第一篇：1眼底病科室工作流程、職責、標準

眼底病科科室制度

1.按時出診。早會如不能準時到崗，需與導醫(yī)、掛號室說明。

2.負責眼科門診日常工作，嚴格執(zhí)行首診醫(yī)師負責制度、遵守會診與轉(zhuǎn)診制度，負責門診就診病人的醫(yī)療安全，認真書寫門診病歷,及時做出診斷與處理措施。

3.認真執(zhí)行各項規(guī)章制度和技術(shù)操作（特別是無菌技術(shù)）常規(guī)。

4.門診手術(shù)、做檢查、激光治療時告知掛號室停診，愛護 檢查器械，做到下班后器械保持整潔。

5.保持門診診室桌面的凈潔、有序。

醫(yī)師工作流程

08:00準時到崗 整理桌面及備用的檢查單等用品——病人持掛號單、病歷本、驗光單就診等待——叫病人----問診----書寫初步病歷----開檢查單----看檢查單----診斷----解釋病情----作出治療方案

上、下午下班時整理桌面---斷電

病房醫(yī)師工作職責 1、07:40準時到崗，清理桌面衛(wèi)生、做好查房準備。

2、按<<眼底病工作規(guī)定>>負責病房日常工作，認真及時接待住院患者并耐心講明患者的病情與檢查、治療的初步方案。

3、嚴格執(zhí)行《醫(yī)療核心制度》：首診醫(yī)師負責制度、病歷書寫基本規(guī)范與管理制度、談話告知制度、三級醫(yī)師查房制度、會診制度、轉(zhuǎn)科或院制度、危重患者搶救制度、手術(shù)分級管理制度、重點病人管理制度、查對制度、醫(yī)師值班和交接班制度，防止醫(yī)療差錯的發(fā)生。

4、認真執(zhí)行各項規(guī)章制度和技術(shù)操作（特別是無菌技術(shù)）常規(guī)。

5、保持病房安靜、查房有序。

6、愛護檢查器械，做到下班后器械、桌面保持整潔，打掃辦公室、檢查室及談話室的衛(wèi)生。檢查器械要保持安全應用，若不能正常使用按程序通知設備科。

病房醫(yī)師工作流程：

1、清理桌面---準備查房

2、按序查房---處理醫(yī)囑---相應治療---書寫病程記錄

3、住院患者工作流程：責任護士持病歷---住院醫(yī)師看門診病歷---聯(lián)系門診醫(yī)師---檢查患者---問診---書寫病歷---入院談話---（急癥處理）---開檢查單---看檢查單---診斷---治療方案---完成病歷書寫---隨病情變化及時糾正治療方案---及時手術(shù)談話（包括費用）---手術(shù)---術(shù)后處理

4、上、下午下班時整理桌面---斷電---下午下班時交班記錄，打掃辦公室、檢查室及談話室的地面衛(wèi)生

病房醫(yī)師工作標準：

1、及時接診住院患者，入院后要熱情對待患者，無醫(yī)療糾紛，按規(guī)定完成病歷書寫，無違反醫(yī)療核心制度。

2、病房就診無喧嘩、吵鬧。

3、器械無灰塵、桌面不亂、地地面干凈。

4、無違反技術(shù)操作常規(guī)。

第二篇：科室工作職責

綜合科工作職責

（一）行政工作

１、組織協(xié)調(diào)本辦的行政管理工作；

２、進行調(diào)查研究，收集信息，掌握情況，及時向辦領導反映，為領導決策提供依據(jù)；

３、草擬本辦綜合性文件、報告、工作總結(jié)、工作安排和其他綜合性文字材料； ４、擬訂本辦綜合性的規(guī)章制度，并組織檢查督促；

５、協(xié)調(diào)科室之間的工作，傳達、督促辦領導批示及交辦的事項；

６、負責綜合性會議的籌辦工作，對會議決議的貫徹執(zhí)行情況進行督促檢查； ７、承辦職工思想政治教育和宣傳工作；

８、檢查督促財務管理工作，考核資金使用效果；

９、負責行政、黨務、群工等各類文件收發(fā)，文書處理，印章管理，做好保密工作；

１０、負責本辦各類文書檔案管理工作；

１１、負責組織協(xié)調(diào)本辦綜合治理工作，檢查督促綜合治理工作責任制和各項具體工作的落實；

１２、負責本辦車輛管理工作。

（二）總務工作

１、組織協(xié)調(diào)本辦的日?？倓展ぷ?；

２、負責上級單位，兄弟單位來人來訪的接待工作；

３、負責本辦各類財產(chǎn)及辦公用品的管理工作；

４、擬定需要添置的辦公用固定資產(chǎn)計劃，經(jīng)辦領導批準后具體辦理； ５、定期擬定辦公用品購置計劃，經(jīng)辦領導批準后具體辦理； ６、負責辦公用品的發(fā)放工作，嚴格發(fā)放手續(xù)； ７、負責辦公區(qū)的衛(wèi)生、安全保衛(wèi)工作。

（三）財務工作

１、根據(jù)國家政策、法規(guī)和主管部門的規(guī)定，擬訂本辦有關財務管理制度； ２、認真貫徹執(zhí)行《會計法》，完成本辦日常財務管理工作； ３、負責制訂資金管理制度；

４、編制本辦財務收支計劃，定期檢查、分析財務收支計劃執(zhí)行情況，年終寫出財務總結(jié)決算報告；

５、嚴肅財務紀律，做好財務開支核報工作，對于不合理開支有權(quán)拒付； ６、接受上級主管部門的財務監(jiān)督、審查，并及時做好自查、自檢、自律工作； ７、負責財務統(tǒng)計及財務檔案的管理工作； ８、負責全辦工資發(fā)放工作；

９、收集財務信息，向辦領導匯報財務工作情況。

（四）人事、勞資工作

１、負責本辦的人事、勞資管理工作；

２、管理本辦職工的人事檔案和業(yè)務技術(shù)檔案；

３、負責編制本辦的工資計劃和勞動保護福利計劃，填寫有關報表，具體辦理職工的工資福利事宜；

４、管理本辦的安全工作和職工勞動保險工作；

５、參與本辦干部、專業(yè)技術(shù)人員及其他職工的考察、考核工作，辦理職工的定級、晉升手續(xù)；

６、辦理職工離、退休、退職以及工作調(diào)動等手續(xù)；

７、處理本辦因公、患病、傷殘或其他原因死亡職工的善后工作； ８、管理職工的在職教育和培訓工作；

（五）完成辦領導和上級主管部門交辦的其他工作。

辦公室崗位職責

一、辦公室工作內(nèi)容

（一）公司人事管理工作

1、協(xié)助公司領導制定、控制、調(diào)整公司及各部門的編制、定員；

2、協(xié)同各部門辦理員工的招聘工作，為各部門提供符合條件的員工；

3、協(xié)助公司領導和各部門做好員工的考核、轉(zhuǎn)正、任免、調(diào)配等工作；

4、協(xié)同各部門對員工進行培訓，提高員工的整體素質(zhì)及工作能力；

5、負責員工工資的管理工作；

6、負責正式員工勞動合同的簽訂；

7、負責保存員工相關個人檔案資料；

8、負責為符合條件的員工辦理養(yǎng)老保險和大病統(tǒng)籌等相關福利；

9、根據(jù)工作需要，負責招聘臨時工及對其的管理工作；

10、負責為員工辦理人事方面的手續(xù)和證明。

（二）公司行政管理工作

1、制定公司行政管理制度、匯編公司各項制度、監(jiān)督檢查各部門執(zhí)行的情況；

2、負責對員工進行遵守勞動紀律的教育及考勤工作的管理；

3、根據(jù)董事會批準的行政費用總額度，每月制定公司行政費用預算，并嚴格控制行政費用的支出；

4、負責公司資產(chǎn)的管理，建立固定資產(chǎn)、低值易耗品等物品的購買、驗收、使用登記及定期檢查使用情況的制度；

5、負責公司印章和介紹信的管理，嚴格執(zhí)行印章和介紹信的使用規(guī)定；

6、負責公司文件的管理工作；

7、根據(jù)公司行政管理制度，做好電話、傳真和復印機等設備的使用和管理；

8、負責公司車輛的管理和調(diào)度工作；建立車輛檔案，做好車輛的維修、保養(yǎng)工作，定期檢查車輛使用情況，加強對司機、非司機的安全教育工作；

9、負責公司外圍環(huán)境衛(wèi)生的管理；

10、負責公司辦公地點安全、保衛(wèi)、消防工作的管理；

11、負責員工食堂工作的管理；

12、負責對外的接待及票務、住宿等工作；

13、根據(jù)總經(jīng)理的指示，積極組織好公司級的重大會務活動和日常的辦公會議；

14、負責公司大事紀工作；

15、負責信訪接待工作；

16、負責對派出所、安委會、居委會等單位的聯(lián)系工作；

17、負責辦理營業(yè)執(zhí)照、代碼證、統(tǒng)計證、稅務證等的換發(fā)年檢工作。

二、辦公室主任工作職責

（一）完成公司領導交辦的各項工作；

（二）負責公司的人事管理、工資管理工作；

（三）負責公司的財產(chǎn)管理工作；

（四）督促檢查各部門執(zhí)行公司規(guī)章制度情況；

（五）行政費用的計劃預算編制及使用情況的審核；

（六）公司印章、介紹信及文件檔案的管理；

（七）公司的所有后勤保障，即：車輛安排、安保、食堂、接待、票務、辦公用品購置等。

三、經(jīng)理秘書崗位職責

（一）完成總經(jīng)理、辦公室主任指定交辦的各項事務。就總經(jīng)理交待的事務只對總經(jīng)理負責，保證總經(jīng)理與各部門之間上傳下達的暢通。

（二）負責轉(zhuǎn)交辦理各部門與總經(jīng)理 之間的文件往來。由總經(jīng)理室發(fā)出的各種文件，負責及時反饋各部門在實際執(zhí)行過程中的問題及建議并了解執(zhí)行情況。

（三）負責相應的會議記錄，并將各部門對每次會議的落實情況及時向總經(jīng)理匯報。

（四）負責起草總經(jīng)理交辦的各種文件，整理總經(jīng)理室的文件。搜集、整理、提供相應的信息資料，為總經(jīng)理對公司各項問題做出決策提供依據(jù)。

（五）積極協(xié)調(diào)好與各部門的各種關系，為開展總經(jīng)理交辦的各項任務創(chuàng)造良好的條件。對于公司外部需會見總經(jīng)理的人員，做好接待工作。

四、辦公室總務工作職責

(一)負責填報公司行政管理費預算審批表。

(二)負責辦公用品、低值易耗品和公司其它物品的采購及保管和發(fā)放工作。做到帳物清楚、管理有序。

(三)負責管理員工食堂帳物及日常工作。(四)協(xié)助辦公室主任完成以下工作：

1、公司的人事管理工作，包括人員招聘、崗位變動、解聘、人事檔案、勞動保險等項工作。

2、協(xié)調(diào)公司對外聯(lián)絡和應急事物，如稅務、銀行、外管局、地方政府等單位的公關協(xié)調(diào)。

3、辦公設備、車輛、辦環(huán)境、宿舍的日常管理。

4、公司的保安工作，確保公司財產(chǎn)安全。

5、營業(yè)執(zhí)照的年檢，財務年檢的聯(lián)系。

6、與安委會、派出所、居委會的聯(lián)絡。

7、完成主任交辦的其它事務。

五、辦公室文秘職責

（一）打印公司文件，并負責辦公室電話、傳真、復印機等到設備的使用權(quán)用與管理；

（二）負責報刊、信件的發(fā)放、轉(zhuǎn)送工作；

（三）保證各部門聯(lián)絡暢通，并了解各部門工作內(nèi)容；

（四）負責考勤登記工作；

（五）登記公司員工外出內(nèi)容；

（六）布置公司會議的會場，負責通知參會人員會議時間、地點，必要的做會議記錄；

（七）熱情接待來訪人員，做好信訪工作；

（八）積極參與各項活動，協(xié)助辦公室主任處理應急事。

六、辦公室駕駛員崗位職責

（一）認真遵守公司的各項規(guī)章制度，不遲到、不早退、努力完成各級領導分配的任務。

（二）認真遵守北京公安交通管理部門制定的法規(guī)、法紀。

（三）保持車容整潔、車輛機械性能良好。

（四）不酒后開車，不闖紅燈，不駕駛機械失靈的車上路。

（五）每日養(yǎng)成自查、自檢的良好習慣。

（六）提高駕駛技能，維護首都道路交通的暢通。

七、廚房工作人員制度

（一）保持儀容整潔及個人衛(wèi)生。

（二）不購買及不做原料不新鮮的飯菜及副食品，做到生、熟分開。

（三）廚房內(nèi)用具定期消毒，廚房餐廳內(nèi)衛(wèi)生堅持每日清掃和每周大掃除一次。

（四）工作時間內(nèi)不串崗。

（五）餐廳工作人員每年定期檢查身體，并執(zhí)《北京市衛(wèi)生防疫站飲食健康證》上崗。

（六）購買物品要帳、物分明，物品妥善保管，厲行節(jié)約。

（七）制定餐廳菜譜，經(jīng)常征求大家的意見，改進餐廳工作。

八、門衛(wèi)職責

（一）遵守公司各項規(guī)章制度，按時上崗接班，對管轄區(qū)域的安全負有重大責任，必須樹立高度的事業(yè)心和責任感，在崗上不睡覺、不吸煙、不擅離崗位、不做與執(zhí)勤無關的事情。

（二）值班人員在執(zhí)勤重要認真負責，發(fā)現(xiàn)異常情況要果斷處理，消除隱患，并向領導匯報，對未經(jīng)批準進入管轄區(qū)域的任何人有權(quán)詢問，并拒絕其進入管轄區(qū)域。

（三）值班人員要提高警惕，凡與同壞人壞事作斗爭，保護公司財產(chǎn)。

（四）禮貌待人，語言文明盡量避免于其他人員發(fā)生爭執(zhí)，問題難以解決實際是上報上級處理。

（五）文明執(zhí)勤，哨兵必須明確任務職責，對出入人員嚴格控制，對外來人員要詳細詢問，做好登記紀錄。

（六）外部人員來公司聯(lián)系工作時許執(zhí)工作證、介紹信或有關證件，辦理登記手續(xù)，出門是主動交回會見人的簽字登記單。

（七）值班人員要對出入人員攜帶物品和車連進行檢查，對出門手續(xù)不完備著有權(quán)查明情況，暫扣物品，并及時向領導報告，發(fā)現(xiàn)違紀行為的人員應立即制止，情節(jié)嚴重和不聽勸阻者將情況紀錄，即使通告公司領導。

（八）值班人員上崗期間要認真負責，注意崗位形象，見到領導要熱情禮貌。夜間要對重要部位嚴格細致的檢查，對發(fā)現(xiàn)或發(fā)生事情一切都要寫在記錄本上確保萬無一失。

（九）嚴禁將易燃易爆危險品帶入公司，特殊情況必須領導審批。

（十）熟悉地形地貌和消防設施的分布及使用常識，遇到火災及其他事故，及時報告領導并采取措施、保護現(xiàn)場。

第三篇：ICU科室簡介、標準、流程

ICU科室簡介、標準、流程

ICU是intensive care unit（重點護理組）首字母的縮寫。

一、ICU入室標準

ICU是加強醫(yī)療單位，主要收治病情嚴重，各種生命體征需要嚴密監(jiān)測，通過加強治療后有可能恢復的危重病人。各種高危病人手術(shù)前后，需對重要臟器進行監(jiān)測，支持治療。

1、各種心血管術(shù)后患者需要加強監(jiān)護治療者。

2、急性大面積心肌梗死合并心源性休克、急性肺水腫者等需加強監(jiān)護治療。

3、心臟介入術(shù)后發(fā)生嚴重心臟并發(fā)癥，需要IABP或呼吸機支持者。

4、心源性腹水并腎衰需CRP者

5、其他科：

（1）嚴重創(chuàng)傷、復合傷、感染或其他疾病經(jīng)外科治療后，仍有臟器功能不全，需要進行持續(xù)監(jiān)測及加強治療，具有可能得到恢復者。

（2）各科心肺復蘇后但無腦死亡的患者，需要加強監(jiān)護者。

（3）嚴重慢性阻塞性肺疾病及所致慢性肺原性心臟病，出現(xiàn)急性呼衰、心衰、合并肺性腦病、嚴重酸堿失衡、上消化道出血、休克、DIC、嚴重心律失常或急性腎功能衰竭者。

（4）嚴重支氣管哮喘發(fā)作或哮喘持續(xù)狀態(tài)，合并呼吸衰竭者。（5）成人型呼吸窘迫綜合征。

（6）重癥肺炎合并呼衰或／和休克者。（7）重癥氣胸合并呼吸循環(huán)衰竭者。（8）對于合并嚴重呼吸功能障礙的其他系統(tǒng)疾病，如格林把利綜合癥、重癥肌無力等。

（圖為**醫(yī)院ICU監(jiān)護病房）

二、不宜收入ICU的患者

1、診斷明確的晚期腫瘤臨終狀態(tài)或晚期轉(zhuǎn)移性惡性腫瘤等終末期疾病，治療無存活可能的病人。

2、慢性器官功能衰竭已進入晚期的患者。

3、伴有急性傳染病的患者。

4、診斷明確的腦死亡持續(xù)性植物狀態(tài)者。

5、無呼吸衰竭或循環(huán)衰竭、窒息等有可能危及生命的臨床情況等，無需加強監(jiān)護治療者。

6、因各種原因拒絕治療的患者。

三、ICU轉(zhuǎn)出標準

1、生命體征穩(wěn)定。

2、主要衰竭臟器的功能基本穩(wěn)定。

3、經(jīng)ICU救治，出現(xiàn)腦死亡，植物狀態(tài)或其他無繼續(xù)治療意義的病人。

4、收治對象病情緩解、好轉(zhuǎn)，已無密切監(jiān)測和加強治療指征者。

5、患者病情危重，需要在ICU繼續(xù)治療，但家屬拒絕治療和拒絕支付醫(yī)療費用，經(jīng)家屬簽字和科主任同意可轉(zhuǎn)出ICU。

6、適應癥者一般術(shù)后1－3天可轉(zhuǎn)出ICU，有下列并發(fā)癥延長ICU治療時間。低排綜合征；頻發(fā)室早；呼吸系統(tǒng)并發(fā)癥，如感染、肺水腫ARDS需呼吸機支持或氣管內(nèi)吸痰；急性腎衰需腹膜透析或血液透析持續(xù)血濾；應激性潰瘍、消化道大出血；DIC；神經(jīng)系統(tǒng)并發(fā)癥，如昏迷。

四、患者轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出ICU流程

（一）按計劃接收術(shù)后患者的流程

1、按照前一日提交的手術(shù)通知單安排床位

2、依據(jù)患者的一般資料（姓名、性別、體重、年齡）準備合適的床單位，安排1人單獨看護有傳染病的患者

3、備床程序（詳細內(nèi)容參見ICU工作制度中的備床程序）

4、患者回室時由1-3名護士完成接收新患者的任務，完成重護記錄。

5、對患者的全面交接：向麻醉師詢問正在輸注的藥物濃度、劑量、使用方法，進行全面交接；患者術(shù)中的病情變化、存在的護理問題等進行全面的交接；在病情允許的情況下和手術(shù)室護士對病人的皮膚作詳細全面的交接，若病人禁止翻身必須有禁翻身的醫(yī)囑；若在交接時發(fā)現(xiàn)皮膚的完整性受損或潛在的危險（包括壓紅、瘀紫、破潰、水皰等）必須描述清楚，請交班者和另外一名資深護士共同協(xié)助判斷，將具體的情況清楚、詳細、準確的描述在重護記錄單上，并且有交班者的認可簽字。

6、由主治醫(yī)生對病歷全面交接與清點，將統(tǒng)計數(shù)字登記在病歷交接表上，本科室的主治醫(yī)生和病房的醫(yī)生進行交接時雙簽字

7、通知患者所在的原科室將患者的微機信息轉(zhuǎn)入本科室，根據(jù)醫(yī)囑錄入相應的收費項目，保證及時用藥。

（二）計劃外緊急接收患者的流程

1、接到轉(zhuǎn)入ICU的電話后請醫(yī)生判斷是否符合入ICU的指征

2、根據(jù)醫(yī)生的判斷依據(jù)有關病人的初步信息準備相應的床單位和相應的搶救設備

3、基本準備：

1）準備監(jiān)護儀：安裝電極片，整理心電導線，調(diào)節(jié)合適型號的血氧飽和度指套，準備測無創(chuàng)壓的袖帶或準備測有創(chuàng)壓的壓力傳感器及套管針、體溫導線

2）準備護理文件，保證患者到ICU后得到及時的記錄

4、特殊準備：

1）準備行氣管插管術(shù)。

2）準備呼吸機：連接好呼吸回路、調(diào)節(jié)合適的參數(shù)使呼吸機處于備用狀態(tài)。3）準備除顫儀：是除顫儀處于備用狀態(tài) 4）準備開胸器械。

5、病人到來時有1-3人安置監(jiān)護設施，并記錄患者的狀態(tài)（意識、瞳孔）

6、由主治醫(yī)生對病歷全面交接與清點，將統(tǒng)計數(shù)字登記在病歷交接表上，本科室的主治醫(yī)生和病房的醫(yī)生進行交接時雙簽字

7、與原病區(qū)交接患者：對正在輸注的藥物、患者入室之前的病情變化、存在的護理問題等進行全面的交接，并且在病情允許的情況下對病人的皮膚作詳細全面的交接，若病人禁止翻身必須有禁翻身的醫(yī)囑，若在交接時發(fā)現(xiàn)皮膚的完整性受損或潛在的危險（包括壓紅、瘀紫、破潰、水皰等）必須描述清楚，請交班者和另外一名資深護士共同協(xié)助判斷，將具體的情況清楚、詳細、準確的描述在重護記錄單上，并且有交班者的認可簽字。

8、遵醫(yī)囑對病人采取處置措施，遵醫(yī)囑給藥。

9、電話聯(lián)系原科室轉(zhuǎn)入患者的微機信息

10、根據(jù)醫(yī)囑錄入相應的收費項目，保證患者得到安全、及時的護理

（三）、患者轉(zhuǎn)出ICU流程

1、打電話通知患者所在科室，告知病房轉(zhuǎn)出后需要準備的微量泵個數(shù)和吸氧用物

2、患者準備：拔除監(jiān)護用的介入性管道（如有創(chuàng)動脈留置針），更換尿引流袋、安置好引流瓶，備用的氧氣袋氧氣充足，整理輸液管路、輸注的液體量適宜、微量泵斷開電源線后蓄電充裕，揭開電極片

3、看護護士通知微機班護士處理該患者的轉(zhuǎn)出信息，將退藥等交接清楚，微機班護士核對患者的收費無誤后經(jīng)由會計室將患者的微機信息轉(zhuǎn)回病房；由檢查護理文件的護士核對整理在ICU期間的所有護理文件，核對無誤后將護理文件完整的放入病歷中；由主治醫(yī)生清點核查全部病歷，將統(tǒng)計數(shù)字登記在病歷交接表上。

4、看護護士書寫病人轉(zhuǎn)出交接表，一式兩份，將準備好的病人用物放置在轉(zhuǎn)運車上

5、患者轉(zhuǎn)運車推至病床旁，由4人將患者安全平穩(wěn)的從病床轉(zhuǎn)移到轉(zhuǎn)運車上，蓋好被子，安置好輸液管路、氧氣袋、輸液泵等物品，將完整的病歷一同帶回病房

6、有護理員協(xié)助轉(zhuǎn)運患者，轉(zhuǎn)運途中注意觀察病人的狀態(tài)，有異常情況需要搶救及時采取急救措施

7、回到病房后指導家屬搬運患者

8、協(xié)同病房護士接收患者

9、與病房護士交班：靜點藥物、泵入藥物

10、對家屬做宣教，指導護理措施與病情觀察

11、對病歷做完整的交接，清點病歷后交班與接班者雙簽字。

第四篇：財務科科室職責管理標準

財務科科室職責管理標準范圍

本標準規(guī)定了電業(yè)局財務科的管理職責、管理內(nèi)容與方法。

本標準適用于財務科的管理工作。引用標準

下列標準包含的條文，通過在本標準中引用而構(gòu)成為本標準的條文，其均為當前有效。所有標準都會被修訂，在使用過程中應注意最新條文的發(fā)布。

國電財[1997]57號 印發(fā)《關于加強財務管理工作若干暫行規(guī)定》的通知

云電司財[1998]3號 關于印發(fā)云南省電力公司預算、投資管理辦法的通知

滇東電財[1999]03號 關于下達1999成本費用控制指標的通知

滇東電財[1999]02號 關于印發(fā)“獎金與售電量電費回收率掛鉤考核辦法”的通知

云電司[1997]21號 關于印發(fā)《云南省電力公司關于會議費等有關費用開支標準》的通知

計價管理[1997]437號 《國家計委、電力部關于1997年電價調(diào)整方案有關問題的通知》職責

3.1 負責對本企業(yè)未來期的財務活動進行規(guī)劃和安排。

3.1.1

1分析和預測企業(yè)未來期財務情況。掌握有關資料和主客觀條件，分析企業(yè)自身的財務情況，和外部條件對企業(yè)財務情況的影響，預測未來期財務情況的發(fā)展趨勢。

3.1.2 確定企業(yè)財務管理目標。財務管理目標包括企業(yè)未來期財務管理發(fā)展目標和近期目標，實現(xiàn)目標需要遵循的財務戰(zhàn)略方針和途徑等。

3.1.3 設計實施目標方案，作出決策。對各種可供選擇的方案進行可行性研究和論證，為財務決策提供依據(jù)。通過財務決策，運用科學的方法，選擇和確定實現(xiàn)財務目標的最優(yōu)方案。

3.1.4 抉擇方案，編制計劃。根據(jù)最優(yōu)化原則選出最佳方案后，利用報表、預算、定額等資料編制財務計劃，并把財務計劃與經(jīng)濟效益結(jié)合起來。

3.1.5 貫徹執(zhí)行財務計劃。

3.1.6 廣泛應用計算機等現(xiàn)代管理手段、現(xiàn)代化財務管理方法和技術(shù)，增強計劃的科學性和正確性。

3.2 根據(jù)財務活動的歷史資料，考慮現(xiàn)實的要求和條件，對企業(yè)未來的財務活動和財務成果作出科學的預計和測算。

3.2.1 測算各項生產(chǎn)經(jīng)營方案的經(jīng)濟效益，為決策提供可靠的依據(jù)。

3.2.2 預測財務收支的發(fā)展變化情況，確定經(jīng)營目標。

3.2.3 測定各項定額和標準，為編制計劃、分解計劃服務。

3.3 為完成財務計劃目標，合理組織財務管理活動中的各個要素、各個環(huán)節(jié)和各個方面，進行合理的分工與協(xié)作，形成科學的管理體系。

3.3.1 建立合理的組織機構(gòu)。

3.3.2 按照財務管理的需要進行分工，確定各崗位職責范圍，建立責任制，明確其各自的責任與相應的權(quán)力。

3.3.3 建立信息溝通渠道。

3.3.4 確定財務管理方式。

3.3.5 正確的選擇和配備財務管理人才，搞好培訓、調(diào)配、考評、獎懲，保證財務工作管理的需要和充分調(diào)動財務人員的積極性。

3.4 財務管理人員應根據(jù)財務管理目標和財務決策的要求，運用組織權(quán)力和適當手段，指導和監(jiān)督下屬財務機構(gòu)和人員實現(xiàn)決策目標。

3.4.1 按照財務計劃和確定的標準，對企業(yè)的財務活動進行監(jiān)督、檢查，將財

務活動的實際成果與財務計劃目標對照，發(fā)現(xiàn)差異，找出原因，采取措施糾正財務計劃執(zhí)行中的偏差，以確保財務計劃目標的實現(xiàn)。

3.5 以會計核算資料為主要依據(jù)，對企業(yè)財務活動的過程和結(jié)果進行調(diào)查研究，評價計劃完成情況，分析影響計劃執(zhí)行的因素，挖掘企業(yè)潛力，提出改進措施。

3.6 以會計核算資料為主要依據(jù)，對企業(yè)經(jīng)濟活動和財務收支的合理性、合法性和有效性進行檢查。

3.7 利用價值形態(tài)對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動進行控制和調(diào)節(jié)。管理內(nèi)容與方法

4.1 管理內(nèi)容

4.1.1 資金籌集的管理，主要包括資金籌集的概念、必要性，資金成本和投資風險價值的計算，資本金的籌集與管理，以及企業(yè)負債的管理。

4.1.2 流動資產(chǎn)的管理，主要包括現(xiàn)金和各種存款的管理、應收及預付款的管理、壞帳準備金制度的建立、存貨的管理，以及低值易耗品的管理。

4.1.3 固定資產(chǎn)的管理，主要包括固定資產(chǎn)折舊管理、在建工程管理和國家資產(chǎn)的清查盤點。

4.1.4 無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、其他資產(chǎn)和在建工程的管理。其中在建工程的管理主要包括投資計劃管理、預算管理、財務管理。

4.1.5 成本費用的管理，主要包括成本開支范圍、管理費用管理、財務費用管理和銷售費用管理。

4.1.6 銷售收入、利潤及分配的管理，主要包括銷售收入管理、利潤和分配管理。

4.1.7 會計電算化管理，主要包括計算機軟硬件系統(tǒng)的維護，電算化操作制度以及電算化后會計檔案的管理等。

4.1.8 財務報告和財務說明，主要包括資產(chǎn)負債、損益表、現(xiàn)金流量表和財務情況說明書的管理，以及財務分析。

4.2 管理制度

4.2.1 資金管理制度

4.2.1.1 資金管理應當遵循集中管理、綜合平衡、統(tǒng)籌調(diào)劑、合理使用的原則。

4.2.1.2 資金的開支必須符合資金審批程序。凡5萬元以上的開支必須由局長批準，凡1萬元以內(nèi)的開支須經(jīng)分管局領導批準，10萬元以上開支必須由資金委員會討論決定后審批。但更改、大修、業(yè)擴工程及三另費用有計劃的項目不在此范圍內(nèi)。

4.2.1.3 成立資產(chǎn)管理委員會，研究安排資金計劃，檢查資金計劃的執(zhí)行情況，決定重大投資項目和支用審批。資金管理委員會的日常工作由財務部門負責和具體操作，重大情況應及時向資金管理委員會報告。

4.2.1.4 各項重大開支都必須履行計劃申報、綜合平衡、批準下達的程序，并嚴格以批準的預算為依據(jù)控制，按季度分別編制營運資金支出、資本性支出、現(xiàn)金支出預算。各類工程必須先根據(jù)工程項目進行預算，由生技、財務、基建科審查后列入計劃，經(jīng)總工程師審定、局長批準后下達執(zhí)行。

4.2.1.5 各項投資，各種資本性支出，各項重大支出計劃，都應該進行經(jīng)濟分析、論證和財務評價，以企業(yè)效益為主要檢測指標進行評價，實行效益否決制。

4.2.1.6 對各項資金的使用實行財務監(jiān)督和審計、紀檢監(jiān)察監(jiān)督。財務監(jiān)督的重點是預算執(zhí)行、項目完成情況以及資金使用效益。審計、紀檢監(jiān)察監(jiān)督的重點是預算的合理性、合法性，內(nèi)控制度的嚴肅性；項目決策的經(jīng)濟性；投資方向的可靠性。

4.2.2 流動資產(chǎn)管理制度

4.2.2.1 貨幣資金管理制度

4.2.2.1.1 應配備專職人員負責貨幣資金的收付結(jié)算、保管和核算工作。

4.2.2.1.2 每一筆資金收付業(yè)務不能自始至終由一個人辦理，即任何一筆資金收付業(yè)務的發(fā)生和處理，都應做到申請、審批、支付、記帳、復核等分別有專人負責，以起到相互牽制和制約的作用。

4.2.2.1.3 對貨幣資金收入和支出的流程，應嚴格按內(nèi)部控制制度的規(guī)定辦理。

4.2.2.1.4 貨幣資金收入應即時入帳，現(xiàn)金應及時解繳銀行，貨幣資金支出應有正當?shù)膶徟掷m(xù)，貨幣資金應經(jīng)?；蚨ㄆ谶M行盤點與核對。

4.2.2.1.5 即時、正確地進行貨幣資金核算，如實反映貨幣資金的收入、支付和結(jié)存情況，加強貨幣資金收支憑證的審核，保護貨幣資金的安全。

4.2.2.2 應收及預付款管理制度

4.2.2.2.1 企業(yè)應控制應收帳款、其他應收款的限額和收回的時間，采取有效措施，及時組織催收，避免企業(yè)資金被其他單位占用。其預付帳款應視同應收帳款進行管理。

4.2.2.3 存貨、低值易耗品的管理制度

4.2.2.3.1 財務部門應十分關注存貨的積壓，盡可能地降低存貨、低值易耗品占用資金。

4.2.2.3.2 財務部門應定期與供應部門對存貨、低值易耗品進行清查盤點，作好盤盈、盤虧、毀損和報廢的帳務處理。

4.2.3 固定資產(chǎn)的管理制度

4.2.3.1 企業(yè)的固定資產(chǎn)日常管理應由財會部門和固定資產(chǎn)使用部門共同負責，實行集中統(tǒng)一管理，按使用部門歸口，用和管相結(jié)合、資金管理與物資管理相結(jié)合、權(quán)和責相結(jié)合。

4.2.3.2 對固定資產(chǎn)應實行設備定號、保管定人、管理定戶和建立保管折的方法進行管理，做到有帳、有卡、有實物。

4.2.3.3 對固定資產(chǎn)的計價、分類、折舊、保管及清理必須按省公司的有關規(guī)定執(zhí)行。

4.2.3.4 無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的管理均應按《工業(yè)企業(yè)會計制度》和《企業(yè)會計準則》的規(guī)定進行核算管理。

4.2.4 在建工程管理制度

4.2.4.1 堅持按基建程序辦事的原則，基建投資嚴格按投資計劃和工程進度撥付，按規(guī)定項目支用，不得挪用，不得隨意提高建設標準。

4.2.4.2 工程價款的支付必須符合規(guī)定、手續(xù)齊全，不得以概預算代替實際支

付。

4.2.4.3 電力項目基建財務必須按財政部頒發(fā)的會計制度進行核算，同時按省集團公司財經(jīng)部要求設置＂工程項目基建支出臺帳＂及設備登記簿等，完整反映各項目建設成本，為編制竣工決算打下良好基礎。

4.2.4.4 電力基建項目在驗收完畢、投入運行的當月，必須將已完工項目的“固定資產(chǎn)暫估入帳通知單”遞交相應生產(chǎn)單位財務，以便生產(chǎn)單位進行會計處理。

4.2.4.5 電力基建項目完工后，建設單位應抓緊辦理“工程結(jié)算”，財務根據(jù)“工程結(jié)算批復”調(diào)整投資報量，如有節(jié)余資金，必須及時清理還貸。已完工項目如有剩余物資及債權(quán)債務，原則上要求在編制好竣工決算的同時清理完畢并妥善處理。

4.2.4.6 電力基建工程大中型項目要求在啟動驗收完畢、投入運行后六個月內(nèi)編制完成竣工決算；小型項目要求在啟動驗收完畢、投入運行后三個月內(nèi)編制完成竣工決算。

4.2.5 電費電價管理制度

4.2.5.1 必須認真貫徹執(zhí)行國家現(xiàn)行的電價政策，不得隨意加價和亂收費。

4.2.5.2 各種加價和征收，必須持有省物價局和省電力集團公司以上部門下發(fā)的有關加價和征收的文件方能執(zhí)行。

4.2.5.3 電價的執(zhí)行必須接受各方面的監(jiān)督，如有違反現(xiàn)行電價政策的要及時糾正或一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有亂收費亂加價現(xiàn)象必須立及糾正并追究當事人的責任。

4.2.5.4 滇東電網(wǎng)所有用電戶，必須實行當月電費當月托收，即在當月15日前辦理完畢。

4.2.5.5 當月電費的結(jié)算，以月末抄見數(shù)計算，結(jié)算后對用戶多劃款額順延到資月。結(jié)算后用戶少劃的部分數(shù)額，使用電費結(jié)算通知單收款。用戶必須于次月8日前付清上月結(jié)算電費。

4.2.5.6 對部分小用戶一律實行電費保證金制度，電費保證金數(shù)額，按上季度電費總額收取。

4.2.5.7 電費全部收回后，必須統(tǒng)一存入電費專戶，一經(jīng)存入不得支取或隨意劃入其他帳戶。

4.2.5.8 按照《供用電營業(yè)規(guī)則》的規(guī)定，嚴格實行電費遲納金制度。

4.2.6 成本費用的管理制度

4.2.6.1 嚴格執(zhí)行成本開支范圍和標準，劃分收益性支出和資本性支出，生產(chǎn)性支出和非生產(chǎn)性支出的界限，不以亂擠、亂攤成本、資本性支出不準列入成本。成本開支范圍要嚴格執(zhí)行國家規(guī)定，不能政出多門。

4.2.6.2 對于各種費用按一定標準考核到科室、班組，獎懲結(jié)合，把成本費用控制在省集團公司下達計劃內(nèi)。

4.2.6.3 堅持抵制地方自行出臺的各種集資、攤派和不合理的加價收費。

4.2.6.4 加強企業(yè)自我約束，貫徹穩(wěn)健性原則，按權(quán)責發(fā)生制核算成本，不得以少進成本，少列財務費用，搞虛盈實虧，套取消費基金。

4.2.6.5 優(yōu)化成本結(jié)構(gòu)，合理控制成本。要適應形勢的變化，重點加強對購電成本的控制，加大各種消耗性費用的控制力度。

4.2.6.6 建立成本預算控制制度，強化費用預算計劃的剛性，實行成本管理和資金管理相結(jié)合，嚴格按預算和時間進度使用經(jīng)費。

4.2.6.7 加強技改、大修、業(yè)擴等專項工程管理，努力降低工程成本。

4.2.6.8 業(yè)務招待費要嚴格控制，合理使用，報銷實行主管一支筆簽字，一支筆驗收，誰經(jīng)辦誰簽經(jīng)手。

4.2.7 會計電算化管理制度

4.2.7.1 會計憑證應審查無誤后，方可輸入計算機，經(jīng)復核無誤后，方可進行匯總記帳、產(chǎn)生報表等工作。

4.2.7.2 計算機操作人員在操作中若發(fā)現(xiàn)機器故障，應立即時向財務負責人或系統(tǒng)管理員匯報，并作好記錄，盡快恢復。

4.2.7.3 未經(jīng)財務負責人同意，禁止使用外來軟件軟盤。

4.2.7.4 未經(jīng)財務負責人同意，不得將財務計算機設備借出。

4.2.7.5 會計軟件，會計電算化資料應由專人嚴格管理，財務會計電算化的備

份盤，應統(tǒng)一編號，登記入冊，各盤標簽上應注明數(shù)據(jù)目錄和日期，并作雙備份，分開地點保管。

4.2.7.6 非財務科人員查閱財會電算化資料，須經(jīng)財務負責人同意，由財會電化操作員查詢提供資料，非財務科人員不得擅自運行計算機查詢資料。

4.2.7.7 計算機系統(tǒng)管理員和操作員應嚴格按操作權(quán)限進行計算機操作，不得越權(quán)操作。

4.2.8 財務分析制度

4.2.8.1 財務科每季進行一次財務分析，并向局領導提供經(jīng)營活動分析報告。

4.2.8.2 財務務分析活動，全科人員應全部參加。

4.2.9 培訓學習制度

4.2.9.1 財務人員應加強業(yè)務知識及新政策法規(guī)的學習，對新事務、新政策要花時間、花精力去學習、去掌握，并在工作中去運用。

4.2.9.2 在日常財務會計業(yè)務工作中嚴守財經(jīng)法紀，在辦理財會業(yè)務的過程中自覺地遵守國家有關規(guī)章制度。

4.3 銷售收入管理制度

4.3.1 銷售收入的實現(xiàn)應遵循權(quán)責發(fā)生制原則，據(jù)實入帳，并適時進行帳齡分析，區(qū)分出不良資產(chǎn)，并采取有效措施對不良資產(chǎn)進行處置。

4.3.2 對電費的回收工作，實行獎金與電費回收率掛鉤考核的辦法，責任落實到個人。

第五篇：財務科科室職責管理標準

財務科科室職責管理標準1范圍

本標準規(guī)定了電業(yè)局財務科的管理職責、管理內(nèi)容與方法。

本標準適用于財務科的管理工作。2引用標準

下列標準包含的條文，通過在本標準中引用而構(gòu)成為本標準的條文，其均為當前有效。所有標準都會被修訂，在使用過程中應注意最新條文的發(fā)布。

國電財[1997]57號印發(fā)《關于加強財務管理工作

若干暫行規(guī)定》的通知

云電司財[1998]3號關于印發(fā)云南省電力公司預算、投資管理辦法的通知

滇東電財[1999]03號關于下達1999成本費用控制指標的通知

滇東電財[1999]02號關于印發(fā)“獎金與售電量電費回收率掛鉤考核辦法”的通知

云電司[1997]21號關于印發(fā)《云南省電力公司關于會議費等有關費用開支標準》的通知

計價管理[1997]437號《國家計委、電力部關于1997年電價調(diào)整方案有關問題的通知》

3職責

3.1負責對本企業(yè)未來期的財務活動進行規(guī)劃和安排。

3.1.1

1分析和預測企業(yè)未來期財務情況。掌握有關資料和主客觀條件，分析企業(yè)自身的財務情況，和外部條件對企業(yè)財務情況的影響，預測未來期財務情況的發(fā)展趨勢。

3.1.2確定企業(yè)財務管理目標。財務管理目標包括企業(yè)未來期財務管理發(fā)展目標和近期目標，實現(xiàn)目標需要遵循的財務戰(zhàn)略方針和途徑等。

3.1.3設計實施目標方案，作出決策。對各種可供選擇的方案進行可行性研究和論證，為財務決策提供依據(jù)。通過財務決策，運用科學的方法，選擇和確定實現(xiàn)財務目標的最優(yōu)方案。

3.1.4抉擇方案，編制計劃。根據(jù)最優(yōu)化原則選出最佳方案后，利用報表、預算、定額等資料編制財務計劃，并把財務計劃與經(jīng)濟效益結(jié)合起來。

3.1.5貫徹執(zhí)行財務計劃。

3.1.6廣泛應用計算機等現(xiàn)代管理手段、現(xiàn)代化財務管理方法和技術(shù)，增強計劃的科學性和正確性。

3.2根據(jù)財務活動的歷史資料，考慮現(xiàn)實的要求和條件，對企業(yè)未來的財務活動和財務成果作出科學的預計和測算。

3.2.1測算各項生產(chǎn)經(jīng)營方案的經(jīng)濟效益，為決策提供可靠的依據(jù)。

3.2.2預測財務收支的發(fā)展變化情況，確定經(jīng)營目標。

3.2.3測定各項定額和標準，為編制計劃、分解計劃服務。

3.3為完成財務計劃目標，合理組織財務管理活動中的各個要素、各個環(huán)節(jié)和各個方面，進行合理的分工與協(xié)作，形成科學的管理體系。

3.3.1建立合理的組織機構(gòu)。

3.3.2按照財務管理的需要進行分工，確定各崗位職責范圍，建立責任制，明確其各自的責任與相應的權(quán)力。

3.3.3建立信息溝通渠道。

3.3.4確定財務管理方式。

3.3.5正確的選擇和配備財務管理人才，搞好培訓、調(diào)配、考評、獎懲，保證財務工作管理的需要和充分調(diào)動財務人員的積極性。

3.4財務管理人員應根據(jù)財務管理目標和財務決策的要求，運用組織權(quán)力和適當手段，指導和監(jiān)督下屬財務機構(gòu)和人員實現(xiàn)決策目標。

3.4.1按照財務計劃和確定的標準，對企業(yè)的財務活動進行監(jiān)督、檢查，將財

務活動的實際成果與財務計劃目標對照，發(fā)現(xiàn)差異，找出原因，采取措施糾正財務計劃執(zhí)行中的偏差，以確保財務計劃目標的實現(xiàn)。

3.5以會計核算資料為主要依據(jù)，對企業(yè)財務活動的過程和結(jié)果進行調(diào)查研究，評價計劃完成情況，分析影響計劃執(zhí)行的因素，挖掘企業(yè)潛力，提出改進措施。

3.6以會計核算資料為主要依據(jù)，對企業(yè)經(jīng)濟活動和財務收支的合理性、合法性和有效性進行檢查。

3.7利用價值形態(tài)對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動進行控制和調(diào)節(jié)。

4管理內(nèi)容與方法

4.1管理內(nèi)容

4.1.1資金籌集的管理，主要包括資金籌集的概念、必要性，資金成本和投資風險價值的計算，資本金的籌集與管理，以及企業(yè)負債的管理。

4.1.2流動資產(chǎn)的管理，主要包括現(xiàn)金和各種存款的管理、應收及預付款的管理、壞帳準備金制度的建立、存貨的管理，以及低值易耗品的管理。

4.1.3固定資產(chǎn)的管理，主要包括固定資產(chǎn)折舊管理、在建工程管理和國家資產(chǎn)的清查盤點。

4.1.4無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、其他資產(chǎn)和在建工程的管理。其中在建工程的管理主要包括投資計劃管理、預算管理、財務管理。

4.1.5成本費用的管理，主要包括成本開支范圍、管理費用管理、財務費用管理和銷售費用管理。

4.1.6銷售收入、利潤及分配的管理，主要包括銷售收入管理、利潤和分配管理。

4.1.7會計電算化管理，主要包括計算機軟硬件系統(tǒng)的維護，電算化操作制度以及電算化后會計檔案的管理等。

4.1.8財務報告和財務說明，主要包括資產(chǎn)負債、損益表、現(xiàn)金流量表和財務情況說明書的管理，以及財務分析。

4.2管理制度

4.2.1資

金管理制度

4.2.1.1資金管理應當遵循集中管理、綜合平衡、統(tǒng)籌調(diào)劑、合理使用的原則。

4.2.1.2資金的開支必須符合資金審批程序。凡5萬元以上的開支必須由局長批準，凡1萬元以內(nèi)的開支須經(jīng)分管局領導批準，10萬元以上開支必須由資金委員會討論決定后審批。但更改、大修、業(yè)擴工程及三另費用有計劃的項目不在此范圍內(nèi)。

4.2.1.3成立資產(chǎn)管理委員會，研究安排資金計劃，檢查資金計劃的執(zhí)行情況，決定重大投資項目和支用審批。資金管理委員會的日常工作由財務部門負責和具體操作，重大情況應及時向資金管理委員會報告。

4.2.1.4各項重大開支都必須履行計劃申報、綜合平衡、批準下達的程序，并嚴格以批準的預算為依據(jù)控制，按季度分別編制營運資金支出、資本性支出、現(xiàn)金支出預算。各類工程必須先根據(jù)工程項目進行預算，由生技、財務、基建科審查后列入計劃，經(jīng)總工程師審定、局長批準后下達執(zhí)行。

4.2.1.5各項投資，各種資本性支出，各項重大支出計劃，都應該進行經(jīng)濟分析、論證和財務評價，以企業(yè)效益為主要檢測指標進行評價，實行效益否決制。

4.2.1.6對各項資金的使用實行財務監(jiān)督和審計、紀檢監(jiān)察監(jiān)督。財務監(jiān)督的重點是預算執(zhí)行、項目完成情況以及資金使用效益。審計、紀檢監(jiān)察監(jiān)督的重點是預算的合理性、合法性，內(nèi)控制度的嚴肅性；項目決策的經(jīng)濟性；投資方向的可靠性。

4.2.2流動資產(chǎn)管理制度

4.2.2.1貨幣資金管理制度

4.2.2.1.1應配備專職人員負責貨幣資金的收付結(jié)算、保管和核算工作。

4.2.2.1.2每一筆資金收付業(yè)務不能自始至終由一個人辦理，即任何一筆資金收付業(yè)務的發(fā)生和處理，都應做到申請、審批、支付、記帳、復核等分別有專人負責，以起到相互牽制和制約的作用。

4.2.2.1.3對貨幣資金收入和支出的流程，應嚴格按內(nèi)部控制制度的規(guī)定辦理。

4.2.2.1.4貨幣資金收入應即時入帳，現(xiàn)金應及時解繳銀行，貨幣資金支出應有正當?shù)膶徟掷m(xù)，貨幣資金應經(jīng)常或定期進行盤點與核對。

4.2.2.1.5即時、正確地進行貨幣資金核算，如實反映貨幣資金的收入、支付和結(jié)存情況，加強貨幣資金收支憑證的審核，保護貨幣資金的安全。

4.2.2.2應收及預付款管理制度

4.2.2.2.1企業(yè)應控制應收帳款、其他應收款的限額和收回的時間，采取有效措施，及時組織催收，避免企業(yè)資金被其他單位占用。其預付帳款應視同應收帳款進行管理。

4.2.2.3存貨、低值易耗品的管理制度

4.2.2.3.1財務部門應十分關注存貨的積壓，盡可能地降低存貨、低值易耗品占用資金。

4.2.2.3.2財務部門應定期與供應部門對存貨、低值易耗品進行清查盤點，作好盤盈、盤虧、毀損和報廢的帳務處理。

4.2.3固定資產(chǎn)的管理制度

4.2.3.1企業(yè)的固定資產(chǎn)日常管理應由財會部門和固定資產(chǎn)使用部門共同負責，實行集中統(tǒng)一管理，按使用部門歸口，用和管相結(jié)合、資金管理與物資管理相結(jié)合、權(quán)和責相結(jié)合。

4.2.3.2對固定資產(chǎn)應實行設備定號、保管定人、管理定戶和建立保管折的方法進行管理，做到有帳、有卡、有實物。

4.2.3.3對固定資產(chǎn)的計價、分類、折舊、保管及清理必須按省公司的有關規(guī)定執(zhí)行。

4.2.3.4無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的管理均應按《工業(yè)企業(yè)會計制度》和《企業(yè)會計準則》的規(guī)定進行核算管理。

4.2.4在建工程管理制度

4.2.4.1堅持按基建程序辦事的原則，基建投資嚴格按投資計劃和工程進度撥付，按規(guī)定項目支用，不得挪用，不得隨意提高建設標準。

4.2.4.2工程價款的支付必須符合規(guī)定、手續(xù)齊全，不得以概預算代替實際支

付。

4.2.4.3電力項目基建財務必須按財政部頒發(fā)的會計制度進行核算，同時按省集團公司財經(jīng)部要求設置＂工程項目基建支出臺帳＂及設備登記簿等，完整反映各項目建設成本，為編制竣工決算打下良好基礎。

4.2.4.4電力基建項目在驗收完畢、投入運行的當月，必須將已完工項目的“固定資產(chǎn)暫估入帳通知單”遞交相應生產(chǎn)單位財務，以便生產(chǎn)單位進行會計處理。

4.2.4.5電力基建項目完工后，建設單位應抓緊辦理“工程結(jié)算”，財務根據(jù)“工程結(jié)算批復”調(diào)整投資報量，如有節(jié)余資金，必須及時清理還貸。已完工項目如有剩余物資及債權(quán)債務，原則上要求在編制好竣工決算的同時清理完畢并妥善處理。

4.2.4.6電力基建工程大中型項目要求在啟動驗收完畢、投入運行后六個月內(nèi)編制完成竣工決算；小型項目要求在啟動驗收完畢、投入運行后三個月內(nèi)編制完成竣工決算。

4.2.5電費電價管理制度

4.2.5.1必須認真貫徹執(zhí)行國家現(xiàn)行的電價政策，不得隨意加價和亂收費。

4.2.5.2各種加價和征收，必須持有省物價局和省電力集團公司以上部門下發(fā)的有關加價和征收的文件方能執(zhí)行。

4.2.5.3電價的執(zhí)行必須接受各方面的監(jiān)督，如有違反現(xiàn)行電價政策的要及時糾正或一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有亂收費亂加價現(xiàn)象必須立及糾正并追究當事人的責任。

4.2.5.4滇東電網(wǎng)所有用電戶，必須實行當月電費當月托收，即在當月15日前辦理完畢。

4.2.5.5當月電費的結(jié)算，以月末抄見數(shù)計算，結(jié)算后對用戶多劃款額順延到資月。結(jié)算后用戶少劃的部分數(shù)額，使用電費結(jié)算通知單收款。用戶必須于次月8日前付清上月結(jié)算電費。

4.2.5.6對部分小用戶一律實行電費保證金制度，電費保證金數(shù)額，按上季度電費總額收取。

4.2.5.7電費全部收回后，必須統(tǒng)一存入電費專戶，一經(jīng)存入不得支取或隨意劃入其他帳戶。

4.2.5.8按照《供用電營業(yè)規(guī)則》的規(guī)定，嚴格實行電費遲納金制度。

4.2.6成本費用的管理制度

4.2.6.1嚴格執(zhí)行成本開支范圍和標準，劃分收益性支出和資本性支出，生產(chǎn)性支出和非生產(chǎn)性支出的界限，不以亂擠、亂攤成本、資本性支出不準列入成本。成本開支范圍要嚴格執(zhí)行國家規(guī)定，不能政出多門。

4.2.6.2對于各種費用按一定標準考核到科室、班組，獎懲結(jié)合，把成本費用控制在省集團公司下達計劃內(nèi)。

4.2.6.3堅持抵制地方自行出臺的各種集資、攤派和不合理的加價收費。

4.2.6.4加強企業(yè)自我約束，貫徹穩(wěn)健性原則，按權(quán)責發(fā)生制核算成本，不得以少進成本，少列財務費用，搞虛盈實虧，套取消費基金。

4.2.6.5優(yōu)化成本結(jié)構(gòu)，合理控制成本。要適應形勢的變化，重點加強對購電成本的控制，加大各種消耗性費用的控制力度。

4.2.6.6建立成本預算控制制度，強化費用預算計劃的剛性，實行成本管理和資金管理相結(jié)合，嚴格按預算和時間進度使用經(jīng)費。

4.2.6.7加強技改、大修、業(yè)擴等專項工程管理，努力降低工程成本。

4.2.6.8業(yè)務招待費要嚴格控制，合理使用，報銷實行主管一支筆簽字，一支筆驗收，誰經(jīng)辦誰簽經(jīng)手。

4.2.7會計電算化管理制度

4.2.7.1會計憑證應審查無誤后，方可輸入計算機，經(jīng)復核無誤后，方可進行匯總記帳、產(chǎn)生報表等工作。

4.2.7.2計算機操作人員在操作中若發(fā)現(xiàn)機器故障，應立即時向財務負責人或系統(tǒng)管理員匯報，并作好記錄，盡快恢復。

4.2.7.3未經(jīng)財務負責人同意，禁止使用外來軟件軟盤。

4.2.7.4未經(jīng)財務負責人同意，不得將財務計算機設備借出。

4.2.7.5會計軟件，會計電算化資料應由專人嚴格管理，財務會計電算化的備

份盤，應統(tǒng)一編號，登記入冊，各盤標簽上應注明數(shù)據(jù)目錄和日期，并作雙備份，分開地點保管。

4.2.7.6非財務科人員查閱財會電算化資料，須經(jīng)財務負責人同意，由財會電化操作員查詢提供資料，非財務科人員不得擅自運行計算機查詢資料。

4.2.7.7計算機系統(tǒng)管理員和操作員應嚴格按操作權(quán)限進行計算機操作，不得越權(quán)操作。

4.2.8財務分析制度

4.2.8.1財務科每季進行一次財務分析，并向局領導提供經(jīng)營活動分析報告。

4.2.8.2財務務分析活動，全科人員應全部參加。

4.2.9培訓學習制度

4.2.9.1財務人員應加強業(yè)務知識及新政策法規(guī)的學習，對新事務、新政策要花時間、花精力去學習、去掌握，并在工作中去運用。

4.2.9.2在日常財務會計業(yè)務工作中嚴守財經(jīng)法紀，在辦理財會業(yè)務的過程中自覺地遵守國家有關規(guī)章制度。

4.3銷售收入管理制度

4.3.1銷售收入的實現(xiàn)應遵循權(quán)責發(fā)生制原則，據(jù)實入帳，并適時進行帳齡分析，區(qū)分出不良資產(chǎn)，并采取有效措施對不良資產(chǎn)進行處置。

4.3.2對電費的回收工作，實行獎金與電費回收率掛鉤考核的辦法，責任落實到個人

[1]

在百度搜索:財務科科室職責管理標準