。

3、財(cái)政金融審計(jì)處

負(fù)責(zé)審計(jì)市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況；市地方稅務(wù)局系統(tǒng)稅收征管情況；審計(jì)全市各縣（區(qū)）人民政府及部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）人民政府預(yù)算執(zhí)行情況和決算；負(fù)責(zé)市財(cái)政局、市地稅局及其下屬單位的財(cái)政收支審計(jì)；承擔(dān)審計(jì)署和省審計(jì)廳授權(quán)的國家金融、保險(xiǎn)企業(yè)、非銀行金融機(jī)構(gòu)、中央和省級(jí)企事業(yè)單位的審計(jì)事項(xiàng)；負(fù)責(zé)市屬地方金融機(jī)構(gòu)和非銀行金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)；負(fù)責(zé)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)授權(quán)對(duì)國際組織和外國政府在我市的援助、貸款項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支審計(jì)；承擔(dān)農(nóng)口各有關(guān)單位、普陀山管理局以及所屬企事業(yè)單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支和有關(guān)資金審計(jì)；開展相關(guān)項(xiàng)目的專項(xiàng)審計(jì)、審計(jì)調(diào)查和相關(guān)單位的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；指導(dǎo)下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的財(cái)政、金融審計(jì)工作；對(duì)相關(guān)單位的內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。

4、行政事業(yè)審計(jì)處-6-負(fù)責(zé)審計(jì)與市級(jí)財(cái)政有撥款關(guān)系的政黨組織、市人大機(jī)關(guān)、市政協(xié)機(jī)關(guān)、市中級(jí)法院、市檢察院的財(cái)政收支；承擔(dān)市政府有關(guān)部門（含直屬單位）和事業(yè)單位的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支審計(jì)；負(fù)責(zé)由市政府主管部門管理和受市政府委托由社會(huì)團(tuán)體管理的社會(huì)保障基金的財(cái)務(wù)收支以及各項(xiàng)社會(huì)福利、救災(zāi)救濟(jì)、扶貧開發(fā)、優(yōu)撫安置和社會(huì)捐贈(zèng)資金的管理使用情況審計(jì)；審計(jì)縣（區(qū)）人民政府管理的社會(huì)保障資金的籌集、管理、使用情況；開展相關(guān)項(xiàng)目的專項(xiàng)審計(jì)、審計(jì)調(diào)查和相關(guān)單位的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；指導(dǎo)下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的行政事業(yè)審計(jì)工作；對(duì)相關(guān)單位的內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。

5、經(jīng)貿(mào)審計(jì)處

負(fù)責(zé)對(duì)市政府經(jīng)貿(mào)、交通等部門及其下屬單位的財(cái)政、財(cái)務(wù)收支審計(jì)；對(duì)市屬國有企業(yè)及國有資本占控股地位或主導(dǎo)地位的企業(yè)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；根據(jù)授權(quán)，承擔(dān)部屬、省屬在舟山企業(yè)的審計(jì)；開展相關(guān)項(xiàng)目的專項(xiàng)審計(jì)、審計(jì)調(diào)查和相關(guān)單位的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；指導(dǎo)下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的經(jīng)貿(mào)審計(jì)工作；對(duì)相關(guān)單位的內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。

6、固定資產(chǎn)投資審計(jì)處

負(fù)責(zé)對(duì)市政府發(fā)展計(jì)劃、城建等部門及其下屬單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)；對(duì)市政府投資和以政府投資為主的建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；組織對(duì)國有及國有控股的施工企業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)；開展相關(guān)項(xiàng)目的專項(xiàng)審計(jì)、審計(jì)調(diào)查和相關(guān)單位的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；指導(dǎo)下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的固定資產(chǎn)投資審計(jì)工作；對(duì)相關(guān)單位的內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。

7、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)處

負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、組織和落實(shí)對(duì)市管黨政領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；負(fù)責(zé)縣（區(qū)）審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；指導(dǎo)下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作；承擔(dān)市經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議辦公室的日常工作。

8、計(jì)算機(jī)審計(jì)管理處

運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)開展計(jì)算機(jī)審計(jì)工作；參與計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)，并對(duì)本局各業(yè)務(wù)部門的計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)提供技術(shù)支持；協(xié)助推行電子政務(wù)，推廣使用審計(jì)管理信息化系統(tǒng)和審計(jì)實(shí)施信息化系統(tǒng)，負(fù)責(zé)局本級(jí)信息化網(wǎng)絡(luò)、網(wǎng)站的建設(shè)、管理、維護(hù)和安全工作；指導(dǎo)下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)開展計(jì)算機(jī)審計(jì)。

（二）工作流程

根據(jù)《審計(jì)法》及《審計(jì)法實(shí)施條例》的規(guī)定，舟山市審計(jì)局審計(jì)監(jiān)督工作程序是：

1、根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃確定的審計(jì)事項(xiàng)組成審計(jì)組，在實(shí)施審計(jì)3日前，向被審計(jì)單位送達(dá)審計(jì)通知書。遇有特殊情況，經(jīng)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)，審計(jì)機(jī)關(guān)可以直接持審計(jì)通知書實(shí)施審計(jì)。

2、審計(jì)組對(duì)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)施審計(jì)結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)提出審計(jì)報(bào)告。審計(jì)組的審計(jì)報(bào)告在報(bào)送局機(jī)關(guān)前應(yīng)征求被審計(jì)對(duì)象的意見，被審計(jì)對(duì)象自接到審計(jì)報(bào)告之日起10日內(nèi)，將其書面意見送交審計(jì)組。在規(guī)定期限內(nèi)，沒有提出書面意見的，視同無異議。研究、核實(shí)被審計(jì)對(duì)象反饋意見后，審計(jì)組所在部門及時(shí)提出審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書等代擬稿。-8-

3、審計(jì)組所在部門在向局機(jī)關(guān)提交審計(jì)報(bào)告、被審計(jì)對(duì)象對(duì)審計(jì)報(bào)告的書面意見和審計(jì)決定書等代擬稿前，按照有關(guān)規(guī)定提交法規(guī)處復(fù)核。復(fù)核機(jī)構(gòu)應(yīng)在7個(gè)工作日內(nèi)提出復(fù)核意見。因特殊情況延長復(fù)核時(shí)間的，不得超過10個(gè)工作日。

4、局機(jī)關(guān)對(duì)審計(jì)組的審計(jì)報(bào)告進(jìn)行審議，并對(duì)被審計(jì)對(duì)象的意見進(jìn)行研究，提出審計(jì)局的審計(jì)報(bào)告；對(duì)違反國家規(guī)定的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支行為，依法應(yīng)當(dāng)給予處理、處罰的，在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出審計(jì)決定或者向有關(guān)主管機(jī)關(guān)提出處理、處罰意見。

（三）執(zhí)法責(zé)任

審計(jì)執(zhí)法按照下列責(zé)任劃分，分別追究審計(jì)組成員、審計(jì)組組長、審計(jì)組所在部門負(fù)責(zé)人、專職復(fù)核人員、法規(guī)處負(fù)責(zé)人、分管局領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。

1、審計(jì)組成員對(duì)下列事項(xiàng)負(fù)責(zé)：對(duì)審前調(diào)查中形成的有關(guān)記錄的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)；對(duì)其收集的審計(jì)證據(jù)的客觀性負(fù)責(zé)；對(duì)審計(jì)日記和審計(jì)工作底稿的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)；對(duì)未執(zhí)行審計(jì)實(shí)施方案導(dǎo)致重大問題未發(fā)現(xiàn)的，審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)問題隱瞞不報(bào)或者不如實(shí)反映的，以及審計(jì)查出的問題嚴(yán)重失實(shí)的承擔(dān)責(zé)任；對(duì)歸檔文件材料內(nèi)容的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。立卷責(zé)任人對(duì)卷內(nèi)文件材料的完整性、歸檔的規(guī)范性負(fù)責(zé)。

2、審計(jì)組組長對(duì)下列事項(xiàng)負(fù)責(zé)：對(duì)審計(jì)通知書的送達(dá)和審計(jì)組的審計(jì)報(bào)告征求意見等程序的履行負(fù)責(zé)；對(duì)審計(jì)方案中審計(jì)內(nèi)容的恰當(dāng)性、步驟和方法的可操作性負(fù)責(zé)；對(duì)重要審計(jì)事項(xiàng)收集審計(jì)證據(jù)的充分

-9-性負(fù)責(zé)；對(duì)審計(jì)日記和審計(jì)工作底稿的復(fù)核意見負(fù)責(zé)；對(duì)未能發(fā)現(xiàn)審計(jì)工作底稿中嚴(yán)重失實(shí)的行為承擔(dān)責(zé)任；對(duì)審計(jì)報(bào)告的完整性和真實(shí)性負(fù)責(zé)；對(duì)審計(jì)檔案的審查驗(yàn)收意見負(fù)責(zé)。

3、審計(jì)組所在部門負(fù)責(zé)人對(duì)下列事項(xiàng)負(fù)責(zé)：對(duì)審計(jì)方案所確定的審計(jì)范圍和重點(diǎn)的恰當(dāng)性負(fù)責(zé)；對(duì)具體采取行政強(qiáng)制措施的恰當(dāng)性負(fù)責(zé)；對(duì)代擬的審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)報(bào)告的復(fù)核意見、審計(jì)決定書、審計(jì)移送處理書的恰當(dāng)性負(fù)責(zé)，對(duì)審計(jì)組的審計(jì)報(bào)告中記錄的重大問題隱瞞不報(bào)或不如實(shí)反映，其代擬的審計(jì)決定書、審計(jì)移送處理書反映的事實(shí)嚴(yán)重失實(shí)的承擔(dān)責(zé)任；對(duì)應(yīng)移送未提出移送意見承擔(dān)責(zé)任；對(duì)歸檔的及時(shí)性負(fù)責(zé)。

4.法規(guī)處負(fù)責(zé)人和復(fù)核人員對(duì)下列事項(xiàng)負(fù)責(zé)：對(duì)審計(jì)組所在部門代擬的審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書、審計(jì)移送處理書等審計(jì)結(jié)果文書提出的復(fù)核意見的恰當(dāng)性負(fù)責(zé)；對(duì)審計(jì)結(jié)果文書中存在的定性不準(zhǔn)確、適用法律法規(guī)錯(cuò)誤、處理處罰不當(dāng)問題應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而沒有發(fā)現(xiàn)，造成嚴(yán)重后果的行為承擔(dān)責(zé)任；對(duì)復(fù)核過的項(xiàng)目應(yīng)告知而未告知聽證、復(fù)議、訴訟或裁決申請權(quán)及期限的承擔(dān)責(zé)任。

5、分管局領(lǐng)導(dǎo)對(duì)下列事項(xiàng)負(fù)責(zé)：對(duì)簽發(fā)的審計(jì)實(shí)施方案所確定的審計(jì)目標(biāo)的恰當(dāng)性負(fù)責(zé)；對(duì)簽發(fā)的審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書、審計(jì)移送處理書負(fù)責(zé)。

六、內(nèi)部評(píng)議考核的要求、程序和考核結(jié)果的應(yīng)用

（一）評(píng)議考核的要求

按照《審計(jì)法》、《審計(jì)法實(shí)施條例》、審計(jì)準(zhǔn)則和行政執(zhí)法責(zé)任制-10-的要求，依法履行審計(jì)職責(zé)，保質(zhì)保量及時(shí)完成各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)和上級(jí)交辦的各項(xiàng)工作；審計(jì)程序規(guī)范、事實(shí)清楚、定性準(zhǔn)確、處理處罰恰當(dāng)。

（二）評(píng)議考核程序

1、處室自評(píng)。處室根據(jù)考核內(nèi)容、加分和扣分的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行自評(píng)，并將自評(píng)結(jié)果在局域網(wǎng)上公布。

2、上級(jí)測評(píng)。根據(jù)《舟山市審計(jì)局機(jī)關(guān)處室要素測評(píng)表》進(jìn)行打分。處室的上級(jí)指單位正職和分管領(lǐng)導(dǎo)。

3、同級(jí)測評(píng)。處室根據(jù)《舟山市審計(jì)局機(jī)關(guān)處室要素測評(píng)表》相互打分。

4、縣（區(qū)）審計(jì)局測評(píng)。根據(jù)《舟山市審計(jì)局機(jī)關(guān)處室要素測評(píng)表》進(jìn)行打分。

5、服務(wù)對(duì)象測評(píng)。實(shí)行倒扣分制度，處室全年服務(wù)對(duì)象測評(píng)分為10分。

（三）考核結(jié)果的應(yīng)用

考核結(jié)果的使用是建立有效的競爭激勵(lì)機(jī)制、發(fā)揮考核作用的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，是公務(wù)員晉升、降級(jí)、培訓(xùn)、辭退及調(diào)整工資待遇的基本依據(jù)。

1、考核結(jié)果與晉職、晉升工資和獎(jiǎng)勵(lì)相結(jié)合，工作人員考核結(jié)果為優(yōu)秀或稱職等次的，具有晉職、晉升工資的資格，并給予相應(yīng)的物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。

2、連續(xù)三年被確定為優(yōu)秀等次或連續(xù)五年被確定為稱職等次，且期間未晉升過級(jí)別工資的，在本職務(wù)對(duì)應(yīng)級(jí)別內(nèi)晉升一級(jí)級(jí)別工資。

3、考核結(jié)果為不稱職的，根據(jù)有關(guān)規(guī)定予以降職，工資級(jí)別

-11-作相應(yīng)調(diào)整。連續(xù)兩年確定為不稱職者，予以辭退。

4、凡未按本辦法規(guī)定參加考核的工作人員，當(dāng)年不得計(jì)算考核年限，其正常晉升工資檔次及級(jí)別工資的年限從次年重新計(jì)算。

七、內(nèi)部責(zé)任追究的內(nèi)容、方式和程序

（一）內(nèi)容

出現(xiàn)下列執(zhí)法過錯(cuò)行為，應(yīng)當(dāng)按照執(zhí)法過錯(cuò)責(zé)任性質(zhì)和責(zé)任大小追究有關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任：

1、未按規(guī)定程序進(jìn)行審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)調(diào)查的，包括未按規(guī)定送達(dá)審計(jì)通知書（或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)調(diào)查通知書）、未告知和組織聽證、未征求被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)組的審計(jì)報(bào)告的意見，未告知被審計(jì)單位有復(fù)議、訴訟、裁決申請權(quán)和期限，造成嚴(yán)重后果的；

2、審計(jì)實(shí)施方案編制、調(diào)整不當(dāng)，或未按審計(jì)方案（含經(jīng)過調(diào)整的審計(jì)方案）要求實(shí)施審計(jì)，導(dǎo)致重大違規(guī)問題應(yīng)當(dāng)查出而未能查出的；

3、對(duì)審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的重要線索，應(yīng)深入查證而未進(jìn)行查證，造成嚴(yán)重違紀(jì)違規(guī)行為未被揭露的；

4、重要事項(xiàng)未收集證據(jù)或證據(jù)不足，或收集的證據(jù)嚴(yán)重不實(shí)的；

5、隱匿、篡改、毀棄審計(jì)證據(jù)的；

6、審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題隱瞞不報(bào)或不如實(shí)反映的；

7、審計(jì)查出的問題嚴(yán)重失實(shí)的；

8、采取行政強(qiáng)制措施不當(dāng)，給被審計(jì)單位造成損失的；

9、審計(jì)定性不準(zhǔn)確、處理處罰錯(cuò)誤或明顯不當(dāng)、適用法規(guī)不正確的；-12-

10、依法應(yīng)當(dāng)移送有關(guān)部門處理而不移送的；

11、擅自更改審計(jì)文書或同意被審計(jì)單位暫緩執(zhí)行審計(jì)決定的；

12、泄露審計(jì)過程中知悉的國家秘密、被審計(jì)單位的商業(yè)秘密的；

13、違反規(guī)定泄露審計(jì)工作內(nèi)情，造成不良影響的；

14、其他濫用職權(quán)、循私舞弊、玩忽職守的行為。

（二）方式

1、責(zé)令糾正錯(cuò)誤；

2、告誡、批評(píng)教育；

3、責(zé)令作出書面檢查；

4、通報(bào)批評(píng)；

5、停職培訓(xùn)；

6、調(diào)離執(zhí)法崗位；

7、情節(jié)嚴(yán)重的，按照有關(guān)規(guī)定給予行政處分；

8、構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

除上述方式外，可以并處取消評(píng)優(yōu)、評(píng)先、晉級(jí)、晉職資格及按照國家關(guān)于公務(wù)員有關(guān)規(guī)定處理。

因?qū)徲?jì)執(zhí)法過錯(cuò)行為引起行政賠償?shù)?，依法向有關(guān)責(zé)任人追償部分或全部賠償費(fèi)用。

（三）程序

1、有關(guān)部門、人員通過審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查和評(píng)優(yōu)、辦理審計(jì)復(fù)議或行政訴訟案件、辦理申訴和舉報(bào)案件等方式發(fā)現(xiàn)審計(jì)執(zhí)法過錯(cuò)行為的，應(yīng)及時(shí)將發(fā)現(xiàn)的線索提供給法規(guī)處。

2、法規(guī)處應(yīng)將他人提供和自行發(fā)現(xiàn)的審計(jì)執(zhí)法過錯(cuò)行為及時(shí)報(bào)告局領(lǐng)導(dǎo)。

3、局領(lǐng)導(dǎo)責(zé)成相關(guān)業(yè)務(wù)部門、法規(guī)處、部分具有高級(jí)專業(yè)技術(shù)職稱人員組成檢查組，進(jìn)行具體調(diào)查，提出初步處理意見，報(bào)局長辦公會(huì)議決定或提交有關(guān)組織按規(guī)定處理；構(gòu)成犯罪的移送司法機(jī)關(guān)處理。

4、對(duì)局領(lǐng)導(dǎo)的執(zhí)法過錯(cuò)責(zé)任，根據(jù)審計(jì)署第6號(hào)令的規(guī)定，由舟山市審計(jì)局執(zhí)法監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)評(píng)估后，追究或提交有關(guān)部門按規(guī)定處理。

被處理人對(duì)處理決定不服的，可以在收到處理決定之日起30日內(nèi)，向作出處理決定的部門提出申訴。

主題詞：審計(jì) 行政執(zhí)法 方案 通知

舟山市審計(jì)局辦公室 2006年6月12日-14-

第三篇：達(dá)州市審計(jì)局文件

達(dá)州市審計(jì)局文件 達(dá)審發(fā)?2009?7號(hào)

達(dá)州市審計(jì)局

關(guān)于印發(fā)《中層干部空缺職位競爭上崗

實(shí)施意見》的通知

本局機(jī)關(guān)各科室：

?達(dá)州市審計(jì)局中層干部空缺職位競爭上崗實(shí)施意見?已經(jīng)2009年2月9日局黨組會(huì)議研究同意，現(xiàn)印發(fā)你們，請認(rèn)真貫徹實(shí)施。

二○○九年二月九日

2作風(fēng)正派，清正廉潔。近3年無違紀(jì)違規(guī)事件發(fā)生，未受到黨紀(jì)、政紀(jì)、法紀(jì)處理。

２．應(yīng)具有大專以上文化程度。

３．必須有科員以上非領(lǐng)導(dǎo)崗位3年（含3年）以上工作經(jīng)歷。

４．近三年考核均為稱職以上。５．身體健康，能堅(jiān)持正常工作。６．具有局機(jī)關(guān)在編公務(wù)員身份。７．服從局黨組的崗位安排。

四、程序和辦法

根據(jù)干部選拔任用的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我局實(shí)際，本次中層干部競爭上崗按以下主要步驟進(jìn)行：

（一）成立中層干部競職工作領(lǐng)導(dǎo)小組。部分空缺職位中層干部競爭上崗必須堅(jiān)持“黨管干部”的原則，為確保整個(gè)競職工作順利進(jìn)行，經(jīng)局黨組研究，決定成立達(dá)州市審計(jì)局中層干部競爭上崗工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由局黨組書記、局長王新權(quán)同志任組長，黨組成員、紀(jì)檢組長游從文同志任副組長，黨組成員、副局長羅謙、王隆瓊、聶永生、副局長張國煌、黨組成員、機(jī)關(guān)黨委書記屈戈林、黨組成員、總審計(jì)師徐浩、局人事科長潘道萍、監(jiān)察室主任王黎明為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)競職方案制定、審查申報(bào)人員資格、組織競職大會(huì)、提出任職意見等。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，由游從文同志兼任辦公室主任，潘道萍同志任辦公室副主任，具體負(fù)責(zé)競職上崗的日常工作。領(lǐng)導(dǎo)小組成員及其辦公室工作人員必須講政治，講正氣，講大局，認(rèn)真履行職責(zé)，確保中層干部競職工作有序進(jìn)行，做到公開、公平、公正。

（二）制定方案，公布職位數(shù)（2月9日——10日）。召開局黨組會(huì)議，成立中層干部競職工作領(lǐng)導(dǎo)小組，審定實(shí)施方案，決定中層干部競爭職位數(shù)。在全局召開動(dòng)員大會(huì)，向職工公布競職職位數(shù)。

（三）自愿報(bào)名，資格審查（2月11日至13日）。按競職條件規(guī)定，自愿申報(bào)擬競爭職位，本人須填寫?中層干部競職申請表?。申請人只申報(bào)競爭正科職或副科職領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)，不具體到某一個(gè)具體職位，報(bào)名于2月13日17時(shí)截止。召開領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議，對(duì)申報(bào)競職人員嚴(yán)格進(jìn)行資格審查，初步確定競職侯選人員名單。

（四）信任度測評(píng)，現(xiàn)場公布（2月17日上午）。召開全局職工大會(huì)，對(duì)經(jīng)資格審查符合條件的初步侯選人員進(jìn)行滿意度測評(píng)。正式競職侯選人員的測評(píng)滿意票必須過半。若測評(píng)滿意票過半人數(shù)等于或少于競爭職位數(shù)，則由領(lǐng)導(dǎo)小組重新確定競爭職位數(shù)。

（五）競職陳述，民主推薦。（2月17日上午）。召開全局職工參加的（參與競爭者除外）競爭上崗個(gè)人陳述會(huì)，個(gè)人陳述順序隨機(jī)抽取，陳述時(shí)間為每人10分鐘以內(nèi)，主要陳述個(gè)人基本情況、工作實(shí)績及競爭上崗的想法和打算；每個(gè)競職者陳述完

6爭上崗中的不良行為，由紀(jì)檢監(jiān)察部門進(jìn)行核查。一經(jīng)查實(shí)，取消此次和下一次競爭的資格或任職資格，情節(jié)嚴(yán)重者將給予黨紀(jì)政紀(jì)處分。

主題詞：審計(jì)

干部

競爭

通知 抄送：市人事局。

局內(nèi)分送：局領(lǐng)導(dǎo)、存（2）

達(dá)州市審計(jì)局辦公室

2009年2月9日印發(fā)

共印16份

第四篇：蘇州工業(yè)園區(qū)審計(jì)局文件

蘇州工業(yè)園區(qū)審計(jì)局文件

蘇園審綜字〔2009〕1號(hào)

關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和完善

園區(qū)內(nèi)部審計(jì)工作的指導(dǎo)意見

園區(qū)各鎮(zhèn)、各大公司、各直屬單位：

為進(jìn)一步加強(qiáng)和完善園區(qū)內(nèi)部審計(jì)工作，提高內(nèi)審工作的規(guī)范性和科學(xué)性，促進(jìn)園區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展。根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》和江蘇省審計(jì)廳《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作的意見》等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)定，我局結(jié)合園區(qū)實(shí)際情況，就加強(qiáng)園區(qū)內(nèi)部審計(jì)工作提出如下指導(dǎo)意見：

一、充分認(rèn)識(shí)內(nèi)部審計(jì)工作的重要意義

內(nèi)部審計(jì)是獨(dú)立監(jiān)督和評(píng)價(jià)本單位及所屬單位財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法和效益的行為，是園區(qū)審計(jì)監(jiān)督體系的重要組成部分。開展內(nèi)部審計(jì)工作是強(qiáng)化內(nèi)部控制，防范內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的必然要求，對(duì)規(guī)范各鎮(zhèn)、各國有企事業(yè)單

位的財(cái)政財(cái)務(wù)行為，提高經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益，推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，促進(jìn)園區(qū)經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展具有重要意義。

二、建立健全內(nèi)部審計(jì)組織

園區(qū)各鎮(zhèn)應(yīng)進(jìn)一步健全內(nèi)部審計(jì)組織，切實(shí)發(fā)揮審計(jì)辦等內(nèi)審機(jī)構(gòu)的監(jiān)督職能；國有企業(yè)應(yīng)認(rèn)真按照《蘇州工業(yè)園區(qū)國有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理實(shí)施細(xì)則》的要求，建立健全內(nèi)審機(jī)構(gòu)，落實(shí)內(nèi)審專（兼）人員；資金運(yùn)作量大且下屬單位多的其他單位應(yīng)完善內(nèi)審組織，配備專（兼）職內(nèi)審人員。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)在本單位主要負(fù)責(zé)人或者權(quán)力機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，其履行職責(zé)所需要的經(jīng)費(fèi)，應(yīng)列入單位預(yù)算，并由單位予以保證。

三、完善內(nèi)部審計(jì)的相關(guān)制度

各單位應(yīng)認(rèn)真抓好內(nèi)部審計(jì)制度建設(shè)，按照《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》，結(jié)合實(shí)際，科學(xué)、合理制定切實(shí)可行的內(nèi)部審計(jì)工作制度，明確內(nèi)部審計(jì)工作的對(duì)象、任務(wù)、職責(zé)、權(quán)限、審計(jì)工作程序以及風(fēng)險(xiǎn)控制和質(zhì)量管理，進(jìn)一步規(guī)范內(nèi)部審計(jì)行為。內(nèi)部審計(jì)工作要做到年初有計(jì)劃，年終有總結(jié)，注重成果轉(zhuǎn)化，提升審計(jì)成效。內(nèi)審機(jī)構(gòu)應(yīng)逐步建立內(nèi)審人員上崗和交流培訓(xùn)制度、健全內(nèi)部審計(jì)管理制度，使內(nèi)部審計(jì)工作做到規(guī)范有序。園區(qū)審計(jì)局將加強(qiáng)對(duì)各單位內(nèi)部審計(jì)工作的指導(dǎo)，組織開展業(yè)務(wù)交流和培訓(xùn)，推進(jìn)園區(qū)內(nèi)審工作的發(fā)展。

四、明確內(nèi)部審計(jì)的主要職責(zé)

內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照本單位主要負(fù)責(zé)人或權(quán)力機(jī)構(gòu)的要求，圍繞經(jīng)濟(jì)工作中心和單位的中心工作積極開展審計(jì)工作，以“抓管理，促規(guī)范，出效益”為根本出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，全面審

計(jì)，突出重點(diǎn)，逐步由事后審計(jì)向事前、事中審計(jì)延伸，實(shí)現(xiàn)事前、事中、事后的全過程監(jiān)督。

內(nèi)部審計(jì)工作的主要職責(zé)包括：

1．對(duì)本單位及所屬單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)；

2．對(duì)本單位及所屬單位的預(yù)算內(nèi)外資金的管理和使用情況進(jìn)行審計(jì)；

3．對(duì)本單位所屬單位領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)；

4．對(duì)本單位及所屬單位固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)；

5．對(duì)本單位及所屬單位內(nèi)控制度的健全性和有效性以及風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行評(píng)審；

6．對(duì)本單位及所屬單位經(jīng)濟(jì)管理和效益情況進(jìn)行審計(jì)；

7．對(duì)法律、法規(guī)規(guī)定和本單位行政主要負(fù)責(zé)人或權(quán)力機(jī)構(gòu)交辦的其他事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)。

五、保證內(nèi)部審計(jì)的工作權(quán)限

單位主要負(fù)責(zé)人或權(quán)力機(jī)構(gòu)應(yīng)研究制定相應(yīng)規(guī)定，確保內(nèi)審機(jī)構(gòu)和人員具有履行職責(zé)所必需的權(quán)限。

內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員的權(quán)限主要包括：

1．要求被審計(jì)單位按時(shí)報(bào)送生產(chǎn)、經(jīng)營、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、預(yù)算執(zhí)行情況、決算、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他有關(guān)文件、資料；

2．參加或列席本單位有關(guān)會(huì)議，召開與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議；

3．參與研究制定有關(guān)規(guī)章制度，擬訂內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度，由單位審定公布后施行；

4．檢查有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營和財(cái)務(wù)活動(dòng)的資料、文件和現(xiàn)場勘察實(shí)物；

5．檢查有關(guān)的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)及其電子數(shù)據(jù)和資料；

6．對(duì)與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的問題向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，并取得證明材料；

7．對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違法違規(guī)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為，作出臨時(shí)制止決定；

8．對(duì)可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的資料，經(jīng)本單位行政主要負(fù)責(zé)人或權(quán)力機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，及時(shí)予以暫時(shí)封存；

9．提出糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)行為的意見以及改進(jìn)經(jīng)濟(jì)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的建議等；

10．對(duì)違法違規(guī)和造成損失浪費(fèi)的單位和人員，給予通報(bào)批評(píng)或者提出追究責(zé)任的建議。

六、落實(shí)內(nèi)部審計(jì)的工作要求

內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)當(dāng)遵守內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則和規(guī)定，按照單位主要負(fù)責(zé)人或權(quán)力機(jī)構(gòu)的要求實(shí)施審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)人員在辦理審計(jì)事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守職業(yè)規(guī)范，做到獨(dú)立、客觀、公正、保密。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)質(zhì)量管理，不斷提高內(nèi)部審計(jì)的工作水平。

七、加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)

各單位應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的組織與領(lǐng)導(dǎo)，支持內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)開展內(nèi)部審計(jì)工作，將內(nèi)審工作納入單位工作，并列入考核范圍，定期對(duì)單位內(nèi)部審計(jì)工作的開展情況進(jìn)

行分析研究，抓好內(nèi)部審計(jì)的組織與協(xié)調(diào)工作，做到分工明確、責(zé)任到人，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的積極作用。

二○○九年二月二十八日

主題詞: 審計(jì)工作意見 抄報(bào)： 園區(qū)管委會(huì)

抄送： 各局辦

打印:華沁校對(duì):呂嶸

共印30份

第五篇：銅陵市獅子山區(qū)審計(jì)局文件

銅陵市獅子山區(qū)審計(jì)局文件 獅審[2010]13號(hào)

關(guān)于印發(fā)《獅子山區(qū)校舍安全工程

跟蹤審計(jì)工作方案》的通知

區(qū)校安辦、各有關(guān)部門：

現(xiàn)將?獅子山區(qū)校舍安全工程跟蹤審計(jì)工作方案?印發(fā)給你們，請認(rèn)真組織實(shí)施。

二○一○年四月二十七日

主題詞：審計(jì) 方案 通知

送：區(qū)教育局，銅陵市名流房地產(chǎn)開發(fā)有限公司，有關(guān)咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu) 獅子山區(qū)審計(jì)局 2010年4月27日印發(fā)

共印7份 獅子山區(qū)校舍安全工程跟蹤審計(jì)工作方案

為提高我區(qū)校舍安全工程建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，提高審計(jì)質(zhì)量，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督的預(yù)警作用，將審計(jì)由事后的靜態(tài)控制向事前、事中的動(dòng)態(tài)控制轉(zhuǎn)移，保證我區(qū)小學(xué)校舍安全工程（以下簡稱“校安工程”）建設(shè)項(xiàng)目高效、優(yōu)質(zhì)、有序的進(jìn)行，根據(jù)?審計(jì)機(jī)關(guān)國家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)準(zhǔn)則?、?審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制辦法（試行）?、安徽省審計(jì)廳?關(guān)于印發(fā)?安徽省中小學(xué)校舍安全工程跟蹤審計(jì)工作方案?的通知?（皖審?fù)?2010?24號(hào)）精神及?獅子山區(qū)政府性投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督暫行辦法?（獅政[2005]102號(hào)），特編制此方案。

一、審計(jì)工作目標(biāo)

通過跟蹤審計(jì)，摸清我區(qū)小學(xué)校舍安全、抗震排查、鑒定、工程規(guī)劃和建設(shè)計(jì)劃制定、任務(wù)落實(shí)、項(xiàng)目實(shí)施、資金籌集、撥付、管理和使用等基本情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正項(xiàng)目實(shí)施過程中存在的問題，分析產(chǎn)生問題的原因，并提出審計(jì)意見和建議，充分發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能，促進(jìn)各級(jí)政府和有關(guān)單位完善校安工程建設(shè)規(guī)劃和實(shí)施計(jì)劃，加強(qiáng)工程管理、及時(shí)落實(shí)建設(shè)資金，確保工程質(zhì)量和資金安全、有效使用，推進(jìn)我區(qū)校安工程順利實(shí)施。

二、審計(jì)范圍和對(duì)象

㈠審計(jì)范圍。本項(xiàng)審計(jì)的范圍為校安工程開始組織實(shí)施至項(xiàng)目竣工的所有投資活動(dòng)。

㈡審計(jì)對(duì)象。涉及校安工程的各相關(guān)單位，重點(diǎn)是各級(jí)校安辦、-2-實(shí)施學(xué)校和財(cái)政部門。必要時(shí)可對(duì)經(jīng)發(fā)、建設(shè)等部門和鑒定、勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等參建單位進(jìn)行延伸審計(jì)或調(diào)查。

三、審計(jì)主要內(nèi)容

㈠排查、鑒定工作開展情況

主要審查是否存在漏查、漏鑒定校舍；是否存在以排查代替鑒定；鑒定單位的資質(zhì)和人員資格是否符合要求；鑒定報(bào)告的要素是否齊全；所鑒定的建筑面積是否真實(shí)；各地校安辦建立的校舍信息系統(tǒng)是否健全。

㈡工程規(guī)劃編制、落實(shí)情況

主要審查校舍規(guī)劃的規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)是否恰當(dāng)，是否符合教學(xué)工作實(shí)際需要，規(guī)劃與鑒定結(jié)果是否相銜接，是否存在因調(diào)整布局將未鑒定、擬重建校舍列入本次校安工程規(guī)劃；對(duì)遷移、新建校舍是否開展可行性研究，選址是否滿足避險(xiǎn)要求，是否存在為通過審查和審批，采用不真實(shí)的數(shù)據(jù)和不科學(xué)、不合理的計(jì)算方法；是否存在隨意變更工程規(guī)劃和規(guī)劃不落實(shí)情況。

㈢基本建設(shè)程序執(zhí)行情況

主要審查是否履行必要的審批程序，是否按規(guī)定辦理新增建設(shè)用地手續(xù)，設(shè)計(jì)圖紙是否經(jīng)審圖單位和消防部門審核，是否依法取得施工許可證等。

㈣招標(biāo)、投標(biāo)和工程發(fā)包情況

主要審查鑒定、勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工單位是否通過招標(biāo)確定，是否具備相應(yīng)資質(zhì)；招標(biāo)形式是否符合要求；招標(biāo)文件確定的項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)、建設(shè)內(nèi)容和投資是否符合批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)文件；評(píng)標(biāo)專家選

-3-取辦法是否合規(guī)，開標(biāo)過程是否規(guī)范，評(píng)標(biāo)是否公平、公正、合理等；招標(biāo)人與中標(biāo)人是否簽訂書面合同，所簽合同及補(bǔ)充協(xié)議是否真實(shí)、合法，是否存在指定分包、肢解發(fā)包等行為。

㈤資金籌集、管理和使用情況

⒈資金籌集與分配方面。主要審查建設(shè)資金是否按規(guī)定比例及時(shí)足額籌集到位，有無因資金不到位而造成停工待料等損失浪費(fèi)現(xiàn)象；資金分配依據(jù)是否充分、合理，計(jì)劃安排是否做到統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)。

⒉資金管理與使用方面。主要審查撥款是否及時(shí)；資金的使用和管理是否做到專戶存儲(chǔ)，專賬核算；有無轉(zhuǎn)移、擠占、挪用項(xiàng)目建設(shè)資金的情況，有無用校安工程資金頂替原有投入或支付過去工程款情況；工程款結(jié)算手續(xù)是否健全，是否存在大額現(xiàn)金支付現(xiàn)象；成本核算是否真實(shí)、準(zhǔn)確，有無虛報(bào)項(xiàng)目數(shù)量、項(xiàng)目面積、項(xiàng)目資金、項(xiàng)目工程造價(jià)等套取工程資金現(xiàn)象；標(biāo)書收入是否入賬。

⒊優(yōu)惠政策執(zhí)行方面。主要審查設(shè)計(jì)、監(jiān)理、招標(biāo)代理等有關(guān)的取費(fèi)是否符合規(guī)定，有無重復(fù)收取問題；是否存在應(yīng)減免未減免行政事業(yè)性收費(fèi)和政府性基金。

㈥工程建設(shè)管理情況

⒈機(jī)構(gòu)建設(shè)和職責(zé)履行方面。主要審查是否建立相應(yīng)工作機(jī)構(gòu)和有效的工作機(jī)制，區(qū)校安辦和相關(guān)部門職責(zé)是否明確并有效履行。

⒉工程質(zhì)量方面。主要審查工程質(zhì)量保證體系是否健全有效，政府質(zhì)量監(jiān)督是否到位，關(guān)鍵性指標(biāo)是否經(jīng)第三方鑒證檢測；工程施工企業(yè)是否制訂施工組織設(shè)計(jì)或施工方案，其要素是否齊全，自

-4-檢體系是否健全；監(jiān)理是否規(guī)范、嚴(yán)格；進(jìn)場材料是否附有合格證并經(jīng)過復(fù)試合格，有無以次充好情況；質(zhì)量檢驗(yàn)記錄資料是否完整，有無質(zhì)量不合格及其因此產(chǎn)生損失浪費(fèi)情況。

⒊工程進(jìn)度方面。主要檢查是否按“路線圖”和計(jì)劃確定的時(shí)間完成相應(yīng)的工作量，是否存在開工率低、建設(shè)進(jìn)度滯后等問題，并分析存在的原因。

⒋造價(jià)控制方面。主要審查是否存在不規(guī)范、不合理的設(shè)計(jì)變更和經(jīng)濟(jì)簽證；重大變更是否按規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)；是否存在高估冒算和高標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)的情況。重點(diǎn)控制工程量清單漏項(xiàng)、清單工程量的增減，新增項(xiàng)目和設(shè)計(jì)變更等影響工程投資變化的主要因素。若為了滿足和完善功能確需增加和變更，項(xiàng)目業(yè)主、監(jiān)理人和承包人需按以下程序辦理并完善相關(guān)手續(xù)。

⑴工程量清單漏項(xiàng)：目前在工程實(shí)施過程中，雖通過各種手段進(jìn)行控制，但清單漏項(xiàng)的情況仍然存在。一旦出現(xiàn)清單漏項(xiàng)，承包人應(yīng)及時(shí)向業(yè)主和監(jiān)理人提出并計(jì)算增加工程價(jià)款額度，經(jīng)監(jiān)理人核實(shí)并簽署意見。漏項(xiàng)項(xiàng)目的單價(jià)確定：清單中有的項(xiàng)目執(zhí)行清單單價(jià)，清單中有類似的項(xiàng)目參照執(zhí)行，清單中沒有的項(xiàng)目組價(jià)按合同約定。承包人應(yīng)將漏項(xiàng)項(xiàng)目單價(jià)和總價(jià)報(bào)業(yè)主和監(jiān)理人審核后報(bào)審計(jì)部門核實(shí)。

⑵清單工程量的增加：承包人進(jìn)場后應(yīng)對(duì)清單工程量進(jìn)行復(fù)核，對(duì)工程量增加或減少幅度超過15％的項(xiàng)目，應(yīng)向業(yè)主和監(jiān)理人書面提出，經(jīng)業(yè)主和監(jiān)理人審核后報(bào)審計(jì)部門核實(shí)，以便掌握工程投資的變化情況并及時(shí)向有關(guān)部門通報(bào)。

-5-⑶新增項(xiàng)目：施工過程中應(yīng)嚴(yán)格控制新增項(xiàng)目。確需增加時(shí)應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，必要時(shí)設(shè)計(jì)單位還應(yīng)出具設(shè)計(jì)文件。新增項(xiàng)目的組價(jià)遵循漏項(xiàng)項(xiàng)目組價(jià)原則。承包人應(yīng)將新增項(xiàng)目單價(jià)和總價(jià)報(bào)業(yè)主和監(jiān)理人審核后報(bào)審計(jì)部門核實(shí)。

⑷設(shè)計(jì)變更項(xiàng)目：施工過程中應(yīng)盡量避免或減少增加投資的變更。無論由設(shè)計(jì)單位、業(yè)主、監(jiān)理人或承包人提出的設(shè)計(jì)變更必須有充分的理由，并經(jīng)經(jīng)濟(jì)比較后，由設(shè)計(jì)單位出具正式變更文件。設(shè)計(jì)變更項(xiàng)目組價(jià)遵循上述組價(jià)原則。承包人應(yīng)將設(shè)計(jì)變更項(xiàng)目單價(jià)和總價(jià)報(bào)業(yè)主和監(jiān)理人審核后報(bào)審計(jì)部門核實(shí)。

⑸隱蔽工程的檢查：對(duì)工程造價(jià)影響較大的隱蔽工程，如基礎(chǔ)、鋼筋、屋面工程等，在對(duì)其進(jìn)行隱蔽驗(yàn)收之前項(xiàng)目業(yè)主應(yīng)通知審計(jì)部門參與核實(shí)，審計(jì)部門將查看隱蔽記錄及相關(guān)原始資料，并形成影像資料備忘。

⑹設(shè)備、材料的價(jià)格確定：設(shè)備、材料若為業(yè)主自行購買，則要對(duì)采購程序的合規(guī)性、定價(jià)的合理性、質(zhì)量控制的有效性等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。若為承包人購買，則根據(jù)合同條款進(jìn)行區(qū)分，如果合同為固定價(jià)，則跟蹤審計(jì)主要審查所用設(shè)備、材料是否與合同承諾的一致性；如果合同規(guī)定以最終審計(jì)結(jié)算價(jià)為準(zhǔn)，則對(duì)進(jìn)場設(shè)備、材料的產(chǎn)地、規(guī)格、型號(hào)等內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，同時(shí)對(duì)市場進(jìn)行必要的詢價(jià)。

審計(jì)機(jī)關(guān)及各參審單位要嚴(yán)格按照跟蹤審計(jì)工作方案進(jìn)行監(jiān)督和審核，對(duì)未按此方案給予審計(jì)配合的項(xiàng)目，在項(xiàng)目竣工結(jié)（決）算審計(jì)時(shí)不予認(rèn)可。

-6-⒌合同管理方面。主要審查是否存在非法轉(zhuǎn)包和違法分包現(xiàn)象；施工項(xiàng)目班子和監(jiān)理人員配備是否齊全，是否符合合同要求，職責(zé)履行是否到位；建設(shè)單位是否嚴(yán)格按照合同條款及價(jià)款結(jié)算的有關(guān)規(guī)定和程序進(jìn)行計(jì)量支付。

㈦竣工驗(yàn)收情況。主要審查校舍改造完工后是否在規(guī)定的期限內(nèi)進(jìn)行竣工驗(yàn)收；工程質(zhì)量、技術(shù)是否達(dá)到設(shè)計(jì)要求；驗(yàn)收資料是否齊全，是否符合建檔要求；驗(yàn)收的組織與程序是否合規(guī)；驗(yàn)收報(bào)告內(nèi)容是否完整；竣工財(cái)務(wù)結(jié)算編制是否規(guī)范、數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確完整，資金使用總量與實(shí)際完成工程量是否相符，是否形成新的債務(wù)。

四、審計(jì)的方法步驟

區(qū)審計(jì)局負(fù)責(zé)對(duì)本級(jí)校安辦、財(cái)政、經(jīng)發(fā)、建設(shè)等部門進(jìn)行跟蹤審計(jì)和調(diào)查，負(fù)責(zé)對(duì)本級(jí)的校安工程建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施跟蹤審計(jì)。

⒈全程跟蹤、突出重點(diǎn)、定期報(bào)告。區(qū)審計(jì)局要及時(shí)介入，適時(shí)掌握校安工程動(dòng)態(tài)。要定期或不定期深入施工現(xiàn)場，查閱工程管理資料，檢查現(xiàn)場管理情況，抽查工程實(shí)體質(zhì)量，對(duì)資金管理和使用情況進(jìn)行檢查，對(duì)存在的問題以審計(jì)建議書形式及時(shí)提出審計(jì)意見和建議。同時(shí)，要根據(jù)項(xiàng)目開展情況確定不同時(shí)期的工作重點(diǎn)。總體來說，今年上半年重點(diǎn)是摸清校安工程總體情況，對(duì)工程的前期工作和部分竣工項(xiàng)目開展審計(jì)；下半年重點(diǎn)是對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況、工程管理情況和已完工工程決算進(jìn)行審計(jì)；明年重點(diǎn)是對(duì)工程決算進(jìn)行審計(jì)，綜合評(píng)審校安工程建設(shè)績效。區(qū)校安辦要圍繞本方案第三項(xiàng)?審計(jì)主要內(nèi)容?開展全面自查，并于5月20日和11月20日前將自查報(bào)告及附表上報(bào)區(qū)審計(jì)局。

-7-⒉審計(jì)和審計(jì)調(diào)查相結(jié)合。區(qū)審計(jì)局一要對(duì)校舍排查、鑒定、工程規(guī)劃編制與落實(shí)、項(xiàng)目建設(shè)程序執(zhí)行和資金到位情況開展全面審計(jì)；二要選取一定數(shù)量的項(xiàng)目在工程開工后進(jìn)行重點(diǎn)跟蹤審計(jì)，每半年重點(diǎn)跟蹤審計(jì)的項(xiàng)目個(gè)數(shù)和資金額覆蓋面均不低于30%；三要采取審計(jì)調(diào)查的方式，對(duì)財(cái)政、經(jīng)發(fā)、建設(shè)等部門職責(zé)履行情況和其他未納入重點(diǎn)跟蹤范圍的項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)查，掌握校安工程實(shí)施的總體情況，做到點(diǎn)面結(jié)合。

五、工作要求

㈠提高認(rèn)識(shí)，精心組織。校安工程直接關(guān)系到廣大師生的生命安全，關(guān)系到社會(huì)和諧與穩(wěn)定，是我區(qū)重要的民生工程。校安工程審計(jì)是審計(jì)署統(tǒng)一部署的全國性項(xiàng)目，影響大，涉及面廣。審計(jì)機(jī)關(guān)、參審單位要統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，將此項(xiàng)工作擺上重要位臵，確保任務(wù)圓滿完成。

㈡把握政策，突出重點(diǎn)。校安工程的政策性強(qiáng)、項(xiàng)目分布點(diǎn)多面廣。各參審單位要認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)政策、規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，吃透文件精神，在審計(jì)中準(zhǔn)確把握方向和尺度。同時(shí)，工作中要注意突出重點(diǎn)，抓住重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)內(nèi)容，使審計(jì)結(jié)果能夠準(zhǔn)確地反映出本地校安工程的總體情況。

㈢積極探索，勇于創(chuàng)新。校安工程審計(jì)在形式上涉及跟蹤審計(jì)、審計(jì)調(diào)查，在內(nèi)容上涉及工程管理、質(zhì)量、造價(jià)等方面，目前在組織實(shí)施中尚無一套成熟的模式可循。各參審單位應(yīng)立足審計(jì)監(jiān)督，找準(zhǔn)審計(jì)定位，圍繞審計(jì)目標(biāo)和內(nèi)容要求，積極探索，勇于創(chuàng)新，在完成任務(wù)的同時(shí)不斷完善審計(jì)方法，努力提高審計(jì)的質(zhì)量和水平。

-8-㈣認(rèn)真細(xì)致，確保質(zhì)量。校安工程審計(jì)是一項(xiàng)全國開展、全省聯(lián)動(dòng)的項(xiàng)目，審計(jì)機(jī)關(guān)要樹立大局觀念，堅(jiān)持嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)，按時(shí)和實(shí)事求是地將本地校安工程審計(jì)結(jié)果反映上來。

附件：⒈校安工程跟蹤審計(jì)實(shí)施情況表

⒉校安工程資金安排與到位情況表

⒊校安工程審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題統(tǒng)計(jì)表

⒋跟蹤審計(jì)調(diào)查表

⒌獅子山區(qū)校安工程施工簽證單 ⒍校安工程項(xiàng)目表