第一篇：2011年國(guó)際收支申報(bào)業(yè)務(wù)復(fù)習(xí)題

國(guó)際收支申報(bào)業(yè)務(wù)復(fù)習(xí)題

一、單選題

1、境內(nèi)居民收到境內(nèi)非居民的外匯款項(xiàng)辦理申報(bào)時(shí)，交易性質(zhì)按照其與境內(nèi)非居民之間的實(shí)際交易性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)，交易附言中除需按原有規(guī)定描述該筆交易外，還需首先注明 C 的字樣。

A、NRA B、OSA C、收到境內(nèi)非居民外匯款項(xiàng)

2、境內(nèi)居民向境內(nèi)非居民支付外匯款項(xiàng)辦理申報(bào)時(shí)，交易性質(zhì)按照其與境內(nèi)非居民之間的實(shí)際交易性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)，交易附言中除需按原有規(guī)定描述該筆交易外，還需首先注明 C 的字樣

A、NRA B、OSA C、向境內(nèi)非居民支付外匯款項(xiàng)

3、在對(duì)外付匯項(xiàng)下，如一筆付匯涵蓋多種交易性質(zhì)，相應(yīng)交易編碼、金額及幣種等信息按 A 原則進(jìn)行申報(bào)。A、貿(mào)易從大 B、金額從大 C、貿(mào)易或金額從大

4、、銀行為進(jìn)口單位辦理對(duì)外付匯手續(xù)時(shí)，應(yīng)審核進(jìn)口單位是否按合同約定的貨物裝運(yùn)期限在進(jìn)口付匯憑證上填寫了 A。

A、最遲裝運(yùn)日期 B、報(bào)關(guān)單號(hào)碼 C、合同和發(fā)票號(hào)碼

5、對(duì)于貨到匯款結(jié)算方式項(xiàng)下的進(jìn)口付匯，銀行應(yīng)按照對(duì)應(yīng)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單信息審核到貨信息，進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單填寫 B。

A、海關(guān)編號(hào) B、預(yù)錄入編號(hào) C、提運(yùn)單號(hào)

6、在貨物貿(mào)易項(xiàng)下，境外工程使用物資、轉(zhuǎn)口貿(mào)易支付，其最遲裝運(yùn)日期應(yīng)填寫 C，如為分階段收款，應(yīng)按最遲一筆收匯日期 填寫。

A、實(shí)際收匯日期 B、預(yù)計(jì)收匯日期 C、實(shí)際或預(yù)計(jì)收匯日期

7、收到境外款項(xiàng)的申報(bào)主體，應(yīng)在解付銀行解付之日或結(jié)匯中轉(zhuǎn)行結(jié)匯之日后 B 內(nèi)辦理該款項(xiàng)的申報(bào)。

A、兩個(gè)工作日 B、五個(gè)工作日 C、七個(gè)工作日

8、向境外支付款項(xiàng)的申報(bào)主體，應(yīng)在提交 C 的同時(shí)辦理該款項(xiàng)的申報(bào)。

A、《境外匯款申請(qǐng)書》 B、《對(duì)外付款/承兌通知書》 C、《境外匯款申請(qǐng)書》或《對(duì)外付款/承兌通知書》

9、紙質(zhì)《涉外收入申報(bào)單》、《境外匯款申請(qǐng)書》和《境外付款/承兌通知書》的保存期限至少為多少時(shí)間？ B A、12個(gè)月 B、24個(gè)月 C、無期限

10、機(jī)構(gòu)申報(bào)主體向我行提交的紙質(zhì)《單位基本情況表》的保存期限為 C。

A、兩年 B、五年 C、永久

11、解付銀行應(yīng)于涉外收入款項(xiàng)解付后的 A 中午12：00前，將相應(yīng)的涉外收入基礎(chǔ)信息按照要求發(fā)送給國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)。

A、第一個(gè)工作日（T+1）B、第二個(gè)工作日（T+2）C、第五個(gè)工作日（T+5）

12、不結(jié)匯中轉(zhuǎn)行在以 C 向解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行劃轉(zhuǎn)涉外收入款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)將原始信息及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地逐筆傳送到解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行，該原始信息應(yīng)能夠表明該筆款項(xiàng)為境外款項(xiàng)。

A、現(xiàn)匯方式 B、現(xiàn)鈔方式 C、原幣方式

13、解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行收到申報(bào)主體提交的《涉外收入申報(bào)單》后，應(yīng)審核哪些內(nèi)容？ D A、申報(bào)主體是否錯(cuò)用了其他種類的憑證 B、申報(bào)主體是否按填報(bào)說明填寫了所有內(nèi)容

C、申報(bào)主體申報(bào)的內(nèi)容是否與該筆涉外收入業(yè)務(wù)的內(nèi)容一致 D、以上都是

14、解付銀行審核發(fā)現(xiàn)客戶申報(bào)有誤，應(yīng)于 A 內(nèi)與申報(bào)主體核實(shí)后直接在原申報(bào)單上進(jìn)行修改并在修改處簽章，或者將申報(bào)單退回申報(bào)主體。

A、本工作日 B、第二個(gè)工作日 C、五個(gè)工作日

15、機(jī)構(gòu)申報(bào)主體可以通過國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)的 B 完成涉外收入申報(bào)，并可不填寫《涉外收入申報(bào)單》。A、外匯局版 B、企業(yè)版 C、銀行版

16、境內(nèi)銀行收到申報(bào)主體填寫的《境外匯款申請(qǐng)書》后，應(yīng)審核哪些內(nèi)容？ D A、申報(bào)主體是否錯(cuò)用了其他種類的憑證 B、申報(bào)主體是否按填報(bào)說明填寫了所有內(nèi)容

C、申報(bào)主體申報(bào)的內(nèi)容是否與該筆涉外匯款業(yè)務(wù)的內(nèi)容一致 D、以上都是

17、申報(bào)主體采用 D 等匯款以外的結(jié)算方式辦理涉外付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)使用《對(duì)外付款/承兌通知書》。

A、信用證 B、托收 C、保函 D、以上都是

18、經(jīng)辦銀行應(yīng)于對(duì)外付款支付后的 A 中午11點(diǎn)之前，將從BANCS或GTS系統(tǒng)導(dǎo)入FPRS系統(tǒng)的涉外付款基礎(chǔ)信息維護(hù)（修改/錄入）完畢。

A、第一個(gè)工作日（T+1）B、第二個(gè)工作日（T+2）C、第五個(gè)工作日（T+5）

19、經(jīng)辦銀行應(yīng)于對(duì)外付款支付后的 A 內(nèi)，將從BANCS或GTS系統(tǒng)導(dǎo)入FPRS系統(tǒng)的涉外付款申報(bào)信息維護(hù)（修改/錄入）完畢。

A、第一個(gè)工作日（T+1）B、第二個(gè)工作日（T+2）C、第五個(gè)工作日（T+5）

20、機(jī)構(gòu)申報(bào)主體未在五個(gè)工作日內(nèi)按規(guī)定辦理涉外收入申報(bào)且情節(jié)嚴(yán)重的，經(jīng)辦銀行所在地外匯局應(yīng)以書面形式對(duì)該機(jī)構(gòu)申報(bào)主體實(shí)行 B 的特殊處理措施。

A、經(jīng)濟(jì)處罰 B、不申報(bào)、不解付 C、戒勉談話

21、在現(xiàn)行《通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》的規(guī)定中，對(duì)等值 D 的對(duì)私涉外收入款項(xiàng)實(shí)行限額申報(bào)，收款人可免于填寫《涉外收入申報(bào)單》。

A、2000美元以下 B、2000美元（含）以下 C、3000美元以下 D、3000美元（含）以下

22、通過外匯收支申報(bào)系統(tǒng)報(bào)送機(jī)構(gòu)申報(bào)主體的申報(bào)信息必須先在系統(tǒng)中存在該申報(bào)主體的 C，否則系統(tǒng)將報(bào)錯(cuò)。A、單位基本信息 B、開戶信息 C、以上兩者都是

23、中行機(jī)構(gòu)收到經(jīng)批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼后，應(yīng)在 A 中維護(hù)金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼。

A、外匯收支申報(bào)系統(tǒng) B、外匯收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）C、外匯收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（外匯局版）

24、通過網(wǎng)上申報(bào)方式辦理涉外收入申報(bào)的機(jī)構(gòu)申報(bào)主體，如發(fā)現(xiàn)所報(bào)送申報(bào)信息有誤時(shí)，可 B。

A、報(bào)外管局修改 B、可自行修改 C、請(qǐng)銀行修改

25、對(duì)采用網(wǎng)上申報(bào)方式辦理的涉外收入申報(bào)數(shù)據(jù),對(duì)審核無誤的申報(bào)信息，解付銀行予以審核通過；對(duì)審核未通過的申報(bào)信息，解付銀行應(yīng) C。

A、幫助申報(bào)主體修改 B、直接報(bào)外管局

C、標(biāo)注原因，要求申報(bào)主體核實(shí)

26、銀行次日發(fā)現(xiàn)所報(bào)送的國(guó)際收支申報(bào)信息有誤時(shí)，以下說法正確的是 A。

A、與申報(bào)主體確認(rèn)，如系客戶申報(bào)錯(cuò)誤應(yīng)退回，待客戶修改后我行在FPRS系統(tǒng)進(jìn)行修改；

B、與申報(bào)主體確認(rèn)，如系客戶申報(bào)錯(cuò)誤應(yīng)退回，待客戶修改后我行在BANCS或GTS系統(tǒng)進(jìn)行修改；

C、不管什么原因，我行都應(yīng)及時(shí)在BANCS或GTS系統(tǒng)進(jìn)行修改。

27、進(jìn)口單位應(yīng)根據(jù)合同約定如實(shí)填寫“最遲裝運(yùn)日期”。境外工程使用物資、轉(zhuǎn)口貿(mào)易支付，其最遲裝運(yùn)日期必須填寫 C A、預(yù)計(jì)收匯日期 B、出口報(bào)關(guān)日期 C、實(shí)際收匯日期

28、出口單位的境內(nèi)收匯，應(yīng)于收匯后 A 個(gè)工作日內(nèi)完成核銷專用信息的申報(bào)手續(xù)

A、5 B、10 C、15

29、對(duì)于一次收匯中含部分預(yù)收貨款的，出口單位應(yīng) C。A、全額申報(bào) B、只申報(bào)預(yù)收貨款部分

C、待實(shí)際出口后到銀行進(jìn)行核銷專用信息補(bǔ)充申報(bào) 30、下列哪種業(yè)務(wù)需要辦理國(guó)際收支申報(bào)？ B A、向境內(nèi)保稅區(qū)支付貨款 B、光票托收

C、因匯路原因從國(guó)外轉(zhuǎn)匯但收付款人都在國(guó)內(nèi)的業(yè)務(wù)

31、境內(nèi)A銀行收到一筆來自境外的外匯，因收款人未在A銀行開戶，該筆外匯由A銀行結(jié)匯后以人民幣形式劃轉(zhuǎn)到收款人在境內(nèi)B銀行開立的帳戶中，客戶應(yīng)在哪家銀行辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)？ A A、A銀行 B、B銀行

32、銀行在以下哪種情況下可以為出口單位出具出口收匯核銷專用聯(lián)？ A A、出口單位通過福費(fèi)廷業(yè)務(wù)取得外匯資金 B、出口單位通過出口押匯業(yè)務(wù)取得外匯資金 C、出口單位通過商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)取得外匯資金

33、對(duì)單筆預(yù)收貨款，下述表述正確的是 D。A、銀行可以暫不辦理國(guó)際收支申報(bào) B、銀行不可以辦理結(jié)匯或入賬

C、銀行可以在辦理結(jié)匯或入賬的同時(shí)為單位出具核銷專用聯(lián)。D、銀行在辦理結(jié)匯或入賬后，只有在單位提供核銷單號(hào)碼的情況下，方可為單位出具核銷專用聯(lián)。

34、一筆境外匯入?yún)R款，由A銀行直接將原幣轉(zhuǎn)給B銀行解付，則應(yīng)由 B 通知收款人辦理國(guó)際收支申報(bào)。

A、A銀行 B、B銀行 C、A銀行或B銀行

35、申報(bào)主體可以通過網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（企業(yè)版）完成國(guó)際收支申報(bào)，并可以不填寫紙質(zhì) A。

A、《涉外收入申報(bào)單》 B、《境外匯款申請(qǐng)書》 C、《境外付款/承兌通知書》

36、“出口收匯核銷專用信息”是指出口單位貿(mào)易項(xiàng)下收匯信息及其對(duì)應(yīng)的用于 A 的信息。

A、核銷 B、申報(bào) C、留存

37、銀行對(duì)出口單位提供出口保理論、福費(fèi)廷等貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時(shí)，對(duì)于按照規(guī)定可以出具核銷專用聯(lián)的，單位應(yīng)進(jìn)行 收匯核銷專用信息申報(bào)。在實(shí)際收到境外款項(xiàng)時(shí)，對(duì)于出口保理有余款仍需出具核銷專用聯(lián)的，出口單位應(yīng)當(dāng)進(jìn)行 收匯核銷專用信息申報(bào)。B A、境外 境內(nèi) B、境內(nèi) 境外 C、境外 境外 D、境內(nèi) 境內(nèi)

38、銀行對(duì)已經(jīng)申報(bào)和傳送成功的付匯及商品到貨電子信息進(jìn)行 數(shù)據(jù)修改或刪除的，應(yīng)在 B 工作日內(nèi)通知外匯局進(jìn)口付匯核銷部門，并將蓋有本行業(yè)務(wù)公章的申報(bào)數(shù)據(jù)修改書面說明逐筆報(bào)送外匯局，否則將按違規(guī)登記并處理，以確保進(jìn)口核銷數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。

A、當(dāng)天 B、兩個(gè) C、五個(gè)

39、福費(fèi)廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務(wù)在境內(nèi)未發(fā)生轉(zhuǎn)讓時(shí)，辦理福費(fèi)廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務(wù)的境內(nèi)銀行應(yīng)在 B 通知申報(bào)主體辦理涉外收入申報(bào)。

A、辦理融資時(shí) B、收到境外款項(xiàng) 40、關(guān)于限額申報(bào)，下列說法錯(cuò)誤的 A。

A、金額在2000美元以下的對(duì)私涉外收入款項(xiàng)實(shí)行限額申報(bào)。B、非居民項(xiàng)下的涉外收入款項(xiàng)不實(shí)行限額申報(bào)。C、實(shí)行限額申報(bào)的收款人免于填寫《涉外收入申報(bào)單》。D、所有的對(duì)外付款均不實(shí)行限額申報(bào)。

二、多選題

1、境內(nèi)居民與境內(nèi)非居民通過境內(nèi)銀行發(fā)生的收付款視同境外，在進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)時(shí)，境內(nèi)居民應(yīng)填寫 A B C。A、《涉外收入申報(bào)單》 B、《境外匯款申請(qǐng)書》 C、《對(duì)外付款/承兌通知書》 D、《境內(nèi)匯款申請(qǐng)書》 E、《境內(nèi)付款/承兌通知書》 F、《境內(nèi)收入申報(bào)單》

2、境內(nèi)非居民通過境內(nèi)銀行與境外發(fā)生的收付款，在辦理申報(bào)時(shí)，交易編碼應(yīng)為、交易附言為 或。A D E A、802031 B、802032 C、境外存入款項(xiàng) D、非居民從境外收款 E、非居民向境外付款。F、境外存入保證金

3、進(jìn)口單位在銀行辦理進(jìn)口付匯時(shí)，應(yīng)根據(jù)結(jié)算方式和資金流向填寫進(jìn)口付匯核查憑證，向境外付匯的應(yīng)填寫 或 A B A、《境外匯款申請(qǐng)書》 B、《對(duì)外付款/承兌通知書》 C、《境內(nèi)匯款申請(qǐng)書》 D、《境內(nèi)付款/承兌通知書》

4、進(jìn)口境內(nèi)付匯是指向 ABC 支付進(jìn)口貨款或境內(nèi) 深加工結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)下付款。

A、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū) B、離岸帳戶 C、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)帳戶 D、境外客戶

5、通過境內(nèi)銀行進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的憑證有 A B D。A、《涉外收入申報(bào)單》 B、《境外匯款申請(qǐng)書》

C、《境內(nèi)匯款申請(qǐng)書》 D、《境外付款/承兌通知書》 E、《境內(nèi)付款/承兌通知書》

6、A C 應(yīng)作為付款人通過境內(nèi)銀行辦理對(duì)境外付款業(yè)務(wù)的必要憑證和境內(nèi)銀行對(duì)境外付款業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算的必要憑證。

A、《境外匯款申請(qǐng)書》 B、《涉外收入申報(bào)單》 C、《對(duì)外付款/承兌通知書》

7、在我行任何一家機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)首次辦理涉外收付款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)主體，應(yīng)向我行提交哪些材料？ A B C D A、《單位基本情況表》 B、《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》

C、《組織機(jī)構(gòu)代碼證》或《特殊機(jī)構(gòu)代碼賦碼通知書》 D、申報(bào)主體為外商投資企業(yè)的，還應(yīng)當(dāng)提供《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》。

8、B C 等業(yè)務(wù)在境內(nèi)未發(fā)生轉(zhuǎn)讓時(shí)，應(yīng)在收到境外款項(xiàng)時(shí)通知申報(bào)主體辦理涉外收入申報(bào)及核銷信息申報(bào)。A、福費(fèi)廷 B、出口押匯 C、出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn) D、出口雙保理

9、以下哪些境內(nèi)付匯需要辦理進(jìn)口付匯核查？ A B C D A、海關(guān)實(shí)行封閉管理的特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域（境內(nèi)保稅區(qū)、出口加工區(qū)、鉆石交易所等）； B、離岸賬戶；

C、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶；

D、深加工結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)下向境內(nèi)轉(zhuǎn)出方支付進(jìn)口商品貨款

10、進(jìn)出口核查（銷）是指以匯款、托收、信用證等結(jié)算方式辦理的涉外收付款業(yè)務(wù)中為貿(mào)易項(xiàng)下需辦理 A B C 的業(yè)務(wù)。A、進(jìn)口核查 B、出口核銷 C、出具出口收匯核銷專用聯(lián)

11、在國(guó)際收支申報(bào)中，以下哪些不實(shí)行限額申報(bào)？ A B C D A、貿(mào)易出口收匯核銷 B、機(jī)構(gòu)申報(bào)主體 C、非居民項(xiàng)下的涉外收入款項(xiàng) D、所有的對(duì)外付款 E、境內(nèi)居民對(duì)私涉外收入

12、外匯收支申報(bào)系統(tǒng)（FPRS）中的國(guó)際收支申報(bào)信息包括 A B C。

A、基礎(chǔ)信息 B、申報(bào)信息 C、核銷專用信息 D、單位基本信息和開戶信息

13、國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)，是指國(guó)家外匯管理局按照國(guó)家“ 金宏工程 ”的建設(shè)要求，根據(jù)《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》及其實(shí)施細(xì)則進(jìn)行開發(fā)，提供給境內(nèi)銀行和申報(bào)主體進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)的專用電子系統(tǒng)，包括 A B C。

A、銀行版網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng) B、外匯局版網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng) C、企業(yè)版網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng) D、外匯收支申報(bào)系統(tǒng)。

14、以下不需要辦理國(guó)際收支申報(bào)的有 A B C D。A、由于匯路原因?qū)е碌目缇呈罩В?B、境內(nèi)銀行自身發(fā)生的跨境收支； C、銀行之間發(fā)生的跨境收支；

D、非銀行機(jī)構(gòu)和個(gè)人的外幣現(xiàn)鈔（包括出國(guó)取現(xiàn)）存取

15、我行外匯收支申報(bào)系統(tǒng)（FPRS）承擔(dān)的主要功能為 ABCDE A、數(shù)據(jù)采集 B、數(shù)據(jù)整合 C、數(shù)據(jù)錄入 D、數(shù)據(jù)修改、E、數(shù)據(jù)傳輸 F、網(wǎng)上申報(bào)開通

16、外匯收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）承擔(dān)的主要功能為ABC A、網(wǎng)上申報(bào)開通 B、信息確認(rèn) C、數(shù)據(jù)查詢 D、數(shù)據(jù)錄入 E、數(shù)據(jù)修改

17、銀行機(jī)構(gòu)向外匯局申領(lǐng)金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼時(shí)，應(yīng)向所在地外匯局提交的材料為 A B C D。

A、《金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼申領(lǐng)表》 B、《組織機(jī)構(gòu)代碼證》 C、《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》 D、《金融機(jī)構(gòu)許可證》

18、解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行收到申報(bào)主體提交的《涉外收入申報(bào)單》后，應(yīng)審核哪些內(nèi)容？ A B C A、申報(bào)主體是否錯(cuò)用了其他種類的憑證 B、申報(bào)主體是否按填報(bào)說明填寫了所有內(nèi)容

C、申報(bào)主體申報(bào)的內(nèi)容是否與該筆涉外收入業(yè)務(wù)的內(nèi)容一致

19、下列哪些付款需要進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)？ A C D A、非居民通過境內(nèi)銀行對(duì)境外的付款。

B、境內(nèi)銀行自身及境內(nèi)銀行之間發(fā)生的跨境支付。C、境內(nèi)居民通過記帳方式辦理的對(duì)外援助的涉外付款。D、境內(nèi)居民通過境內(nèi)銀行對(duì)境外的付款。

三、判斷題

1、境內(nèi)非居民之間通過境內(nèi)銀行辦理的收付款業(yè)務(wù)無需辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。（√）

2、境內(nèi)居民從境內(nèi)銀行收到的境內(nèi)非居民的外匯匯入款項(xiàng)以及境內(nèi)居民通過境內(nèi)銀行向境內(nèi)非居民支付的外匯款項(xiàng)，均需辦理國(guó)際收支申報(bào)。（√）

3、境內(nèi)非居民通過境內(nèi)銀行與境內(nèi)居民發(fā)生的收付款均由境內(nèi)非居民進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。（×）

4、境內(nèi)居民通過境內(nèi)銀行從離岸帳戶收到的外匯款項(xiàng)以及向離岸帳戶支付的外匯款項(xiàng)，無均需辦理國(guó)際收支申報(bào)。（×）

5、對(duì)于境內(nèi)非居民通過境內(nèi)銀行與境外發(fā)生的涉外收付款項(xiàng)，我行應(yīng)要求非居民機(jī)構(gòu)客戶填寫《單位基本情況表》，并在我行“外匯收支申報(bào)”系統(tǒng)中為其建立基本信息和開戶信息。（√）

6、境內(nèi)保稅區(qū)外企業(yè)收到區(qū)內(nèi)企業(yè)支付的貨款，無需辦理國(guó)際 收支申報(bào)，但需辦理核銷信息申報(bào)。（√）

7、選擇了網(wǎng)上申報(bào)方式的申報(bào)主體不可以通過紙質(zhì)申報(bào)方式完成涉外收入申報(bào)。（×）

8、對(duì)于屬于“進(jìn)口核查項(xiàng)下付款”的業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)將進(jìn)口付匯核查憑證“外匯局留存聯(lián)”根據(jù)結(jié)算方式，分別裝訂成冊(cè)，按月報(bào)所在地外匯局。（×）

9、在進(jìn)口付匯項(xiàng)下，銀行對(duì)已經(jīng)申報(bào)和傳送成功的付匯和商品到貨電子信息進(jìn)行數(shù)據(jù)修改或刪除的，應(yīng)在兩個(gè)工作日內(nèi)通知外匯局，并將蓋有本行業(yè)務(wù)公章的申報(bào)數(shù)據(jù)修改書面說明逐筆報(bào)送外匯局。（√）

10、跨境貿(mào)易中的人民幣收支無需辦理國(guó)際收支申報(bào)。（×）

11、對(duì)外付款也可以通過網(wǎng)上申報(bào)方式完成國(guó)際收支申報(bào)。（×）

12、對(duì)于通過BANCS或GTS系統(tǒng)采集基礎(chǔ)信息導(dǎo)入外匯收支申報(bào)系統(tǒng)的申報(bào)業(yè)務(wù)，各申報(bào)行可在業(yè)務(wù)發(fā)生后的第一個(gè)工作日通過外匯收支申報(bào)系統(tǒng)補(bǔ)錄該機(jī)構(gòu)的申報(bào)、核銷數(shù)據(jù)，申報(bào)、核銷數(shù)據(jù)錄入必須在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)完整并可報(bào)外管的情況下才能錄入。（√）

13、通過境內(nèi)銀行收到境外款項(xiàng)或向境外支付款項(xiàng)的非銀行機(jī)構(gòu)和個(gè)人，應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。（√）

14、涉外收付款包括以信用證、托收、保函、匯款（電匯、信匯、票匯）等結(jié)算方式辦理的涉外收付款，不包括銀行卡項(xiàng)下從境外收到的款項(xiàng)和對(duì)境外支付的款項(xiàng)等。（×）

15、國(guó)際收支申報(bào)號(hào)碼共22位，前6位為金融機(jī)構(gòu)代碼；隨后6位為地區(qū)代碼；再后6位為該筆收/付款的入賬/出賬日期；最后4 位為經(jīng)辦銀行的當(dāng)日業(yè)務(wù)流水號(hào)。（×）

16、出口單位未辦理核銷專用信息申報(bào)手續(xù)或申報(bào)手續(xù)尚未完成的，銀行不得為其出具核銷專用聯(lián)。（√）

17、金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼是銀行版和外匯收支申報(bào)系統(tǒng)區(qū)分各機(jī)構(gòu)國(guó)際收支申報(bào)數(shù)據(jù)信息的唯一標(biāo)識(shí)，也是外匯收支申報(bào)系統(tǒng)和周邊業(yè)務(wù)系統(tǒng)產(chǎn)生國(guó)際收支申報(bào)號(hào)碼和核銷專用號(hào)碼的唯一標(biāo)識(shí)。（√）

四、國(guó)際收支申報(bào)實(shí)例

1、境內(nèi)某公司收到境外進(jìn)口商支付的一般貨物出口貨款，如何申報(bào)？

交易編碼：101010 交易附言：一般貿(mào)易出口貨款收入（交易附言也可申報(bào)為：出口貨款收入、出口貨款等）

2、境內(nèi)某機(jī)場(chǎng)收到境外航空公司支付的飛機(jī)加油費(fèi)，如何申報(bào)？ 交易編碼：104010 交易附言：飛機(jī)燃油費(fèi)收入

3、境內(nèi)某貿(mào)易公司收到境外進(jìn)口商支付的一般貿(mào)易貨款后,境外進(jìn)口商因故要求退貨并索要已支付的貨款，境內(nèi)公司退款時(shí)如何申報(bào)？

交易編碼：101010 交易附言：出口收匯退款（同時(shí)注明原出口收匯申報(bào)號(hào)碼）

4、境內(nèi)某船運(yùn)公司的貨船在境外港口接受檢修（無需更換零部件的修理），需向境外支付檢修費(fèi)，如何申報(bào)？ 交易編碼：201014 交易附言：船舶檢修費(fèi)支出

5、境內(nèi)某貨運(yùn)代理公司向境外船運(yùn)公司支付貨物出口運(yùn)輸?shù)暮＿\(yùn) 費(fèi)，如何申報(bào)？

交易編碼：201012 交易附言：貨物出口海運(yùn)費(fèi)支出（交易附言也可申報(bào)為：出口海運(yùn)費(fèi)支出、為貨物出口支付的海運(yùn)費(fèi)）

6、境內(nèi)某單位舉辦國(guó)際會(huì)議，收到境外參會(huì)人員匯入的會(huì)議費(fèi)（食宿費(fèi)等），如何申報(bào)？

交易編碼：202020 交易附言：會(huì)議費(fèi)收入

7、境內(nèi)某單位派員赴境外參加XX培訓(xùn)，需支付境外培訓(xùn)的費(fèi)用，如何申報(bào)？

交易編碼：202050 交易附言：出國(guó)培訓(xùn)費(fèi)支出

8、境內(nèi)某來料加工企業(yè)與境外某公司簽訂加工裝配協(xié)議約定，貨物的運(yùn)輸及加工期間庫(kù)存在該企業(yè)的設(shè)備、原料等必須向境內(nèi)保險(xiǎn)公司投保貨物運(yùn)輸險(xiǎn)和財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)，如何申報(bào)？ 交易編碼：205013 交易附言：出口貨運(yùn)險(xiǎn)收入 交易編碼：205019 交易附言：財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入

9、境內(nèi)某貿(mào)易公司向境外中間商支付出口貿(mào)易傭金，如何申報(bào)？ 交易編碼：211013 交易附言：出口貿(mào)易傭金支出

10、境內(nèi)某公司參加在境外舉辦的商品展銷會(huì)，需支付展位租賃費(fèi)，如何申報(bào)？

交易編碼：211041 交易附言：展位租賃費(fèi)支出

11、境內(nèi)某單位向境外支付翻譯費(fèi)，如何申報(bào)？ 交易編碼：211090 交易附言：翻譯費(fèi)支出

12、境內(nèi)某單位向境外支付短期（不足一年）來華工作的外教報(bào) 酬，如何申報(bào)？

交易編碼：301010 交易附言：支付外教工作報(bào)酬

13、境內(nèi)某單位（如慈善基金會(huì)等）收到境外組織或個(gè)人的賑災(zāi)捐款，如何申報(bào)？

交易編碼：401000 交易附言：賑災(zāi)捐助款收入

14、境內(nèi)某貿(mào)易公司從國(guó)外進(jìn)口一批貨物，貨到后發(fā)現(xiàn)與合同規(guī)定不符，經(jīng)交涉，國(guó)外出口商同意支付賠償款，該筆收入如何申報(bào)？

交易編碼：402020 交易附言：進(jìn)口貨物賠償款收入

15、境內(nèi)某中外合資企業(yè)收到外方投資者匯入的外匯資本金，如何申報(bào)？該筆款項(xiàng)匯入解付后如外方發(fā)現(xiàn)多匯，需退還外方投資者，退款時(shí)如何申報(bào)？

收入：交易編碼：602011 交易附言：投資資本金匯入 支出：交易編碼：602011 交易附言：退回多匯入資本金

16、境內(nèi)某單位向境內(nèi)非居民（單位）支付出口貿(mào)易傭金，如何申報(bào)？

交易編碼：211013 交易附言：向境內(nèi)非居民支付出口貿(mào)易傭金（或 向境內(nèi)非居民支付外匯款項(xiàng)—出口貿(mào)易傭金支出）

17、境內(nèi)某涉外賓館收到國(guó)外某旅行社的匯款，用于支付境外游客因公務(wù)在境內(nèi)花費(fèi)的客房費(fèi)用，如何申報(bào)？

交易編碼：202020 交易附言：住宿費(fèi)收入（或客房費(fèi)收入）

18、境內(nèi)某公司從境外購(gòu)買自用的財(cái)務(wù)軟件，需向境外軟件公司支付軟件使用費(fèi)，如何申報(bào)？ 交易編碼：207010 交易附言：軟件費(fèi)支出（或軟件使用費(fèi)

支出）

19、境內(nèi)某公司收到境外公司支付的出口產(chǎn)品樣品費(fèi)，如何申報(bào)？ 交易編碼：109000 交易附言：樣品費(fèi)收入

20、境內(nèi)某公司在國(guó)外某刊物登載文章介紹該公司的產(chǎn)品，需支付文章版面費(fèi)，如何申報(bào)？

交易編碼：211041 交易附言：版面費(fèi)支出

21、境內(nèi)某建筑安裝工程公司是一家有對(duì)外簽約權(quán)的勞務(wù)工程承包公司，在境外中標(biāo)了一個(gè)建筑工程，該公司收到外方支付的工程款如何申報(bào)？

交易編碼：204010 交易附言：境外承包工程款收入

22、境內(nèi)A公司從境外B公司采購(gòu)配件和輔料且直接交貨至境外的最終用戶C公司并進(jìn)行再安裝，配件和輔料不入境，無海關(guān)報(bào)關(guān)單。A公司向B公司支付貨款時(shí)如何申報(bào)？

交易編碼：211011 交易附言：轉(zhuǎn)口貿(mào)易支出

五、案例分析題

1、某支行2011年2月25日辦理一筆金額為USD18778的一般貿(mào)易出口收匯退款業(yè)務(wù)，外匯收支申報(bào)系統(tǒng)申報(bào)的交易編碼和附言分別為：109000，一般貨物—其他支出，付匯方式為“其他”。上述申報(bào)是否正確？

分析：出口收匯退款的申報(bào)交易編碼應(yīng)與原出口收匯時(shí)的交易編碼一致。這是一筆出口收匯對(duì)外退款業(yè)務(wù)，且原出口收匯申報(bào)的為一般貿(mào)易出口貨款收入（101010），因此，該筆退款交易編碼也應(yīng)申報(bào)為101010，交易附言：出口收匯退款，并注明原出口收匯申報(bào)號(hào)碼，同時(shí)在外匯收支申報(bào)系統(tǒng)中選擇付款類型為“退款”。

2、某支行2011年1月14日辦理一筆金額為USD40000的出口收匯原幣劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，收款人和付款人均在境內(nèi)。因此筆匯款需從紐中行中轉(zhuǎn)，該支行將此作為境外匯款辦理了對(duì)外付款申報(bào)，外匯收支申報(bào)系統(tǒng)申報(bào)的交易編碼和附言分別為：101010，同名轉(zhuǎn)賬。上述申報(bào)是否正確？

分析：根據(jù)外匯局《通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》之規(guī)定，由于匯路原因引起的跨境收支無需進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)。在此案例中，收款人和付款人均在境內(nèi)，將匯款從境外中轉(zhuǎn)只是為了清算的需要，并非往境外匯款。因此，此筆業(yè)務(wù)無需辦理國(guó)際收支申報(bào)，已申報(bào)的應(yīng)予以刪除。

第二篇：【答疑】國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)相關(guān)業(yè)務(wù)問答

【答疑】國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)相關(guān)業(yè)務(wù)問答

來源:《中國(guó)外匯》2015年第23期 12月1日出版 作者:王維 外匯局濱海新區(qū)中心支局

聲明“內(nèi)容僅供讀者參考，不代表監(jiān)管機(jī)構(gòu)的立場(chǎng)和觀點(diǎn)。如有與現(xiàn)行法律、法規(guī)不盡一致之處，均以官方解釋為準(zhǔn)。Q：如圖，境內(nèi)A公司從境內(nèi)B公司買入貨物(A、B中有一家為特殊監(jiān)管區(qū)內(nèi)公司)，隨后，A將該貨物賣給境外C公司，貨物最終由A發(fā)給C。其中A、B之間的交易以人民幣結(jié)算，A、C之間的交易以美元結(jié)算。請(qǐng)問中間商A的收支應(yīng)如何申報(bào)? A：A、B均為境內(nèi)公司，屬于居民與居民的交易，收付的資金不跨境。根據(jù)《涉外收支交易分類與代碼(2014版)相關(guān)申報(bào)事宜答疑(第一期)》，A對(duì)B的支付，不必進(jìn)行國(guó)際收支間接申報(bào)，但需要進(jìn)行境內(nèi)收付款申報(bào)。申報(bào)項(xiàng)目與貨物進(jìn)出特殊監(jiān)管區(qū)報(bào)關(guān)時(shí)申報(bào)的貿(mào)易方式一致。A對(duì)C的收入，屬于跨境資金，需要進(jìn)行國(guó)際收支間接申報(bào)。根據(jù)貨物存放于特殊監(jiān)管區(qū)域或一般區(qū)域，申報(bào)選擇的交易編碼有所不同。(1)B將貨物存放于一般區(qū)域，A將其存放于特殊監(jiān)管區(qū)域：A購(gòu)買貨物后，將貨物由一般區(qū)域運(yùn)至特殊監(jiān)管區(qū)域，境內(nèi)申報(bào)應(yīng)與報(bào)關(guān)申報(bào)的貿(mào)易方式一致，為“一般貿(mào)易”;A對(duì)C的收入，由于貨物最終從特殊監(jiān)管區(qū)域運(yùn)往境外，因此申報(bào)在“121030-海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域及保稅監(jiān)管場(chǎng)所進(jìn)出境物流貨物”項(xiàng)下。

(2)B將貨物存放于特殊監(jiān)管區(qū)域，A將其存放于一般區(qū)域：A購(gòu)買貨物后，將貨物由特殊監(jiān)管區(qū)域運(yùn)至一般區(qū)域，境內(nèi)申報(bào)應(yīng)與報(bào)關(guān)申報(bào)的貿(mào)易方式一致，為“一般貿(mào)易”;A對(duì)C的收入，由于貨物最終從一般區(qū)域運(yùn)往境外，因此申報(bào)在“121010-一般貿(mào)易”項(xiàng)下。Q：如圖，境內(nèi)A公司需向境外B公司支付專利權(quán)使用費(fèi)，先由境外C公司(A的母公司)代墊，隨后A償還C公司代墊款。相關(guān)支付應(yīng)如何申報(bào)? A：A和B之間的基礎(chǔ)交易為居民和非居民之間的交易，代墊人C為非居民，C向B支付時(shí)為非居民間的交易，不涉及跨境資金流動(dòng)，無須申報(bào)。A向C支付時(shí)需進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。按照A、B之間的基礎(chǔ)交易性質(zhì)，應(yīng)申報(bào)為“231020-研發(fā)成果使用費(fèi)”。Q：如圖，保稅區(qū)內(nèi)A公司向保稅區(qū)內(nèi)B公司支付管理咨詢費(fèi)，先由境外C公司代墊，隨后A償還C公司代墊款。相關(guān)收支應(yīng)如何申報(bào)? A：A和B之間的基礎(chǔ)交易為居民之間交易，因非居民代墊人的代墊行為導(dǎo)致資金在居民收款人和非居民代墊人之間發(fā)生跨境流動(dòng)，則代墊款項(xiàng)發(fā)生和償還時(shí)的資金跨境流動(dòng)應(yīng)當(dāng)視為非居民代墊人和居民付款人之間的關(guān)系進(jìn)行申報(bào)。當(dāng)A、C無關(guān)聯(lián)關(guān)系時(shí)，B收到C的代墊款和A向C支付償還款時(shí)，申報(bào)在“822990-借入/償還其他債務(wù)”項(xiàng)下;如A、C存在關(guān)聯(lián)關(guān)系時(shí)，則按A、C之間的關(guān)系進(jìn)行申報(bào)，可能涉及的交易編碼包括“621022-接受境外子公司的貸款及其他往來/償還境外子公司的貸款及其他往來”、“622021-接受境外母公司的貸款及其他往來/償還境外母公司的貸款及其他往來”、“623022-接受境外聯(lián)屬企業(yè)的貸款及其他往來/償還境外聯(lián)屬企業(yè)貸款及其他債務(wù)”。Q：境內(nèi)某公司通過海關(guān)報(bào)關(guān)進(jìn)口國(guó)外某產(chǎn)品的生產(chǎn)專用設(shè)備，同時(shí)需要購(gòu)買供應(yīng)方設(shè)計(jì)的軟件，該費(fèi)用應(yīng)如何申報(bào)? A：引進(jìn)生產(chǎn)專用設(shè)備應(yīng)申報(bào)在“貨物貿(mào)易-納入海關(guān)統(tǒng)計(jì)的貨物貿(mào)易-一般貿(mào)易支出”項(xiàng)下，交易編碼為“121010”;購(gòu)買外方設(shè)計(jì)的軟件屬于為特定用戶定制的軟件，應(yīng)申報(bào)在“服務(wù)貿(mào)易-電信、計(jì)算機(jī)和信息服務(wù)-計(jì)算機(jī)服務(wù)”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“227020”。Q：有報(bào)關(guān)單的物品修理費(fèi)應(yīng)如何申報(bào)? A：絕大部分送到國(guó)外修理的物品都有報(bào)關(guān)單，因此報(bào)關(guān)單不能作為該維修費(fèi)是否申報(bào)為貨物貿(mào)易或是否納入海關(guān)統(tǒng)計(jì)的依據(jù)。如果維修費(fèi)實(shí)際為更換的零件費(fèi)用，則應(yīng)申報(bào)在貨物貿(mào)易項(xiàng)下;如果維修費(fèi)是服務(wù)費(fèi)用，則應(yīng)申報(bào)在相對(duì)應(yīng)的服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下。如：運(yùn)輸設(shè)備維修申報(bào)在“230000-別處未涵蓋的維護(hù)和維修服務(wù)”，計(jì)算機(jī)類維修申報(bào)在“227020-計(jì)算機(jī)服務(wù)”，經(jīng)營(yíng)性租賃資產(chǎn)維修申報(bào)在“228040-經(jīng)營(yíng)性租賃服務(wù)”，基建維修申報(bào)在“224-建設(shè)”對(duì)應(yīng)項(xiàng)，石油鉆井的井架維修申報(bào)在“228033-農(nóng)業(yè)和采礦服務(wù)”。Q：境內(nèi)A公司歸還某外資B銀行天津分行的國(guó)內(nèi)外匯貸款，收款人為B銀行天津分行，款項(xiàng)匯入B銀行天津分行在B銀行紐約分行開立的賬戶。該案例中A公司是否需要進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)? A：不需要。該案例為境內(nèi)居民與境內(nèi)銀行之間的交易。因支付境內(nèi)銀行費(fèi)用或歸還境內(nèi)銀行貸款等導(dǎo)致的境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人向境內(nèi)銀行的境外賬戶支付款項(xiàng)屬于國(guó)內(nèi)交易，無須進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。境內(nèi)銀行應(yīng)按照《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》和《對(duì)外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計(jì)制度》(匯發(fā)[2013]43號(hào))做好其對(duì)外資產(chǎn)負(fù)債的直接申報(bào)工作。Q：中方留學(xué)機(jī)構(gòu)推薦留學(xué)生至外方留學(xué)機(jī)構(gòu)合作的大學(xué)就讀。按照約定，每成功推薦1位，外方留學(xué)機(jī)構(gòu)需向中方支付一定金額的介紹費(fèi)，那么中方留學(xué)機(jī)構(gòu)收取外方支付的費(fèi)用時(shí)應(yīng)如何申報(bào)? A：雖然與留學(xué)相關(guān)，但是屬于服務(wù)項(xiàng)目下的傭金收入，應(yīng)申報(bào)在“228050-貨物或服務(wù)交易傭金及相關(guān)服務(wù)”。

第三篇：對(duì)私國(guó)際收支申報(bào)業(yè)務(wù)提示

關(guān)于下發(fā)對(duì)私國(guó)際收支申報(bào)業(yè)務(wù)提示的通知

各網(wǎng)點(diǎn)：

近日，省外管局對(duì)我行的對(duì)私國(guó)際收支申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn)存在不少問題，現(xiàn)整理下發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真組織學(xué)習(xí)，并遵照?qǐng)?zhí)行。

漳州分行個(gè)人金融部 2009、6、19

對(duì)私國(guó)際收支申報(bào)業(yè)務(wù)提示

1、非居民項(xiàng)下涉外收入款項(xiàng)不實(shí)行限額申報(bào)，均需填寫《涉外收入申報(bào)單》。有些網(wǎng)點(diǎn)把非居民個(gè)人視同居民個(gè)人，對(duì)于2000美元以下的涉外收入款項(xiàng)只報(bào)送基礎(chǔ)信息申報(bào)而未報(bào)送申報(bào)信息。

2、對(duì)私申報(bào)主體名稱需按規(guī)范要求錄入。有些網(wǎng)點(diǎn)對(duì)于系統(tǒng)自動(dòng)導(dǎo)入的不規(guī)范收款人名稱（如名稱后還加有電話、賬號(hào)等）未給予修正。涉外收支申報(bào)單(因私)中收付款人名稱要求為：（1）銀行錄入因私涉外收支申報(bào)主體個(gè)人名稱，必須與其有效證件（身份證、護(hù)照等）的名稱一致，其中申報(bào)主體為居民個(gè)人的必須采取實(shí)名制，錄入中文名稱,不得錄入拼音、英文名稱；申報(bào)主體為非居民個(gè)人既有中文名稱又有英文、拼音名稱的，應(yīng)以其中文名稱錄入。（2）中文名稱前、后、中間不能有空格。不能隨意簡(jiǎn)稱、縮寫，不能錄入、導(dǎo)入名稱以外的其它信息，如電話、帳號(hào)等。（3）除“阿布力米提·阿布都克力木”此類名稱中出現(xiàn)的標(biāo)點(diǎn)“·”外，不能錄入其它標(biāo)點(diǎn)符號(hào)。（4）導(dǎo)入的涉外收入基礎(chǔ)信息中，若居民個(gè)人申報(bào)主體信息無中文名的，應(yīng)對(duì)其申報(bào)主體拼音或英文名稱進(jìn)行修改，修改為其有效證件（身份證、軍官證等）上的名稱。（5）非居民個(gè)人英文、拼音名稱應(yīng)以英文半角方式大寫錄入，不能在中文狀態(tài)下錄入。規(guī)范錄入“·、”“.”、“ ’”的標(biāo)點(diǎn)符號(hào)，不能錄入其它標(biāo)點(diǎn)符號(hào)。

3、對(duì)私非居民收支申報(bào)的交易編碼應(yīng)為“802031”，交易附言可選填“非居民個(gè)人賬戶收入”、“非居民匯入?yún)R款”、“境外存入款”、“非居民匯入款”、“非居民賬戶收入”中的一種。依據(jù)為《國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司關(guān)于國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)相關(guān)問題的批復(fù)》（匯國(guó)復(fù)[2008]5號(hào)），批復(fù)中規(guī)定“境內(nèi)非居民機(jī)構(gòu)或個(gè)人從境外收入的款項(xiàng)或向境外支付的款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)申報(bào)在‘其他投資—負(fù)債—貸幣和存款—境外存入款項(xiàng)/境外存入款項(xiàng)調(diào)出’，國(guó)際收支交易編碼為“802031。”2009、6、19

第四篇：關(guān)于加強(qiáng)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)管理通知

關(guān)于加強(qiáng)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)管理的工作意見

外匯業(yè)務(wù)信息管理系統(tǒng)（FIMS系統(tǒng)）的順利上線, 在一定程度上能夠防止漏報(bào)遲報(bào)現(xiàn)象的發(fā)生,為做好我行國(guó)際收支申報(bào)工作提供了強(qiáng)有力的技術(shù)支持, 但同時(shí)也對(duì)我行內(nèi)部管理和申報(bào)人員的工作責(zé)任心提出了更高要求。但是，F(xiàn)IMS系統(tǒng)上線運(yùn)行一年來，從內(nèi)外部檢查反饋情況來看，各行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)均有不同程度的漏報(bào)、遲報(bào)和錯(cuò)報(bào)，個(gè)別行情況還比較嚴(yán)重，暴露出國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)管理上存在重視程度不夠、職責(zé)不清、崗位分工不合理、責(zé)任心不強(qiáng)等問題。為進(jìn)一步做好我行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)工作，保證國(guó)際收支申報(bào)的及時(shí)性、全面性和準(zhǔn)確性，現(xiàn)將有關(guān)要求進(jìn)一步明確如下，請(qǐng)認(rèn)真執(zhí)行。

一．充分認(rèn)識(shí)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)違規(guī)行為的嚴(yán)重后果。

國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)是外匯管理局監(jiān)管的重點(diǎn)，按照《金融違法行為處罰辦法》第二十五條的規(guī)定，經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)未按照規(guī)定辦理國(guó)際收支申報(bào)的，可以處以5萬元以上30萬元以下的罰款，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予記過直至開除的處分。上述處罰以經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)為單位，不論漏報(bào)遲報(bào)等違規(guī)行為的金額大小，筆數(shù)多少，均可按照下限進(jìn)行處罰。金融同業(yè)和兄弟分行曾多次受到處罰。

目前，我外匯業(yè)務(wù)快速發(fā)展，經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的網(wǎng)點(diǎn)已達(dá)到220多個(gè)，預(yù)計(jì)年內(nèi)達(dá)到近300個(gè)，如果不采取有力措施加強(qiáng)對(duì)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的管理，我行將面臨較大的政策風(fēng)險(xiǎn)，與創(chuàng)建平安和諧建行的要求格格不入。因此，我行國(guó)際收支申報(bào)工作各級(jí)管理人員和操作人員要予以高度重視和清醒的認(rèn)識(shí)：國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)已成為我行外匯業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險(xiǎn)隱患，本著為建設(shè)銀行負(fù)責(zé)，為員工負(fù)責(zé)的主旨，以高度責(zé)任感做好國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)工作。

二．明確職責(zé)，落實(shí)AB崗，提高國(guó)際收支申報(bào)管理水平。

國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)時(shí)效性非常強(qiáng)，對(duì)每一筆跨境外匯收支基礎(chǔ)信息、申報(bào)信息的錄入，都有明確的時(shí)間要求，如不能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)錄入，即是逾期申報(bào)，造成違規(guī)。所以，不論是網(wǎng)點(diǎn)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)，還是二級(jí)分行管理部門國(guó)際收支日終勾兌，都要落實(shí)AB崗人員，確保A崗人員出差休假時(shí)B崗人員履行申報(bào)及日終勾兌職責(zé)。

各二級(jí)分行國(guó)際業(yè)務(wù)部（公司業(yè)務(wù)部）、個(gè)人金融部主要負(fù)責(zé)人為落實(shí)國(guó)際收支日終勾兌AB崗人員的第一責(zé)任人，各外匯網(wǎng)點(diǎn)主要負(fù)責(zé)人為落實(shí)本網(wǎng)點(diǎn)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)AB崗人員的第一責(zé)任人。對(duì)于因AB崗人員不落實(shí)而形成漏申報(bào)遲申報(bào)等違規(guī)現(xiàn)象，上述第一責(zé)任人承擔(dān)直接責(zé)任。同時(shí)，A崗人員出差休假或因其它原因離崗時(shí)要與B崗人員正式交接，如因沒有交接造成違規(guī)的，A崗人員承擔(dān)主要責(zé)任。

對(duì)公國(guó)際收支申報(bào)業(yè)務(wù)因違規(guī)而受到外匯管理局處罰的，除對(duì)經(jīng)辦行分管行長(zhǎng)追究管理責(zé)任、對(duì)申報(bào)人員追究直接責(zé)任外，還要視情況對(duì)以下責(zé)任人進(jìn)行追究：

（一）如違規(guī)行為是經(jīng)辦行國(guó)際收支AB崗人員沒有落實(shí)而造成的，追究經(jīng)辦行行長(zhǎng)直接責(zé)任；

（二）如違規(guī)行為是各二級(jí)分（支）行國(guó)際業(yè)務(wù)部（公司業(yè)務(wù)部）國(guó)際收支管理及日終勾兌AB崗人員沒有落實(shí)造成的，追究其主要負(fù)責(zé)人直接責(zé)任；

（三）轄內(nèi)對(duì)公國(guó)際收支申報(bào)業(yè)務(wù)當(dāng)年因違規(guī)而受到外匯管理局處罰的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)達(dá)到2家（含）以上的二級(jí)分（支）行，追究其國(guó)際業(yè)務(wù)部（公司業(yè)務(wù)部）分管經(jīng)理管理責(zé)任；

（四）各二級(jí)分（支）行國(guó)際業(yè)務(wù)部（公司業(yè)務(wù)部）國(guó)際收支管理人員沒有進(jìn)行日終勾兌及督促的，追究其直接責(zé)任。

對(duì)私國(guó)際收支申報(bào)業(yè)務(wù)因違規(guī)而受到外匯管理局處罰的，除對(duì)經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)主要負(fù)責(zé)人追究管理責(zé)任、對(duì)申報(bào)人員追究直接責(zé)任外，還要視情況對(duì)以下責(zé)任人進(jìn)行追究：

（一）如違規(guī)行為是經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)國(guó)際收支AB崗人員沒有有效落實(shí)而造成的，追究經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)主要負(fù)責(zé)人直接責(zé)任；

（二）如違規(guī)行為是各二級(jí)分（支）行個(gè)人金

2融部國(guó)際收支管理及日終勾兌AB崗人員沒有落實(shí)造成的，追究其主要負(fù)責(zé)人直接責(zé)任；

（三）轄內(nèi)對(duì)私國(guó)際收支申報(bào)業(yè)務(wù)當(dāng)年因違規(guī)而受到外匯管理局處罰的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)達(dá)到2家（含）以上的二級(jí)分（支）行，追究其個(gè)人金融部分管經(jīng)理管理責(zé)任；

（四）各二級(jí)分（支）行個(gè)人金融部國(guó)際收支管理人員沒有進(jìn)行日終勾兌及督促，追究其直接責(zé)任。

各二級(jí)行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)國(guó)際收支申報(bào)業(yè)務(wù)的管理和指導(dǎo)，督促所屬機(jī)構(gòu)落實(shí)國(guó)際收支AB崗人員，并實(shí)行備案制，即對(duì)公機(jī)構(gòu)AB崗人員報(bào)各行國(guó)際業(yè)務(wù)部（公司業(yè)務(wù)部）備案，對(duì)私網(wǎng)點(diǎn)AB崗人員報(bào)各行個(gè)人金融部備案；各二級(jí)行國(guó)際收支申報(bào)業(yè)務(wù)管理人員應(yīng)堅(jiān)持每日做好日終勾兌工作，以電子郵件等書面形式提醒督促網(wǎng)點(diǎn)人員及時(shí)辦理申報(bào)業(yè)務(wù)，并定期將督促網(wǎng)點(diǎn)辦理申報(bào)業(yè)務(wù)的電子郵件等文件存檔備查，作為履行職責(zé)的依據(jù)。

三.重視日終勾兌和督促，強(qiáng)化重點(diǎn)機(jī)構(gòu)管理，提高對(duì)私國(guó)際收支申報(bào)管理水平。

個(gè)人外匯業(yè)務(wù)國(guó)際收支申報(bào)工作是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，有自身固有的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和規(guī)律性，在對(duì)個(gè)人外匯業(yè)務(wù)的運(yùn)行規(guī)律有充分認(rèn)識(shí)的基礎(chǔ)上，結(jié)合個(gè)人外匯業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，采取針對(duì)性的措施，是做好對(duì)私國(guó)際收支申報(bào)工作的捷徑。

個(gè)人外匯業(yè)務(wù)涉及的網(wǎng)點(diǎn)多，目前已達(dá)200多個(gè)，年底要達(dá)到近300個(gè)；涉及的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)人員多，達(dá)400-500人，而且人員變動(dòng)頻繁，業(yè)務(wù)水平、認(rèn)識(shí)水平參差不齊；業(yè)務(wù)種類相對(duì)簡(jiǎn)單，主要以外匯匯款為主；國(guó)際收支業(yè)務(wù)筆數(shù)少，業(yè)務(wù)分散，有的外匯網(wǎng)點(diǎn)一年有幾十筆業(yè)務(wù)，有的網(wǎng)點(diǎn)一年僅有1-2筆業(yè)務(wù)。個(gè)人外匯業(yè)務(wù)的這些特點(diǎn)決定，各二級(jí)行對(duì)私國(guó)際收支管理人員日終勾兌及督促是做好對(duì)私國(guó)際收支申報(bào)工作最基本、最重要的方法，對(duì)做好對(duì)私國(guó)際收支申報(bào)工作起著決定性的作用。

另外，個(gè)人外匯業(yè)務(wù)量在網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)的分布上呈現(xiàn)“二八”規(guī)律，即20%的外

3匯網(wǎng)點(diǎn)擁有80%的個(gè)人外匯業(yè)務(wù)量，如各二級(jí)行所在地專柜及南昌洪都支行所屬八一路支行、陽(yáng)明支行、永叔支行等已開辦對(duì)公外匯業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)的個(gè)人專柜，這些機(jī)構(gòu)不只個(gè)人外匯業(yè)務(wù)量大，而且外匯管理局往往在檢查對(duì)公外匯業(yè)務(wù)的同時(shí)，對(duì)這些機(jī)構(gòu)的個(gè)人外匯業(yè)務(wù)一并進(jìn)行檢查，應(yīng)該說抓好了這些個(gè)人外匯業(yè)務(wù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的國(guó)際收支管理，就是抓住了國(guó)際收支管理的主要矛盾，可以起到事半功倍的效果。

個(gè)人外匯業(yè)務(wù)管理力量不足已成為我行政策風(fēng)險(xiǎn)隱患，洪都支行個(gè)人外匯網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量和業(yè)務(wù)量在全省的1/3以上，是外匯管理局監(jiān)管的重點(diǎn)，要配備專職個(gè)人外匯業(yè)務(wù)管理人員，負(fù)責(zé)對(duì)個(gè)人外匯業(yè)務(wù)全面管理和國(guó)際收支管理工作，其它行目前工作量相對(duì)較小，可由兼職人員完成此項(xiàng)工作。各行應(yīng)高度重視對(duì)私國(guó)際收支管理工作，安排素質(zhì)高、責(zé)任心強(qiáng)的員工擔(dān)任此項(xiàng)工作。

各二級(jí)行個(gè)人金融部國(guó)際收支申報(bào)管理人員要有高度責(zé)任心，堅(jiān)持每天做好日終勾兌，并督促外匯網(wǎng)點(diǎn)及時(shí)準(zhǔn)確辦理國(guó)際收支申報(bào)；要將全面管理與重點(diǎn)管理相結(jié)合，根據(jù)所屬網(wǎng)點(diǎn)國(guó)際收支業(yè)務(wù)量的大小，篩選出國(guó)際收支重點(diǎn)管理機(jī)構(gòu)，對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行特別的培訓(xùn)、指導(dǎo)，定期進(jìn)行業(yè)務(wù)交流，提高認(rèn)識(shí)水平、業(yè)務(wù)素質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，做好國(guó)際收支申報(bào)工作。

四.按照 “一行一策”原則, 創(chuàng)造性地做好對(duì)公國(guó)際收支申報(bào)工作。

與對(duì)私外匯業(yè)務(wù)相比，對(duì)公外匯業(yè)務(wù)有著明顯不同的特點(diǎn)，主要是業(yè)務(wù)種類多、業(yè)務(wù)量集中、業(yè)務(wù)處理復(fù)雜程度高、業(yè)務(wù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)數(shù)量相對(duì)較少，而且各個(gè)業(yè)務(wù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)之間業(yè)務(wù)情況差別很大，有的行以進(jìn)口開證為主，有的行以跟單出口業(yè)務(wù)為主，有的行僅有TT電匯業(yè)務(wù)，這些特點(diǎn)決定對(duì)公國(guó)際收支申報(bào)業(yè)務(wù)的管理，不能千篇一律，套用一個(gè)模式，要實(shí)行 “一行一策”的原則。

各對(duì)公外匯業(yè)務(wù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的主要負(fù)責(zé)人，對(duì)做好對(duì)公國(guó)際收支申報(bào)業(yè)務(wù)的復(fù)雜性和工作難度要有充分的認(rèn)識(shí)，召集相關(guān)人員座談?dòng)懻?，認(rèn)真分析研究本行的4業(yè)務(wù)特點(diǎn)，查找國(guó)際收支申報(bào)業(yè)務(wù)中存在的問題和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定適合自身特點(diǎn)的管理制度、申報(bào)業(yè)務(wù)處理流程、崗位分工、人員配置，決不能簡(jiǎn)單地指定經(jīng)辦人員處理業(yè)務(wù)，而自己則不聞不問，放任自流。

各對(duì)公外匯業(yè)務(wù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的國(guó)際收支申報(bào)人員，要以高度的責(zé)任心，自覺學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，堅(jiān)持每天做好日終勾兌和國(guó)際收支申報(bào)，杜絕漏報(bào)、遲報(bào)和錯(cuò)報(bào)等違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生。

五．注重日常管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，消除風(fēng)險(xiǎn)隱患。

由于認(rèn)識(shí)水平、政策水平、工作責(zé)任心、管理水平等多方面的原因，各外匯業(yè)務(wù)經(jīng)辦行國(guó)際收支申報(bào)業(yè)務(wù)有時(shí)會(huì)出現(xiàn)各種各樣的問題，經(jīng)辦行往往會(huì)習(xí)以為常、難以自行糾正，這些問題如不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決，日積月累就會(huì)形成系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)隱患。所以，各行要高度重視國(guó)際收支申報(bào)業(yè)務(wù)日常管理工作，及時(shí)掌握情況，國(guó)際收支申報(bào)管理人員要認(rèn)真履行職責(zé)，按季以抽查的方式對(duì)經(jīng)辦行業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，對(duì)公國(guó)際收支申報(bào)管理人員每季抽查經(jīng)辦機(jī)構(gòu)數(shù)量不少于一家，抽查不少于5天的業(yè)務(wù)量，對(duì)私國(guó)際收支申報(bào)管理人員每季抽查經(jīng)辦機(jī)構(gòu)數(shù)量不少于兩家，抽查不少于10天的業(yè)務(wù)量。通過檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，形成書面報(bào)告反饋經(jīng)辦行，提醒經(jīng)辦行及時(shí)加以改進(jìn)，涉及系統(tǒng)性的問題，還應(yīng)在轄內(nèi)行進(jìn)行交流，舉一反三，消除風(fēng)險(xiǎn)隱患，幫助經(jīng)辦行人員提高認(rèn)識(shí)水平、業(yè)務(wù)素質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，不斷提高國(guó)際收支申報(bào)管理水平。

第五篇：國(guó)際收支申報(bào)管理辦法

國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法

(1995年8月30日國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)1995年9月14日中國(guó)人民銀行發(fā)布 根據(jù)2013年11月9日《國(guó)務(wù)院關(guān)于修改〈國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法〉的決定》修訂)

第一條 為完善國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)統(tǒng)計(jì)法》，制定本辦法。

第二條 國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)范圍為中國(guó)居民與非中國(guó)居民之間發(fā)生的一切經(jīng)濟(jì)交易以及中國(guó)居民對(duì)外金融資產(chǎn)、負(fù)債狀況。

第三條 本辦法所稱中國(guó)居民，是指：

(一)在中國(guó)境內(nèi)居留1年以上的自然人，外國(guó)及香港、澳門、臺(tái)灣地區(qū)在境內(nèi)的留學(xué)生、就醫(yī)人員、外國(guó)駐華使館領(lǐng)館外籍工作人員及其家屬除外；

(二)中國(guó)短期出國(guó)人員(在境外居留時(shí)間不滿1年)、在境外留學(xué)人員、就醫(yī)人員及中國(guó)駐外使館領(lǐng)館工作人員及其家屬；

(三)在中國(guó)境內(nèi)依法成立的企業(yè)事業(yè)法人(含外商投資企業(yè)及外資金融機(jī)構(gòu))及境外法人的駐華機(jī)構(gòu)(不含國(guó)際組織駐華機(jī)構(gòu)、外國(guó)駐華使館領(lǐng)館)；

(四)中國(guó)國(guó)家機(jī)關(guān)(含中國(guó)駐外使館領(lǐng)館)、團(tuán)體、部隊(duì)。

第四條 本辦法適用于中國(guó)境內(nèi)所有地區(qū)，包括在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的保稅區(qū)和保稅倉(cāng)庫(kù)等。

第五條 國(guó)家外匯管理局按照《中華人民共和國(guó)統(tǒng)計(jì)法》規(guī)定的程序，負(fù)責(zé)組織實(shí)施國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)，并進(jìn)行監(jiān)督、檢查；統(tǒng)計(jì)、匯總并公布國(guó)際收支狀況和國(guó)際投資狀況；制定、修改本辦法的實(shí)施細(xì)則；制發(fā)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)單及報(bào)表。政府有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)協(xié)助國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)工作。

第六條 國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)實(shí)行交易主體申報(bào)的原則，采取間接申報(bào)與直接申報(bào)、逐筆申報(bào)與定期申報(bào)相結(jié)合的辦法。

第七條 中國(guó)居民和在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生經(jīng)濟(jì)交易的非中國(guó)居民應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地申報(bào)國(guó)際收支信息。

第八條 中國(guó)居民通過境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)與非中國(guó)居民進(jìn)行交易的，應(yīng)當(dāng)通過該金融機(jī)構(gòu)向國(guó)家外匯管理局或其分支局申報(bào)交易內(nèi)容。

第九條 中國(guó)境內(nèi)提供登記結(jié)算、托管等服務(wù)的機(jī)構(gòu)和自營(yíng)或者代理客戶進(jìn)行對(duì)外證券、期貨、期權(quán)等交易的交易商，應(yīng)當(dāng)向國(guó)家外匯管理局或其分支局申報(bào)對(duì)外交易及相應(yīng)的收支和分紅派息情況。

第十條 中國(guó)境內(nèi)各類金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)直接向國(guó)家外匯管理局或其分支局申報(bào)其自營(yíng)對(duì)外業(yè)務(wù)情況，包括其對(duì)外金融資產(chǎn)、負(fù)債及其變動(dòng)情況，相應(yīng)的利潤(rùn)、利息收支情況，以及對(duì)外金融服務(wù)收支和其他收支情況；并履行與中國(guó)居民和非中國(guó)居民通過其進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)活動(dòng)有關(guān)的義務(wù)。

第十一條 在中國(guó)境外開立賬戶的中國(guó)非金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)直接向國(guó)家外匯管理局或其分支局申報(bào)其通過境外賬戶與非中國(guó)居民發(fā)生的交易及賬戶余額。

第十二條 中國(guó)境內(nèi)的外商投資企業(yè)、在境外有直接投資的企業(yè)及其他有對(duì)外金融資產(chǎn)、負(fù)債的非金融機(jī)構(gòu)，必須直接向國(guó)家外匯管理局或其分支局申報(bào)其對(duì)外金融資產(chǎn)、負(fù)債及其變動(dòng)情況和相應(yīng)的利潤(rùn)、股息、利息收支情況。

第十三條 擁有對(duì)外金融資產(chǎn)、負(fù)債的中國(guó)居民個(gè)人，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家外匯管理局的規(guī)定申報(bào)其對(duì)外金融資產(chǎn)、負(fù)債的有關(guān)情況。

第十四條 國(guó)家外匯管理局或其分支局可以就國(guó)際收支情況進(jìn)行抽樣調(diào)查或者普查。

第十五條 國(guó)家外匯管理局或其分支局有權(quán)對(duì)中國(guó)居民和非中國(guó)居民申報(bào)的內(nèi)容進(jìn)行檢查、核對(duì)，申報(bào)人及有關(guān)機(jī)構(gòu)和個(gè)人應(yīng)當(dāng)提供檢查、核對(duì)所需的資料和便利。

第十六條 國(guó)家外匯管理局及其分支局應(yīng)當(dāng)對(duì)申報(bào)者申報(bào)的具體數(shù)據(jù)嚴(yán)格保密，只將其用于國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)。除法律另有規(guī)定外，國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)人員不得以任何形式向任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人提供申報(bào)者申報(bào)的具體數(shù)據(jù)。

銀行、交易商以及提供登記結(jié)算、托管等服務(wù)的機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)其在辦理業(yè)務(wù)過程中知悉的申報(bào)者申報(bào)的具體數(shù)據(jù)嚴(yán)格保密。

第十七條 中國(guó)居民、非中國(guó)居民未按照規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的，由國(guó)家外匯管理局或其分支局依照《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十八條的規(guī)定給予處罰。

第十八條 國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)人員違反本辦法第十六條規(guī)定的，依法給予處分。

國(guó)家外匯管理局或其分支局，銀行、交易商以及提供登記結(jié)算、托管等服務(wù)的機(jī)構(gòu)違反本辦法第十六條規(guī)定的，依法追究法律責(zé)任。

第十九條 國(guó)家外匯管理局根據(jù)本辦法制定《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法實(shí)施細(xì)則》。

第二十條 本辦法自2014年1月1日起施行。