第一篇：工業(yè)企業(yè)內(nèi)部審核制度

企業(yè)內(nèi)部審計制度

第一章 總 則

第一條 為了規(guī)范@@@@@(以下簡稱公司)內(nèi)部審計工作,加強

現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè),根據(jù)《公司法》、《審計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和審計署《關(guān)于內(nèi)部審計工的的規(guī)定》結(jié)合公司具體情況，特制定本制度。

第二條 內(nèi)部審計是依法對全公司的財務(wù)收支及其經(jīng)濟活動的真實性、合法性和效益性進行的系統(tǒng)審計和監(jiān)督，以嚴肅財經(jīng)紀(jì)律，促進廉政建設(shè)，維護單位合法權(quán)益，改善經(jīng)營管理，降低生產(chǎn)經(jīng)營成本，提高經(jīng)濟效益為目的。

第三條 公司所屬各部門執(zhí)行本制度規(guī)定，接受內(nèi)部審計監(jiān)督。

第二章 任務(wù)、范圍與依據(jù)

第四條 審計工作的任務(wù)是：

確保國家有關(guān)財經(jīng)政策、法規(guī)制度以及財經(jīng)紀(jì)律在企業(yè)的正確執(zhí)行，強化企業(yè)管理，為提高經(jīng)濟效益服務(wù)。

第五條 內(nèi)部審計的范圍：

（一）年度財務(wù)計劃或單位預(yù)算的執(zhí)行和決算；

（二）財務(wù)收支、經(jīng)濟往來的真實性、合法性；

（三）對各部門經(jīng)濟管理審計（年度審計每年進行一次，半年進行監(jiān)督檢查；

（四）經(jīng)濟責(zé)任審計。包括中層干部（正職）或負責(zé)人進行離任審計；

（五）內(nèi)部控制制度（包括管理控制制度和內(nèi)部會計控制制度）的嚴密程度和執(zhí)行情況審查；

第六條 內(nèi)部審計依據(jù)：

（一）國家法律、法規(guī)、政策。

（二）公司規(guī)章制度，董事會決議。

（三）公司經(jīng)營 方計、計劃、目標(biāo)。

（四）經(jīng)營責(zé)任單位的經(jīng)營責(zé)任制度、責(zé)任狀及合同。

（五）總經(jīng)理根據(jù)實際情況制定的各種管理措施。

第七條 審計機構(gòu)的主要權(quán)限：

（一）召開本公司、部門有關(guān)審計工作會議；

（二）參與重大經(jīng)濟決策的可行性論證或可行性報告的事前審計；

（三）根據(jù)內(nèi)部審計工作的需要，要求有關(guān)單位按時報送計劃、預(yù)算、決算、月度報表和有關(guān)文件、資料等；

（四）審核憑證、賬表、決算，檢查資產(chǎn)和財產(chǎn)，檢測財務(wù)會計軟件，查閱有關(guān)文件資料；

（五）參加有關(guān)會議；

（六）對審計涉及到的有關(guān)事項進行調(diào)查，并索取有關(guān)文件、資料等證明材料；

（七）對正在進行的嚴重違反財經(jīng)法規(guī)及嚴重損失浪費的行為，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，做出臨時制止決定；

（八）對阻撓破壞審計工作以及拒絕提供有關(guān)資料的行為，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可采取必要的臨時措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議；

（九）提出改進管理、提高效益的建議和糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為的意見；

（十）對嚴重違反財經(jīng)法規(guī)和造成嚴重損失浪費的直接責(zé)任人員，提出處理的建議，并按有關(guān)規(guī)定，向上級審計機關(guān)反映；

（十一）參與與制定、修訂有關(guān)規(guī)章制度。

第三章 內(nèi)部審計工作程序

第八條 根據(jù)公司具體情況，擬定審計項目計劃，報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實施。實施審計前，應(yīng)提前三天書面通知被審計單位（領(lǐng)導(dǎo)臨時決定的突擊性審計任務(wù)除外）。

第九條 審計中發(fā)現(xiàn)的問題，可隨時向有關(guān)單位和人員提出改進的建議。審計終結(jié)，提出審計報告，征求被審單位的意見，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)批準(zhǔn)的審計意見書和審計決定，送達被審計單位。被審計單位必須執(zhí)行審計決定，進行相應(yīng)的財務(wù)調(diào)整工作。

第十條 對主要項目進行后續(xù)審計，檢查采納審計意見和執(zhí)行審計決定的情況。對拒不執(zhí)行審計意見、審計決定的單位及其負責(zé)人，審計機構(gòu)應(yīng)向公司分管領(lǐng)導(dǎo)提出處置意見。

第十一條 被審計單位對審計意見書和審計決定如有異議，可以在接到正式審計報告、審計意見書七天內(nèi) 向公司分管領(lǐng)導(dǎo)提出。分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)及時處理，在領(lǐng)導(dǎo)未做出處理意見前，必須執(zhí)行審計意見的審計決定。

第四章 審計種類和方式

第十一條 內(nèi)部審計種類

（一）財務(wù)收支審計。對被審單位財務(wù)收支的合法性、真實性進行監(jiān)督檢查。

（二）專案審計。對被審單位及人員違反公司財經(jīng)紀(jì)律問題進行審計查處。

（三）專項審計。包括：

1、管理審計。對被審單位管理活動的效率性進行審計；

2、效益審計。在財務(wù)收支審計基礎(chǔ)上，對其經(jīng)濟活動的效益性、合理性進行審計。

3、任期審計。對被審單位負責(zé)人在任職期間履行職責(zé)情況進行審計。

4、審計調(diào)查。對公司普遍存在的問題進行專題調(diào)查。

第五章 審計機構(gòu)和人員

第十二條 公司設(shè)立獨立審計機構(gòu)，配備專職審計人員，在總會計師的直接領(lǐng)導(dǎo)下，獨立行使內(nèi)部審計監(jiān)督權(quán)，對董事會負責(zé)并報告工作。同時，接受上級審計機關(guān)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。

第十三條 審計人員應(yīng)當(dāng)具備必要的專業(yè)知識和實踐經(jīng)驗。其專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格至少是會計師或按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。內(nèi)審人員在企業(yè)內(nèi)部的技術(shù)職務(wù)資格的確認和公開聘任，根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十四條 內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)依法審計，忠于職守、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公、保守秘密；不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、泄露秘密、玩忽職守。內(nèi)部審計人員依法行使職權(quán)受法律保護，任何組織和個人不得打擊報復(fù)。

第十五條 公司內(nèi)部實行內(nèi)審回避制度。凡有內(nèi)審人員直接參與被按時計單位實際經(jīng)濟活動的，必須回避對該單位所進行的內(nèi)審工作。

第十六條 公司建立特邀內(nèi)審員制度，特邀內(nèi)審員用于臨時補充內(nèi)部審計力量不足，協(xié)助解決內(nèi)審工作中遇到的技術(shù)問題。特邀內(nèi)審人員按照本制度規(guī)定在審計機構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。

第十七條 公司在內(nèi)審人員不足時，由總會計師提出建議，報經(jīng)總經(jīng)理同意，正副董事長批準(zhǔn)方可聘請?zhí)匮麅?nèi)審員。

第六章 審計檔案管理

第十八條 審計部門應(yīng)當(dāng)建立建全審計檔案管理制度，審計檔案的歸檔、保管由內(nèi)部審計人員負責(zé)。

第十九條 審計檔案管理范圍：

（一）審計通知書和審計方案；

（二）審計報告及其附件；

（三）審計記錄、審計工作底稿和審計證據(jù)；

（四）反映被審單位和個人業(yè)務(wù)活動的書面文件；

（五）總經(jīng)理對審計事項或?qū)徲媹蟾娴闹甘?、批?fù)和意見；

（六）審計處理決定及執(zhí)行情況報告；

（七）申訴、申請復(fù)審報告；

（八）復(fù)審和后續(xù)審計的資料；

（九）其他應(yīng)保存的資料。

第二十條 檔案管理具體辦法參照公司檔案管理制度、保密管理制度執(zhí)行。如借閱審計檔案，應(yīng)經(jīng)有關(guān)領(lǐng)批準(zhǔn)。審計檔案的保管期限為十年。

第七章 附 則

第二十一條 本制度自股東大會通過后即生效。

第二十二條 本制度的解釋權(quán)屬公司董事會。

第二篇：工業(yè)企業(yè)內(nèi)部銷售承包合同芻議

工業(yè)企業(yè)內(nèi)部銷售承包合同芻議

近兩年來作為企業(yè)內(nèi)部的銷售承包已成為企業(yè)進入良性循環(huán)不可缺少的一個重要環(huán)節(jié)。但企業(yè)經(jīng)營承包責(zé)任制在執(zhí)行中大多存在著包盈不包虧的“無風(fēng)險承包”及“短期目標(biāo)行為”傾向等弊端。為此探索新的承包模式或代之以新的企業(yè)制度,就成為企業(yè)決策者們的當(dāng)務(wù)之急。二銷售承包工作存在的問題大多數(shù)企業(yè)采用了多種形式的銷售承包方式來調(diào)動銷售人員的積極性,促使?fàn)I銷工作在企業(yè)中起到“龍頭”作用。但是,從銷售承包合同的執(zhí)行效果來看,有比較成功的也有不盡如人意的,差異較大,甚至有個別企業(yè)由于銷售承包而產(chǎn)生了“負效應(yīng)”。我認為這些“差異”與如何簽訂企業(yè)內(nèi)部的銷售承包合同,如何確定銷售承包指標(biāo)和如何獎、懲是密切相關(guān)的。不難發(fā)現(xiàn),工業(yè)企業(yè)在簽訂企業(yè)內(nèi)部銷售承包合同方面存在著一些問題。1.二有些企業(yè)以銷售收人或以銷售毛利作為銷售承包的唯一目標(biāo)。而事實上,單一指標(biāo)是無法替代其他各項指標(biāo)的作用的。比如,如何控制資金占用額或?qū)嵨镎加昧?如何控制銷售費用在銷售收人中的比重,如何控制回籠資金的均衡性,如何促進新產(chǎn)品銷售工作的實施等,單一指標(biāo)是無能為力的,其結(jié)果能使銷售承包的相關(guān)指標(biāo)失去應(yīng)有的導(dǎo)n門用。1.2有......(本文共計3頁)

第三篇：企業(yè)內(nèi)部監(jiān)管制度

xx公司內(nèi)部監(jiān)管制度

公文處理制度

一、公文處理包括來文的收簽、傳閱、批辦；發(fā)文的草擬、審簽、打印及分發(fā)；文書的歸檔和管理；公司收發(fā)通信等。

二、公文處理必須做到及時、準(zhǔn)確、安全。公文統(tǒng)一由辦公室收發(fā)、分辦、用印、立卷、歸檔。

三、文書人員要做到文件傳送中的 “三及時”，即及時傳閱送簽、及時送達承辦人、及時歸檔立卷。

四、各部門的公文處理工作，必須實行嚴格的保密制度，確保機密。

會議制度

一、本公司會議歸納為三類：

1.公司級會議：主要包括公司董事會、全公司中層管理干部會、全公司干部職工大會等，會議由公司董事長、總經(jīng)理組織召開； 2.各部門工作會：各部門內(nèi)部會議，由各部部長組織召開； 3.工程技術(shù)討論會：由工程部工程技術(shù)負責(zé)人組織召開。

二、每周三下午為公司環(huán)節(jié)以上干部例會，無重要會議內(nèi)容時，變更為學(xué)習(xí)例會，學(xué)習(xí)時間不少于1.5小時。

三、上級或外部門在我公司召開的會議及公司級會議，一律由公司辦公室統(tǒng)一安排。

四、各部門內(nèi)部工作會議由各部門自行組織，提前報辦公室協(xié)調(diào)會議室。

五、參會人員提前5分鐘到會場，不得遲到早退。

印章管理和使用制度

一、公司的印章統(tǒng)一由辦公室主任管理；各部門公章及業(yè)務(wù)專用章由各部門指定專人管理。

二、使用公司印章，需由公司領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)；使用各部公章，需由各部部長簽字批準(zhǔn)。

三、各部門的綜合公章只限公司內(nèi)部使用，不得帶出公司，如業(yè)務(wù)需要確需外出辦理的，應(yīng)請示公司領(lǐng)導(dǎo)后方可帶出。

四、對不符合上述規(guī)定的，印章管理人員有權(quán)拒絕蓋章；對擅自使用印章的，公司將根據(jù)情節(jié)嚴肅處理。

接待工作制度

一、工作原則：熱情周到、文明節(jié)儉

二、接待分類：

1.貴賓接待：指公司領(lǐng)導(dǎo)重要客人、公司重要投資單位、外賓及參觀團或政府部門的接待； 2.普通接待。指一般來客的接待。

三、接待分工

1.辦公室負責(zé)貴賓接待； 2.各部門接待對口單位人員。固定資產(chǎn)管理制度

一、固定資產(chǎn)由財務(wù)部統(tǒng)一設(shè)臺帳登記造冊，專人負責(zé)管理。

二、分配給個人使用的固定資產(chǎn)(包括電腦、辦公用桌、椅、設(shè)備儀器、汽車等)都要妥善保管。發(fā)生損壞或丟失應(yīng)及時報告，并要查明原因，屬個人失誤造成丟失或損壞的，根據(jù)具體情況按原價的一定比例賠償。

三、本公司公共場所及各個部門公用的財產(chǎn)，各部門要專人負責(zé)，不得亂拿亂用，更不能化公為私，如發(fā)現(xiàn)有損壞、丟失要查明原因，追究有關(guān)人員責(zé)任。

四、廢舊的固定資產(chǎn)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，商定折價，處理或變賣的收入要如數(shù)進帳，不得挪作它用；任何個人無權(quán)處理和變賣。

辦公用品購臵及發(fā)放制度

一、公司辦公室負責(zé)公司辦公用品的購臵及發(fā)放。

二、各部門在每月底前申請辦公用品，辦公室于下月初按計劃統(tǒng)一發(fā)放。

三、對于固定控購的物品，辦公室匯總后統(tǒng)一報公司常務(wù)副總經(jīng)理審批后方可購臵和發(fā)放。

四、除消耗品外的辦公用品，各部門要制定專人管理，如有丟失、損壞，由使用人負責(zé)賠償。

內(nèi)部稽核制度

一、由部門負責(zé)人指定兩人以上執(zhí)行稽核工作；一般每半年進行一次，遇特殊情況可不定期進行；

二、主要稽核范圍為公司賬務(wù)資料、財務(wù)數(shù)據(jù)、固定資產(chǎn)管理和使用狀況、檔案、文件和合同歸檔管理工作以及其他需要稽核的項目；

三、稽核人員對所審核的事項負責(zé)任，應(yīng)保守秘密，寫出稽核報告呈各有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)；

四、賬務(wù)的稽核遵照賬務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定依法進行；財務(wù)的稽核嚴格按其財務(wù)制度和規(guī)定進行。

五、出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。

檔案管理制度

總則

第一條 為加強對本公司各類檔案的規(guī)范管理，確保檔案保管和使用的安全，提高利用效率，更好地為公司發(fā)展服務(wù)，特制定本制度。

第二條 本制度所稱的檔案是指公司成立以來，在經(jīng)營、管理工作和活動中形成的，具有備用、備查價值的各類資質(zhì)證照，文書、公文、公函，合同、圖紙，影像、實物等不同形式的歷史記錄以及員工的人事檔案等。

第三條 公司檔案管理制度實行既確保檔案完整又利于工作的原則。

第四條 根據(jù)公司現(xiàn)階段管理特點制定本制度，檔案的管理范圍包括人事檔案、用戶檔案、文書檔案。

第五條 本制度的解釋權(quán)屬于鄂爾多斯市通惠供熱燃氣有限公司黨政綜合部。

第六條 本制度自發(fā)布之日起施行。

人事檔案管理制度

第一條 人事檔案內(nèi)容包括員工基本信息檔案、員工異動檔案、員工業(yè)績檔案、員工培訓(xùn)檔案。

第二條 員工基本信息檔案是對員工個人基本信息情況的詳細記錄，主要包含以下內(nèi)容： 1.個人基本情況;2.聯(lián)系方式;3.直系親屬、主要社會關(guān)系及在公司內(nèi)部的親屬關(guān)系;4.工作現(xiàn)狀及工作履歷：主要指員工目前的工作現(xiàn)狀、員工進入公司之前的工作履歷及在公司內(nèi)部的工作履歷。

5.教育背景：主要指員工的基本教育情況和員工個人詳細的教育經(jīng)歷。

6.文件材料：求職個人簡歷、求職人員登記表、應(yīng)聘人員面試結(jié)果表、身份證復(fù)印件、畢業(yè)證書復(fù)印件、學(xué)位證書復(fù)印件、資格證書復(fù)印件、與原單位解除勞動合同證明原件、員工轉(zhuǎn)正審批表、職務(wù)變更審批表、員工續(xù)簽勞動合同審批表、勞動合同書等文件的復(fù)印件。第三條 員工異動檔案

員工異動檔案是對員工自進入公司開始個人崗位發(fā)生變化、個人調(diào)動的詳細記錄，這樣可以詳細記錄員工在公司內(nèi)部的發(fā)展軌跡。人事調(diào)令公布后，連同該調(diào)令復(fù)印件及簽批文件復(fù)印件合并歸入員工個人檔案袋，并由人事專員將此變化記錄在員工異動檔案上。

第四條 員工業(yè)績檔案

員工業(yè)績檔案是對員工在公司內(nèi)工作業(yè)績情況的詳細記錄，是對員工各段時期工作的評價和考核。員工工作業(yè)績檔案內(nèi)容主要包括：

1.考評記錄：員工的考評記錄主要通過《員工業(yè)績考核評分表》來進行考評。公司人力資源部應(yīng)按照規(guī)定對員工工作業(yè)績及工作表現(xiàn)進行定期考評，員工個人考評結(jié)果相關(guān)表格復(fù)印件歸入員工個人檔案袋。

2.獎懲記錄：員工在日常工作中表現(xiàn)突出或違反紀(jì)律而受到各種獎勵或處罰的記錄是對其工作能力、忠誠度、工作責(zé)任心及工作態(tài)度的一種檢驗尺度，也是考察員工表現(xiàn)，使用與提拔員工的重要依據(jù)。

3.職級變更：員工在工作中，根據(jù)工作表現(xiàn)及服務(wù)年限等條件、其職務(wù)、級別與工資待遇等內(nèi)容會有變化，這種變動也體現(xiàn)了員工工作能力、工作表現(xiàn)、貢獻大小。員工業(yè)績檔案中員工職級變動的記錄作為考查員工工作表現(xiàn)的客觀依據(jù)。第五條 員工培訓(xùn)檔案

員工培訓(xùn)檔案是對員工所參與的各種培訓(xùn)的詳細記錄。員工培訓(xùn)檔案與員工基本信息檔案、員工工作業(yè)績檔案一起作為人力資源部對員工獎勵、晉職、晉級、加薪時參考的依據(jù)。

員工培訓(xùn)檔案內(nèi)容包括： 1.職前培訓(xùn)：主要指員工進入公司前接受的各種專業(yè)培訓(xùn)，包括培訓(xùn)時間、地點、培訓(xùn)的課程名稱、培訓(xùn)機構(gòu)、培訓(xùn)成績等有關(guān)材料。

2.在崗培訓(xùn)：主要指員工在公司內(nèi)部參與的專業(yè)培訓(xùn)，包括培訓(xùn)時間、地點、課程名稱、培訓(xùn)講師、考試成績、評估表格、總結(jié)報告等。

3.其他培訓(xùn)：在工作期間，員工自費/公費參加社會上舉辦的各類業(yè)余進修課程，包括培訓(xùn)時間、地點、培訓(xùn)課程名稱、培訓(xùn)機構(gòu)及證明附件/證書復(fù)印件等有關(guān)材料。

第六條 在員工檔案中，還應(yīng)對員工工傷情況、客戶表揚或投訴員工信件（復(fù)印件）等進行詳細記錄進行歸檔，這對于全面、有效的考察員工工作表現(xiàn)都有重要作用。第七條 人事檔案管理

（一）、管理原則

1.檔案編號原則：所有在編員工檔案實行統(tǒng)一編號管理，編號一旦確定，不能更改。

2.真實性原則：員工信息必須確保真實，有據(jù)可查。3.完整性原則：確保員工檔案信息完整，沒有遺漏。4.保密性原則：人事檔案管理人員必須對員工的個人檔案絕對保密，除工作和管理需要不得私自向任何個人、任何單位提供員工個人檔案。

5.動態(tài)管理原則：新入職員工，在到崗前，各單位人事檔案管理人員根據(jù)本管理辦法，新建檔案；在職員工，員工信息一旦發(fā)生變化，及時更新，并將相關(guān)信息錄入歸檔；員工調(diào)動發(fā)生后，員工本人從調(diào)出單位檔案管理人員處取出本人檔案復(fù)印后，將復(fù)印檔案帶入調(diào)入單位，調(diào)入單位檔案管理人員根據(jù)此檔案繼續(xù)建檔；離職、辭退等解除勞動合同員工，各單位設(shè)立離職人員檔案庫，對離職人員檔案封存管理，離職人員檔案按照員工級別分類歸檔，人事檔案管理人員不得泄露離職人員檔案信息。第八條 人力資源部負責(zé)公司所有員工人事檔案的建設(shè)與管理，保證檔案不損壞和遺失，同時按照要求完善、健全員工個人人事檔案。

第九條 公司相關(guān)部門對員工人事檔案進行定期或不定期檢查與核對，若未按照管理要求進行人事檔案建設(shè)與管理，將視情節(jié)給予口頭警告、通報批評、扣該公司人力資源部及人事專員考核分。第十條 公司對員工人事檔案按照公司的保密制度進行保密，對于違反規(guī)定者按照保密制度進行相關(guān)處罰。

第十一條 員工人事檔案應(yīng)為文本版和電子版兩部分，各單位應(yīng)確保兩版信息的完整性，一致性。

第十二條 檔案管理期限：凡在公司就職的員工，檔案永久保存；對于不在職員工，檔案保存期限為二年，超過二年，按照公司相關(guān)規(guī)定處理。

第十三條 檔案的利用包括外部利用和公司內(nèi)部利用。外部利用是指由于需要，員工檔案需要對外提供，需經(jīng)過公司人力資源部第一負責(zé)人同意，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，員工相關(guān)信息才能對外提供；內(nèi)部利用是指由于工作需要，各公司其他部門或員工自己需要使用員工檔案時，需經(jīng)過人力資源部第一負責(zé)人同意后，人事專員方可提供相關(guān)信息，但需求者必須對相關(guān)信息進行嚴格保密，若出現(xiàn)相關(guān)信息泄漏，對泄密者按照公司相關(guān)規(guī)定進行處罰。

考核管理制度

為全面了解、客觀評價各干部職工全年德才表現(xiàn)及工作實績，結(jié)合公司自身實際情況，現(xiàn)就年終考核工作安排如下：

一、建立考評領(lǐng)導(dǎo)小組：

考核工作在總經(jīng)理統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下進行，由辦公室具體組織實施。組 長：張 勇 公司總經(jīng)理 副組長：王治東 公司副總經(jīng)理

李 瑞 公司副總經(jīng)理 陳 躍 公司副總經(jīng)理

成 員：溫云祥 辦公室主任

王小丹 綜合部部長 李國平工程部副部長

二、考核內(nèi)容：

考核分民主測評（30分）、個人總結(jié)（30分）、領(lǐng)導(dǎo)評議（40分）三部分組成，要按照干部職工所在崗位和承擔(dān)的工作任務(wù)，重點從德、能、勤、績、廉等五個方面進行考核。德，主要考核日常工作中能夠顧全大局，正確處理個人、集體的利益關(guān)系；始終保持奮發(fā)有為、積極向上的精神狀態(tài)；積極主動參加各項集體活動；關(guān)心他人，善于溝通、合作，能夠虛心向領(lǐng)導(dǎo)及同事學(xué)習(xí)；積極參加獻愛心、幫扶救助工作，能夠認真遵守社會公德和職業(yè)道德。能，主要考核有較廣的知識積累和一定的政治理論素養(yǎng)；積極參加各類學(xué)習(xí)培訓(xùn)，善于學(xué)習(xí)、善于鉆研，熟知本職工作的業(yè)務(wù)知識；認真撰寫調(diào)研報告及各類信息；工作思路清晰，善于統(tǒng)籌規(guī)劃、能夠靈活處理各種問題，創(chuàng)造性地開展工作；不回避矛盾、敢于承擔(dān)責(zé)任、能夠圓滿完成本職工工作任務(wù)及上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。勤，主要考核認真履行崗位職責(zé)，工作態(tài)度認真，工作效率高、不拖沓，按時保質(zhì)完成各項工作任務(wù)，重視并及時督導(dǎo)他人執(zhí)行各項任務(wù)，局室學(xué)習(xí)出勤率95%以上，無遲到、早退現(xiàn)象?？儯饕己寺男袓徫宦氊?zé)情況和協(xié)助工作完成情況、完成工作任務(wù)的數(shù)量、質(zhì)量、效率，取得的成果及下一步工作思路。廉，主要考核在自身工作崗位上能夠廉潔奉公，不謀私利，分管口子上未出現(xiàn)行賄受賄現(xiàn)象，群眾反映良好（具體詳見考核評議表）。

三、考核步驟

根據(jù)公司實際情況，計劃采取以下步驟進行考核：

（一）組織開展民主測評，從德、能、勤、績、廉五方面進行評議。

（二）提交個人工作總結(jié)，總結(jié)要突出個人一年來承擔(dān)工作任務(wù)及完成情況（本職工作及協(xié)助工作），為公司整體工作作出的特殊貢獻、參加學(xué)習(xí)培訓(xùn)、出勤、獻愛心、幫扶救助等內(nèi)容，以及存在的問題和下一步工作思路。

（三）進行領(lǐng)導(dǎo)班子評議，從日常紀(jì)律執(zhí)行情況，責(zé)任心、工作作風(fēng)、團隊意識、執(zhí)行力五方面進行考核評審。(四)匯總成績。

四、考核范圍和考核時間 考核范圍：公司全體干部職工。

五、考核結(jié)果說明：

經(jīng)考核被評為優(yōu)秀的干部及員工將被樹立為典型，并在全公司范圍展開學(xué)習(xí)，同時考核結(jié)果將作為使用和提拔干部的重要依據(jù)，評優(yōu)總分原則不得低于80分，評優(yōu)比例按照優(yōu)20%、良30%、中45%、差5%確定，最終結(jié)果將根據(jù)具體實際適當(dāng)作出調(diào)整。

信息工作考核制度

信息工作是公司各項工作的重要組成部分，是新形勢下公司實現(xiàn)科學(xué)決策、提高工作水平的重要手段，在加強和改進公司各項工作中發(fā)揮著不可替代的重要作用。為適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的要求，推動公司各項任務(wù)的落實，推進信息工作的規(guī)范化、制度化，進一步提高調(diào)研水平，根據(jù)新區(qū)黨政辦下發(fā)的《康巴什新區(qū)黨政系統(tǒng)信息調(diào)研工作考評辦法》文件精神及要求，經(jīng)研究決定，對公司各部門實行信息工作考核制度。

一、報送內(nèi)容

1、有關(guān)貫徹落實上級黨工委和管委會關(guān)于黨建和組織工作重要決策的部署、措施、工作進度、工作經(jīng)驗和工作亮點；貫徹落實公司工作重大部署和有關(guān)政策過程中遇到的新情況、新問題和需要進一步完善的有關(guān)政策的意見和建議。

2、領(lǐng)導(dǎo)同志深入施工現(xiàn)場基層調(diào)研、指導(dǎo)工作的有關(guān)指示、要求及落實情況。

3、關(guān)于領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)、干部隊伍建設(shè)、人才工作建設(shè)、基層黨組織建設(shè)和黨員隊伍建設(shè)遇到的新情況、新問題和創(chuàng)造性的新經(jīng)驗。

4、新區(qū)建設(shè)的重點工程招投標(biāo)、開工、建設(shè)、竣工、資金利用等情況，進度、質(zhì)量、造價控制過程中遇到的問題及解決方案等。

二、報送要求及任務(wù)

（一）報送要求

1、明確信息為領(lǐng)導(dǎo)決策服務(wù)的宗旨。信息是領(lǐng)導(dǎo)實現(xiàn)科學(xué)決策的基礎(chǔ)，要通過信息，讓領(lǐng)導(dǎo)及時掌握有關(guān)黨建和工程建設(shè)各個方面情況，站在領(lǐng)導(dǎo)的角度，觀察、認識、分析、判斷問題，圍繞上級組織及領(lǐng)導(dǎo)的需要報送信息。

２、堅持客觀分析、實事求是的原則。信息的來源必須真實可靠，要全面、客觀、如實地反映情況，堅持喜憂兼報。

３、保證信息的時效性，報送信息要快速及時。

４、努力提高信息質(zhì)量。重視反映傾向性、普遍性、全面性的情況和問題；擴大信息的收集面，注意對原始信息的積累，努力掌握第一手資料，努力在對信息的分析、篩選、綜合上下功夫；要選取最有說服力的素材，語言要生動，特別要注意運用群眾語言，努力提高上報信息的層次和質(zhì)量。

５、嚴守組織人事工作紀(jì)律。強化職能意識、保密意識，堅持內(nèi)外有別的原則，嚴肅認真地對待信息工作，嚴格按照有關(guān)規(guī)定和程序辦事，把保密工作貫穿于信息工作的各個環(huán)節(jié)。

6、各部門報送信息，統(tǒng)一采用“國投工作信息專報”的格式，采取以下報送審簽制度：個人信息→辦公室審核→分管領(lǐng)導(dǎo)審核

（二）報送任務(wù)

各部門及子公司各指定一名信息報送員負責(zé)向辦公室報送信息。綜合部人員（七人）每周至少三條，其中招標(biāo)口上信息及時報送；工程部各項目組每周至少報送信息一條；財務(wù)部每周報送信息一條；水務(wù)公司、弱電公司、旅游公司、會展公司、房地產(chǎn)公司五子公司每周各報送信息兩條。不按時報送的部門及公司將予以通報。

三、信息考核和評比辦法

1、努力提高信息業(yè)務(wù)工作水平。重視信息工作，分管領(lǐng)導(dǎo)要經(jīng)常過問關(guān)心信息工作，辦公室抓好落實信息收集、整理工作。

2、實行信息工作考核評比制度。實行信息采用計分考核，并將考核結(jié)果作為先進科室、優(yōu)秀黨員、優(yōu)秀工作者、優(yōu)秀信息員的評比標(biāo)準(zhǔn)。

3、具體計分辦法為：信息考核基本分為100分，具體計分辦法如下：

（1）報送信息滿足報送任務(wù)的得基本分100分。

（2）《康巴什信息》頭條采用加3分，副條及簡訊采用加2分。

（3）新區(qū)黨工委、管委會領(lǐng)導(dǎo)有批示的信息，重大緊急信息每條加3分。

（4）其它如調(diào)研的課題等，酌情加分。

4、建立信息工作定期通報制度。每月對信息采用情況進行一次排名通報，年底公布得分及名次。

5、信息考核工作由辦公室負責(zé)考核。

6.信息報送數(shù)量、質(zhì)量優(yōu)秀部門及職工，公司年底給予適當(dāng)獎金獎勵。

員工考勤管理制度

一、為促進公司規(guī)范管理，維護正常辦公秩序，提高工作效率，嚴肅勞動紀(jì)律，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際，特制定本制度。

二、員工考勤實行各科室、各部門自行簽到和辦公室隨機查崗相結(jié)合的辦法，考核分為100分。在規(guī)定上班時間15分鐘后簽到為遲到，1小時后簽到計為曠工。在規(guī)定下班時間前1小時內(nèi)離崗為早退，早退1小時以上按曠工計。

三、簽到范圍：各部門全體員工。

四、員工請假審批程序及權(quán)限

（一）員工請假需提前填寫《員工請假審批單》。

（二）員工一周內(nèi)請病事假3天以內(nèi)（包括3天）經(jīng)部門負責(zé)人同意，由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；3天以上15天以下，經(jīng)部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)同意，由總經(jīng)理審批；一次性請假15天以上的由人事局審批。

（三）國家規(guī)定的婚、喪、產(chǎn)假由部門負責(zé)人簽注意見后報總經(jīng)理批準(zhǔn)。

（四）部門負責(zé)人請假由分管領(lǐng)導(dǎo)，總經(jīng)理批準(zhǔn)。

（五）部門負責(zé)人及員工將審批后的《員工請假審批單》當(dāng)日交

辦公室存檔

五、續(xù)假

因特殊情況不能按時返回單位，應(yīng)及時續(xù)假，上班后兩日內(nèi)補辦請假手續(xù)，否則，按曠工論處。

六、在考勤督查中，發(fā)現(xiàn)未辦理相關(guān)手續(xù)中途脫崗，且部門負責(zé)人故意隱瞞或尚未查出的，所在部門負責(zé)人與被查處人承擔(dān)同等責(zé)任，個人問題個人負責(zé)并當(dāng)天通報。

七、員工考勤情況由辦公室每月公布一次。

八、獎懲

（一）員工全年未請假，且沒有遲到、早退、曠工等情況的，在績效考核中除得到考勤滿分外，年終評優(yōu)優(yōu)先。

（二）員工每遲到、早退一次，扣考核分2分，同時扣發(fā)工資50元；每曠工一天扣考核分6分，同時扣發(fā)工資300元；連續(xù)曠工

315 天或半年累計曠工7天由部門主要負責(zé)人退回公司或終止工作，必須停崗一個月反思，發(fā)生活費600元，第二個月由本人申請工作但第二個月如再沒有部門接收此人則繼續(xù)停崗，第三個月此人仍然沒有部門接收，如是聘用人員即終止合同，如是正式職工退回人事局并建議人事局給予停崗。

（三）對消極怠工、不負責(zé)任的行為，公司將予以嚴肅處理。本人引發(fā)重大責(zé)任事故或督查結(jié)果嚴重的必須停崗一個月，并在全公司范圍進行通報；個人出現(xiàn)重大問題的，必須在職工大會上做深刻檢查，并上交書面檢查書，檢查書內(nèi)容不低于2000字。

（四）事病假可以抵頂國家規(guī)定的休假，抵頂后，員工每請事病假1天，扣一天工資（月工資總額∕21.75天），并扣考核分0.5分（請病假有市區(qū)醫(yī)院診斷證明的不扣分）。

（五）員工請病假停工治療1個月以上6個月以內(nèi)的工資為：連續(xù)工齡不滿十年的，按本人工資的65%發(fā)給；連續(xù)工齡滿十年不滿二十年的，按本人工資的75%發(fā)給；連續(xù)工齡滿二十年不滿三十年的，按本人工資的85%發(fā)給。

（六）全年累計請病假（工傷除外）超過2個月不滿3個月或累計請事假超過15天不滿1個月，全年獎金按50%發(fā)放；全年累計請病假（工傷除外）超過3個月或累計請事假超過1個月，不予發(fā)放獎金。

（七）全年累計請病假（工傷除外）超過6個月，累計請事假超過2個月，除不予發(fā)放獎金外，取消各類評先進資格，并酌情予以免職或降職。因?。ü猓┐_實無法繼續(xù)完成本職工作的或累計請事假超過3個月的，經(jīng)公司研究予以解聘。

（八）年底按照考核成績實行末尾淘汰制，淘汰率為3%-5%。

九、說明：

（一）公司工作時間按本公司實際情況執(zhí)行。

（二）員工請病假超過3天，須出具市區(qū)醫(yī)院診斷證明。

（三）用不正當(dāng)?shù)姆椒?，騙取、涂改、偽造請假證明的按曠工論處。

（四）法定婚假為3天，晚婚（女23周歲，男25周歲以上）的15天。

（五）法定產(chǎn)假為90天，晚育（滿24周歲生育第一個子女）的加30天；難產(chǎn)加15天（同時給予男方護理假十日）；多胞胎的，每多生育一個嬰兒加15天；領(lǐng)取獨生子女證的加35天。

（六）喪假一般為3-5天，其中：直系親屬（父母、配偶、子女、配偶父母）喪假為5天；非直系親屬（祖父母、兄弟姐妹、姑嬸叔伯等）喪假為3天。另外，適當(dāng)考慮路程假。

（七）若遭遇不可抗拒自然災(zāi)害（如地震、洪水、塌方等），經(jīng)多方努力仍無法正常上班者，應(yīng)及時與部門負責(zé)人聯(lián)系，公司將根據(jù)具體情況考慮給予有薪意外。

第四篇：企業(yè)內(nèi)部控制制度

企業(yè)內(nèi)部控制制度

一、現(xiàn)金的日常管理

(一)出納人員負責(zé)公司的現(xiàn)金收支與保管、銀行存款的結(jié)算與核對工作、現(xiàn)金賬和銀行存款日記賬的登記工作。

(二)當(dāng)天發(fā)生的現(xiàn)金收支，必須及時入賬，不得無故拖延。

(三)庫存現(xiàn)金實行限額管理。即按3天的日常開支核定，初定為20000元。日現(xiàn)金結(jié)存數(shù)不得超過核定限額，超過部分應(yīng)及時送存銀行，以保證現(xiàn)金安全;也不得低于限額，不足部分應(yīng)及時補足。

(四)庫存現(xiàn)金應(yīng)做到日清月結(jié)，由財務(wù)主管人員進行定期或不定期檢查并記錄，做到賬實相符。

(五)出納人員對銀行存款余額應(yīng)做到心中有數(shù)，不得簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與預(yù)留印鑒不符的支票。

(六)銀行存款要及時對賬，盡量做到賬賬相符;月底按時與銀行對賬，打印對賬單。

二、現(xiàn)金的收入管理

(一)各種收入都應(yīng)由出納集中辦理，其他任何部門和個人，均不得出具收款憑證。

(二)收款開具，一式三聯(lián)，其中一聯(lián)給客戶，一聯(lián)留存，另一聯(lián)交會計入賬。

(三)凡屬于公司的所有現(xiàn)金收入，都要入賬。

(四)收到現(xiàn)金或支票應(yīng)及時交存銀行。

(五)收到貨款，約定時間給銷售內(nèi)勤和財務(wù)相關(guān)人員，及時記錄往來明細賬。

三、現(xiàn)金支出管理

(一)支付款項按公司財務(wù)制度執(zhí)行，分現(xiàn)金支付和銀行轉(zhuǎn)賬兩種方式，銀行轉(zhuǎn)賬分對公和對私兩種方式，要求無論對私或者對公，必須要有最后一手領(lǐng)導(dǎo)簽字，可過后補簽字。

(二)付款應(yīng)從庫存現(xiàn)金中支付或從開戶銀行提取，原則上不得從當(dāng)天的現(xiàn)金收入中直接支付，即坐支。

(三)支票簽發(fā)應(yīng)有出納員、會計負責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)三人簽章，不得簽發(fā)空白支票;支票簽發(fā)后，除登記銀行帳外，還要登記支票領(lǐng)用簿，以便查詢。

(四)出納人員應(yīng)根據(jù)手續(xù)齊全、審核無誤的原始憑證支付款項;如無正當(dāng)理由不得無故拒付、延付;款項支付后，應(yīng)在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉(zhuǎn)賬付訖”，并打印“回單”通知相關(guān)部門，以免重復(fù)付款。

四、現(xiàn)金盤點制度

(一)盤點前，應(yīng)由出納將現(xiàn)金集中起來存入柜。

(二)盤點金額與現(xiàn)金日記賬金額進行核對，如有差異，應(yīng)查明原因，并做出記錄或適當(dāng)調(diào)整。

(三)若有沖抵現(xiàn)金的借條、未做報銷的原始單據(jù)，應(yīng)在約定時間內(nèi)及時沖帳、報賬。

五、檢查與監(jiān)督

(一)每天下班之前，主管人員負責(zé)監(jiān)督清點現(xiàn)金余額工作，包括帶走現(xiàn)金數(shù)量，并做好記錄。

(二)主管人員定期安排監(jiān)督檢查賬實是否相符，每周一次，并做好記錄。

(三)主管人員定期檢查對公或者對私匯款憑據(jù)，并且做好記錄，檢查時存款回單與短信提醒結(jié)合起來，做到零漏洞，保證現(xiàn)金真實入賬。

六、獎罰規(guī)定

(一)盤點工作按期執(zhí)行，如未執(zhí)行或執(zhí)行不好，第一次警告，第二次罰款10-50元。如月度執(zhí)行較好，給予1-5級獎勵。

(二)如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金丟失或者漏記，根據(jù)情節(jié)嚴重情況，罰款10-5000元。如季度執(zhí)行較好，給予3-5級獎勵。

第五篇：企業(yè)內(nèi)部審計制度

第一章總則

第一條為加強審計監(jiān)督，規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險，提高運營效率，增加企業(yè)價值，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、財政部等五部委《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和中國內(nèi)部審計協(xié)會《內(nèi)部審計基本準(zhǔn)則》等有關(guān)法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。

第二條本制度所稱內(nèi)部審計，是指公司內(nèi)部的一種獨立客觀的監(jiān)督、評價和咨詢活動，旨在增加價值和改善企業(yè)的運營。它通過系統(tǒng)、規(guī)范的方法審查和評價經(jīng)營活動及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性來促進企業(yè)目標(biāo)的實現(xiàn)。

第三條公司貫徹“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、求真務(wù)實”的方針，堅持“全面審計、突出重點、強化內(nèi)控、立足服務(wù)”的原則，在公司范圍內(nèi)實現(xiàn)法制化、規(guī)范化、科學(xué)化審計。

第四條公司至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注涉及內(nèi)部審計的下列風(fēng)險：

（一）公司內(nèi)部審計機構(gòu)不健全，組織架構(gòu)不科學(xué)、不合理，或職責(zé)分工不清，可能導(dǎo)致內(nèi)部審計缺乏獨立性和客觀性。

（二）內(nèi)部審計未經(jīng)適當(dāng)授權(quán)，可能因得不到有效支持而導(dǎo)致內(nèi)部審計失敗。

（三）內(nèi)部審計人員不具備應(yīng)有的知識、技能和經(jīng)驗，內(nèi)部審計方法滯后，或內(nèi)部審計質(zhì)量控制制度不完善，可能會造成內(nèi)部審計質(zhì)量和效率低下。

（四）內(nèi)部審計人員不遵守內(nèi)部審計職業(yè)道德規(guī)范，影響審計的客觀公正性，可能導(dǎo)致道德風(fēng)險。

第二章機構(gòu)設(shè)置

第五條公司設(shè)立審計部，負責(zé)開展整個公司的內(nèi)部審計工作。審計部

-1-對公司董事會審計委員會負責(zé)并報告。公司應(yīng)確保內(nèi)部審計在確定審計范圍、實施審計和報告審計結(jié)果時不受干擾。

第六條公司下屬各單位（指公司分公司、全資或控股子公司）可根據(jù)需要設(shè)立內(nèi)部審計機構(gòu)或配備專、兼職內(nèi)部審計人員。原則上，營業(yè)收入達到公司總收入10%及以上的生產(chǎn)型企業(yè)應(yīng)設(shè)立內(nèi)部審計機構(gòu)；達不到公司總收入10%的生產(chǎn)型企業(yè)或從事貿(mào)易業(yè)務(wù)的企業(yè)應(yīng)配備專職或兼職的內(nèi)部審計人員。各單位的內(nèi)部審計機構(gòu)（人員）在行政上接受所在單位領(lǐng)導(dǎo)，在審計業(yè)務(wù)上接受公司審計部的指導(dǎo)和監(jiān)督，并向公司審計部報送內(nèi)審計劃、內(nèi)審總結(jié)及內(nèi)部審計報告。

第三章審計范圍和方式

第七條公司的審計范圍包括公司及其下屬各單位，以及根據(jù)有關(guān)約定需要進行內(nèi)部審計的公司的聯(lián)營公司和有重大影響的參股公司。

第八條公司審計部對屬于內(nèi)部審計范圍的被審計單位，可根據(jù)需要分別采取直接審計、委托審計或聯(lián)合審計的方式。

（一）直接審計:即由公司審計部為主，組成審計小組對被審計單位進行審計；

（二）委托審計:即由公司審計部委托具有國家規(guī)定相關(guān)資質(zhì)的社會中介機構(gòu)進行審計；

（三）聯(lián)合審計:即由公司審計部會同國家審計機關(guān)、中介機構(gòu)或有關(guān)單位組成聯(lián)合審計組進行審計。

第四章職責(zé)和權(quán)限

第九條公司審計部在董事會審計委員會的領(lǐng)導(dǎo)下，依照國家法律、法規(guī)、政策以及公司的有關(guān)規(guī)章制度，獨立地行使內(nèi)部審計監(jiān)督權(quán)。

第十條公司審計部的職責(zé)是：

（一）按照有關(guān)法規(guī)和公司要求，及時建立、健全公司內(nèi)部審計制度。

（二）制訂公司內(nèi)部審計發(fā)展規(guī)劃和審計工作計劃，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實施。

（三）獨立進行公司內(nèi)部的各項審計業(yè)務(wù)，并及時報告審計結(jié)果。如發(fā)現(xiàn)公司存在重大異常情況，可能或已經(jīng)遭受重大損失時，應(yīng)立即報告公司董事會。

（四）負責(zé)對公司及下屬各單位內(nèi)部控制制度的健全性、有效性及風(fēng)險管理進行評審，及時反饋公司內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的薄弱環(huán)節(jié)，提出改進建議，督察改進情況。

（五）負責(zé)對公司及下屬各單位預(yù)算的執(zhí)行情況進行審計。

（六）負責(zé)對公司及下屬各單位財務(wù)收支、經(jīng)營成果及其有關(guān)的經(jīng)濟活動的合法、合規(guī)、真實性進行審計。

（七）負責(zé)對公司及下屬各單位各項資金、各類資產(chǎn)的使用和處置情況進行審計。

（八）負責(zé)對公司及下屬各單位主要經(jīng)營者的經(jīng)濟責(zé)任進行審計。

（九）負責(zé)組織對公司各項工程建設(shè)項目的中期及竣工審計。

（十）負責(zé)對公司及下屬各單位的各項專項審計和審計調(diào)查，或配合公司有關(guān)部門進行專項檢查。

（十一）負責(zé)委托、協(xié)調(diào)外部審計機構(gòu)，并監(jiān)督其審計過程，評價其工作質(zhì)量。

（十二）負責(zé)對公司下屬各單位內(nèi)部審計工作的指導(dǎo)和監(jiān)督，負責(zé)總結(jié)、宣傳、交流內(nèi)部審計工作經(jīng)驗，表彰先進單位和個人。

（十三）其他有關(guān)審計工作。

第十一條公司審計部的主要權(quán)限是：

（一）根據(jù)內(nèi)部審計工作的需要，要求有關(guān)單位按時報送制度、流程、計劃、預(yù)算、決算、報表和其他有關(guān)文件、資料等。

（二）檢查經(jīng)營活動中有關(guān)的文件、合同、銀行賬戶、會計憑證、賬簿等內(nèi)容；核查資金和資產(chǎn)；財務(wù)軟件登錄查詢和有關(guān)的計算機系統(tǒng)及其電子數(shù)據(jù)等資料的查詢。

（三）對與審計事項有關(guān)的問題向有關(guān)單位和個人進行調(diào)查，并取得證明材料，被調(diào)查者應(yīng)保證所述內(nèi)容客觀、真實、完整。

（四）對被審計單位正在進行的違反國家法律法規(guī)和公司規(guī)定的財務(wù)和

-3-經(jīng)濟行為，有權(quán)予以制止；制止無效的，可以直接向公司主管領(lǐng)導(dǎo)或董事長進行匯報。

（五）對拒不提供有關(guān)資料、拒不回答提問等阻撓、妨礙審計工作的，可以采取要求立即配合、限期報送、現(xiàn)場封存等必要的措施；對提供虛假資料或配合不力，造成內(nèi)部審計工作誤判或?qū)徲嫻ぷ鳠o法進行的，有權(quán)通報批評，有權(quán)建議調(diào)離原工作崗位，涉嫌犯罪的，有權(quán)要求移交司法機關(guān)。

（六）對嚴格遵守法規(guī)和公司制度、經(jīng)濟效益顯著、貢獻突出的集體和個人，可以提出表揚和獎勵；對違反法規(guī)和公司制度的行為視情節(jié)輕重提出限期整改、通報批評、移交有關(guān)部門處罰。

（七）對企業(yè)內(nèi)部控制、風(fēng)險管理的重大缺陷和薄弱環(huán)節(jié)提出審計建議的權(quán)力。

（八）對執(zhí)行審計決定的情況進行督促、檢查和匯報的權(quán)力。

（九）根據(jù)審計需要，有申請調(diào)動公司相關(guān)部門專家及技術(shù)人員協(xié)助審計工作，或依據(jù)審計業(yè)務(wù)內(nèi)容指定和督促相關(guān)部門、相關(guān)人員配合審計工作的權(quán)力。第五章審計工作程序

第十二條內(nèi)部審計工作程序包括:準(zhǔn)備、實施、報告、督察檢查四個階段。

第十三條內(nèi)部審計機構(gòu)根據(jù)、月度工作計劃或公司之臨時決定，結(jié)合實際需要確定審計項目。

第十四條審計項目確定以后組織成立審計小組，初步了解被審計單位情況，擬定審計方案，并在審計實施三日前向被審計單位送達《審計通知書》；遇有特殊情況，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)或董事長批準(zhǔn)，審計人員可以直接持《審計通知書》實施審計。

第十五條被審計單位在接到《審計通知書》后,應(yīng)當(dāng)配合審計人員的工作，提供必要的工作條件，并在規(guī)定期限內(nèi)按通知要求準(zhǔn)備齊全審計所需要的相關(guān)資料。

第十六條審計實施階段，審計小組根據(jù)審計范圍和重點，實施必要的-4-審計程序、收集充分的審計證據(jù)，形成審計意見出具審計報告初稿。

第十七條審計報告階段，審計報告初稿應(yīng)當(dāng)在征求被審計單位意見后，出具正式審計報告，提交公司審計委員會審批。

第十八條審計對象必須執(zhí)行審計報告；對審計報告存在異議的，應(yīng)在審計報告送達之日起七日內(nèi)向公司審計委員會或董事長提出書面意見，逾期視為無異議。

第十九條督察檢查階段，對審計報告述及的重大審計事項和審計建議及決定，內(nèi)部審計機構(gòu)將對被審計單位進行跟蹤檢查，必要時實施后續(xù)審計。

第二十條審計完畢后，所有形成的與審計項目有關(guān)的資料經(jīng)整理后納入審計檔案管理。

第六章審計人員

第二十一條內(nèi)部審計人員的調(diào)動，應(yīng)事先征求內(nèi)部審計機構(gòu)負責(zé)人的意見；內(nèi)部審計機構(gòu)負責(zé)人的任免應(yīng)由主管領(lǐng)導(dǎo)提名并報審計委員會批準(zhǔn)。

第二十二條內(nèi)部審計人員原則上應(yīng)持有中國內(nèi)部審計協(xié)會頒發(fā)的《內(nèi)部審計人員崗位資格證書》方可上崗，內(nèi)部審計人員應(yīng)參加內(nèi)部審計人員后續(xù)教育。

第二十三條內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)具備必要的專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力，熟悉本公司的經(jīng)營活動和內(nèi)部控制，并通過學(xué)習(xí)來保持和提高專業(yè)勝任能力。公司應(yīng)安排內(nèi)部審計人員參加每年不少于兩周的脫產(chǎn)學(xué)習(xí)、培訓(xùn)或進修。

第二十四條內(nèi)部審計人員辦理審計事項，應(yīng)當(dāng)嚴格遵守內(nèi)部審計職業(yè)規(guī)范，忠于職守，堅持原則，做到獨立、客觀、公正。

第二十五條內(nèi)部審計人員在履行內(nèi)部審計職責(zé)過程中所獲取的所有資料和信息應(yīng)視為公司機密，不得泄漏。

第二十六條內(nèi)部審計人員依法獨立行使職權(quán)受國家法律保護，任何單位和個人不得打擊報復(fù)。

第二十七條內(nèi)部審計人員違反國家有關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定的，由公司根據(jù)情節(jié)輕重，依照有關(guān)規(guī)定予以處理；構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)追究刑事責(zé)任。

第七章內(nèi)部管理

第二十八條公司審計部應(yīng)確定審計工作目標(biāo)，制訂審計計劃，編制人力資源計劃和財務(wù)預(yù)算，并交由公司審計委員會審批。

第二十九條公司審計部應(yīng)根據(jù)《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和中國內(nèi)部審計準(zhǔn)則，結(jié)合公司的實際情況，制定審計工作手冊，以指導(dǎo)內(nèi)部審計人員的工作。

第三十條公司審計部應(yīng)建立內(nèi)部激勵約束制度，對內(nèi)部審計人員的工作進行監(jiān)督、考核，評價其工作業(yè)績。

第三十一條公司審計部應(yīng)在公司審計委員會的支持和監(jiān)督下，做好與外部審計的協(xié)調(diào)工作。

第三十二條內(nèi)部審計的工作結(jié)果和檔案資料，未經(jīng)審計委員會批準(zhǔn)，不得向外披露。

第三十三條審計部應(yīng)當(dāng)每年編寫一份審計工作報告，并報送公司審計委員會。審計工作報告應(yīng)當(dāng)著重說明重大的審計發(fā)現(xiàn)和建議。

第三十四條審計委員會應(yīng)當(dāng)定期檢查公司審計部的工作，以確保內(nèi)部審計工作的質(zhì)量。

第八章附則

第三十五條本制度由公司董事會負責(zé)制定、修改、解釋。

第三十六條本制度沒有規(guī)定或與法律、法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件及公司《章程》、規(guī)定不一致的，以法律、法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件及公司《章程》的規(guī)定為準(zhǔn)。

第三十七條本制度自公司董事會審議通過之日起執(zhí)行。