第一篇：銀行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)對私國際收支申報操作規(guī)程

銀行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)對私國際收支申報操作規(guī)程

為了規(guī)范柜臺對私業(yè)務(wù)的國際收支申報，根據(jù)國家外匯管理局《關(guān)于印發(fā)〈通過金融機構(gòu)進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)操作規(guī)程〉的通知》（匯發(fā)[2010]22號）、《關(guān)于做好調(diào)整境內(nèi)銀行涉外收付憑證及相關(guān)信息報送準備工作的通知》（匯發(fā)[2011]49號）、《國家外匯管理局關(guān)于啟用境內(nèi)銀行涉外收付憑證及明確有關(guān)數(shù)據(jù)報送要求的通知》（匯發(fā)[2012]42號）等相關(guān)規(guī)定，特制定本規(guī)程。

柜臺人員辦理對私跨境資金收付、非居民與居民間及非同名居民間的境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)時，須嚴格按照要求進行國際收支申報。柜員應(yīng)請客戶填寫國際收支申報單據(jù)，據(jù)以在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中完成國際收支申報信息錄入工作。境內(nèi)同一居民在我行辦理的涉及資本項目系統(tǒng)內(nèi)和跨行外匯同名劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，可不填寫申報信息，但我行作為付款行應(yīng)進行國際收支申報。

一、對私國際收支申報基本規(guī)定

對私國際收支申報主要包括境外匯款申報、涉外收入申報和境內(nèi)劃款申報。境外匯款是指個人通過境內(nèi)銀行，以電匯、信匯、票匯方式辦理的本外幣跨境付款以及境內(nèi)居民向非居民進行的境內(nèi)外匯匯款。

涉外收入是指個人通過中國境內(nèi)銀行以電匯、信匯、票匯、信用證、托收、保函及其他方式從境外收到的本外幣匯款以及境內(nèi)居民接收的非居民境內(nèi)外匯匯款。

境內(nèi)劃款是指境內(nèi)非同名居民間的外匯收付業(yè)務(wù)以及同一居民在我行辦理的涉及資本項目系統(tǒng)內(nèi)（定活互轉(zhuǎn)等外匯存款期限轉(zhuǎn)換或外管局另有規(guī)定的除外）和跨行同名的外匯轉(zhuǎn)出業(yè)務(wù)。

（一）對私國際收支申報業(yè)務(wù)范圍

對私國際收支申報業(yè)務(wù)范圍包括：滿足國際收支申報條件，且由支行直接在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中辦理的匯入款解付和匯出匯款業(yè)務(wù)。

1、須進行境外匯款申報的業(yè)務(wù)種類包括：通過我行核心系統(tǒng)辦理的個人境外本外幣電匯匯出匯款、環(huán)球匯票、西聯(lián)發(fā)匯及境內(nèi)居民向非居民進行的境內(nèi)外匯匯款等業(yè)務(wù)。代售旅行支票業(yè)務(wù)的國際收支申報要求按當?shù)赝鈪R局規(guī)定執(zhí)行。

2、須進行涉外收入申報的業(yè)務(wù)種類包括：通過我行核心系統(tǒng)辦理的個人境外電匯匯入?yún)R款、西聯(lián)收匯、退匯業(yè)務(wù)（包括電匯、環(huán)球匯票、西聯(lián)匯款等匯出款項退回）、境內(nèi)居民接收的非居民境內(nèi)外匯匯款等。

注：對等值金額在3000美元以下（含）的對私涉外收入款項實行限額申報，即 收款人可免填《涉外收入申報單》，但涉及貿(mào)易出口收匯、非居民項下的對私涉外收入款項不實行限額申報。對于實行限額申報的涉外收入款項，銀行仍應(yīng)按規(guī)定報送基礎(chǔ)信息，無需報送申報信息。

3、須進行境內(nèi)劃款申報的業(yè)務(wù)種類包括：通過我行核心系統(tǒng)辦理的系統(tǒng)內(nèi)、外非同名境內(nèi)居民間的外匯資金收付，同一境內(nèi)居民在我行辦理的涉及資本項目系統(tǒng)內(nèi)（定活互轉(zhuǎn)等外匯存款期限轉(zhuǎn)換或外管局另有規(guī)定的除外）和跨行同名的外匯轉(zhuǎn)出業(yè)務(wù)。

4、通過核心系統(tǒng)辦理的對私跨境收支業(yè)務(wù)通過核心系統(tǒng)專用交易（8541和8542國際收支申報數(shù)據(jù)維護）進行國際收支申報；通過國結(jié)、保理等系統(tǒng)辦理的對私匯出或匯入業(yè)務(wù)應(yīng)通過原業(yè)務(wù)系統(tǒng)進行申報。代售旅行支票業(yè)務(wù)是否通過核心系統(tǒng)[8542國際收支數(shù)據(jù)維護-付款]交易進行國際收支申報按當?shù)赝鈪R局規(guī)定執(zhí)行。

（二）紙質(zhì)申報憑證保管要求

國家外匯管理局已取消了銀行報送紙質(zhì)申報憑證的要求，我行各機構(gòu)應(yīng)將《涉外收入申報單》/《境內(nèi)收入申報單》、《境外匯款申請書》/《境內(nèi)匯款申請書》銀行留存聯(lián)作為業(yè)務(wù)憑證附件隨當日傳票裝訂，并按我行會計檔案的有關(guān)規(guī)定保管、歸檔。

對于電子渠道西聯(lián)匯款、境外電匯業(yè)務(wù)，已由系統(tǒng)自動申報。在業(yè)務(wù)發(fā)生次日由賬戶開戶行對私國際收支申報管理員，使用“8543國際收支數(shù)據(jù)查詢”交易查詢上一日通過電子渠道辦理西聯(lián)匯款、境外電匯的國際收支申報數(shù)據(jù)，并逐筆打印《境外匯款申請書》，在“申請人簽章”欄內(nèi)注明“本筆付款來自電子渠道”、在“銀行簽章”欄內(nèi)加蓋柜臺業(yè)務(wù)專用章，統(tǒng)一裝訂在業(yè)務(wù)發(fā)生日本機構(gòu)未集中處理業(yè)務(wù)最后一個柜員的傳票后面。

對于電子渠道西聯(lián)收匯、匯入?yún)R款業(yè)務(wù)國際收支申報數(shù)據(jù)，暫不要求打印《涉外收入申報單》。

二、對私國際收支申報申報操作流程

1、涉外收入/境內(nèi)收入申報流程

客戶在我行辦理境外匯入?yún)R款、西聯(lián)收匯等涉外收入業(yè)務(wù)時，須填寫《涉外收入申報單》并簽字確認。上述憑證格式及內(nèi)容由外管局統(tǒng)一制定，各行按標準印制。

柜員提交“8512匯入?yún)R款復核”、“8567西聯(lián)收匯解付確認”、“8170境內(nèi)外幣支付來賬入賬”、“1418活期互轉(zhuǎn)”等交易成功后，系統(tǒng)自動聯(lián)動至“8541國際收支數(shù)據(jù)維護一-收款”交易，如遇系統(tǒng)不能自動聯(lián)動時，由經(jīng)辦柜員直接調(diào)用“8541國 際收支數(shù)據(jù)維護一－收款”交易錄入：

（1）國際收支類型選擇“A-涉外收入申報單表/D-境內(nèi)收入申報單”，輸入銀行業(yè)務(wù)編號后，系統(tǒng)將根據(jù)源業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)自動回顯收付款人名稱、證件號碼等多項信息。

（2）對于涉外收款業(yè)務(wù)，柜員應(yīng)當區(qū)分款項的來源是境外或境內(nèi)，并在“是否跨境付款”選擇是或否，系統(tǒng)將自動在基礎(chǔ)信息中對方付款人名稱前添加“（JW”）或“（JN”）。

（3）收款人類型應(yīng)根據(jù)客戶提供的身份證件進行核對，確認客戶居民身份類別后選擇輸入。柜員應(yīng)特別注意：“身份證件號碼”、“國際收支數(shù)據(jù)類型”一旦錄入錯誤將無法修改，只能刪除后重新錄入。

提交成功后，系統(tǒng)將返回國際收支申報號碼，提示打印《涉外收入申報單》/《境內(nèi)收入申報單》（境內(nèi)居民非貿(mào)項下等值3000美元以內(nèi)的涉外收入款項實行限額申報，即客戶無需填寫“涉外收入申報單”，經(jīng)辦柜員無需錄入申報信息，直接提交即可；目前同名境內(nèi)居民的收款業(yè)務(wù)無需錄入管理信息，也無需打印“境內(nèi)收入申報單”）。經(jīng)辦柜員核對無誤后在《涉外收入申報單》的“銀行經(jīng)辦人簽章”欄內(nèi)簽章/簽字，并加蓋柜臺業(yè)務(wù)專用章（對私）。隨后將《涉外收入申報單》申報主體聯(lián)交給客戶，銀行留存聯(lián)作為相關(guān)收入業(yè)務(wù)憑證的附件隨傳票裝訂。

2、境外匯款/境內(nèi)匯款申報流程

客戶在我行辦理境外電匯、環(huán)球匯票、西聯(lián)普通發(fā)匯、西聯(lián)快捷匯款等對外付款業(yè)務(wù)時，柜員須同時要求客戶需填寫《境外匯款申請書》并簽字確認。辦理非同名境內(nèi)居民間的境內(nèi)匯款時，須要求客戶填寫《境內(nèi)匯款申請書》并簽字確認。上述憑證格式及內(nèi)容由外管局統(tǒng)一制定，各行按標準印制。同一境內(nèi)居民在我行辦理的涉及資本項目系統(tǒng)內(nèi)（定活互轉(zhuǎn)等外匯存款期限轉(zhuǎn)換或外管局另有規(guī)定的除外）和跨行同名的外匯轉(zhuǎn)出業(yè)務(wù)不用填寫《境內(nèi)匯款申請書》申報信息，由柜員直接調(diào)用申報交易進行申報，其中，付款銀行應(yīng)將基礎(chǔ)信息和管理信息報送外匯局，交易性質(zhì)申報在“909010同名賬戶資金轉(zhuǎn)出”項下；收款銀行應(yīng)報送境內(nèi)外匯收入基礎(chǔ)信息，申報成功后不用打印《境內(nèi)匯款申請書》。

柜員提交“8502匯出匯款復核”交易、“8560西聯(lián)發(fā)匯復核”和“8564西聯(lián)快捷匯款復核”、“8534環(huán)球匯票簽發(fā)復核”、“8151境內(nèi)外幣支付業(yè)務(wù)復核”、“1418活期互轉(zhuǎn)”等交易后，系統(tǒng)自動聯(lián)動至“8542國際收支數(shù)據(jù)維護二-付款”交易，如遇系統(tǒng)不能自動聯(lián)動時，由柜員直接調(diào)用“8542國際收支數(shù)據(jù)維護二－付款”交易進行錄入：（1）國際收支類型選擇“B-境外匯款申請書/ E-境內(nèi)匯款申請書”，輸入銀行業(yè)務(wù)編號后，系統(tǒng)將自動回顯收付款人名稱、證件號碼等多項信息。

（2）對于涉外付款業(yè)務(wù)，應(yīng)當區(qū)分款項的去向是境外或境內(nèi)，并在“是否跨境付款”選擇是或否，系統(tǒng)將自動在基礎(chǔ)信息中對方付款人名稱前添加“（JW）”或“（JN）”。

（3）匯款人類型應(yīng)根據(jù)客戶提供的身份證件進行核對，確認客戶居民身份類別后選擇輸入。柜員應(yīng)特別注意“國際收支數(shù)據(jù)類型”字段是國際收支申報號碼的組成部分，一旦錄入錯誤將無法修改。

提交成功后，系統(tǒng)將返回國際收支申報號碼，提示打印《境外匯款申請書》/《境內(nèi)匯款申請書》。經(jīng)辦柜員核對無誤后在《境外匯款申請書》/《境內(nèi)匯款申請書》的復核欄內(nèi)簽章/簽字，并加蓋“柜臺業(yè)務(wù)專用章（對私）”。隨后將《境外匯款申請書》/《境內(nèi)匯款申請書》申報主體聯(lián)交給客戶，銀行留存聯(lián)作為相關(guān)匯款業(yè)務(wù)憑證的附件隨傳票裝訂。

三、對私國際收支申報信息修改及刪除

1、當日差錯處理

柜臺人員在進行國際收支申報后，當日發(fā)現(xiàn)錄入信息有誤的，可以調(diào)用“8541國際收支數(shù)據(jù)維護一－收款”交易或“8542國際收支數(shù)維護二--付款”交易，操作類型選擇“C-修改”或“D-刪除”（當天刪除需要三級或三級以上柜員授權(quán)），同時錄入國際收支申報號碼對原信息進行修改。

2、隔日差錯處理

（1）國際收支申報信息在日終批量導入外管局申報系統(tǒng)銀行端時系統(tǒng)拒絕的，原經(jīng)辦行柜員次日可以調(diào)用“8541國際收支數(shù)據(jù)維護一－收款”交易或“8542國際收支數(shù)維護二--付款”交易，操作類型選擇“C-修改”，同時錄入補錄操作類型選擇“A-新增”，對原信息進行修改。被外管局申報系統(tǒng)拒絕的交易明細，支行次日可通過核心系統(tǒng)[0051]單份報表打印交易，查詢打印國際收支申報錯誤信息明細。

（2）國際收支申報信息當日導入申報系統(tǒng)銀行端成功，但次日外匯管理局或銀行自身發(fā)現(xiàn)申報信息有誤，原經(jīng)辦行柜員可以調(diào)用“8541國際收支數(shù)據(jù)維護一－收款”交易或“8542國際收支數(shù)維護二--付款”交易，操作類型選擇“C-修改”，同時錄入補錄操作類型選擇“C-修改”或“D-刪除”，對原信息進行修改或刪除。（3）隔日差錯須在錯誤返回當日內(nèi)處理完畢。

四、對私國際收支申報信息查詢

在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中辦理的國際收支申報業(yè)務(wù)均可通過調(diào)用“8543 國際收支數(shù)據(jù)查詢”交易查詢單筆業(yè)務(wù)明細信息或當天的所有國際收支申報信息。

五、日處理

1、日終處理

各支行國際收支申報業(yè)務(wù)管理員，每日日終通過“8543國際收支數(shù)據(jù)查詢”交易查詢打印本機構(gòu)當日所有國際收支數(shù)據(jù)，再通過核心系統(tǒng)“9018日志文件查詢”輸入境外電匯、環(huán)球匯票、西聯(lián)發(fā)匯、匯入?yún)R款、西聯(lián)收匯等跨境業(yè)務(wù)交易碼查詢與本機構(gòu)當日發(fā)生的國際收支數(shù)據(jù)明細進行勾對。對于漏報的跨境收支交易，督促原業(yè)務(wù)經(jīng)辦柜員當日通過核心系統(tǒng)進行國際收支申報。勾對清單由國際收支申報業(yè)務(wù)管理員簽字后專夾保管備查。

2、次日錯誤返回信息報表查詢、修改及補報

各支行國際收支申報業(yè)務(wù)管理員，申報次日上午通過調(diào)用“0050下載報表”交易、“0051單份報表打印”交易下載打印國際收支申報錯誤返回信息報表，報表編號為0654，如存在錯誤返回文件，應(yīng)督促原業(yè)務(wù)操作員當日查明原因，并在核心系統(tǒng)中進行修改，保證當日完成數(shù)據(jù)修改和補報。

六、申報單填寫注意事項

1、涉外收入申報單（境內(nèi)居民非貿(mào)項下等值3000美元以內(nèi)的涉外收入款項無需填寫涉外收入申報單）-客戶必填項目為：

? 收款人名稱

? 交易編碼、相應(yīng)幣種及金額、交易附言，其中“交易編碼”欄柜員應(yīng)指導客戶根據(jù)涉外收入申報單所附的《國際收支交易編碼表（收入）》選擇填寫。若本筆涉外收入款為退款，則“交易編碼”應(yīng)填寫本筆涉外收入款對應(yīng)原對境外付款的國際收支交易編碼，“交易附言”應(yīng)填寫原對境外付款的申報號碼。若為非居民收到的境外匯款，交易編碼由系統(tǒng)默認為“802031境外存入款項”，交易附言注明：“非居民從境外收款”；

? 填報人簽章、填報人電話 其余項目由系統(tǒng)自動打印。

2、境外匯款申請書-客戶必填項目為： ? 匯款人名稱及地址 ? 交易編碼、相應(yīng)幣種及金額、交易附言，其中“交易編碼”欄柜員應(yīng)指導客戶根據(jù)境外匯款申請書所附的《國際收支交易編碼表（支出）》選擇填寫。若本筆付款為退款，則應(yīng)“交易編碼”應(yīng)填寫本筆付款對應(yīng)原涉外收入的國際收支交易編碼，“交易附言”應(yīng)填寫原涉外收入的申報號碼。若為非居民向境外匯款，交易編碼由系統(tǒng)默認為“802031境外存入款項調(diào)出”，交易附言注明：“非居民向境外付款”。

? 申請人簽章、申請人電話 其余項目由系統(tǒng)自動打印

3、境內(nèi)匯款申請書（境內(nèi)同一居民在我行辦理的涉及資本項下系統(tǒng)內(nèi)和跨行同名轉(zhuǎn)出外匯可不填寫交易編碼）-客戶必填項目為：

? 匯款人名稱及地址

? 交易編碼、相應(yīng)幣種及金額、交易附言，其中“交易編碼”欄柜員應(yīng)指導客戶本筆交易性質(zhì)對應(yīng)的《國際收支交易編碼表（收入）》選擇填寫，若本筆付款為退款，則應(yīng)填寫本筆付款對應(yīng)的原收入編碼。

? 申請人簽章、申請人電話 其余項目由系統(tǒng)自動打印

七、金融機構(gòu)標識碼的維護

各分行新設(shè)轄內(nèi)機構(gòu)取得金融機構(gòu)標識碼后，分行應(yīng)按照我行機構(gòu)參數(shù)維護規(guī)程的要求，填寫《中國ⅩⅩ銀行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)機構(gòu)參數(shù)維護申請表》并加蓋分行運營管理部公章后，與申請機構(gòu)的金融機構(gòu)標識碼申領(lǐng)結(jié)果通知等資料一并掃描，以郵件形式報總行運營管理部審核。審核無誤后，由總行運營管理部在核心系統(tǒng)進行參數(shù)維護。

八、附則

1、本規(guī)程由總行零售業(yè)務(wù)部、運營管理部負責制訂、解釋和修改。

2、本規(guī)程從印發(fā)之日起執(zhí)行。

第二篇：對私國際收支申報業(yè)務(wù)提示

關(guān)于下發(fā)對私國際收支申報業(yè)務(wù)提示的通知

各網(wǎng)點：

近日，省外管局對我行的對私國際收支申報數(shù)據(jù)進行抽查，發(fā)現(xiàn)存在不少問題，現(xiàn)整理下發(fā)給你們，請認真組織學習，并遵照執(zhí)行。

漳州分行個人金融部 2009、6、19

對私國際收支申報業(yè)務(wù)提示

1、非居民項下涉外收入款項不實行限額申報，均需填寫《涉外收入申報單》。有些網(wǎng)點把非居民個人視同居民個人，對于2000美元以下的涉外收入款項只報送基礎(chǔ)信息申報而未報送申報信息。

2、對私申報主體名稱需按規(guī)范要求錄入。有些網(wǎng)點對于系統(tǒng)自動導入的不規(guī)范收款人名稱（如名稱后還加有電話、賬號等）未給予修正。涉外收支申報單(因私)中收付款人名稱要求為：（1）銀行錄入因私涉外收支申報主體個人名稱，必須與其有效證件（身份證、護照等）的名稱一致，其中申報主體為居民個人的必須采取實名制，錄入中文名稱,不得錄入拼音、英文名稱；申報主體為非居民個人既有中文名稱又有英文、拼音名稱的，應(yīng)以其中文名稱錄入。（2）中文名稱前、后、中間不能有空格。不能隨意簡稱、縮寫，不能錄入、導入名稱以外的其它信息，如電話、帳號等。（3）除“阿布力米提·阿布都克力木”此類名稱中出現(xiàn)的標點“·”外，不能錄入其它標點符號。（4）導入的涉外收入基礎(chǔ)信息中，若居民個人申報主體信息無中文名的，應(yīng)對其申報主體拼音或英文名稱進行修改，修改為其有效證件（身份證、軍官證等）上的名稱。（5）非居民個人英文、拼音名稱應(yīng)以英文半角方式大寫錄入，不能在中文狀態(tài)下錄入。規(guī)范錄入“·、”“.”、“ ’”的標點符號，不能錄入其它標點符號。

3、對私非居民收支申報的交易編碼應(yīng)為“802031”，交易附言可選填“非居民個人賬戶收入”、“非居民匯入?yún)R款”、“境外存入款”、“非居民匯入款”、“非居民賬戶收入”中的一種。依據(jù)為《國家外匯管理局國際收支司關(guān)于國際收支統(tǒng)計申報相關(guān)問題的批復》（匯國復[2008]5號），批復中規(guī)定“境內(nèi)非居民機構(gòu)或個人從境外收入的款項或向境外支付的款項應(yīng)當申報在‘其他投資—負債—貸幣和存款—境外存入款項/境外存入款項調(diào)出’，國際收支交易編碼為“802031。”2009、6、19

第三篇：國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)操作規(guī)程

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國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)操作規(guī)程

第一章

總 則

第一條

為規(guī)范國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（以下稱“網(wǎng)上申報系統(tǒng)”）操作使用、運行維護和監(jiān)督管理，確保系統(tǒng)安全高效運行，根據(jù)國際收支統(tǒng)計申報相關(guān)辦法，制定本操作規(guī)程。

第二條 網(wǎng)上申報系統(tǒng)是指國家外匯管理局按照國家“金宏工程”的建設(shè)要求，根據(jù)國際收支統(tǒng)計申報相關(guān)辦法進行開發(fā)，用于采集國際收支統(tǒng)計間接申報（以下稱“間接申報”）和貿(mào)易進出口核銷相關(guān)數(shù)據(jù)的專用電子系統(tǒng)，分為外匯局版、銀行版和企業(yè)版。申報主體可通過網(wǎng)上申報系統(tǒng)進行間接申報，申報方式包括紙質(zhì)申報和網(wǎng)上申報。

第三條

本規(guī)程適用于國家外匯管理局及其分支機構(gòu)（以下稱“外匯局”）、辦理間接申報業(yè)務(wù)的境內(nèi)銀行及其分支機構(gòu)（以下稱“境內(nèi)銀行”）以及開通網(wǎng)上申報的機構(gòu)申報主體（以下稱“網(wǎng)上申報主體”）。

第四條

國家外匯管理局負責組織、管理和指導全國網(wǎng)上申報系統(tǒng)相關(guān)工作，外匯局分支局應(yīng)按照屬地原則，指導督促下級局及轄內(nèi)銀行相關(guān)工作；境內(nèi)銀行應(yīng)指導、培訓并協(xié)助網(wǎng)上申報主體，審核相關(guān)數(shù)據(jù)，接受外匯局的監(jiān)督檢查；網(wǎng)上申報主體應(yīng)向境內(nèi)銀行反映網(wǎng)上申報系統(tǒng)相關(guān)問題，接受境內(nèi)銀行的指導審核以及外匯局的監(jiān)督檢查。第五條

外匯局、境內(nèi)銀行及網(wǎng)上申報主體應(yīng)遵守國家有關(guān)信息安全--------------------------精品

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管理規(guī)定，確保網(wǎng)上申報系統(tǒng)安全，并履行國際收支統(tǒng)計申報數(shù)據(jù)保密的相關(guān)義務(wù)。

第二章

組織機制與職責

第七條 國家外匯管理局業(yè)務(wù)部門和技術(shù)部門建立協(xié)作機制，分工負責網(wǎng)上申報系統(tǒng)相關(guān)工作，履行如下主要職責：

（一）組織、管理和指導全國網(wǎng)上申報系統(tǒng)相關(guān)工作，答復外匯分局相關(guān)問題咨詢；

（二）制定和調(diào)整銀行接口程序規(guī)范，指導督促外匯局開展銀行接口程序驗收工作；

（三）制定和調(diào)整網(wǎng)上申報系統(tǒng)與進口核銷系統(tǒng)、出口核報系統(tǒng)、貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)相關(guān)數(shù)據(jù)接口規(guī)范以及數(shù)據(jù)歸并關(guān)系；

（四）負責境內(nèi)銀行接口方式切換、銀行接入點變更、系統(tǒng)上線工作。

（五）負責維護系統(tǒng)參數(shù)、公共代碼數(shù)據(jù)；

（六）負責定期清理歷史數(shù)據(jù)；

（七）負責網(wǎng)上申報系統(tǒng)應(yīng)急處理；

（八）考核、考評外匯分局網(wǎng)上申報系統(tǒng)相關(guān)工作以及其對下級局及轄內(nèi)銀行的指導情況；

（九）負責網(wǎng)上申報系統(tǒng)運行維護。

第八條

國家外匯管理局分支局負責轄內(nèi)網(wǎng)上申報系統(tǒng)日常管理和具體實施工作，履行如下主要職責：

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（一）管理和實施轄內(nèi)網(wǎng)上申報系統(tǒng)相關(guān)工作，答復下級外匯局及轄內(nèi)銀行相關(guān)問題咨詢；

（二）負責轄內(nèi)銀行接口程序驗收工作；

（三）負責轄內(nèi)進口核銷系統(tǒng)、出口核報系統(tǒng)、貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)相關(guān)數(shù)據(jù)歸并關(guān)系調(diào)整，下載、接收并檢查網(wǎng)上申報系統(tǒng)導出給進口核銷系統(tǒng)、出口核報系統(tǒng)、貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)的數(shù)據(jù)；

（四）負責轄內(nèi)網(wǎng)上申報系統(tǒng)應(yīng)急相關(guān)工作；

（五）考核、考評下級外匯局網(wǎng)上申報系統(tǒng)相關(guān)工作以及其對轄內(nèi)銀行的指導情況；

（六）負責指導轄內(nèi)銀行安裝、調(diào)試消息傳輸系統(tǒng)（簡稱MTS），并運行維護部署在分局的消息傳輸系統(tǒng)。

第九條

境內(nèi)銀行應(yīng)建立業(yè)務(wù)部門和技術(shù)部門分工負責相互協(xié)作工作機制，履行如下主要職責：

（一）規(guī)范使用網(wǎng)上申報系統(tǒng)，接受所在地外匯局的指導和監(jiān)督檢查；

（二）指導、培訓網(wǎng)上申報主體，答復網(wǎng)上申報主體業(yè)務(wù)和技術(shù)咨詢；

（三）負責銀行接口程序開發(fā)和運行維護；

（四）負責建立并維護與國家外匯管理局的網(wǎng)絡(luò)連接；

（五）負責消息傳輸系統(tǒng)運行維護，按要求及時向外匯局上報數(shù)據(jù)，并對外匯局反饋的數(shù)據(jù)及時進行處理；

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（六）負責本行應(yīng)急處理工作。

第十條

網(wǎng)上申報主體應(yīng)明確網(wǎng)上申報系統(tǒng)的使用部門，具

備辦理網(wǎng)上申報的崗位人員和軟硬件環(huán)境，履行如下主要職責：(一)

規(guī)范使用網(wǎng)上申報系統(tǒng)；

(二)接受經(jīng)辦業(yè)務(wù)銀行的指導、審核和培訓，接受外匯局的監(jiān)督檢查；

(三)采取必要措施，保證網(wǎng)上申報所需軟硬件正常運行。

第三章 系統(tǒng)用戶管理

第十一條 網(wǎng)上申報系統(tǒng)通過國家外匯管理局應(yīng)用服務(wù)平臺（簡稱ASOne）進行用戶管理、權(quán)限分配和登錄訪問。應(yīng)用服務(wù)平臺設(shè)有超級管理員和系統(tǒng)管理員，由國家外匯管理局技術(shù)部門人員擔當。第十二條

網(wǎng)上申報系統(tǒng)（外匯局版）用戶包括外匯局業(yè)務(wù)管理員（sba）和業(yè)務(wù)操作員。

網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）用戶包括銀行業(yè)務(wù)管理員（ba）和業(yè)務(wù)操作員，及國家外匯管理局業(yè)務(wù)管理員（bba）和業(yè)務(wù)操作員。網(wǎng)上申報系統(tǒng)（企業(yè)版）用戶包括企業(yè)業(yè)務(wù)管理員（ba）和業(yè)務(wù)操作員，及國家外匯管理局業(yè)務(wù)管理員（eba）和業(yè)務(wù)操作員。第十三條

網(wǎng)上申報系統(tǒng)外匯局版、銀行版和企業(yè)版中外匯局業(yè)務(wù)管理員由應(yīng)用服務(wù)平臺的系統(tǒng)管理員負責建立和維護。

第十四條

網(wǎng)上申報系統(tǒng)（外匯局版）的外匯局業(yè)務(wù)管理員負責建立--------------------------精品

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和維護本外匯局的業(yè)務(wù)操作員，并分配具體的角色。外匯局業(yè)務(wù)操作員負責日常申報管理工作。

第十五條

網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）的銀行業(yè)務(wù)管理員在金融機構(gòu)網(wǎng)點國際收支業(yè)務(wù)準入后自動產(chǎn)生，其負責創(chuàng)建和維護本行的銀行業(yè)務(wù)操作員，并分配具體的角色。銀行業(yè)務(wù)操作員負責日常申報工作。第十六條

網(wǎng)上申報系統(tǒng)（企業(yè)版）的企業(yè)業(yè)務(wù)管理員在企業(yè)開通網(wǎng)上申報生效時點產(chǎn)生，其負責創(chuàng)建和維護本企業(yè)業(yè)務(wù)操作員。企業(yè)業(yè)務(wù)操作員負責日常申報工作。

第十七條

為了更好地了解網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）、網(wǎng)上申報系統(tǒng)（企業(yè)版）運行情況，國家外匯管理局在網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）、網(wǎng)上申報系統(tǒng)（企業(yè)版）上建立了業(yè)務(wù)管理員，并由其創(chuàng)建業(yè)務(wù)操作員，并分配具體角色。國家外匯管理局業(yè)務(wù)操作員負責日常申報的監(jiān)測等工作。

第十八條

網(wǎng)上申報系統(tǒng)外匯局版、銀行版和企業(yè)版的各級外匯局、各銀行網(wǎng)點和網(wǎng)上申報主體業(yè)務(wù)管理員均為一個，業(yè)務(wù)操作員可為多個。外匯局業(yè)務(wù)管理員由國際收支部門人員擔當。銀行和網(wǎng)上申報主體應(yīng)指派合適的人員擔當業(yè)務(wù)管理員。

第十九條

對于業(yè)務(wù)操作員因業(yè)務(wù)崗位變動需要調(diào)整用戶角色或者停用的，業(yè)務(wù)管理員應(yīng)及時予以角色調(diào)整或停用該用戶。

第二十條

外匯局、銀行和網(wǎng)上申報主體的業(yè)務(wù)操作員用戶實行實名登記制度。

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第二十一條

業(yè)務(wù)管理員和業(yè)務(wù)操作員用戶第一次登錄系統(tǒng)時，必須修改初始密碼才能訪問進行相關(guān)業(yè)務(wù)操作。用戶密碼至少為8位，其中必須包含大寫字母、小寫字母和阿拉伯數(shù)字。

第二十二條

外匯局、銀行和網(wǎng)上申報主體業(yè)務(wù)管理員和業(yè)務(wù)操作員的用戶名和密碼僅限本人使用，所有用戶不得將用戶名及密碼擅自借給他人使用。

第二十三條

外匯局、銀行和網(wǎng)上申報主體業(yè)務(wù)管理員和業(yè)務(wù)操作員原則上每三個月要更換密碼，防止密碼被他人盜用。

第二十四條

在遺失密碼時，各級外匯局業(yè)務(wù)管理員用戶密碼由上級外匯局業(yè)務(wù)管理員用戶重置，業(yè)務(wù)操作員用戶密碼由本級外匯局業(yè)務(wù)管理員用戶重置。銀行業(yè)務(wù)管理員用戶密碼由所屬外匯局業(yè)務(wù)管理員重置，銀行業(yè)務(wù)操作員用戶密碼由本行業(yè)務(wù)管理員重置。企業(yè)業(yè)務(wù)管理員用戶密碼由業(yè)務(wù)辦理銀行業(yè)務(wù)管理員用戶重置。企業(yè)業(yè)務(wù)操作員用戶密碼由本企業(yè)業(yè)務(wù)管理員用戶重置。第四章 銀行上線

第二十五條

申請使用網(wǎng)上申報系統(tǒng)的境內(nèi)銀行總行、外資銀行境內(nèi)牽頭行以及為成員單位辦理集中收付的財務(wù)公司（以下簡稱“銀行總行”）應(yīng)制定切實可行的網(wǎng)上申報系統(tǒng)上線工作計劃，并將上線申請、領(lǐng)導小組和工作小組成員名單、職務(wù)和聯(lián)系方式（含互聯(lián)網(wǎng)郵箱地址）以書面形式報送所在地外匯局國際收支部門，由所在地外匯局逐級上報至國家外匯管理局國際收支部門。

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第二十六條

銀行總行應(yīng)按照外匯局信息系統(tǒng)代碼標準化工作相關(guān)規(guī)定在系統(tǒng)上線前向所在地外匯局信息系統(tǒng)代碼標準化主管部門申領(lǐng)金融機構(gòu)代碼和金融機構(gòu)標識碼，并由所在地外匯局國際收支部門在網(wǎng)上申報系統(tǒng)中為其進行國際收支業(yè)務(wù)的開通設(shè)置。

第二十七條

銀行總行應(yīng)按照《國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)銀行軟硬件配置及網(wǎng)絡(luò)接入要求》（附件1），做好與國家外匯管理局網(wǎng)絡(luò)接入及相關(guān)軟硬件的準備工作。銀行內(nèi)部訪問網(wǎng)上申報系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)不得與國際互聯(lián)網(wǎng)（INTERNET）互聯(lián)。

第二十八條

銀行總行應(yīng)填寫《銀行聯(lián)調(diào)計劃表》（附件2）報所在地外匯局國際收支部門，由所在地外匯局逐級上報至國家外匯管理局國際收支部門。

第二十九條

銀行總行應(yīng)按照《國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)與銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)接口規(guī)范（1.1版）》（附件3）和《國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)與銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)接口程序驗收要求》（附件4）的規(guī)定完成接口程序的開發(fā)、測試工作，建立相應(yīng)的工作制度。所在地外匯局國際收支部門、經(jīng)常項目管理部門和技術(shù)部門對銀行總行的接口程序和網(wǎng)絡(luò)接入情況進行驗收，并將驗收結(jié)果逐級上報至國家外匯管理局國際收支部門。

第三十條

銀行總行向所在地外匯局技術(shù)部門申領(lǐng)消息傳輸系統(tǒng)安裝介質(zhì)（含手冊），并向國家外匯管理局技術(shù)部門申請消息傳輸系統(tǒng)許可證和路由表。銀行根據(jù)安裝手冊配置好消息傳輸系統(tǒng)服務(wù)器后，--------------------------精品

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申請消息傳輸系統(tǒng)聯(lián)調(diào)。所在地外匯局技術(shù)部門對銀行消息傳輸系統(tǒng)的安裝提供必要的技術(shù)支持。

第三十一條

銀行總行接口驗收通過且消息傳輸系統(tǒng)聯(lián)調(diào)完成后向國家外匯管理局技術(shù)部門申請接口聯(lián)調(diào)。申報信息/核銷信息接口方式為全接口或者部分手工/部分接口，且單位基本情況表以手工方式錄入的銀行總行在申請接口聯(lián)調(diào)前，應(yīng)做好以下準備工作：

（一）銀行總行以《國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)聯(lián)調(diào)環(huán)境登錄和瀏覽器設(shè)置說明》（附件5）為基礎(chǔ)，結(jié)合本行實際情況，指導參加接口聯(lián)調(diào)工作的銀行分支機構(gòu)進行瀏覽器參數(shù)設(shè)置及自查等工作，確保能夠正常訪問網(wǎng)上申報系統(tǒng)（聯(lián)調(diào)環(huán)境）。

（二）銀行總行負責將總局下發(fā)的本行管理員用戶（用戶代碼為ba）和初始密碼通知參加接口聯(lián)調(diào)工作的銀行分支機構(gòu)。銀行分支機構(gòu)以管理員用戶代碼（ba）登錄網(wǎng)上申報系統(tǒng)銀行版（聯(lián)調(diào)環(huán)境），添加本網(wǎng)點操作員用戶（見附件6），并錄入接口聯(lián)調(diào)所需的單位基本情況表及相關(guān)信息。

第三十二條

銀行總行接口聯(lián)調(diào)時需要搭建業(yè)務(wù)系統(tǒng)模擬環(huán)境以便于通過接口程序報送模擬數(shù)據(jù)。銀行應(yīng)及時解析接口反饋文件（相關(guān)錯誤類型見附件7），提供手段使具體經(jīng)辦人員了解申報數(shù)據(jù)報送情況以及時修改出錯數(shù)據(jù)，并應(yīng)分析、統(tǒng)計接口數(shù)據(jù)的錯誤反饋情況，涉及接口程序的問題應(yīng)及時修改。

第三十三條

銀行總行收到國家外匯管理局接口聯(lián)調(diào)通過的通知后，--------------------------精品

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根據(jù)《聯(lián)調(diào)環(huán)境切換到生產(chǎn)環(huán)境有關(guān)配置要求》（附件8）清除接口聯(lián)調(diào)期間接口程序中的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、申報／核銷數(shù)據(jù)，將消息傳輸系統(tǒng)切換到生產(chǎn)環(huán)境，做好系統(tǒng)上線的準備工作。

第三十四條

銀行總行完成系統(tǒng)上線的準備工作后向所在地外匯局國際收支部門報告完成情況及計劃正式上線時間，所在地外匯局逐級上報，外匯局分局以正式文件向國家外匯管理局申請，并依據(jù)總局批復安排銀行上線工作。

第三十五條

銀行總行以《國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（生產(chǎn)環(huán)境）登錄和瀏覽器設(shè)置說明》（附件9）為基礎(chǔ)，結(jié)合本行實際情況，指導分支機構(gòu)正確配置瀏覽器參數(shù)，做好計算機病毒防治工作，確保能夠正常訪問網(wǎng)上申報系統(tǒng)。

第三十六條

銀行總行管理員用戶（用戶代碼為ba）的初始密碼將由國家外匯管理局下發(fā)，同一銀行總行及其分支機構(gòu)的管理員用戶初始密碼相同。銀行總行負責將國家外匯管理局下發(fā)的本行管理員用戶初始密碼通知分支機構(gòu)。銀行分支機構(gòu)以管理員用戶（用戶代碼為ba）登錄網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版），添加本網(wǎng)點操作員用戶（見附件6）。

第三十七條

國家外匯管理局技術(shù)部門根據(jù)銀行總行報送的《銀行聯(lián)調(diào)計劃表》（附件2），為其設(shè)置接口方式，并開通網(wǎng)上申報功能。第三十八條

國家外匯管理局國際收支部門負責實時更新銀行上線進度表，并通過國家外匯管理局信息門戶網(wǎng)向外匯局各分支局發(fā)布。

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第三十九條

銀行總行如果計劃退出網(wǎng)上申報系統(tǒng)，應(yīng)先完成業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的處理，并在退出前一個月向所在地外匯局國際收支部門報告，所在地外匯局逐級上報，外匯局分局以正式文件向國家外匯管理局報告。國家外匯管理局據(jù)此關(guān)閉消息傳輸系統(tǒng)通道，并安排該銀行在網(wǎng)上申報系統(tǒng)中的退出事項。

第四十條

銀行分支機構(gòu)上線前應(yīng)向所在地外匯局國際收支部門申請，由所在地外匯局在網(wǎng)上申報系統(tǒng)中進行開通操作。銀行分支機構(gòu)如果計劃停止辦理國際收支業(yè)務(wù)，應(yīng)先完成業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的處理，并在停止業(yè)務(wù)前一周向所在地外匯局國際收支部門報告，并由所在地外匯局在網(wǎng)上申報系統(tǒng)中進行關(guān)閉操作。

第四十一條 多家銀行總行可以共用網(wǎng)絡(luò)專線和消息傳輸系統(tǒng)，但應(yīng)符合共用消息傳輸系統(tǒng)的實施要求（見附件10《多家銀行共用消息傳輸系統(tǒng)的實施要求》）。共用線路及消息傳輸系統(tǒng)的多家銀行應(yīng)指定其中一家銀行作為牽頭銀行，由牽頭銀行負責網(wǎng)絡(luò)專線及消息傳輸系統(tǒng)的維護和接口數(shù)據(jù)管理，并確保共用線路（含備份線路）的網(wǎng)絡(luò)帶寬滿足業(yè)務(wù)需要。

第四十二條

銀行總行如果與已上線銀行共用網(wǎng)絡(luò)專線和消息傳輸系統(tǒng)，且使用相同的業(yè)務(wù)系統(tǒng)和接口程序，則可以在完成系統(tǒng)上線的準備工作后向所在地外匯局國際收支部門說明情況及計劃正式上線時間，所在地外匯局逐級上報，分局以正式文件向國家外匯管理局申請，并依據(jù)總局批復安排銀行上線工作。

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第四十三條

銀行總行接入國家外匯管理局的網(wǎng)絡(luò)原則上應(yīng)由其總行、數(shù)據(jù)中心或指定分支機構(gòu)通過專線一點接入。若確實需要多點接入，則該銀行應(yīng)向所在地外匯局報告多點接入和相關(guān)消息傳輸系統(tǒng)部署情況，以及各接入點與其下轄銀行網(wǎng)點的對照關(guān)系（填報格式見附件11《銀行部署多套消息傳輸系統(tǒng)的備案表》），參照第三十條規(guī)定組織好各個接入點銀行與國家外匯管理局的聯(lián)調(diào)工作，并保證數(shù)據(jù)不會重復報送。

第四十四條

對于國際收支申報年業(yè)務(wù)量小于1000筆的銀行，銀行總行可以按照《國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)銀行軟硬件配置及網(wǎng)絡(luò)接入要求》（附件1）的規(guī)定申請采用撥號方式接入國家外匯管理局，其間接申報和貿(mào)易進出口核銷相關(guān)數(shù)據(jù)通過手工方式錄入至網(wǎng)上申報系統(tǒng)。

第五章 機構(gòu)申報主體網(wǎng)上申報

第四十五條

機構(gòu)申報主體可以通過網(wǎng)上申報系統(tǒng)完成收入申報，選擇了網(wǎng)上申報業(yè)務(wù)的機構(gòu)申報主體仍可以通過紙質(zhì)申報方式完成收入申報。

第四十六條 各級外匯局負責為其直轄的銀行網(wǎng)點開通和關(guān)閉網(wǎng)上申報業(yè)務(wù)，銀行網(wǎng)點應(yīng)在自身已經(jīng)開通網(wǎng)上申報功能的情況下，方能為申報主體辦理開通和關(guān)閉網(wǎng)上申報業(yè)務(wù)。機構(gòu)申報主體可到任一開通網(wǎng)上申報功能的經(jīng)辦銀行網(wǎng)點開通和關(guān)閉網(wǎng)上申報。

第四十七條 網(wǎng)上申報系統(tǒng)（企業(yè)版）部署在互聯(lián)網(wǎng)上，機構(gòu)申報主--------------------------精品

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體開通網(wǎng)上申報業(yè)務(wù)后，應(yīng)配備能夠訪問網(wǎng)上申報系統(tǒng)（企業(yè)版）的計算機設(shè)備，按照《國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)登錄和瀏覽器設(shè)置說明》（附件9）的要求正確配置瀏覽器參數(shù)，做好計算機病毒防治工作，確保能夠正常訪問網(wǎng)上申報系統(tǒng)。

第四十八條 機構(gòu)申報主體正式辦理網(wǎng)上申報業(yè)務(wù)前應(yīng)仔細閱讀《國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（企業(yè)版）使用指南》（附件12）。

第四十九條 網(wǎng)上申報主體可以到任一開通網(wǎng)上申報功能的銀行網(wǎng)點申請對其業(yè)務(wù)管理員用戶進行密碼重置和打印。

第五十條

網(wǎng)上申報主體應(yīng)當嚴格遵守國家法律規(guī)定，不得利用網(wǎng)上申報系統(tǒng)從事危害國家安全、破壞計算機網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)安全的違法犯罪活動。第六章 外匯局上線

第五十一條 外匯局分局轄內(nèi)有申請使用網(wǎng)上申報系統(tǒng)的外匯局時，應(yīng)向國家外匯管理局技術(shù)部門申請，并說明外匯局代碼和名稱。國家外匯管理局技術(shù)部門負責在網(wǎng)上申報系統(tǒng)中建立該外匯局的業(yè)務(wù)管理員。

第五十二條

外匯局首次登錄網(wǎng)上申報系統(tǒng)（外匯局版）前，應(yīng)按照《國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)登錄和瀏覽器設(shè)置說明》（附件9）的要求正確配置瀏覽器參數(shù)，做好計算機病毒防治工作，確保能夠正常訪問網(wǎng)上申報系統(tǒng)。

第七章 日常操作與系統(tǒng)維護

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第五十三條

銀行總行如果要變更網(wǎng)絡(luò)接入或重新部署消息傳輸系統(tǒng)時，應(yīng)提前向所在地外匯局國際收支部門報告，并按照第二十七條和第三十條規(guī)定，重新與國家外匯管理局進行網(wǎng)絡(luò)接入和消息傳輸系統(tǒng)聯(lián)調(diào)工作。銀行總行如果要變更接口方式參照《國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)銀行接口方式切換流程》（附件13）執(zhí)行。銀行總行在進行相關(guān)變更操作時，應(yīng)做好變更前后業(yè)務(wù)的銜接工作，保證業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的及時和完整。

第五十四條 銀行應(yīng)及時將機構(gòu)申報主體的《單位基本情況表》及開戶信息手工錄入/接口導入網(wǎng)上申報系統(tǒng)。否則機構(gòu)申報主體在該銀行網(wǎng)點發(fā)生的申報信息/核銷信息不能手工錄入/接口導入網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）。

第五十五條

銀行所在地外匯局應(yīng)于當日對系統(tǒng)中待核查的《單位基本情況表》進行核查，申報主體的《單位基本情況表》核查通過后，該申報主體的申報信息方能用于后續(xù)的綜合查詢和統(tǒng)計分析。第五十六條

銀行可以將申報信息／核銷信息接口導入或手工錄入到網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）。如需修改／刪除申報信息／核銷信息，銀行應(yīng)遵循“何處產(chǎn)生何處修改/刪除”的原則，即接口導入的申報信息／核銷信息應(yīng)在銀行自身系統(tǒng)中進行修改／刪除,不能在網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）中修改／刪除；手工錄入的申報信息／核銷信息應(yīng)在網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）中進行修改/刪除。如果銀行的申報信息／核銷信息接口方式調(diào)整為全接口，則可通過接口導入方式修改／刪--------------------------精品

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除原來通過手工錄入的數(shù)據(jù)。

第五十七條 網(wǎng)上申報系統(tǒng)設(shè)定每日的7：00、12：30、20：00讀入銀行接口數(shù)據(jù)，銀行應(yīng)按照數(shù)據(jù)報送的時限要求設(shè)定報送時間，以保證數(shù)據(jù)報送的及時性。

網(wǎng)上申報系統(tǒng)讀入銀行數(shù)據(jù)接口文件后，系統(tǒng)自動生成接口反饋文件并通過消息傳輸系統(tǒng)發(fā)送給銀行。銀行應(yīng)提供技術(shù)手段解析接口反饋文件，確保各分支機構(gòu)及時查詢反饋信息并做相應(yīng)處理。

第五十八條 銀行分支機構(gòu)應(yīng)及時對申報主體報送的網(wǎng)上申報信息進行審核。在進行網(wǎng)上申報信息審核時，如果沒有申報主體在該網(wǎng)點的開戶信息，則應(yīng)先補錄其開戶信息。

第五十九條 國家外匯管理局國際收支部門應(yīng)根據(jù)網(wǎng)上申報系統(tǒng)實際業(yè)務(wù)需要，及時對來自外匯代碼標準管理信息系統(tǒng)新增或變更的公共代碼進行篩選，確定網(wǎng)上申報系統(tǒng)所適用的公共代碼。

第六十條 國家外匯管理局根據(jù)《國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)向銀行反饋申報/核銷數(shù)據(jù)接口規(guī)范（1.0版）》（附件14）定期向銀行反饋有關(guān)數(shù)據(jù)。對于申報信息／核銷信息接口方式為全接口方式的銀行，系統(tǒng)于每日23：30生成反饋文件并通過消息傳輸系統(tǒng)發(fā)送給銀行；對于申報信息／核銷信息的接口方式為部分接口或全手工的銀行，系統(tǒng)于每周六23：30生成反饋文件并通過消息傳輸系統(tǒng)發(fā)送給銀行。各銀行總行應(yīng)注意接收文件，并在此基礎(chǔ)上自行開發(fā)滿足自身需要的各種功能。

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第六十一條 國家外匯管理局定期向各分支局反饋轄內(nèi)銀行接口文件錯誤情況，外匯局各分支局不定期向銀行通報接口導入錯誤統(tǒng)計情況。各分支局應(yīng)根據(jù)轄內(nèi)銀行接口文件錯誤情況對轄內(nèi)銀行數(shù)據(jù)報送情況進行評估，對錯誤率較高的銀行應(yīng)督促其分析原因并作情況說明。銀行應(yīng)根據(jù)錯誤統(tǒng)計情況分析原因，如果涉及到接口程序修改，應(yīng)盡快完善接口程序。

第六十二條 網(wǎng)上申報系統(tǒng)導出給出口核報系統(tǒng)的數(shù)據(jù)文件由系統(tǒng)每天凌晨自動生成，并發(fā)送到外匯局各數(shù)據(jù)分中心，然后由出口核報系統(tǒng)自動讀取入庫。外匯局數(shù)據(jù)分中心技術(shù)部門負責保證相關(guān)環(huán)節(jié)正常運轉(zhuǎn)。

網(wǎng)上申報系統(tǒng)導出給進口核銷系統(tǒng)的數(shù)據(jù)文件由系統(tǒng)每天凌晨自動生成，進口核銷業(yè)務(wù)人員每天應(yīng)登錄網(wǎng)上申報系統(tǒng)（外匯局版），下載前一天新增的進口付匯數(shù)據(jù),然后手工導入到進口核銷系統(tǒng)。如因特殊情況需要重新導入特定付匯日期的進口付匯數(shù)據(jù)，進口核銷業(yè)務(wù)人員可以重新導出并下載。

貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)推廣后，其所需數(shù)據(jù)文件每天從網(wǎng)上申報系統(tǒng)導出后自動入庫，各分支局不再需要通過網(wǎng)上申報系統(tǒng)（外匯局版）下載或?qū)搿?/p>

第六十三條 外匯局分局轄內(nèi)有外匯局進出口數(shù)據(jù)歸并關(guān)系發(fā)生變化時，應(yīng)將歸并關(guān)系信息通過郵件告知國家外匯管理局經(jīng)常項目管理部門。經(jīng)國家外匯管理局經(jīng)常項目管理部門審核后，由國家外匯管理--------------------------精品

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局技術(shù)部門在網(wǎng)上申報系統(tǒng)進行調(diào)整。

第六十四條 銀行應(yīng)對網(wǎng)上申報主體辦理網(wǎng)上申報業(yè)務(wù)的操作和流程進行培訓與指導，并負責解答網(wǎng)上申報主體在系統(tǒng)使用過程中遇到的問題。如果銀行無法解答網(wǎng)上申報主體遇到的問題或者銀行自身遇到問題，應(yīng)咨詢所在地外匯局，所在地外匯局無法解答的應(yīng)逐級向上級外匯局咨詢。各分局應(yīng)對轄內(nèi)無法解答的問題進行分類，技術(shù)問題應(yīng)咨詢國家外匯管理局技術(shù)部門，業(yè)務(wù)問題應(yīng)咨詢國家外匯管理局業(yè)務(wù)部門。國家外匯管理局將及時解答分局的問題，對于共性問題的解答情況將匯總并定期發(fā)布，各分支局應(yīng)將解答匯總信息及時轉(zhuǎn)發(fā)到銀行。

第六十五條 銀行應(yīng)加強網(wǎng)絡(luò)和消息傳輸系統(tǒng)的運行監(jiān)測和維護，確保網(wǎng)絡(luò)暢通、消息傳輸系統(tǒng)正常運行以及銀行網(wǎng)點可以正常訪問網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）。如果銀行需要變更消息傳輸服務(wù)器或者進行通道復位，應(yīng)與國家外匯管理局協(xié)調(diào)一致后再實施。銀行應(yīng)做好消息傳輸系統(tǒng)服務(wù)器有關(guān)文件、數(shù)據(jù)接口文件、接口錯誤反饋文件和申報/核銷信息反饋文件的備份工作,并對消息傳輸系統(tǒng)服務(wù)器磁盤空間進行日常檢查，保證磁盤空間滿足使用。

外匯局各分中心技術(shù)人員應(yīng)確保網(wǎng)絡(luò)暢通、消息傳輸系統(tǒng)正常運行以及轄內(nèi)外匯局正常訪問網(wǎng)上申報系統(tǒng)（外匯局版）。各分中心技術(shù)人員應(yīng)做好本地消息傳輸系統(tǒng)服務(wù)器有關(guān)文件的備份、本地接收出口核報數(shù)據(jù)文件的備份工作，并保證消息傳輸系統(tǒng)服務(wù)器的文件系統(tǒng)空間--------------------------精品

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滿足使用。

國家外匯管理局負責消息傳輸系統(tǒng)的版本控制，如需升級，國家外匯管理局將統(tǒng)一發(fā)布版本和部署升級工作，分局技術(shù)人員負責指導轄內(nèi)銀行進行升級工作。

第六十六條 國家外匯管理局定期對網(wǎng)上申報系統(tǒng)歷史數(shù)據(jù)進行數(shù)據(jù)清理，清理以申報單號中的日期為準，每季度清理一次。對于已申報的數(shù)據(jù)，清理去年本季度（不含）之前的數(shù)據(jù)，對于未申報數(shù)據(jù)，清理兩年前本季度（不含）以前的數(shù)據(jù)。

外匯局數(shù)據(jù)分中心技術(shù)人員應(yīng)按月定期對本地消息傳輸系統(tǒng)接收到的出口核報數(shù)據(jù)文件進行清理。

第六十七條 國家外匯管理局和銀行應(yīng)加強網(wǎng)上申報系統(tǒng)和銀行接口程序的運行監(jiān)測，確保數(shù)據(jù)報送的及時性、準確性、完整性以及進出口核銷業(yè)務(wù)的正常開展，必要時按照《網(wǎng)上申報系統(tǒng)應(yīng)急預案》（見附件16）的要求啟動或執(zhí)行應(yīng)急預案。第八章 附則

第六十八條 對違反本操作規(guī)程的行為，由外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》等進行處罰。

第六十九條 本操作規(guī)程由國家外匯管理局負責解釋。

第七十條 本操作規(guī)程自發(fā)布之日起施行，以下文件同時廢止，個別特殊標注的附件除外。

1.《國家外匯管理局關(guān)于開展外匯金宏系統(tǒng)試點工作的通知》（匯發(fā)--------------------------精品

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[2008]65號）

2.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于繼續(xù)進行外匯金宏系統(tǒng)試點工作的通知》（匯綜發(fā)[2009]1號）

3.《國家外匯管理局關(guān)于外匯金宏系統(tǒng)在中國銀行和中國工商銀行進一步試點的通知》（匯發(fā)[2009]20號）

其中附件4《貿(mào)易進口付匯核銷數(shù)據(jù)申報管理辦法（試行）》、附件5 《出口收匯核銷專用信息申報業(yè)務(wù)管理辦法（試行）》除外。4.《國家外匯管理局關(guān)于進一步開展金宏工程外匯局子項試點準備工作的通知》（匯發(fā)[2009]7號）

5.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于金宏工程外匯局子項試點準備工作的補充通知》（匯綜發(fā)[2009]33號）

6.《國家外匯管理局關(guān)于擴大外匯金宏系統(tǒng)試點銀行范圍的通知》（匯發(fā)[2009]28號）

7.《國家外匯管理局關(guān)于外匯金宏系統(tǒng)第一批銀行上線有關(guān)事項的通知》（匯發(fā)[2009]35號）

其中附件5《貿(mào)易進口付匯核銷數(shù)據(jù)申報管理辦法（試行）》、附件6 《出口收匯核銷專用信息申報業(yè)務(wù)管理辦法（試行）》除外。8.《國家外匯管理局關(guān)于外匯金宏系統(tǒng)第二批銀行上線有關(guān)事項的通知》（匯發(fā)[2009]37號）

其中附件5《貿(mào)易進口付匯核銷數(shù)據(jù)申報管理辦法（試行）》、附件6 《出口收匯核銷專用信息申報業(yè)務(wù)管理辦法（試行）》除外。

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9.《國家外匯管理局關(guān)于中國農(nóng)業(yè)銀行等五家銀行外匯金宏系統(tǒng)上線有關(guān)事項的通知》（匯發(fā)[2009]43號）

其中附件5《貿(mào)易進口付匯核銷數(shù)據(jù)申報管理辦法（試行）》、附件6 《出口收匯核銷專用信息申報業(yè)務(wù)管理辦法（試行）》除外。10.《國家外匯管理局關(guān)于外匯金宏系統(tǒng)第三批銀行試點及上線有關(guān)事項的通知》（匯發(fā)[2009]45號）

其中附件8《貿(mào)易進口付匯核銷數(shù)據(jù)申報管理辦法（試行）》、附件9 《出口收匯核銷專用信息申報業(yè)務(wù)管理辦法（試行）》除外。11.《國家外匯管理局關(guān)于全面啟用外匯金宏系統(tǒng)的通知》（匯發(fā)[2010]7號）

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第四篇：國際收支統(tǒng)計申報操作規(guī)程

國際收支統(tǒng)計申報操作規(guī)程

一、國際收支申報的范圍和原則

（一）國際收支申報范圍

中國居民與非居民之間發(fā)生的所有經(jīng)濟交易以及居民與居民之間、非居民與非居民之間所有跨境收支經(jīng)濟交易。

（二）國際收支申報原則

國際收支申報實行交易主體申報的原則，采取間接申報與直接申報、逐筆申報與定期申報相結(jié)合的辦法。通過金融機構(gòu)進行的國際收支間接申報，由對外付款的單位和個人，按規(guī)定在“解付銀行”或“付款銀行”進行國際收支申報。

二、國際收支申報的具體操作(一)基本規(guī)定

l、國際收支統(tǒng)計申報單（以下簡稱申報單）分為5種：涉外收入申報單（對公單位）；涉外收入申報單（對私）；貿(mào)易進口付匯核銷單（代申報單）；非貿(mào)易（含資本）對外付款申報單（對公單位）；對外付款申報單（對私），由外匯管理局統(tǒng)一負責設(shè)計和修改。

2、凡從事國際結(jié)算業(yè)務(wù)的各行，都應(yīng)按月從同級外匯管理局國際收支統(tǒng)計部門領(lǐng)取申報單，領(lǐng)取申報單時應(yīng)交驗其《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》正本或影印件。

3、各行應(yīng)將申報單臵于顯著位臵，由其客戶在辦理涉外收、付款業(yè)務(wù)時，自行領(lǐng)取并按規(guī)定填寫申報單。

4、辦理對外付款業(yè)務(wù)的客戶，應(yīng)在提交付款委托書等文件時，在付款銀行辦理對外付款申報，或委托我行代為申報。

5、辦理涉外收入款項業(yè)務(wù)的客戶，應(yīng)在解付銀行發(fā)出入帳通知書或到款通知書之日起5個工作日內(nèi)，到解付銀行辦理涉外收入款項申報，或委托我行代為申報。

6、各銀行申報人員應(yīng)及時辦理相應(yīng)的涉外收、付款項信息的傳送和申報。

7、申報人員應(yīng)于月后5個工作日內(nèi)將上月收集的申報單按月和申報單種類分別裝訂成冊，并加具封面。封面必須列明：申報單類別名稱、單位名稱、月份、裝訂日期、經(jīng)辦人員等。

8、銀行負責將外匯管理局留存按規(guī)定聯(lián)裝訂成冊后于月后8個工作日內(nèi)轉(zhuǎn)交至同級外匯管理局。

9、留存?zhèn)洳榈纳陥髥伪４嫫谙蘧鶠?4個月，期滿后，由留存者負責銷毀。

10、銀行應(yīng)對具體申報信息實行嚴格保密制度。外匯管理局國際收支統(tǒng)計人員到銀行及有關(guān)單位查閱申報單時，應(yīng)持國家外匯管理局統(tǒng)一制發(fā)的《國際收支申報核查證》，并在銀行及有關(guān)單位業(yè)務(wù)部門的陪同下，方可進行。除法律另有規(guī)定外，其它任何人員無權(quán)保存、查閱、調(diào)用、復制留存?zhèn)洳榈纳陥髥巍?/p>

（二）辦理涉外收入申報的業(yè)務(wù)操作規(guī)程

1、當收款銀行不是解付銀行時，收款銀行在向解付銀行撥付涉外收入款項的同時須將有關(guān)涉外收入款項的信息逐筆傳送至解付銀行，該信息應(yīng)滿足逐筆填報《涉外收入統(tǒng)計表》的要求。

2、解付銀行須于收到涉外收入款項并貸記收款人帳戶當日，按照《涉外收入統(tǒng)計表》的格式和要求，將涉外收入款項的情況，通過國際收支申報系統(tǒng)逐筆傳送至同級外匯管理局。同時，解付銀行應(yīng)于當日逐筆編制涉外收入的“申報號碼”并向收款人發(fā)出入帳通知書。

3、任何對公單位收款人在其解付銀行收到涉外收入款項之日（以其解付銀行入帳通知書的日期戳記為準）起5個工作日內(nèi)，均應(yīng)前往該解付銀行按填報要求（見申報單背面）逐筆填報《涉外收入申報單》（對公單位）一式三聯(lián)，一并交我行申報人員，或委托申報人員代為填寫。

4、任何對私收款人在其解付銀行收到涉外收入款項之日（以其解付銀行入帳通知書的日期戳記為準）起5個工作日內(nèi)，均應(yīng)前往該解付銀行按填報要求（見申報單背面）逐筆填報《涉外收入申報單》（對私）一式三聯(lián)，一并交我行申報人員，或委托申報人員代為填寫。

5、如果對公單位收款人是第一次辦理涉外收入申報，則收款人應(yīng)填報《對公單位基本情況表》，并交由申報人員錄入國際收支申報系統(tǒng)。

6、申報人員收到申報者交付的申報單后，應(yīng)認真核對檢查申報單的內(nèi)容。審核的主要內(nèi)容是：（1）申報者是否錯用了別的種類的申報單；（2）申報者是否按填報要求申報了所有的內(nèi)容；（3）是否“單單相符”。所謂“單單相符”是指申報者申報的內(nèi)容與相應(yīng)的該筆涉外收入業(yè)務(wù)有關(guān)內(nèi)容相互一致。

7、申報人員應(yīng)在其審核或填寫無誤的申報單“銀行營業(yè)員簽章”欄處簽字或加蓋私章，并在外匯管理局留存聯(lián)和申報人留存聯(lián)加蓋本業(yè)務(wù)部門專用章后，將申報人留存聯(lián)退申報人留存?zhèn)洳椤?/p>

8.申報人員應(yīng)及時按照審核無誤的申報單內(nèi)容在國際收支申報系統(tǒng)中逐筆準確錄入相關(guān)申報信息。

9、解付銀行在第二個工作日結(jié)束前將關(guān)于本工作日發(fā)生的申報信息通過計算機系統(tǒng)逐筆傳送至同級外匯管理局。

（三）、辦理對外付款申報的業(yè)務(wù)操作規(guī)程

1、貿(mào)易進口付匯核銷項下的對公單位付款人在銀行辦理對外付款業(yè)務(wù)時，均應(yīng)按填報要求（見申報單背面）逐筆填報《貿(mào)易進口付匯核銷單》（代申報單）一式三聯(lián)，一并交我行申報人員或委托申報人員代為填寫。如果采用信用證、托收方式對外付款，則“付款幣種金額”一欄由經(jīng)辦銀行在對外實際付款時填報。

2、非貿(mào)易及資本項下的對公單位付款人在銀行辦理對外付款業(yè)務(wù)時，均應(yīng)按填報要求（見申報單背面）逐筆填報《非貿(mào)易（含資本）對外付款申報單》（對公單位）一式三聯(lián)，一并交我行申報人員。

3、因私付款人在銀行辦理對外付款業(yè)務(wù)時，均應(yīng)按填報要求（見申報單背面）逐筆填報《對外付款申報單》（對私）一式三聯(lián)，一并交我行申報人員或委托申報人員代為填寫。

4、如果對公單位付款人是第一次辦理對外付款申報，則付款人應(yīng)填報《對公單位基本情況表》，并交由申報人員錄入國際收支申報系統(tǒng)。

5、申報人員收到申報者交付的申報單后，應(yīng)認真核對檢查申報單的內(nèi)容。審核的主要內(nèi)容是：（1）申報者是否錯用了別的種類的申報單；（2）申報者是否按填報要求申報了所有的內(nèi)容；（3）是否“單單相符”。所謂“單單相符”是指申報者申報的內(nèi)容與相應(yīng)的該筆對外付款業(yè)務(wù)有關(guān)內(nèi)容相互一致。

6、申報人員應(yīng)在其審核或填寫無誤的申報單“銀行營業(yè)員簽章”欄處簽字或加蓋私章（貿(mào)易進口付匯核銷項下以信用證、托收方式對外付款時，申報號碼由經(jīng)辦銀行在對外實際付款時編制并填報，申報號碼中的日期碼為實際付款日期），并在外匯管理局留存聯(lián)和申報人留存聯(lián)加蓋本業(yè)務(wù)部門專用章后，將申報人留存聯(lián)退申報人留存?zhèn)洳椤２捎眯庞米C、托收方式對外付款的貿(mào)易進口付匯核銷項下的申報單，可在實際對外支付、編制、填報申報號碼并加蓋有印章后，將申報人留存聯(lián)退申報人留存?zhèn)洳椤?/p>

7、申報人員應(yīng)及時按照審核無誤的申報單內(nèi)容在國際收支申報系統(tǒng)中逐筆準確錄入相關(guān)申報信息。

8、付款銀行須于其工作日結(jié)束前，將關(guān)于本工作日發(fā)生的申報信息通過計算機系統(tǒng)逐筆傳送至同級外匯管理局。

第五篇：內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程

內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程

第一章

總則

第一條 為保證內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)（以下簡稱系統(tǒng)）的正常運行，確保營業(yè)機構(gòu)應(yīng)用系統(tǒng)處理業(yè)務(wù)真實、準確、安全、高效，制定本規(guī)程。

第二條 本規(guī)程所稱營業(yè)機構(gòu)是應(yīng)用系統(tǒng)的內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社各級營業(yè)機構(gòu)，包括本部、營業(yè)部、信用社、分社、儲蓄所等內(nèi)部核算管理機構(gòu)和對外營業(yè)機構(gòu)。

第三條 本規(guī)程適用于內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社所有使用系統(tǒng)進行業(yè)務(wù)處理的營業(yè)機構(gòu)。

第二章

基本規(guī)定

第四條 營業(yè)機構(gòu)號碼。營業(yè)機構(gòu)號碼是該機構(gòu)在系統(tǒng)中的唯一標識，由自治區(qū)聯(lián)社統(tǒng)一設(shè)立配發(fā)。營業(yè)機構(gòu)號碼由五位數(shù)字組成，其中前兩位為旗縣聯(lián)社代碼，后三位為旗縣聯(lián)社范圍內(nèi)機構(gòu)的順序號。

第五條 柜員。

（一）柜員類別

營業(yè)機構(gòu)柜員按柜員操作內(nèi)容不同分為前臺柜員和后臺柜員。

前臺柜員按操作級別分為一級柜員、二級柜員、三級柜員。

一級柜員：按要求辦理規(guī)定的業(yè)務(wù)并通過柜臺終端執(zhí)行 相應(yīng)的應(yīng)用處理和交易操作。

二級柜員：根據(jù)網(wǎng)點柜員繳送款請求，做好現(xiàn)金、重要空白憑證的調(diào)劑和出入庫工作。

三級柜員：負責對業(yè)務(wù)的監(jiān)控與管理，并從事權(quán)限內(nèi)的交易授權(quán)，一般由坐班主任或會計主管擔任，以下簡稱主管。

后臺柜員：分為技術(shù)管理和綜合管理兩個類別，每一類別分為三個級別，主要負責處理柜員管理和技術(shù)維護等工作。

（二）前臺柜員和綜合管理柜員進行業(yè)務(wù)操作，必須擁有柜員號碼，憑柜員卡識別身份，在系統(tǒng)中，一個柜員只允許有一個柜員代號，柜員號為6位數(shù)字，根據(jù)自治區(qū)聯(lián)社規(guī)定旗縣聯(lián)社使用的號段，由旗縣聯(lián)社綜合管理柜員對轄內(nèi)機構(gòu)的柜員進行管理維護。

（三）對柜員的要求。

1、有較高的思想覺悟、職業(yè)道德，對工作認真負責；

2、各崗位人員要求熟練掌握與其崗位、級別和權(quán)限相適應(yīng)的會計、儲蓄、出納業(yè)務(wù)知識和有關(guān)規(guī)章制度，具有識別偽鈔的基本能力，點鈔技術(shù)達到規(guī)定的標準，能夠獨立、準確辦理日常業(yè)務(wù)；

3、經(jīng)過崗前業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識培訓和電腦操作技能培訓，能夠獨立上崗操作。

第六條 柜員有明確的交易金額處理權(quán)限，柜員權(quán)限范圍以內(nèi)的業(yè)務(wù)由柜員及時處理，超過柜員權(quán)限的須經(jīng)會計主管授權(quán)后方可辦理。第七條

業(yè)務(wù)量大的網(wǎng)點必須配備專職庫柜員，負責現(xiàn)金及重要空白憑證的管理；業(yè)務(wù)量較小的網(wǎng)點，庫柜員可指定一名前臺一級柜員兼任。

第八條

實行綜合柜員制的聯(lián)行機構(gòu)及參加同城票據(jù)交換的清算機構(gòu)要堅持執(zhí)行章、證、壓（押）三分管制度和清算員、交換員、賬務(wù)處理人員三分開制度以及其他各項內(nèi)部控制制度，各崗位人員職責明確、分工合理，避免不相容崗位混崗操作。

第九條

營業(yè)網(wǎng)點勞動組合

核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)既支持柜員制，也支持復核制。為對外簡化業(yè)務(wù)處理手續(xù)，對內(nèi)優(yōu)化人員組合，營業(yè)機構(gòu)選擇勞動組織方式要因地制宜，量力而行，穩(wěn)步推進，有條件的網(wǎng)點要逐步推行綜合柜員制，偏遠地區(qū)或不具備柜員制條件的網(wǎng)點，實行復核制。

（一）實行綜合柜員制的營業(yè)網(wǎng)點應(yīng)具備的條件

1、營業(yè)網(wǎng)點內(nèi)部裝修及設(shè)施配備必須符合安全防范要求，柜員之間有適當隔斷設(shè)臵，配備“一對一”監(jiān)控系統(tǒng)，能夠清晰監(jiān)測到柜員行為及桌面情況。

2、為柜員配備與業(yè)務(wù)量相適應(yīng)的計算機、終端、打印機、點鈔機、驗鈔機、捆鈔機、保險箱（柜）等會計出納常用設(shè)備和機具。

3、柜員制營業(yè)網(wǎng)點每班至少配備三名業(yè)務(wù)人員（兩名前臺操作人員，一名會計主管），且授權(quán)人與前臺操作人員必須分離，臨柜總?cè)藬?shù)在4人（含4人）以上的網(wǎng)點必須保 證每班臨柜人數(shù)達到3人（含3人）以上。

4、經(jīng)過系統(tǒng)培訓，柜員從業(yè)務(wù)知識到操作技能，切實具備辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的能力。

（二）實行柜員制的營業(yè)機構(gòu)按照業(yè)務(wù)處理嚴格劃分對外操作柜員與內(nèi)部操作柜員。

對外操作柜員：負責辦理直接面向客戶的柜面業(yè)務(wù)操作以及有關(guān)業(yè)務(wù)查詢、咨詢等前臺業(yè)務(wù)。前臺柜員可配臵現(xiàn)金箱與憑證箱。

內(nèi)部操作柜員：負責辦理無須直接面向客戶的聯(lián)行、票據(jù)交換、內(nèi)部賬務(wù)等業(yè)務(wù)及對前臺業(yè)務(wù)的復核、確認、授權(quán)等后續(xù)處理。除辦理內(nèi)部現(xiàn)金收付的后臺業(yè)務(wù)柜員可配臵現(xiàn)金箱與憑證箱外，其他后臺業(yè)務(wù)柜員原則上僅配臵憑證箱，不能辦理對外現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，會計主管或前臺授權(quán)柜員不得配臵現(xiàn)金箱和憑證箱，不得配備前臺業(yè)務(wù)處理權(quán)限。

在劃分對外操作和對內(nèi)操作柜員的基礎(chǔ)上，營業(yè)機構(gòu)可根據(jù)實際情況進一步將前臺柜員根據(jù)業(yè)務(wù)處理范圍劃分為可以辦理單項或多項業(yè)務(wù)的單項柜員、多項柜員和綜合柜員。

（三）實行復核制的營業(yè)機構(gòu)可根據(jù)實際情況合理確定復核方式。設(shè)立專職復核員的，一個復核員可負責多個柜員業(yè)務(wù)的復核。

（四）獨立為客戶提供服務(wù)并承擔相應(yīng)責任的前臺柜員必須自我復核、自我約束、自我控制、自擔風險；按規(guī)定必 4 須由會計主管滯后復核的業(yè)務(wù)，前臺一級柜員和三級人員必須明確各自的職責，相互制約、共擔風險。

第三章 人員職責

第十條 柜員崗位職責

（一）正確使用、保管本崗位負責的重要空白憑證、有價單證及現(xiàn)金尾箱。

（二）正確保管、使用本崗位的各種業(yè)務(wù)用章及登記簿，確保登記清楚，內(nèi)容齊全。

（三）按權(quán)限受理開銷戶，現(xiàn)金收付、轉(zhuǎn)賬、匯兌以及查詢、掛失等臨柜業(yè)務(wù)；庫管員或兼職庫管員負責現(xiàn)金、重要空白憑證的領(lǐng)取上繳，柜員之間現(xiàn)金、重要空白憑證調(diào)劑等工作。

（四）以原始憑證為依據(jù)辦理業(yè)務(wù)，認真審核原始憑證的真實性、合法性，并根據(jù)所辦理業(yè)務(wù)的性質(zhì)加蓋有關(guān)印章及柜員名章。在授權(quán)權(quán)限之內(nèi)（超過權(quán)限的，必須經(jīng)會計主管授權(quán)）及時進行賬務(wù)處理。

（五）確保所記錄的賬務(wù)平衡，保證賬款、賬證相符，如有異常，及時查找原因并進行相應(yīng)處理。

（六）定期或不定期更換密碼，妥善保管柜員卡，如因密碼泄露或柜員卡遺失造成的后果由柜員自己承擔。

（七）辦理跨柜員交易（即兩個柜員共同完成的業(yè)務(wù)），業(yè)務(wù)發(fā)起柜員應(yīng)及時傳遞憑證，交接清楚，接收柜員及時處理，不得故意壓票或拒絕辦理。

（八）經(jīng)常檢查現(xiàn)金箱是否超限，超過限額部分及時入庫；庫管員應(yīng)做好營業(yè)機構(gòu)現(xiàn)金庫存的合理調(diào)配，超過合理庫存的部分及時上繳。

（九）臨時離崗必須辦理臨時簽退（修改為鎖屏或退至提示符下），并將印章、現(xiàn)金、憑證、柜員卡等入箱上鎖。

（十）正式簽退前必須檢查賬務(wù)的正確性，核對現(xiàn)金與現(xiàn)金箱、重要空白憑證與憑證箱是否相符。

（十一）營業(yè)終了應(yīng)將記賬憑證及其附件按憑證順序號排列整理，打印柜員軋賬單、流水賬、重要空白憑證一覽表等，并交主管審核。

（十二）下班前應(yīng)將現(xiàn)金、憑證、柜員卡等入箱上鎖，并將保管箱交保管員（庫管員或押運員），登記《柜員箱包交接登記簿》。

（十三）其他由柜員負責的業(yè)務(wù)。第十一條 主管職責

（一）負責管理柜員的日間簽到、營業(yè)期間臨時離崗退出，全天營業(yè)終了的簽退。

（二）嚴格管理管理授權(quán)密碼和柜員卡，定期或不定期更換授權(quán)密碼。

（三）嚴格遵循工作時間，按時授權(quán)簽到。在節(jié)假日營業(yè)期間，保證至少一名相應(yīng)級別的主管進行業(yè)務(wù)授權(quán)及相關(guān)管理。

（四）進行業(yè)務(wù)授權(quán)必須認真審核柜員所做交易的真實性、合法性和操作的正確性。

（五）對當日發(fā)生的抹賬、錯賬沖正和掛賬，應(yīng)逐筆審核簽字，并登記《營業(yè)網(wǎng)點工作日志》。

（六）必須定期或不定期檢查柜員尾箱，保證柜員保管的現(xiàn)金與重要空白憑證實物與系統(tǒng)尾箱相符。

（七）負責網(wǎng)點軋賬處理、報表的打印、審核和會計資料的審核、裝訂工作。

（八）對柜員營業(yè)終了提交的軋賬匯總表、流水賬、記賬憑證和原始憑證等資料進行嚴格審查，審核無誤后，方可辦理營業(yè)機構(gòu)簽退。審查的重點是：

1.記賬憑證份數(shù)與柜員軋賬單是否一致，柜員軋賬單與次日打印的有關(guān)憑證及營業(yè)日報表等相關(guān)報表是否一致。

2.記賬憑證與原始憑證內(nèi)容是否一致，柜員記賬憑證順序號是否連續(xù)。

3.跨柜員交易發(fā)起方與接收方的交易記錄是否銜接一致。

（九）做好柜員工作交接的監(jiān)督。

（十）負責會計檔案的調(diào)閱、保管和印、押、證、機的領(lǐng)入、頒發(fā)和管理；負責保管和正確使用本崗的各種登記簿。

（十一）其他由主管負責的業(yè)務(wù)。

第四章

柜員管理

第十二條

旗縣聯(lián)社應(yīng)本著“科學分工、逐級授權(quán)、授權(quán)有限、相互制約”的原則，規(guī)范系統(tǒng)柜員的申請、審批、維護流程，有效控制風險。

第十三條

縣級（含）以上機構(gòu)的會計部門負責本級及轄內(nèi)機構(gòu)系統(tǒng)柜員的管理，主要負責對增加、修改、刪除系統(tǒng)柜員的申請，科技部門負責對增加、修改、刪除系統(tǒng)柜員進行維護，并協(xié)同轄內(nèi)相關(guān)部門，對系統(tǒng)柜員的操作、管理情況和柜員卡的使用、管理情況進行監(jiān)督和檢查。

第十四條 柜員的申請、審批和維護

（一）營業(yè)機構(gòu)若申請在系統(tǒng)中增加、修改、刪除柜員資料，必須填寫“內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)柜員維護申請表”（格式詳見附表，以下簡稱“申請表”）。在“申請表”中除注明柜員的基本資料外，還應(yīng)詳細描述柜員的業(yè)務(wù)崗位，以及擬在系統(tǒng)中執(zhí)行的具體交易代號、名稱等。新增柜員時，“申請表”中的“柜員代號”欄位由會計部門填列；修改和刪除柜員時，由申請部門填列。新增柜員時，“申請表”中的“柜員代號”欄位由會計部門填列；修改和刪除柜員時，由申請部門填列。

（二）旗縣聯(lián)社的會計部門收到“申請表”后，應(yīng)指定專人對“申請表”中的各項內(nèi)容進行審核。對于“申請表”中不準確的內(nèi)容，審核人員有權(quán)要求申請部門予以補充、解釋。

（三）會計部門柜員維護人員審核“申請表”內(nèi)容無誤后，經(jīng)旗縣聯(lián)社人事部門負責人和財會部門負責人共同審核簽章，并報柜員管理有權(quán)審批人審批后，由科技部門維護。

（四）科技部門根據(jù)審核無誤且已經(jīng)過規(guī)定審批程序后 的“申請表”，在系統(tǒng)中對新增、修改或刪除的柜員資料進行維護。對于維護結(jié)果，必須建立監(jiān)督、復核機制。維護和復核人員對系統(tǒng)內(nèi)柜員資料的準確性負主要責任?！吧暾埍怼币皇絻陕?lián)，一聯(lián)由業(yè)務(wù)部門留存、備查，一聯(lián)交科技部門做維護的依據(jù)，并作為永久性會計檔案保管。

（五）旗縣聯(lián)社必須指定專人負責系統(tǒng)柜員資料的維護工作。由于柜員資料維護人員具有較高權(quán)限，為防范風險，應(yīng)選擇責任心強、綜合業(yè)務(wù)能力較強、對轄內(nèi)崗位設(shè)臵比較熟悉的人員擔任。

（六）對于業(yè)務(wù)部門的維護申請，科技部門必須在“申請表”上注明的啟用日期之前完成相關(guān)維護工作。柜員資料維護后，科技部門應(yīng)及時通知柜員所在部門負責人，由后者負責通知柜員本人。注：修改或刪除柜員資料，必須保證在當日維護之前該柜員無業(yè)務(wù)發(fā)生。

第十五條 柜員、柜員卡及密碼的管理

（一）柜員管理

1、柜員應(yīng)熟悉系統(tǒng)操作規(guī)程，并按照規(guī)程要求辦理各項業(yè)務(wù)的操作。對違規(guī)操作而出現(xiàn)問題，承擔責任。

2、為加強柜員管理，明確經(jīng)濟責任，系統(tǒng)柜員必須與真實員工相對應(yīng)，嚴禁通過虛設(shè)柜員的方法，達到增加操作人員的目的。

3、非相關(guān)人員不得接觸系統(tǒng)終端。

4、柜員離開工作崗位時，必須在終端中執(zhí)行簽退操作或按 9 F11將屏幕鎖定或退至LONGIN下。若因柜員未及時簽退或未鎖定屏幕而出現(xiàn)問題的，柜員應(yīng)承擔相應(yīng)責任。

5、柜員授權(quán)時，必須對所授權(quán)業(yè)務(wù)進行認真審查并簽章確認。柜員對所授權(quán)業(yè)務(wù)的真實性、合規(guī)性承擔主要責任。

（二）柜員卡管理

1、自治區(qū)聯(lián)社負責柜員卡的印制。各旗縣聯(lián)社會計部門負責柜員卡的保管、發(fā)放和管理，負責被刪除柜員的柜員卡或損壞、作廢的柜員卡的收回及保管工作。

2、空白柜員卡視同重要空白憑證管理?？h級以上合作金融機構(gòu)的會計部門應(yīng)指定專人對柜員卡的發(fā)放、回收情況進行嚴格控制，及時登記“柜員卡交接登記簿”。領(lǐng)用時，原則上應(yīng)先收回舊柜員卡，再發(fā)放新柜員卡。嚴禁使用已作廢的準貸記卡、借記卡、生肖卡等制作柜員卡。

3、如無特殊原因，柜員簽到和授權(quán)必須使用柜員卡。

4、柜員卡實行“一人一卡、卡隨人走、嚴禁復制、不準交接”的管理模式。嚴禁通過復制柜員卡、將本人柜員卡交予他人使用，對私自復制柜員卡或?qū)⒐駟T卡交予他人使用的，該柜員代號所對應(yīng)的柜員及其直接領(lǐng)導要承擔主要責任。

5、柜員不慎丟失柜員卡，必須及時修改柜員密碼，同時上報書面檢查材料，由旗縣聯(lián)社會計部門會同稽核部門核實后，掛失該操作員柜員卡，重新申報領(lǐng)取新卡。

6、柜員由于工作變動等原因，不再使用柜員卡的，應(yīng)及時將柜員卡交回，并上報柜員資料管理維護部門，對系統(tǒng) 中柜員資料進行調(diào)整。

（三）柜員密碼管理

1、柜員第一次上機操作時，應(yīng)立即更改其初始密碼。為防止泄密，柜員密碼不應(yīng)使用簡單重復或連續(xù)的數(shù)字。

2、柜員密碼必須輸入六位字符（密碼為字符和數(shù)字或兩者的組合），同一密碼的連續(xù)使用時間最長不得超過一個月。

3、無論任何原因，柜員均不得將本人柜員代號和密碼交予他人使用。因向他人提供柜員代號和密碼而出現(xiàn)問題的，提供者須承擔相應(yīng)責任。

第五章

業(yè)務(wù)處理

第十六條 營業(yè)準備

（一）每天營業(yè)前，由專人檢查監(jiān)控設(shè)備運行是否正常。

（二）由網(wǎng)點會計主管和一名柜員進行網(wǎng)點款包接收，登記《柜員箱包交接登記簿》，并由主管與庫管員將款包中尾箱分配給柜員，柜員要檢查尾箱封口是否完好，現(xiàn)金與登記簿記錄是否一致；若庫存現(xiàn)金過少，不能滿足正常營業(yè)的現(xiàn)金收付，應(yīng)及時填制《內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社現(xiàn)金調(diào)劑單》（以下簡稱“現(xiàn)金調(diào)劑單”），向庫柜員提出提現(xiàn)要求。

（三）會計主管負責管理柜員的日間簽到、營業(yè)期間臨時離崗退出和全天營業(yè)終了的簽退工作。營業(yè)前會計主管或由會計主管指定的柜員開機，按規(guī)定登記《網(wǎng)點工作日志》。各上崗柜員在規(guī)定時間進行簽到。

（四）由會計主管及時打印上日各項營業(yè)報表，審核上日各項賬務(wù)報表是否正確。

第十七條

日間業(yè)務(wù)處理

柜員應(yīng)嚴格按系統(tǒng)操作規(guī)程進行交易操作，根據(jù)業(yè)務(wù)請求或類型審查憑證內(nèi)容真實、正確后，按憑證內(nèi)容輸入系統(tǒng)。

（一）審查憑證

1、柜員審查憑證的內(nèi)容

⑴客戶提交的憑證是否為本行（社）受理的合法憑證。⑵使用的憑證種類是否正確，其基本內(nèi)容、聯(lián)數(shù)和附件是否完整、齊全、一致；是否超過有效期限，是否為遠期票據(jù)。

⑶賬號、戶名是否相符。

⑷大小寫金額是否一致，多聯(lián)式憑證各聯(lián)次金額是否一致，字跡有無涂改。

⑸印鑒是否清晰、真實、齊全，與預留印鑒是否相符。⑹票據(jù)背書是否連續(xù)、有效。⑺款項來源與用途是否符合規(guī)定。

⑻憑證、存單（折）、銀行卡是否已經(jīng)掛失，賬戶是否已經(jīng)辦理凍結(jié)或止付手續(xù)。

⑼各種結(jié)算憑證是否符合支付結(jié)算辦法和聯(lián)行制度的有關(guān)規(guī)定。

⑽內(nèi)部憑證的日期、金額及其它各項要素是否正確、清 晰、明了。

2、柜員對審批手續(xù)的審查。

⑴現(xiàn)金支付是否符合現(xiàn)金管理規(guī)定，大額現(xiàn)金支付是否經(jīng)有權(quán)人批準。

⑵大額資金收付、錯賬沖正、抹賬、掛賬等重要業(yè)務(wù)事項是否經(jīng)有權(quán)人審批。

⑶發(fā)放貸款的借據(jù)要素是否齊全，審批手續(xù)是否齊備，是否經(jīng)有權(quán)人批準簽章。

⑷商業(yè)匯票的承兌，是否簽訂“銀行承兌協(xié)議”，是否經(jīng)有權(quán)人批準。

⑸商業(yè)匯票貼現(xiàn)是否有查詢查實憑據(jù)，是否經(jīng)有權(quán)人審批同意。

⑹存單（折）、銀行卡、票據(jù)掛失、解掛是否經(jīng)有權(quán)人審批。

⑺查詢、凍結(jié)、扣劃存款、調(diào)閱檔案資料是否經(jīng)有權(quán)人同意。

⑻其他應(yīng)收款、遞延資產(chǎn)、國債等款項墊付是否經(jīng)有權(quán)人審批。

⑼其他需審批的事項。

（二）日常業(yè)務(wù)處理

1、柜員權(quán)限之內(nèi)的業(yè)務(wù)，由其直接辦理，營業(yè)終了，由會計主管對柜員當日辦理業(yè)務(wù)進行審核。

2、超過柜員權(quán)限的業(yè)務(wù)，由會計主管授權(quán)后辦理。

3、收付款處理程序

⑴ 除根據(jù)有關(guān)規(guī)定可由信用社代扣的款項外，付出款項要有付款單位簽發(fā)的付款憑證，或按結(jié)算辦法規(guī)定由收款單位填制的結(jié)算憑證。

⑵ 柜員權(quán)限之內(nèi)的付款業(yè)務(wù)，按照“受理――審核――驗印——記賬——付款（簽發(fā)回單）——會計主管當日滯后審核、驗印”的程序辦理；對權(quán)限規(guī)定必須實時授權(quán)的付款業(yè)務(wù)，按照“受理――審核――驗印——記賬——主管授權(quán)、驗印——柜員付款（簽發(fā)回單）---主管滯后審核”的程序辦理，大額業(yè)務(wù)必須按規(guī)定經(jīng)會計主管授權(quán)后才能辦理?，F(xiàn)金付出必須堅持“先記賬，后付款”。

⑶ 柜員權(quán)限之內(nèi)的收款業(yè)務(wù)，按照“受理――審核——收款——記賬——簽發(fā)回單——會計主管當日滯后審核”的程序辦理；對權(quán)限規(guī)定必須實時授權(quán)的收款業(yè)務(wù)，按照“受理――審核――收款——記賬——會計主管授權(quán)——柜員簽發(fā)回單——會計主管當日滯后審核”的程序辦理?，F(xiàn)金收入必須堅持“先收款，后記賬”。

⑷本網(wǎng)點開戶單位間的轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)，必須先記付款單位賬，后記收款單位賬。

⑸參加票據(jù)交換的行（社），受理收款單位交存他行社的付款憑證時,必須在進賬單回單上加蓋“他行票據(jù)，收妥 抵用”字樣的戳記,在本社辦妥收款手續(xù)后方可支付。

⑹按照“審核——記賬——會計主管審核”的程序處理內(nèi)部綜合賬務(wù)。

⑺單位現(xiàn)金交款業(yè)務(wù)或儲蓄收付款業(yè)務(wù)打印回單后，發(fā)現(xiàn)錯賬不能做抹賬，需掛賬處理，查明原因后，填制錯賬沖正憑證作沖賬處理。

第十八條 日終軋賬的處理程序。

營業(yè)機構(gòu)日終軋賬模式為柜員軋賬平衡——網(wǎng)點軋賬平衡二級平賬模式。

（一）柜員軋賬程序

1、營業(yè)終了前，查詢所記賬務(wù)是否有未復核記錄或在途賬務(wù)。

2、清點錢箱的實際庫存現(xiàn)金數(shù)額，并按實際庫存輸入系統(tǒng)，與系統(tǒng)中本柜員的現(xiàn)金余額核對相符，如出現(xiàn)不符情況，可采取重新清點庫存現(xiàn)金或打印發(fā)生的流水賬與業(yè)務(wù)憑證進行逐筆勾對，如屬憑證輸入有誤，應(yīng)進行錯賬沖正；如屬于現(xiàn)金收付過程中發(fā)生的長短款，按現(xiàn)金差錯處理。

3、清點核對重要空白憑證日收付發(fā)生數(shù)、作廢張數(shù)及結(jié)存余額，并與系統(tǒng)打印的重要空白憑證收付明細表（或手工登記簿）核對，做到賬證相符。

4、認真進行記賬憑證與原始憑證、現(xiàn)金實物與柜員現(xiàn)金箱、重要空白憑證實物與柜員憑證箱的核對，保證機打憑證順序號連續(xù)并與柜員軋賬匯總單、流水記錄一致。核對無 誤后，按柜員匯總軋賬單、流水記錄、記賬憑證、原始憑證及附件的順序整理，一并交坐班主任或會計主管審核。

（二）會計主管（或坐班主任、復核員）審核程序

1、逐筆復核柜員當日經(jīng)辦的業(yè)務(wù)憑證（已實時復核的憑證除外），并加蓋個人名章。

2、對本網(wǎng)點當日處理的業(yè)務(wù)進行匯總軋賬平衡。主要審核以下內(nèi)容：

⑴記賬憑證與“柜員軋賬表”的交易金額、筆數(shù)是否一致。

⑵柜員流水清單與原始憑證的要素是否相符。⑶柜員憑證序號是否連續(xù)，是否與“柜員流水記錄”末筆業(yè)務(wù)一致。

⑷柜員“重要空白憑證登記簿”與加計的各柜員“重要空白憑證一覽表”余額合計數(shù)是否相符。

⑸系統(tǒng)內(nèi)往來是否有往賬未核銷；是否存在查詢未復的業(yè)務(wù)。

3、核對柜員庫存現(xiàn)金、重要空白憑證、有價單證，確保賬款、賬證、賬賬相符，核對無誤與柜員雙人上鎖封箱。

4、監(jiān)督各柜員做簽退處理，所有柜員全部簽退后，進行網(wǎng)點簽退，關(guān)閉主機及其它設(shè)備。

5、將錢箱裝入款包，與一名柜員共同將款包交押運人員，登記《柜員箱包交接登記簿》。

第十九條 復核制勞動組合的業(yè)務(wù)處理

（一）人員配備及分工 復核制網(wǎng)點至少配備兩名前臺臨柜業(yè)務(wù)人員，其中錄入員為一級柜員（同原網(wǎng)點記賬員），管理重要空白憑證，具體受理前臺業(yè)務(wù)及內(nèi)部賬務(wù)；

復核員為三級柜員（可由原出納兼復核員擔任），管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)印章及現(xiàn)金實物，負責對臨柜人員辦理的業(yè)務(wù)進行實時復核（日常業(yè)務(wù)及抹賬、刪除等業(yè)務(wù)）以及業(yè)務(wù)處理完畢記賬憑證的保管；

對超過錄入及復核人員受理范圍的業(yè)務(wù)，由網(wǎng)點會計主管授權(quán)后辦理。

（二）業(yè)務(wù)處理程序

按照“錄入員接受業(yè)務(wù)事項――審查核點現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)是否正確合規(guī)――根據(jù)原始憑證進行數(shù)據(jù)錄入――將憑證（現(xiàn)金）交復核員復核――復核員根據(jù)原始憑證在系統(tǒng)中進行再次錄入，審核憑證（現(xiàn)金）是否正確――對需要授權(quán)業(yè)務(wù)，由主管審核授權(quán)――交易成功后，復核員打印有關(guān)單證，收付現(xiàn)金，加蓋有關(guān)印章后，將客戶憑證（現(xiàn)金）交錄入員――錄入員將有關(guān)憑證（現(xiàn)金）交客戶。

1、現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)處理程序：

柜員權(quán)限之內(nèi)的收款業(yè)務(wù)，按照“錄入員受理――審核憑證――核點現(xiàn)金――根據(jù)原始憑證錄入――將憑證現(xiàn)金交復核員復核――復核員復核憑證、現(xiàn)金無誤后，錄入系統(tǒng)記賬――交回單交客戶――復核員或會計主管當日滯后審核”的程序辦理；對權(quán)限規(guī)定必須實時授權(quán)的收款業(yè)務(wù)，按 照“錄入員受理――審核――收款——復核員復核記賬——會計主管授權(quán)——復核員將回單交客戶――會計主管當日滯后審核”的程序辦理?，F(xiàn)金收入必須堅持“先收款，后記賬”。

2、現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)處理程序：

柜員權(quán)限之內(nèi)的付款業(yè)務(wù)，按照“錄入員受理――審核憑證――根據(jù)原始憑證錄入――將憑證交復核員復核――復核員復核憑證無誤后，錄入系統(tǒng)記賬――打印憑證并配款――錄入員復點現(xiàn)金無誤，將憑證現(xiàn)金交客戶――復核員或會計主管當日滯后審核”的程序辦理；對權(quán)限規(guī)定必須實時授權(quán)的收款業(yè)務(wù)，按照“錄入員受理――審核——復核員復核記賬——會計主管授權(quán)——復核員打印憑證并配款――錄入員復點現(xiàn)金無誤，將憑證現(xiàn)金交客戶――復核員或會計主管當日滯后審核”的程序辦理?，F(xiàn)金付出必須堅持“先記賬，后付款”。

第二十條 特殊日業(yè)務(wù)處理

特殊日賬務(wù)處理主要是指季末、年末系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理。

（一）季末業(yè)務(wù)處理

1、系統(tǒng)季末批量處理時點及內(nèi)容

按照財務(wù)制度規(guī)定，信用社應(yīng)按季進行各項稅費提取，系統(tǒng)在季末日完成兩次批量處理（具體時間根據(jù)自治區(qū)數(shù)據(jù)中心通知執(zhí)行）。第一次批量時點是各網(wǎng)點按照正常業(yè)務(wù)處理順序，辦理完畢各項業(yè)務(wù)，在系統(tǒng)中作網(wǎng)點下班處理后。此次批量處理系統(tǒng)自動進行通存通兌業(yè)務(wù)批量處理；自動進行積數(shù)計算；自動進行季末應(yīng)付利息計提；自動更新總賬文件。

第一次批量系統(tǒng)處理完畢后，系統(tǒng)前臺應(yīng)用再次啟動，日期仍為當日日期，由前臺柜員通過查詢當前余額，計算并編制原始記賬憑證提取固定資產(chǎn)折舊、應(yīng)付福利費、各項稅金等各項稅費，在系統(tǒng)中通過“內(nèi)部賬記賬”進行相應(yīng)賬務(wù)處理。處理完畢后，由柜員進行網(wǎng)點下班，結(jié)束當日業(yè)務(wù)處理。系統(tǒng)進行第二次日終批量處理，自動更新總賬文件，生成當日相關(guān)報表。

2、系統(tǒng)季末處理步驟

核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)上線運行后，旗縣聯(lián)社本部應(yīng)于月(季)末在系統(tǒng)中進行相應(yīng)業(yè)務(wù)記載。其中應(yīng)付利息由系統(tǒng)于季末日第一次批量處理時自動提?。?其他各項費用支出的提取，若提取基數(shù)與第一次批量處理無關(guān)的會計科目，可以根據(jù)情況在季末任意一天提取，并在系統(tǒng)中進行相應(yīng)賬務(wù)處理；提取基數(shù)必須通過第一次批量結(jié)束后才能產(chǎn)生的會計科目，必須于季末日第一次批量結(jié)束后，在系統(tǒng)中查詢相應(yīng)余額，并根據(jù)計提比例計算提取數(shù)額，在系統(tǒng)中進行賬務(wù)記載。具體步驟如下：

（1）第一次批量結(jié)束后，本部前臺柜員再次登錄系統(tǒng)（網(wǎng)點重簽），通過“總賬內(nèi)部賬－總賬交易－總賬當前余額查詢”，查詢計提基數(shù)；

（2）由柜員根據(jù)查詢到的余額乘以相應(yīng)比例，得出計提金額，編制原始憑證；

（3）在系統(tǒng)中“總賬內(nèi)部賬－內(nèi)部賬交易－內(nèi)部賬記賬（包括現(xiàn)金和借貸）”進行賬務(wù)記載。各項賬務(wù)均處理完畢，按日終正常業(yè)務(wù)處理步驟進行網(wǎng)點下班。

（二）年末業(yè)務(wù)處理

1、系統(tǒng)年末批量處理時點及內(nèi)容

系統(tǒng)在年末日完成三次批量處理（具體時間根據(jù)自治區(qū)數(shù)據(jù)中心通知執(zhí)行）。

第一次批量時點是各網(wǎng)點按照正常業(yè)務(wù)處理順序，辦理完畢各項業(yè)務(wù)，在系統(tǒng)中作網(wǎng)點下班處理后。此次批量處理系統(tǒng)自動進行通存通兌業(yè)務(wù)批量處理；自動進行積數(shù)計算；自動進行年末應(yīng)付利息計提；自動更新總賬文件。

第一次批量系統(tǒng)處理完畢后，系統(tǒng)前臺應(yīng)用再次啟動，日期仍為當日日期，由前臺柜員通過查詢當前余額，計算并編制原始記賬憑證提取固定資產(chǎn)折舊、應(yīng)付福利費、各項稅金等各項稅費，在系統(tǒng)中通過“內(nèi)部賬記賬”進行相應(yīng)賬務(wù)處理。處理完畢后，由柜員進行網(wǎng)點下班，結(jié)束當日業(yè)務(wù)處理。系統(tǒng)進行第二次日終批量處理，自動更新總賬文件，將各營業(yè)網(wǎng)點損益上線至旗縣聯(lián)社本部，計算出利潤總額并自 動轉(zhuǎn)至利潤分配－未分配利潤科目。

第二次批量系統(tǒng)處理完畢后，系統(tǒng)前臺應(yīng)用再次啟動以，日期仍為當日日期，由旗縣聯(lián)社本部前臺業(yè)務(wù)人員進行利潤分配，處理完畢后，柜員進行網(wǎng)點下班，結(jié)束當日處理，系統(tǒng)進行第三次批量處理，生成總賬文件及相關(guān)報表，并進行新舊科目結(jié)轉(zhuǎn)。

2、系統(tǒng)年末處理步驟

除按照季末業(yè)務(wù)處理步驟，在第二次批量處理后，本部前臺業(yè)務(wù)人員還應(yīng)進行以下操作：

（1）進行“網(wǎng)點重簽”；

（2）在系統(tǒng)中“總賬內(nèi)部賬－內(nèi)部賬交易－內(nèi)部賬記賬”進行賬務(wù)記載。利潤分配處理完畢后，按日終正常業(yè)務(wù)處理步驟進行網(wǎng)點下班。

第二十一條 柜員業(yè)務(wù)交接

（一）柜員輪班交接

1、移交柜員必須平賬，保管的現(xiàn)金、重要空白憑證、有價單證以及其他實物等應(yīng)與交接時的柜員軋賬單及柜員憑證一覽表、現(xiàn)金明細賬、現(xiàn)金登記簿、重要空白憑證登記簿等有關(guān)資料核對相符。

2、交接雙方登記《柜員交接登記簿》，詳細列明交接的憑證、賬、表等相關(guān)資料以及應(yīng)交接的其他物件等。

3、交接雙方對有關(guān)賬、款、實物等進行認真核對。

4、系統(tǒng)中相應(yīng)處理。由移交柜員完成當日系統(tǒng)操作，進行“柜員簽退”后，選擇“尾箱交接”交易，將系統(tǒng)中尾箱轉(zhuǎn)至接交柜員；由接交柜員登錄系統(tǒng)，選擇“尾箱余額查詢”交易，查詢接交的現(xiàn)金、重要空白憑證是否與實物一致。

5、交接雙方及監(jiān)交人應(yīng)在《柜員交接登記簿》及有關(guān)書面資料上簽章證明。

（二）柜員短期離職交接

柜員短期離職交接除按輪班交接進行處理外，由短期離職柜員對待辦事項、遺留問題等提供書面說明。交接完畢后，由網(wǎng)點或旗縣聯(lián)社本部綜合管理人員在“柜員管理－柜員休假/銷假處理”交易中將離職柜員工作狀態(tài)進行相應(yīng)調(diào)整。

（三）柜員調(diào)離交接

柜員調(diào)離交接除按柜員短期離職交接進行處理外，還應(yīng)編列移交清冊，并對待辦事項、賬務(wù)差錯、懸案等情況提供書面說明。按柜員調(diào)動情況，分為核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)調(diào)離或調(diào)至內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社以外的單位兩種情況。

核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)柜員調(diào)動由旗縣聯(lián)社本部綜合管理柜員在系統(tǒng)中通過“柜員支持－柜員交易－柜員調(diào)動”交易，將調(diào)離柜員從原機構(gòu)調(diào)出，調(diào)入至指定機構(gòu)。如柜員屬跨旗縣聯(lián)社調(diào)動，調(diào)出柜員必須出具“農(nóng)村信用社人員商調(diào)函”，調(diào)出旗縣聯(lián)社綜合管理柜員將該柜員可從事業(yè)務(wù)范圍均臵為0，由調(diào)入旗縣聯(lián)社綜合管理柜員根據(jù)實際崗位對其可從事業(yè)務(wù)重新進行維護；如柜員屬同一旗縣聯(lián)社范圍內(nèi)調(diào)動，調(diào)出柜員必須出具人事部門出具的調(diào)動函，并由調(diào)入單位填 寫“柜員信息維護申請表”，由旗縣聯(lián)社本部綜合管理員在系統(tǒng)中進行維護。

柜員調(diào)離農(nóng)村信用社系統(tǒng)，由人事部門出具調(diào)出柜員的調(diào)動函，旗縣聯(lián)社本部綜合管理員在系統(tǒng)中通過“柜員支持－柜員交易－注銷柜員”處理。

第六章

現(xiàn)金和重要空白憑證管理

第二十二條 營業(yè)網(wǎng)點必須按窗口設(shè)臵、配備收付款合一的尾箱。尾箱必須編號使用，不得混淆。

第二十三條 各旗縣聯(lián)社應(yīng)根據(jù)各網(wǎng)點現(xiàn)金收付量情況，為各營業(yè)網(wǎng)點的柜員合理核定庫存現(xiàn)金限額（原則上柜員尾箱金額最高不得超過5萬元），報自治區(qū)聯(lián)社備案后，在系統(tǒng)中進行設(shè)臵。

第二十四條 各網(wǎng)點應(yīng)根據(jù)縣聯(lián)社核定的現(xiàn)金庫存數(shù)核定柜員的庫存現(xiàn)金限額，嚴格控制業(yè)務(wù)現(xiàn)金存量。對于柜員現(xiàn)金超限額的，柜員必須主動上繳庫柜員，由庫柜員視情況上繳。

第二十五條 柜員辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)必須在有效監(jiān)控和客戶視線以內(nèi)，做到當面點準，一筆一清、一戶一清。

第二十六條 堅持“一日三次碰庫（箱）”制度。營業(yè)前，柜員必須檢查現(xiàn)金實物與上日“庫存現(xiàn)金登記簿”現(xiàn)金箱余額是否相符；中午休息或交接班時，柜員必須將現(xiàn)金實物與現(xiàn)金箱余額進行核對，碰數(shù)入庫；下班簽退前，柜員必須核 23 對現(xiàn)金實物與系統(tǒng)尾箱現(xiàn)金余額是否相符，經(jīng)坐班主任或會計主管審核無誤后，雙人加鎖入庫保管或移交由押運人員集中入庫保管。

第二十七條 現(xiàn)金的領(lǐng)取、上繳

（一）營業(yè)網(wǎng)點現(xiàn)金的領(lǐng)取、上繳

現(xiàn)金領(lǐng)取、上繳由庫柜員填寫一式兩聯(lián)《內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社現(xiàn)金調(diào)撥單》（以下簡稱“現(xiàn)金調(diào)撥單”），提交網(wǎng)點會計主管。會計主管審核無誤后，加蓋網(wǎng)點業(yè)務(wù)公章及預留個人印鑒，填寫《提送款登記簿》，由調(diào)繳款人員（或押運人員）簽字后到上級機構(gòu)（旗縣聯(lián)社營業(yè)部或上級信用社）辦理調(diào)繳款。

繳款時，會計主管與庫柜員要清點所繳現(xiàn)金無誤后，填寫《提送款登記簿》后，連同單據(jù)及款項交調(diào)繳款人員。同時在系統(tǒng)中作“現(xiàn)金出庫”處理（由旗縣聯(lián)社營業(yè)部或上級信用社蓋章后的“現(xiàn)金調(diào)撥單”作為記賬憑證的附件）。

款項提回后，會計主管與庫柜員核對“現(xiàn)金調(diào)撥單”等單據(jù)票款相符后，在系統(tǒng)中作“現(xiàn)金入庫”處理。

（二）旗縣聯(lián)社營業(yè)部或營業(yè)網(wǎng)點的上級信用社業(yè)務(wù)處理

旗縣聯(lián)社營業(yè)部或營業(yè)網(wǎng)點上級信用社收到營業(yè)網(wǎng)點提交的“現(xiàn)金調(diào)撥單”后，要認真審核有關(guān)業(yè)務(wù)事項的正確性，無誤后，交會計主管審批加蓋業(yè)務(wù)公章。管庫員根據(jù)手 續(xù)齊全、內(nèi)容正確的“現(xiàn)金調(diào)撥單”進行配款，在系統(tǒng)選擇相關(guān)交易進行賬務(wù)處理。

營業(yè)網(wǎng)點繳款時，由聯(lián)社營業(yè)部（或信用社）接收人員在《提送款登記簿》上簽字，在系統(tǒng)中作“現(xiàn)金入庫”處理，同時將“現(xiàn)金繳款單”加蓋清訖章，一聯(lián)作為記賬憑證附件，一聯(lián)交網(wǎng)點押運人員返回至繳款網(wǎng)點。

營業(yè)網(wǎng)點領(lǐng)取現(xiàn)金時，在系統(tǒng)中作“現(xiàn)金出庫”處理，同時將“現(xiàn)金繳款單”加蓋清訖章，一聯(lián)作為記賬憑證附件，一聯(lián)連同網(wǎng)點領(lǐng)取現(xiàn)金一并交押運人員，由押運人員在《提送款登記簿》上簽字確認后，返回至領(lǐng)取現(xiàn)金網(wǎng)點。

第二十八條 現(xiàn)金的調(diào)劑

主要是指同一營業(yè)網(wǎng)點內(nèi)柜員向庫柜員領(lǐng)取、上繳現(xiàn)金以及同一營業(yè)網(wǎng)點內(nèi)柜員間現(xiàn)金的調(diào)劑。

（一）柜員領(lǐng)入現(xiàn)金

柜員現(xiàn)金不足時，領(lǐng)款柜員填制 “現(xiàn)金調(diào)劑單”，注明領(lǐng)入柜員號、金額及券別，經(jīng)坐班主任或主管審批后交庫管員憑以配款出庫。管庫員按“現(xiàn)金調(diào)劑單”注明的券別、金額配款，在系統(tǒng)中選擇“柜員現(xiàn)金調(diào)劑”交易，打印一式兩聯(lián)現(xiàn)金調(diào)劑單，加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章及個人名章，一聯(lián)留存（現(xiàn)金調(diào)劑單作為機打憑證的附件），一聯(lián)連同現(xiàn)金一并交領(lǐng)款柜員。領(lǐng)款柜員清點現(xiàn)金，核對“柜員現(xiàn)金箱”無誤后，在記賬憑證上簽收。

（二）柜員現(xiàn)金上繳。

柜員現(xiàn)金超過庫存現(xiàn)金限額，繳款柜員填制“現(xiàn)金調(diào)劑單”，注明繳款柜員號、金額及券別，經(jīng)坐班主任或會計主管審批后連同現(xiàn)金一并交庫管員清點核對無誤后，現(xiàn)金入庫保管，繳款柜員在系統(tǒng)中選擇“柜員現(xiàn)金調(diào)劑”交易，打印一式兩聯(lián)現(xiàn)金調(diào)劑單，加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章及個人名章，庫管員核對“柜員現(xiàn)金箱”無誤后，在記賬憑證上簽章。

同一網(wǎng)點柜員現(xiàn)金的調(diào)劑（除庫管員），由會計主管或庫管員監(jiān)督完成，交易處理程序同上，由現(xiàn)金調(diào)出方按上述現(xiàn)金領(lǐng)入或上繳程序進行相應(yīng)處理。

現(xiàn)金的交接同第二十條柜員交接。第二十九條 庫房管理

（一）必須堅持雙人管庫、同進同出、分工明確、相互復核，做到賬賬、賬款、賬實相符。

（二）凡入庫保管的現(xiàn)金、有價單證等物品，必須按券別、種類陳放整齊。

（三）庫房鑰匙管理，堅持“庫匙分管，平行交接”原則。一名管庫員只能掌管一把鑰匙（密碼），不得接觸另一把鑰匙（密碼）。替班人員只能固定接觸其中一把鑰匙。金庫備用鑰匙要分別封存保管。

1、庫房門、保險柜，要裝配兩把鎖，且至少有一把為組合密碼鎖，機械鎖要備有正副鑰匙各一套。

2、正把鑰匙由主管和一名管庫員分別掌管，不得交叉。工作變動時，必須變更密碼，必要時換鎖。丟失庫房（柜）鑰匙，要及時報告上級管理機構(gòu)并采取防范措施。

3、旗縣聯(lián)社大庫庫房、保險柜的副鑰匙由管庫員會同主管主任、會計部門負責人當面共同密封，分別簽章，辦理登記簽收手續(xù)，由主管主任和會計部門負責人分別入保險柜妥善保管；旗縣聯(lián)社以下營業(yè)網(wǎng)點的庫房、保險柜的副把鑰匙（含ＡＴＭ鑰匙）由管庫員會同主管會計工作負責人當面共同密封，分別簽章后，辦理登記簽收手續(xù)，由旗縣聯(lián)社集中登記加鎖入庫保管。

4、組合密碼鎖由管庫員會同主管主任共同設(shè)定，密碼封存，分別簽章，辦理登記簽收手續(xù)，由主管主任妥善保管。開啟密碼，由管庫員會同主管主任共同啟封，并登記簽章。

5、副鑰匙因故需辦理交接的，要嚴密登記手續(xù)；如遇特殊情況必須啟用時，須經(jīng)主管主任批準后，由會計部門負責人會同管庫員共同啟封，并記錄啟用原因和啟用時間，由啟封人簽章。庫房、保險柜設(shè)有密碼鎖的，開啟密碼的記錄亦按上述辦法管理。如使用密碼鎖的人員有變動，密碼應(yīng)隨之更換。

6、非營業(yè)時間庫房正把鑰匙要放入保險柜保管，保險柜鑰匙由管庫員隨身攜帶。

7、金庫密碼要注意及時更換，確保安全。

（四）庫房要保持清潔，達到無火災(zāi)、無霉爛、無蟲蛀、無鼠咬、無盜竊、無差錯事故。

（五）庫房內(nèi)不得放臵無關(guān)物品，放臵的現(xiàn)金、貴金屬、有價單證、代保管抵（質(zhì)）押品、票樣、人民幣鑒別手冊、基層網(wǎng)點庫房副把鑰匙、代保管貴重物品必須登記，分別立戶，詳細記載。其他物品入庫保管要經(jīng)主管主任批準，并按要求登記。

（六）庫管員開庫前須檢查庫門及報警設(shè)施是否正常，無異常情況后再開啟庫門。開啟有暗鎖密碼的庫門時，禁止無關(guān)人員旁觀。管庫員各自使用自己掌管的鑰匙開啟，不準委托對方或他人代開。

（七）信用社或營業(yè)機構(gòu)負責人至少每旬查庫一次，旗縣聯(lián)社會計部門或稽核部門至少每月查庫一次，旗縣聯(lián)社主管主任至少每半年進行一次全面查庫。查庫時，必須同時檢查柜員現(xiàn)金箱。旗縣聯(lián)社上級機構(gòu)查庫時，查庫人員必須出具查庫令，并按照有關(guān)制度要求出示相關(guān)證件，并由旗縣聯(lián)社人員陪同。不符合上述條件的，庫管員有權(quán)拒絕查庫。查庫時管庫員應(yīng)始終在場，服從查庫人員安排，但不得參與清點庫款。查庫完畢后，登記《查庫登記簿》，查庫人員和管庫人員共同簽章。

第三十條 重要空白憑證管理

實行綜合柜員制后，必須嚴格重要空白憑證及有價單證 進、出庫、領(lǐng)用管理。旗縣聯(lián)社應(yīng)為各營業(yè)網(wǎng)點的柜員合理核定重要空白憑證限額，原則上柜員尾箱中每種重要空白憑證不得超過十日用量。

庫管員負責營業(yè)網(wǎng)點的重要空白憑證管理，并負責向縣聯(lián)社或上級主管機構(gòu)領(lǐng)取（上繳）、向各柜員分發(fā)重要空白憑證。庫管員不得兼管或使用業(yè)務(wù)公章。柜員向主管領(lǐng)用時要清點準確，登記重要空白憑證保管登記簿，并由雙方相互簽章確認。同時在系統(tǒng)中進行處理：

領(lǐng)取、上繳、出售、使用、銷毀重要單證時，必須按規(guī)定進行登記。柜員之間嚴禁相互交換、借用重要空白憑證及有價單證，柜員之間重要單證的調(diào)劑必須通過會計主管批準。

日常營業(yè)所需的存款、貸款及其它重要空白憑證由柜員根據(jù)操作權(quán)限進行實物保管使用，剩余憑證由庫管員保管使用，必須確保章、證分管。貸款借據(jù)由營業(yè)網(wǎng)點信貸員向庫管員領(lǐng)取，并在“重要空白憑證領(lǐng)用登記簿”上簽名，最晚五日由雙方核對一次重要空白憑證實物與登記簿是否相符。

會計主管每日營業(yè)終了必須對柜員重要單證使用、結(jié)存情況逐一進行查對。

按照重要空白憑證是否由系統(tǒng)管理，分為系統(tǒng)自動銷號和系統(tǒng)不自動銷號兩種類型。系統(tǒng)自動銷號的重要空白憑證的出庫、入庫、出售、使用由系統(tǒng)自動登記分戶賬及登記簿，柜員日終打印“柜員憑證一覽表”與實物核對；系統(tǒng)不自動銷號的重要空白憑證，各旗縣聯(lián)社應(yīng)按要求加強重要空白憑證的領(lǐng)用、上繳、出售和使用等環(huán)節(jié)的管理。

第三十一條 系統(tǒng)中管理重要空白憑證的使用

（一）營業(yè)機構(gòu)重要空白憑證的領(lǐng)用

按照重要空白憑證的領(lǐng)用流程，主要分以下幾個環(huán)節(jié)：

1、自治區(qū)聯(lián)社

重要空白憑證管理人員根據(jù)重要空白憑證號段通過系統(tǒng)向領(lǐng)用旗縣聯(lián)社進行“憑證出庫”交易，同時將按系統(tǒng)中分發(fā)號段向各旗縣聯(lián)社進行重要空白憑證實物的分發(fā)。

2、旗縣聯(lián)社

本部業(yè)務(wù)人員在系統(tǒng)中進行“憑證入庫－由上級機構(gòu)領(lǐng)入”交易，同時將領(lǐng)用的重要空白憑證實物與系統(tǒng)號段進行核對，無誤后，將重要空白憑證入庫保管。

3、各營業(yè)機構(gòu)

信用重要空白憑證網(wǎng)點庫管員填寫一式兩聯(lián)“重要空白憑證領(lǐng)用單”，加蓋營業(yè)機構(gòu)業(yè)務(wù)公章及會計主管、庫管員名章，送交旗縣聯(lián)社本部業(yè)務(wù)人員審核；

旗縣聯(lián)社本部業(yè)務(wù)人員審核無誤后，在系統(tǒng)中進行“憑證出庫”交易，打印“重要空白憑證出庫單”（重要空白憑證領(lǐng)用單為出庫單附件），由領(lǐng)用網(wǎng)點領(lǐng)用人員簽字確認后，登記“重要空白憑證登記簿”，將一聯(lián)重要空白憑證領(lǐng)用單 連同重要空白憑證實物一并交網(wǎng)點領(lǐng)用人員；

領(lǐng)用機構(gòu)人員認真審查領(lǐng)用的重要空白憑證實物與領(lǐng)用單數(shù)量是否相符，無誤后，由庫柜員選擇“重要空白憑證入庫”交易，打印“重要空白憑證入庫單”（“重要空白憑證領(lǐng)用單”作“重要空白憑證入庫單”的附件），重要空白憑證入庫保管。

（二）營業(yè)機構(gòu)重要空白憑證的調(diào)劑

主要包括旗縣聯(lián)社間重要空白憑證的調(diào)劑和旗縣聯(lián)社范圍內(nèi)營業(yè)機構(gòu)重要空白憑證的調(diào)劑。

1、旗縣聯(lián)社間重要空白憑證的調(diào)劑

由重要空白憑證需求聯(lián)社填寫“重要空白憑證調(diào)劑申請表”，報自治區(qū)聯(lián)社財務(wù)計劃部備案,自治區(qū)聯(lián)社同意并組織進行調(diào)劑。首先通知調(diào)出旗縣聯(lián)社在系統(tǒng)中對調(diào)出憑證進行“憑證出庫”交易，將系統(tǒng)中重要空白憑證上繳至自治區(qū)聯(lián)社；其次由自治區(qū)聯(lián)社將調(diào)出聯(lián)社上繳的重要空白憑證通過系統(tǒng)中“憑證出庫”交易，將憑證調(diào)出至需求聯(lián)社，最后由需求聯(lián)社在系統(tǒng)中進行“憑證入庫交易”，并由調(diào)出聯(lián)社和調(diào)入聯(lián)社進行重要空白憑證實物的交接。

2、旗縣聯(lián)社范圍內(nèi)重要空白憑證的調(diào)劑

由重要空白憑證需求機構(gòu)填寫“重要空白憑證調(diào)劑申請表”，報旗縣聯(lián)社會計部門批準，并組織轄內(nèi)憑證多余機構(gòu)進行調(diào)劑。首先，旗縣聯(lián)社會計部門通知調(diào)出網(wǎng)點在系統(tǒng)中通過“憑證出庫”交易，將重要空白憑證上繳至旗縣聯(lián)社本

部；其次，旗縣聯(lián)社本部將調(diào)出機構(gòu)上繳的重要空白憑證通過系統(tǒng)中“憑證出庫”交易，將憑證調(diào)出至需求機構(gòu)，最后由需求聯(lián)社在系統(tǒng)中進行“憑證入庫交易”，并由調(diào)出機構(gòu)和調(diào)入機構(gòu)進行重要空白憑證實物的交接。

（三）柜員重要空白憑證的領(lǐng)用及調(diào)劑

柜員憑證的調(diào)劑主要是指同一營業(yè)機構(gòu)內(nèi)柜員間重要空白憑證的調(diào)劑。

1、柜員領(lǐng)用重要空白憑證時，應(yīng)填寫“重要空白憑證領(lǐng)用（交回）單”，注明“柜員領(lǐng)用”字樣，經(jīng)坐班主任或會計主管審批后，交庫管員辦理領(lǐng)用手續(xù)。由庫管員在系統(tǒng)中選擇“柜員憑證調(diào)劑”交易，打印一式兩聯(lián)憑證調(diào)劑單，加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章及個人名章，一聯(lián)留存（“重要空白憑證領(lǐng)用（交回）單”作為憑證調(diào)劑單的附件），一聯(lián)連同重要空白憑證一并交領(lǐng)用柜員。領(lǐng)用柜員核點憑證后，核對“柜員憑證箱”無誤后，在記賬憑證上簽收（“重要空白憑證領(lǐng)用單（交回單）”作憑證調(diào)劑單的附件）。

（四）柜員重要空白憑證的交回

1、柜員領(lǐng)用的重要空白憑證因故未用的，應(yīng)填制“重要空白憑證領(lǐng)用（交回）單”（一聯(lián)留存，一聯(lián)作“憑證調(diào)劑單”的附件），注明“柜員未用交回”字樣，柜員進行“憑證調(diào)劑”交易，打印一式兩聯(lián)“憑證調(diào)劑單”，一聯(lián)留存，一聯(lián)連同重要空白憑證實物一并交庫管員。

2、庫管員清點重要空白憑證無誤后，在“憑證調(diào)劑單”上加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章、經(jīng)辦員、復核員名章，將未用重要空白憑證入庫；柜員核對柜員尾箱中的重要空白憑證結(jié)存數(shù)量無誤后，在記賬憑證上簽章。

（五）重要空白憑證的出售

1、存款單位（人）申領(lǐng)重要空白憑證時，由存款人（單位）填寫“重要空白憑證領(lǐng)用單”或“金融機構(gòu)手續(xù)費發(fā)票”加蓋預留印鑒，柜員核實經(jīng)辦人身份，核對預留印鑒無誤后，選擇“憑證出售”交易，錄入領(lǐng)用單位賬號、憑證種類和憑證號碼，打印記賬憑證，加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章、經(jīng)辦員、復核員名章。

2、按要求向客戶收取工本費和手續(xù)費，將“重要空白憑證領(lǐng)用單”或“金融機構(gòu)手續(xù)費發(fā)票”交客戶。

3、配發(fā)的重要空白憑證加蓋領(lǐng)用單位的賬號、開戶銀行名稱后，交存款單位（人）。

（六）未使用重要空白憑證的作廢

重要空白憑證因種類取消、格式改變等原因不再使用的，一律交回旗縣聯(lián)社入庫，由旗縣聯(lián)社按照《內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社有價單證及重要空白憑證管理辦法（試行）》規(guī)定，統(tǒng)一進行重要空白憑證的銷毀處理。具體操作如下：

1、由營業(yè)網(wǎng)點填制“重要空白憑證領(lǐng)用（交回）單”，選擇“憑證出庫”交易，打印重要空白憑證出庫單，并抄列

一式兩份重要空白憑證銷毀清單，加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章、經(jīng)辦員、復核員名章，將憑證及實物一并交旗縣聯(lián)社。

2、由旗縣聯(lián)社本部審核營業(yè)網(wǎng)點上繳的重要空白憑證是否符合有關(guān)規(guī)定，抄列的一式兩份重要空白憑證銷毀清單是否與“重要空白憑證領(lǐng)用（交回）單”、憑證出庫單及實物核對相符。

3、記賬憑證與重要空白憑證銷毀清單核對無誤后，匯總編制一式三份重要空白憑證銷毀清單，經(jīng)旗縣聯(lián)社理事長簽署意見后，由旗縣聯(lián)社本部業(yè)務(wù)人員在系統(tǒng)中選擇“憑證作廢”及“憑證銷毀”交易，打印“憑證作廢單”及“憑證銷毀清單”。

4、將銷毀實物與一式三份銷毀清單一并交銷毀人員核對簽字后作銷毀處理。銷毀清單一份作系統(tǒng)打印的“憑證銷毀清單”附件；一份作會計檔案永久保管；一份連同作廢、銷毀的重要空白憑證交銷毀人員處理。

（七）柜員辦理業(yè)務(wù)過程中重要空白憑證的作廢處理 柜員日常辦理業(yè)務(wù)，因記賬錯誤或其他原因?qū)е轮匾瞻讘{證作廢而系統(tǒng)未聯(lián)動記賬的交易，應(yīng)在系統(tǒng)中選擇“憑證作廢”交易，將系統(tǒng)中的重要空白憑證進行作廢處理。作廢重要空白憑證實物切角并加蓋“作廢”戳記，作當日正確業(yè)務(wù)憑證的附件。作廢的銀行卡，必須破壞磁條，專夾保管，定期銷毀。

第三十二條 未由系統(tǒng)管理的重要空白憑證的使用

未由系統(tǒng)管理的重要空白憑證主要包括貸款借據(jù)、社內(nèi)往來憑證等系統(tǒng)不能自動進行銷號管理的重要空白憑證。這類重要空白憑證的領(lǐng)用、上繳均填寫“重要空白憑證領(lǐng)用（交回）單”，建立《重要空白憑證、有價單證及票樣登記簿》，詳細記載領(lǐng)、發(fā)、銷、存情況，手工逐份銷號，日終前按憑證種類匯總填制表外科目記賬憑證，選擇“表外記賬”交易作賬務(wù)處理。其他事項按照《內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社有價單證及重要空白憑證管理辦法（試行）》執(zhí)行。

第七章

報表和賬簿

第三十三條 營業(yè)網(wǎng)點柜員據(jù)以辦理業(yè)務(wù)的原始憑證以及生成、打印的各類記賬憑證、賬簿、報表等均應(yīng)按會計檔案管理的規(guī)定，嚴格管理。

第三十四條 營業(yè)網(wǎng)點每日打印的會計資料。

（一）柜員日終結(jié)賬報表，日終打印，隨會計憑證裝訂。主要包括：

1．柜員軋賬匯總單（表內(nèi)、表外）； 2．現(xiàn)金收付明細； 3．庫存現(xiàn)金登記簿； 4．柜員流水賬；

5、批量代收代付成功、失敗清單（柜員完成代收代付業(yè)務(wù)后打?。?；

6、重要空白憑證收付明細；

7、柜員憑證一覽表。

（二）營業(yè)網(wǎng)點次日打印的批處理業(yè)務(wù)清單及憑證、報表，隨憑證裝訂。主要包括：

1．通存通兌業(yè)務(wù)清單（本代他、他代本）、2．通存通兌匯總記賬憑證、通存通兌匯總清單；

3．整存整取自動約轉(zhuǎn)清單；

4．零整自動扣款交易清單； 5．貸款自動形態(tài)轉(zhuǎn)列清單； 6．貸款自動扣款清單； 7.貸款五級分類清單； 8.大小額來往賬清單； 9.網(wǎng)點營業(yè)日報表；

10其他需打印資料。

（三）其他業(yè)務(wù)報表，日間或批量打印，專夾保管，按月裝訂。主要包括：

1．實時匯兌、電子匯兌、網(wǎng)內(nèi)往來、人民銀行電子聯(lián)行業(yè)務(wù)收到／發(fā)出查詢查復書；

2．賬戶滿頁賬頁； 3.業(yè)務(wù)狀況表等有關(guān)報表；

4、其他需要打印的資料。

第三十五條 營業(yè)網(wǎng)點每月月末次日打印的會計資料，36 專夾保管，按月裝訂。主要包括：

（一）業(yè)務(wù)狀況表；

（二）資產(chǎn)負債表；

（三）損益表；

（四）現(xiàn)金統(tǒng)計月報表。

（五）代扣代繳所得稅清單；

（六）分戶賬（對賬單）賬頁；

（七）存／貸款開銷戶登記簿；

（八）表內(nèi)應(yīng)收利息轉(zhuǎn)表外登記簿

（九）掛失止付登記簿；

（十）其他需要打印的資料。

第三十六條 營業(yè)網(wǎng)點特殊會計日打印的會計資料。

（一）營業(yè)網(wǎng)點批處理業(yè)務(wù)清單，次日打印，專夾保管，隨會計憑證裝訂。主要包括：

1．應(yīng)付利息計提表； 2．活期儲蓄利息清單； 3．存、貸款戶利息清單； 4.其他需要打印的資料。

（二）營業(yè)網(wǎng)點其他業(yè)務(wù)報表，專夾保管，按期裝訂。

1．欠息清單，次日打印，日常核對。

2．其他需要打印的資料。

第三十七條 營業(yè)網(wǎng)點年終打印的會計資料，專夾保管，37 按年裝訂。主要包括

1．業(yè)務(wù)狀況年報表，次日打??； 2．資產(chǎn)負債表，次日打印； 3．損益表，次日打??；

4．新舊科目結(jié)轉(zhuǎn)表，次日打印。5．其他需按年打印的會計資料。

第三十八條 營業(yè)網(wǎng)點應(yīng)設(shè)臵以下手工登記簿：

1.網(wǎng)點工作日志。用于記錄柜員出勤、印押機證管理情況、本日營業(yè)概況、本日業(yè)務(wù)審核監(jiān)督情況、要事記錄、崗位職責監(jiān)督檢查情況等。

2.柜員交接登記簿。用于記錄由于柜員輪班、短期離職等原因引起的業(yè)務(wù)交接情況。

3.查庫登記簿。用于記錄庫房現(xiàn)金、重要空白憑證、有價單證、代保管實物等檢查情況。

4.業(yè)務(wù)印章、聯(lián)行機具、庫房及保險柜鑰匙登記簿。用于記錄除柜員日常輪班交接的業(yè)務(wù)印章、聯(lián)行機具（密押機、壓數(shù)機等）、柜員卡、庫房及保險柜鑰匙的使用保管情況。

5.柜面服務(wù)登記簿。用于記錄柜面發(fā)生的長短款、口頭掛失、退票、客戶糾紛等柜面特殊業(yè)務(wù)處理情況。？

6.抹賬業(yè)務(wù)登記簿。用于記錄柜員因業(yè)務(wù)操作失誤或其他原因造成的業(yè)務(wù)差錯，在系統(tǒng)中進行抹賬處理的具體情況。

7.會計檔案登記簿。用于記錄會計檔案的保管、上繳、銷毀等情況。

8.會計檔案調(diào)閱登記簿。用于記錄會計檔案的調(diào)閱情況。

9.重要空白憑證、有價單證、票樣登記簿。用于記錄有價單證及系統(tǒng)未作控制的重要空白憑證領(lǐng)入、使用、售出、上繳、作廢、銷毀、結(jié)存等情況。

10.重要空白憑證使用銷號登記簿。用于領(lǐng)用人記錄有價單證及系統(tǒng)未作控制的重要空白憑證的使用銷號情況。

11.收到發(fā)出信息登記簿。記錄收到或發(fā)出聯(lián)行信件、結(jié)算憑證、查詢查復等信息及處理情況。

12.重要物品保管登記簿。用于記錄抵（質(zhì)）押物品、代客戶保管有價值品以及網(wǎng)點固定資產(chǎn)和低值易耗品的保管情況。

13.柜員箱包交接登記簿。用于記錄營業(yè)日初及營業(yè)終了柜員箱包交接情況。

14.提送款登記簿。用于記錄營業(yè)期間網(wǎng)點向上級機構(gòu)提繳款情況。

第三十九條 會計憑證的裝訂和保管

（一）會計憑證及其附件需按日裝訂，并在賬務(wù)處理日后的五個工作日內(nèi)完成；憑證過多的可分冊裝訂，憑證過少的可將同一月份若干日（不得超過五天）的憑證合并裝訂，但必須按日期先后順序排列。

（二）批量處理的記賬憑證需人工單獨編制憑證序號，并在憑證封面注明張數(shù)，柜員號填“批量柜員”。

（三）日終結(jié)賬報表、記賬憑證、原始憑證及附件等按下列順序排列裝訂：

1．營業(yè)日報表。

2．同一柜員按柜員軋賬匯總單（表內(nèi)、表外）、柜員流水賬、柜員現(xiàn)金明細賬、重要空白憑證收付明細、柜員憑證一覽表、記賬憑證附原始憑證及附件按柜員憑證序號從小到大順序排列（機打憑證作為記賬憑證，客戶提交或自制的憑證作為原始憑證）；營業(yè)網(wǎng)點按柜員號順序排列。

3．營業(yè)網(wǎng)點批處理業(yè)務(wù)清單。主要指次日打印的批量報表及憑證清單。

（四）填制憑證封面。會計憑證的裝訂需加裝統(tǒng)一規(guī)格的憑證封面和封底（詳見附件）。憑證封面應(yīng)注明憑證日期、保管編號、柜員號，填明記賬憑證、原始憑證及附件張數(shù)，分冊裝訂的還必須注明“共幾冊、第幾冊”等要素，同時應(yīng)保證封面記錄各柜員的記賬憑證、原始憑證及附件張數(shù)與實際張數(shù)一致。

（五）在已裝訂成冊的憑證封面上加蓋裝訂人員、坐班主任或會計主管名章，在裝訂處加封，由裝訂人員和坐班主任或會計主管在加封處蓋騎縫章，登記《會計檔案登記簿》入庫（柜）保管。

第四十條 分戶賬頁的裝訂和保管

（一）按月（季）輸出的賬頁，按賬號順序從小到大排列，妥善保管；終了，按賬號順序和頁次排列整理裝訂。

（二）裝訂成冊的賬頁應(yīng)加裝封面和封底，封面注明賬簿名稱、、保管期限及檔案編號；已裝訂的賬頁，要匯總編列順序號，填寫“賬首”和“賬頁目錄”；在裝訂處加封，由裝訂人員、坐班主任或主管在加封處蓋騎縫章，登記《會計檔案登記簿》入庫（柜）保管。

（三）分冊裝訂的分戶賬需在封面注明冊數(shù)和分冊號。第四十一條 其他會計資料的裝訂和保管。

指其他專夾保管，按期裝訂的會計資料。主要包括按期（日、月、季、年）生成的會計報表、查詢查復書等其他會計資料。

（一）業(yè)務(wù)狀況日報表按日期順序排列，按月裝訂。

（二）業(yè)務(wù)狀況月報表、資產(chǎn)負債表、損益表按日期順序排列，按年裝訂。

（三）年報表按決算報表目錄順序排列，按年合并裝訂。裝訂時需加裝統(tǒng)一規(guī)格的報表封面和封底，在裝訂處加封，由裝訂人員和坐班主任或會計主管在加封處蓋騎縫章，封面注明報表名稱、、保管期限及檔案編號，登記《會計檔案登記簿》入庫（柜）保管。

（四）其他會計資料在裝訂時，需按日期順序排列，根

據(jù)資料厚度按月（季、年）合并或分冊裝訂。采取分冊裝訂的，應(yīng)在各冊封面注明資料種類、起止日期并注明總冊數(shù)和分冊號；采取合并裝訂的，在資料封面注明資料種類和資料期。在裝訂處加封，由裝訂人員和坐班主任或會計主管在加封處蓋騎縫章，封面加編檔案編號，登記《會計檔案登記簿》入庫（柜）保管。

第四十二條 登記簿、明細表。

（一）打印的各類業(yè)務(wù)登記簿、明細表分類按年裝訂歸檔。裝訂時加統(tǒng)一規(guī)格的封面和封底，在封面注明資料名稱和資料期，在裝訂處加封，由裝訂人員和坐班主任或會計主管在加封處蓋騎縫章，封面加編檔案編號后登記《會計檔案登記簿》入庫（柜）保管。

（二）手工記載的登記簿按年記載歸檔，由登記人員和坐班主任或會計主管在封面加編檔案號后登記《會計檔案登記簿》入庫（柜）保管。按照《內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社 會計檔案管理辦法(試行)》所規(guī)定的裝訂要求、保管年限對各種登記簿進行裝訂和保管。

第四十三條 磁性資料的歸檔。

（一）磁性介質(zhì)檔案資料按（保管期限、類別）加以分類、編號，張貼標簽并加裝介質(zhì)封套，注明檔案資料名稱、、保管期限及檔號，由檔案管理員在標簽和介質(zhì)封套上蓋章。

（二）磁性介質(zhì)檔案須每年翻錄一次，實行雙備份，存

放在兩個不同的建筑物里，并做好防磁、防火、防潮和防塵等工作。

第八章

安全管理

第四十四條 實行綜合柜員制的營業(yè)機構(gòu)必須建立嚴格的授權(quán)制度。柜員、綜合柜員辦理的多項外部和內(nèi)部賬務(wù)必須是相容的，要符合會計核算內(nèi)控制度的要求，并做到日終軋賬流水賬借貸方發(fā)生額相等。

第四十五條 對外營業(yè)時，由柜員、綜合柜員、會計主管同時在場（復核制網(wǎng)點，必須保證錄入員和復核員在場），不得允許單人在營業(yè)網(wǎng)點對外營業(yè)。

第四十六條 柜員不得代客戶填寫憑證，不得以客戶身份自行或代他人辦理存、取款及其他結(jié)算業(yè)務(wù)，不得攜帶自有現(xiàn)金、手袋等物品臨柜營業(yè)。

第四十七條 柜員對外辦理業(yè)務(wù)必須一筆一清。一筆業(yè)務(wù)未辦妥之前，不得處理另一筆業(yè)務(wù)或離崗。臨時離崗必須在終端中按F11將屏幕鎖定或退至LOGIN下，并鎖好錢箱、重要單證、印章等。

第四十八條 操作員對自己柜員卡及密碼口令實行個人負責制，由操作員本人嚴格保管，不得泄密。操作員每月應(yīng)至少更換一次密碼口令。代碼和密碼口令僅限本人使用。因丟失并泄密口令造成損失，要按保密制度的規(guī)定追究有關(guān)人員的責任。

第四十九條 在同一個營業(yè)日，不得變更操作員級別，遇特殊情況，需變更操作員級別的，須經(jīng)信用社主任書面申請，聯(lián)社核實后可予以變更，由本部業(yè)務(wù)人員進行相應(yīng)的柜員權(quán)限設(shè)臵。

第五十條 一級柜員和三級柜員未經(jīng)批準不得頂班換崗，崗位輪換或輪休時，柜員、庫管員崗位輪換辦法由各旗縣聯(lián)社結(jié)合當?shù)貙嶋H自行制定，并做好相應(yīng)的柜員權(quán)限管理，重要物品的交接按單線傳遞，并采取有效措施，保證印、押（壓）、證三分管制度得到有效執(zhí)行。

第五十一條 加強內(nèi)部現(xiàn)金限額管理，執(zhí)行大額現(xiàn)金提款的監(jiān)管制度。

第五十二條 內(nèi)部往來賬由會計主管按規(guī)定進行核對，并在有關(guān)登記簿上登記核對結(jié)果，簽章確認。旗縣聯(lián)社會計部門和稽核部門至少每季對營業(yè)網(wǎng)點統(tǒng)一進行會計核算檢查。特別是對實行柜員制的營業(yè)機構(gòu)進行認真監(jiān)督，要加強對現(xiàn)金、重要單證、掛失等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的檢查，對于違反操作規(guī)程辦理業(yè)務(wù)的，必須嚴肅處理。

第五十三條 建立有效的風險防范機制。柜員發(fā)現(xiàn)重要單證、現(xiàn)金及賬務(wù)差錯時，應(yīng)及時向網(wǎng)點會計主管匯報，并積極查找。未能及時查清的，應(yīng)按規(guī)定及時向上級管轄機構(gòu)匯報。

第九章

附則

第五十四條 本規(guī)程由內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社聯(lián)合社制定、解釋和修訂。

第五十五條 各營業(yè)機構(gòu)應(yīng)根據(jù)本管理辦法，結(jié)合實際情況，制訂詳細的業(yè)務(wù)操作流程、崗位責任制等配套管理制度。

第五十六條 本規(guī)程適用于具備條件并經(jīng)批準實行綜合柜員制和復核制的營業(yè)機構(gòu)。其他未盡事宜，仍按現(xiàn)行有關(guān)制度執(zhí)行。

第五十七條 農(nóng)村商業(yè)銀行可以參照本規(guī)程執(zhí)行。第五十八條 本規(guī)程自發(fā)布之日起施行。現(xiàn)行規(guī)章制度中有關(guān)規(guī)定與本規(guī)程不相一致的，以本規(guī)程為準。