第一篇：銀行審計(jì)崗位主要工作內(nèi)容？發(fā)展空間大嗎？

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銀行審計(jì)崗位主要工作內(nèi)容？發(fā)展空間大嗎？

銀行審計(jì)分內(nèi)審和外審，平常說的銀行審計(jì)人員為內(nèi)審，內(nèi)審一般會定期在某一個部門審核該部門操作流程是否合理規(guī)范；該部門操作流程是否存在部門內(nèi)部的兩級復(fù)核，內(nèi)部控制；最后隨機(jī)抽取該部門日常操作的案例，審核相關(guān)證明文件以及票據(jù)。

比如審計(jì)審核銀行柜臺，第一要審柜臺存款操作是否存在標(biāo)準(zhǔn)操作流程，是否每個員工都了解并承諾自己進(jìn)行了操作，是否柜臺員工都有可用的系統(tǒng)接入ID，是否存在員工主管兩級復(fù)核制度（比如：超過5萬的存款需要主管復(fù)核），是否每日下班前核對了柜臺現(xiàn)金和系統(tǒng)中現(xiàn)金余額。最后隨機(jī)在系統(tǒng)中抽取10筆存款交易，檢查相關(guān)的系統(tǒng)數(shù)據(jù)和客戶指令、票據(jù)簽字等是否操作正確。這樣內(nèi)審就完成了對柜臺員工的“存款業(yè)務(wù)”的內(nèi)部審計(jì)。

一般部門內(nèi)審1-2年會被內(nèi)審一次，因?yàn)殂y行包括交易室，營運(yùn)部，財(cái)會部，金融客戶部，信息技術(shù)部等部門，內(nèi)審就算2周審一個部門，審?fù)暌粋€銀行也要至少一年。內(nèi)審不存在月底月初的概念，只要有審計(jì)項(xiàng)目，審計(jì)部門就會非常的忙。

工作價(jià)值。內(nèi)審部門不是直接創(chuàng)造價(jià)值，所以可能會長期背負(fù)一些壓力，但是他是強(qiáng)有力的間接創(chuàng)造價(jià)值的部門。整個公司里面，就內(nèi)審部門與風(fēng)控部門最明白事情，是鏡子，你不擔(dān)起監(jiān)督者責(zé)任誰去擔(dān)？這種責(zé)任的變現(xiàn)就是在間接創(chuàng)造價(jià)值。站的高度高了，你會看到工作價(jià)值的。

標(biāo)準(zhǔn)。這個標(biāo)準(zhǔn)不是量化指標(biāo)，他是屬于無形升華節(jié)奏。當(dāng)突然有一天，你發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)部門的某件事情這么做了，會連鎖反應(yīng)到銀監(jiān)會對這種事情的尺度是違規(guī)還是鼓勵創(chuàng)新、會連鎖反應(yīng)到同業(yè)市場是創(chuàng)新、創(chuàng)造利潤還是花錢打水漂時(shí)，這說明你已經(jīng)有標(biāo)準(zhǔn)了。而且這種標(biāo)準(zhǔn)很值錢。

發(fā)展空間。這個真得具體看你所在部門對內(nèi)審的支持態(tài)度了。隨著行業(yè)的發(fā)展，社會的發(fā)展，內(nèi)審的功能也在發(fā)生變化，如果你順流而上，掌握了更多的與

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時(shí)俱進(jìn)的知識，只要不是夕陽產(chǎn)業(yè)，你都不會認(rèn)為發(fā)展空間小。如果你內(nèi)審方面同時(shí)掌握了銀行業(yè)務(wù)、銀行內(nèi)部控制、銀行財(cái)務(wù)、銀行IT實(shí)務(wù)，你就很可能會是一柄利刃、通才，在哪里都會發(fā)展如虎。

第二篇：銀行審計(jì)崗位主要工作內(nèi)容_發(fā)展空間

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銀行審計(jì)崗位主要工作內(nèi)容_發(fā)展空間

銀行審計(jì)分內(nèi)審和外審，平常說的銀行審計(jì)人員為內(nèi)審，內(nèi)審一般會定期在某一個部門審核該部門操作流程是否合理規(guī)范;該部門操作流程是否存在部門內(nèi)部的兩級復(fù)核，內(nèi)部控制;最后隨機(jī)抽取該部門日常操作的案例，審核相關(guān)證明文件以及票據(jù)。

比如審計(jì)審核銀行柜臺，第一要審柜臺存款操作是否存在標(biāo)準(zhǔn)操作流程，是否每個員工都了解并承諾自己進(jìn)行了操作，是否柜臺員工都有可用的系統(tǒng)接入ID，是否存在員工主管兩級復(fù)核制度(比如：超過5萬的存款需要主管復(fù)核)，是否每日下班前核對了柜臺現(xiàn)金和系統(tǒng)中現(xiàn)金余額。最后隨機(jī)在系統(tǒng)中抽取10筆存款交易，檢查相關(guān)的系統(tǒng)數(shù)據(jù)和客戶指令、票據(jù)簽字等是否操作正確。這樣內(nèi)審就完成了對柜臺員工的“存款業(yè)務(wù)”的內(nèi)部審計(jì)。

一般部門內(nèi)審1-2年會被內(nèi)審一次，因?yàn)殂y行包括交易室，營運(yùn)部，財(cái)會部，金融客戶部，信息技術(shù)部等部門，內(nèi)審就算2周審一個部門，審?fù)暌粋€銀行也要至少一年。內(nèi)審不存在月底月初的概念，只要有審計(jì)項(xiàng)目，審計(jì)部門就會非常的忙。工作價(jià)值。內(nèi)審部門不是直接創(chuàng)造價(jià)值，所以可能會長期背負(fù)一些壓力，但是他是強(qiáng)有力的間接創(chuàng)造價(jià)值的部門。整個公司里面，就內(nèi)審部門與風(fēng)控部門最明白事情，是鏡子，你不擔(dān)起監(jiān)督者責(zé)任誰去擔(dān)?這種責(zé)任的變現(xiàn)就是在間接創(chuàng)造價(jià)值。站的高度高了，你會看到工作價(jià)值的。

標(biāo)準(zhǔn)。這個標(biāo)準(zhǔn)不是量化指標(biāo)，他是屬于無形升華節(jié)奏。當(dāng)突然有一天，你發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)部門的某件事情這么做了，會連鎖反應(yīng)到銀監(jiān)會對這種事情的尺度是違規(guī)還是鼓勵創(chuàng)新、會連鎖反應(yīng)到同業(yè)市場是創(chuàng)新、創(chuàng)造利潤還是花錢打水漂時(shí)，這說明你已經(jīng)有標(biāo)準(zhǔn)了。而且這種標(biāo)準(zhǔn)很值錢。

發(fā)展空間。這個真得具體看你所在部門對內(nèi)審的支持態(tài)度了。隨著行業(yè)的發(fā)展，社會的發(fā)展，內(nèi)審的功能也在發(fā)生變化，如果你順流而上，掌握了更多的與時(shí)俱進(jìn)的知識，只要不是夕陽產(chǎn)業(yè)，你都不會認(rèn)為發(fā)展空間小。如果你內(nèi)審方面同時(shí)掌握了銀行業(yè)務(wù)、銀行內(nèi)部控制、銀行財(cái)務(wù)、銀行IT實(shí)務(wù)，你就很可能會是一柄利刃、通才，在哪里都會發(fā)展如虎。更多資訊可關(guān)注海南中公金融網(wǎng)！

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第三篇：銀行審計(jì)崗位資格考試題庫

銀行審計(jì)崗位資格考試題庫（審計(jì)）單選題：

1、商業(yè)銀行內(nèi)部控制是為實(shí)現(xiàn)，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范、控制、糾正的動態(tài)過程和機(jī)制。B A、盈利 B、經(jīng)營目標(biāo) C、風(fēng)險(xiǎn)控制 D、防止差錯

2、商業(yè)銀行內(nèi)部控制是為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對 進(jìn)行防范、控制、糾正的動態(tài)過程和機(jī)制。C A、差錯 B、問題 C、風(fēng)險(xiǎn) D、漏洞

3、商業(yè)銀行 是為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范、控制、糾正的動態(tài)過程和機(jī)制。D A、風(fēng)險(xiǎn)控制 B、內(nèi)部監(jiān)管 C、內(nèi)部審計(jì) D、內(nèi)部控制

4、內(nèi)部審計(jì)是指我行為實(shí)施，依法對行內(nèi)各單位(部門)的會計(jì)報(bào)表、帳簿、憑證及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行檢查，對財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行審計(jì)和評價(jià)的活動。D A、內(nèi)部控制 B、合規(guī)經(jīng)營 C、內(nèi)部管理 D、內(nèi)部監(jiān)督

5、內(nèi)部審計(jì)是指我行為實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督，依法對行內(nèi)各單位(部門)的會計(jì)報(bào)表、帳簿、憑證及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行檢查，對 的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行審計(jì)和評價(jià)的活動。C A、經(jīng)營往來 B、業(yè)務(wù)活動 C、財(cái)務(wù)收支 D、收入成本

6、審計(jì)部對轄屬機(jī)構(gòu)建立健全并有效執(zhí)行內(nèi)部控制制度情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督和，防范金融風(fēng)險(xiǎn)。C A、考核 B、檢查 C、評價(jià) D、修正

7、審計(jì)部對轄屬機(jī)構(gòu)建立健全并有效執(zhí)行 制度情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督和評價(jià)，防范金融風(fēng)險(xiǎn)。A A、內(nèi)部控制 B、規(guī)章 C、法律 D、內(nèi)部管理

8、審計(jì)部門根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)和工作方案可實(shí)施下列審計(jì)：、現(xiàn)場審計(jì)、后續(xù)審計(jì)。A A、報(bào)送審計(jì) B、離任審計(jì) C、專項(xiàng)審計(jì) D、常規(guī)審計(jì)

9、審計(jì)部門根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)和工作方案可實(shí)施下列審計(jì)：報(bào)送審計(jì)、、后續(xù)審計(jì)。C A、常規(guī)審計(jì) B、專項(xiàng)審計(jì) C、現(xiàn)場審計(jì) D、離任審計(jì)

10、審計(jì)部門根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)和工作方案可實(shí)施下列審計(jì)：報(bào)送審計(jì)、現(xiàn)場審計(jì)、。B A、常規(guī)審計(jì) B、后續(xù)審計(jì) C、離任審計(jì) D、專項(xiàng)審計(jì)

11、現(xiàn)場審計(jì)具體可分為：常規(guī)審計(jì)、、離任審計(jì)。C A、內(nèi)控審計(jì) B、業(yè)務(wù)審計(jì) C、專項(xiàng)審計(jì) D、后續(xù)審計(jì)

12、審計(jì)部對被審計(jì)人(未主持所在單位全面工作)實(shí)施非現(xiàn)場離任審計(jì)的，在向被審計(jì)人發(fā)出《 》后，要求被審計(jì)人所在單位在3個工作日內(nèi)提交被審計(jì)人的工作鑒定。D A、審計(jì)建議書 B、審計(jì)檢查意見書 C、審計(jì)處理決定書 D、離任審計(jì)通知書

13、審計(jì)部對被審計(jì)人(未主持所在單位全面工作)實(shí)施非現(xiàn)場離任審計(jì)的，在向被審計(jì)人發(fā)出《離任審計(jì)通知書》后，要求被審計(jì)人所在單位在 個工作日內(nèi)提交被審計(jì)人的工作鑒定。D A、10 B、7 C、5 D、3

14、《審計(jì)檢查意見書》和《審計(jì)處理決定書》，自送達(dá)被審計(jì)單位(或個人)之日起生效，被審計(jì)單位(或個人)必須執(zhí)行，并將整改情況或執(zhí)行處理決定情況在限期內(nèi)(最長不超過 個工作日)書面上報(bào)審計(jì)部。A A、40 B、30 C、20 D、10

15、對被審計(jì)單位或其人員正在進(jìn)行的違紀(jì)、違規(guī)行為，審計(jì)部門及其審計(jì)人員應(yīng)即刻報(bào)告 并予以制止。B A、審計(jì)部負(fù)責(zé)人 B、單位負(fù)責(zé)人 C、主管行領(lǐng)導(dǎo) D、有權(quán)機(jī)關(guān)

16、內(nèi)部審計(jì)的目的是通過實(shí)施審計(jì)活動，不斷加強(qiáng)和改善我行的，及時(shí)防范和化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，有效促進(jìn)成本費(fèi)用管理,不斷提高管理水平和經(jīng)營效益，以確保我行各項(xiàng)業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展。C A、管理方式 B、經(jīng)營模式 C、內(nèi)控機(jī)制 D、內(nèi)部監(jiān)督

17、內(nèi)部審計(jì)的目的是通過實(shí)施審計(jì)活動，不斷加強(qiáng)和改善我行的內(nèi)控機(jī)制，及時(shí)防范和化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，有效促進(jìn) 管理，不斷提高管理水平和經(jīng)營效益，以確保我行各項(xiàng)業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展。A A、成本費(fèi)用 B、人員 C、內(nèi)部 D、經(jīng)營

18、內(nèi)部審計(jì)的目的是通過實(shí)施審計(jì)活動，不斷加強(qiáng)和改善我行的內(nèi)控機(jī)制，及時(shí)防范和化解，有效促進(jìn)成本費(fèi)用管理，不斷提高管理水平和經(jīng)營效益，以確保我行各項(xiàng)業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展。D A、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) B、管理風(fēng)險(xiǎn) C、市場風(fēng)險(xiǎn) D、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

19、根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)和工作方案，派出審計(jì)組到被審計(jì)單位實(shí)施現(xiàn)場檢查的活動叫做。B A、常規(guī)審計(jì) B、現(xiàn)場審計(jì) C、專項(xiàng)審計(jì) D、后續(xù)審計(jì) 20、后續(xù)審計(jì)是對 中要求被審計(jì)單位進(jìn)行整改的事項(xiàng)繼續(xù)跟進(jìn)監(jiān)督。A A、審計(jì)結(jié)論 B、審計(jì)報(bào)告 C、審計(jì)通知 D、審計(jì)決定

21、根據(jù)審計(jì)內(nèi)容，通知被審計(jì)單位按時(shí)報(bào)送有關(guān)資料、報(bào)表等，并對所報(bào)資料進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督的審計(jì)方式稱為。C A、常規(guī)審計(jì) B、專項(xiàng)審計(jì) C、報(bào)送審計(jì) D、現(xiàn)場審計(jì)

22、內(nèi)部審計(jì)包括準(zhǔn)備、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告、、審計(jì)檔案整理五個階段。D A、檢查處理 B、反饋 C、溝通 D、整改

23、以下各項(xiàng)中，不屬于審計(jì)準(zhǔn)備階段的步驟是：C A、提出審計(jì)建議書 B、發(fā)出審計(jì)通知書 C、編制審計(jì)工作底稿 D、收集審計(jì)相關(guān)資料

24、下列各項(xiàng)中，不屬于審計(jì)實(shí)施階段的是：D A、被審計(jì)人提交書面述職報(bào)告 B、進(jìn)點(diǎn)會談 C、實(shí)施現(xiàn)場審計(jì) D、進(jìn)行交換意見會談

25、審計(jì)人和被審計(jì)人進(jìn)行交換意見會談屬于內(nèi)部審計(jì)的 階段。B A、審計(jì)準(zhǔn)備 B、審計(jì)實(shí)施 C、審計(jì)報(bào)告 D、整改

26、關(guān)于內(nèi)部審計(jì)的目的表述不正確的是：C A、不斷加強(qiáng)和改善我行的內(nèi)控機(jī)制 B、及時(shí)防范和化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) C、與國際商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作接軌 D、有效促進(jìn)成本費(fèi)用管理

27、以下說法有誤的一項(xiàng)是：A A、《審計(jì)檢查意見書》和《審計(jì)處理決定書》，自其簽發(fā)之日起生效 B、為了監(jiān)督被審計(jì)單位的整改情況，如有必要，審計(jì)組可實(shí)施后續(xù)審計(jì) C、審計(jì)部對所轄機(jī)構(gòu)獨(dú)立行使檢查、監(jiān)督和評價(jià)職能 D、根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)和工作方案，審計(jì)可分為報(bào)送審計(jì)、現(xiàn)場審計(jì)和后續(xù)審計(jì)

28、以下不屬于審計(jì)部的職能的一項(xiàng)是：B A、負(fù)責(zé)全行審計(jì)制度的制定 B、列席行內(nèi)重大投資、資產(chǎn)處置、資金調(diào)撥和其他重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策會議。C、對資金、財(cái)產(chǎn)的安全、完整及其保值、增值情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督 D、根據(jù)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的重大問題，提出解決問題的建議，供行領(lǐng)導(dǎo)參考

29、以下不屬于審計(jì)部的權(quán)限的是：D A、召集與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會議或會談 B、檢查被審計(jì)單位的會計(jì)報(bào)表、會計(jì)帳簿、會計(jì)憑證以及其他有關(guān)資料 C、對審計(jì)中涉及的特定事項(xiàng)，審計(jì)人員可向有關(guān)單位和個人進(jìn)行調(diào)查，取得相關(guān)證明材料 D、負(fù)責(zé)全行審計(jì)制度的制定 30、內(nèi)部審計(jì)包括準(zhǔn)備、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告、整改、五個階段。C A、反饋 B、后續(xù)審計(jì) C、審計(jì)檔案整理 D、確認(rèn)

31、存款風(fēng)險(xiǎn)滾動式檢查對象是在 結(jié)算賬戶中核算的本、外幣存款。A A、對公 B、對私 C、基本 D、一般

32、存款檢查實(shí)行接續(xù)滾動的方法，以 個月為一個周期。B A、3 B、6 C、9 D、12

33、存款風(fēng)險(xiǎn)滾動檢查一年有 檢查周期。B A、1個 B、2個 C、3個 D、4個

34、存款風(fēng)險(xiǎn)滾動檢查中大額存款的金額下限為。D A、20萬元 B、30萬元 C、40萬元 D、50萬元

35、總行 是全行存款風(fēng)險(xiǎn)滾動式檢查工作的主管部門，負(fù)責(zé)全行存款檢查工作的全面組織和實(shí)施。D A、會計(jì)結(jié)算部 B、風(fēng)險(xiǎn)管理部 C、計(jì)劃財(cái)務(wù)部 D、審計(jì)部

36、審計(jì)檔案是指審計(jì)部門在項(xiàng)目審計(jì)或者專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查活動中直接形成的，具有保存價(jià)值的以紙質(zhì)、磁質(zhì)、和其他介質(zhì)形式存在的歷史記錄。B A、U盤 B、光盤 C、軟磁盤 D、電子

37、審計(jì)檔案的建立實(shí)行 負(fù)責(zé)制。A A、審計(jì)組 B、審計(jì)組組長 C、立卷人 D、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人

38、審計(jì)回避決定人應(yīng)在自收到申請回避申請書之日起 個工作日內(nèi)審查決定。C A、1 B、2 C、3 D、5

39、對于責(zé)令回避的，應(yīng)當(dāng)由審計(jì)組或?qū)徲?jì)部門提出書面報(bào)告，報(bào)請 審查決定。D A、審計(jì)組組長 B、審計(jì)部門負(fù)責(zé)人 C、主管領(lǐng)導(dǎo) D、審計(jì)回避決定人 40、為形成審計(jì)報(bào)告提供依據(jù)。B A、審計(jì)證據(jù) B、審計(jì)工作底稿 C、審計(jì)記錄 D、審計(jì)方法

41、審計(jì)工作底稿實(shí)行 復(fù)核制，對審計(jì)工作底稿進(jìn)行復(fù)核，并簽署意見。A A、組長 B、經(jīng)理 C、負(fù)責(zé)人 D、主管領(lǐng)導(dǎo)

42、本行單獨(dú)設(shè)立，依法獨(dú)立行使監(jiān)督和評價(jià)職能。B A、風(fēng)險(xiǎn)管理部 B、審計(jì)部 C會計(jì)結(jié)算部 D營業(yè)部

43、對審計(jì)項(xiàng)目的管理負(fù)直接責(zé)任。D A、審計(jì)組組長 B、審計(jì)部負(fù)責(zé)人 C、審計(jì)項(xiàng)目決定人 D、審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人

44、被審計(jì)單位或個人可以自收到審計(jì)報(bào)告之日起 工作日內(nèi)提出審計(jì)復(fù)審申請。C A、3個 B、4個 C、5個 D、10個

45、支行內(nèi)部控制評價(jià)由 組織實(shí)施，定期開展。A A、審計(jì)部 B、業(yè)務(wù)主管部門 C、會計(jì)結(jié)算部 D計(jì)劃財(cái)務(wù)部

46、支行內(nèi)部控制評價(jià)體系由 個評價(jià)系統(tǒng)構(gòu)成。C A、一 B、二 C、三 D五

47、內(nèi)部控制評價(jià)按 計(jì)分方法，實(shí)行量化評分。B A、十分制 B、百分制 C、完成與否 D、減分

48、按照評價(jià)的計(jì)分結(jié)果，支行內(nèi)部控制評價(jià)的等級共分為 類。C A、三 B、四 C、五 D、六

49、按照支行內(nèi)部控制評價(jià)的計(jì)分結(jié)果，綜合評分達(dá)到 以上的為一級。B A、96分 B、90分 C、85分 D、80分 50、支行內(nèi)部控制評價(jià)等級為 的，建議對支行負(fù)責(zé)人或部門經(jīng)理進(jìn)行降職處理，降低相關(guān)業(yè)務(wù)授權(quán)或責(zé)令暫停辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。D A、一級 B、三級 C、四級 D、五級 多選題：

1、商業(yè)銀行內(nèi)部控制是為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范、控制、糾正的動態(tài)過程和機(jī)制。ABC A、制度 B、程序 C、方法 D、法規(guī)

2、商業(yè)銀行內(nèi)部控制是為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行 的動態(tài)過程和機(jī)制。ACD A、防范 B、預(yù)估 C、控制 D、糾正

3、內(nèi)部審計(jì)是指我行為實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督，依法對行內(nèi)各單位的 及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行檢查，對財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行審計(jì)和評價(jià)的活動。ABC A、會計(jì)報(bào)表 B、帳簿 C、憑證 D、經(jīng)營實(shí)績

4、內(nèi)部審計(jì)是指我行為實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督，依法對行內(nèi)各單位(部門)的會計(jì)報(bào)表、帳簿、憑證及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行檢查，對財(cái)務(wù)收支的 進(jìn)行審計(jì)和評價(jià)的活動。BCD A、確切性 B、真實(shí)性 C、合法性 D、效益性

5、內(nèi)部審計(jì)是指我行為實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督，依法對行內(nèi)各單位(部門)的會計(jì)報(bào)表、帳簿、憑證及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行檢查，對財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行 的活動。BC A、檢查 B、審計(jì) C、評價(jià) D、監(jiān)管

6、審計(jì)部門根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)和工作方案可實(shí)施：。ABD A、報(bào)送審計(jì) B、現(xiàn)場審計(jì) C、常規(guī)審計(jì) D、后續(xù)審計(jì)

7、現(xiàn)場審計(jì)具體可分為： ACD A、常規(guī)審計(jì) B、內(nèi)控審計(jì) C、專項(xiàng)審計(jì) D、離任審計(jì)

8、內(nèi)部審計(jì)包括準(zhǔn)備、、審計(jì)檔案整理等階段。BCD A、審計(jì)工作 B、審計(jì)實(shí)施 C、審計(jì)報(bào)告 D、整改

9、下列各項(xiàng)中屬于內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)備階段的是：ABCD A、提出審計(jì)建議書 B、發(fā)出審計(jì)通知書 C、收集審計(jì)相關(guān)資料 D、被審計(jì)人提交書面述職報(bào)告

10、內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)備階段不包括： BC A、成立審計(jì)組 B、進(jìn)點(diǎn)會談 C、進(jìn)行交換意見會談 D、收集審計(jì)相關(guān)資料

11、內(nèi)部審計(jì)實(shí)施階段包括： ABCD A、進(jìn)點(diǎn)會談 B、實(shí)施現(xiàn)場審計(jì) C、編制審計(jì)工作底稿 D、進(jìn)行交換意見會談

12、內(nèi)部審計(jì)實(shí)施階段不包括： AD A、收集審計(jì)相關(guān)資料 B、實(shí)施現(xiàn)場審計(jì) C、編制審計(jì)工作底稿 D、撰寫審計(jì)報(bào)告

13、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告階段包括： ABCD A、撰寫《審計(jì)報(bào)告（征求意見稿）》 B、確認(rèn)《審計(jì)報(bào)告（征求意見稿）》 C、撰寫審計(jì)報(bào)告 D、檢查處理階段

14、被審計(jì)單位及其人員應(yīng)當(dāng)按照要求的時(shí)限提供與審計(jì)事項(xiàng)相關(guān)資料，并對所提供資料的 負(fù)責(zé)。BD A、全面性 B、真實(shí)性 C、客觀性 D、準(zhǔn)確性

15、總行審計(jì)部是負(fù)責(zé)組織和實(shí)施內(nèi)部審計(jì)的專門部門，依照法規(guī)、金融政策及本行有關(guān)制度，對轄屬機(jī)構(gòu)獨(dú)立行使 職能。BCD A、管理 B、檢查 C、監(jiān)督 D、評價(jià)

16、內(nèi)部控制的意義包括： ABCD A、有利于發(fā)現(xiàn)和解決商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中存在的問題 B、增強(qiáng)自我監(jiān)督、自我約束的能力 C、保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)范、順利和有效地進(jìn)行 D、是我國商業(yè)銀行內(nèi)審審計(jì)控制工作與國際商業(yè)銀行內(nèi)審工作接軌的需要

17、內(nèi)部審計(jì)的目的是： ABCD A、加強(qiáng)和改善我行的內(nèi)控機(jī)制 B、及時(shí)防范和化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) C、有效促進(jìn)成本費(fèi)用管理 D、不斷提高管理水平和經(jīng)營效益

18、下列說法中不正確的是： BCD A、內(nèi)部審計(jì)包括準(zhǔn)備、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告、整改、審計(jì)檔案整理五個階段 B、離任審計(jì)都是現(xiàn)場審計(jì) C、內(nèi)部審計(jì)檔案整理階段就是立卷建檔 D、為了監(jiān)督被審計(jì)單位的整改情況，審計(jì)組一定要實(shí)施后續(xù)審計(jì)

19、以下說法錯誤的是： AC A、審計(jì)部負(fù)責(zé)全行審計(jì)制度的制定和審批 B、對拒絕、拖延或謊報(bào)審計(jì)資料的單位或人員，經(jīng)主管行領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，審計(jì)部可視具體情況采取必要措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議 C、為了監(jiān)督被審計(jì)單位的整改情況，審計(jì)組一定要實(shí)施后續(xù)審計(jì) D、審計(jì)部根據(jù)批準(zhǔn)的工作計(jì)劃，可在全行范圍內(nèi)實(shí)施常規(guī)審計(jì)、離任審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)等 20、審計(jì)部的權(quán)限包括： ABCD A、對所轄機(jī)構(gòu)獨(dú)立行使檢查、監(jiān)督和評價(jià)職能 B、根據(jù)批準(zhǔn)的工作計(jì)劃，可在全行范圍內(nèi)實(shí)施常規(guī)審計(jì)、離任審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)等 C、召集與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會議或會談，了解被審計(jì)單位及其人員在經(jīng)營過程中的具體情況 D、根據(jù)具體情況和工作需要，列席行內(nèi)重大投資、資產(chǎn)處置、資金調(diào)撥和其他重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策會議

21、下列說法正確的有： BCD A、審計(jì)部可以自行采取措施制止被審計(jì)單位及其人員的違紀(jì)、違規(guī)行為 B、為了監(jiān)督被審計(jì)單位的整改情況，如有必要，審計(jì)部可實(shí)施后續(xù)審計(jì) C、審計(jì)部是負(fù)責(zé)組織和實(shí)施內(nèi)部審計(jì)的專門部門 D、審計(jì)部同時(shí)接受人民銀行的指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督

22、以下屬于對支行內(nèi)部控制制度執(zhí)行評價(jià)主要內(nèi)容的是：ABCD A、存款業(yè)務(wù) B、信貸業(yè)務(wù) C、中間業(yè)務(wù) D、計(jì)算機(jī)應(yīng)用與管理

23、內(nèi)部控制評價(jià)是指對內(nèi)部控制制度建設(shè)、實(shí)施和運(yùn)行結(jié)果獨(dú)立開展的 系統(tǒng)性活動。ABCD A、調(diào)查 B、測試 C、分析 D、評估

24、內(nèi)部控制評價(jià)應(yīng)遵循的原則有：ABCD A、全面性原則 B、統(tǒng)一性原則 C、公正性原則 D、重要性原則

25、支行內(nèi)部控制評價(jià)體系由 評價(jià)系統(tǒng)構(gòu)成。ABD A、制度建設(shè)評價(jià) B、制度執(zhí)行評價(jià) C、制度傳達(dá)評價(jià) D、制度保障評價(jià)

26、被審計(jì)單位認(rèn)為審計(jì)報(bào)告的具體審計(jì)結(jié)論與事實(shí)不符的，可向 書面申請復(fù)審。BCD A、審計(jì)部負(fù)責(zé)人 B、監(jiān)事長 C、行長 D、董事長

27、審計(jì)計(jì)劃包括 層次。ACD A、審計(jì)計(jì)劃 B、月度審計(jì)計(jì)劃 C、項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃 D、審計(jì)方案

28、以下屬于審計(jì)報(bào)告基本要素的是： ABCD A、標(biāo)題 B、正文 C、簽章 D、報(bào)告日期

29、審計(jì)報(bào)告的正文包括以下哪些內(nèi)容：ABCD A、審計(jì)概況 B、審計(jì)依據(jù) C、審計(jì)結(jié)論 D、審計(jì)建議 30、中層高管人員在辦理 事項(xiàng)前，應(yīng)當(dāng)書面辦理離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任交接手續(xù)。ABCD A、調(diào)任 B、免職 C、辭職 D、離退休

31、存款風(fēng)險(xiǎn)滾動式檢查對象是在對公結(jié)算賬戶中核算的 存款。AD A、本幣 B、美元 C、港幣 D、外幣

32、存款風(fēng)險(xiǎn)滾動式檢查應(yīng)遵循的原則包括：BCD A、外幣賬戶存款優(yōu)先檢查的原則 B、大額存款優(yōu)先檢查的原則 C、存款異常變動優(yōu)先檢查的原則 D、重點(diǎn)賬戶存款變動優(yōu)先檢查的原則

33、審計(jì)案卷內(nèi)每份或者每組文件之間的排列規(guī)則有：ABCD A、正件在前，附件在后 B、定稿在前，修改稿在后 C、批復(fù)在前，請示在后 D、重要文件在前，次要文件在后

34、審計(jì)檔案專用庫房及設(shè)備應(yīng)做到：ABCD A、防火 B、防潮 C、防光 D、防高溫

35、檔案管理人員按年將審計(jì)電子文檔歸類，以 等儲存介質(zhì)作為電子文檔長期存儲的載體。BC A、軟磁盤 B、光盤 C、磁帶 D、U盤

36、審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)時(shí)應(yīng)當(dāng)申請回避的情形有：ABCD A、與被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人或有關(guān)人員，或者與被審計(jì)人員之間有夫妻關(guān)系、直系血親關(guān)系、三代以內(nèi)旁系血親以及近姻親關(guān)系 B、與被審計(jì)單位、被審計(jì)人員或者審計(jì)事項(xiàng)有直接經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系 C、與被審計(jì)單位、被審計(jì)人員或者審計(jì)事項(xiàng)有其他利害關(guān)系，可能影響公正審計(jì) D、對本人曾經(jīng)管理或者直接辦理過的相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)

37、適用審計(jì)回避的人員包括：ABCD A、審計(jì)組成員 B、復(fù)核人員 C、審計(jì)部門負(fù)責(zé)人 D、審簽審計(jì)文書的主管領(lǐng)導(dǎo)

38、審計(jì)工作底稿主要內(nèi)容包括：ABCD A、被審計(jì)單位的名稱 B、審計(jì)項(xiàng)目名稱 C、審計(jì)查出問題及其依據(jù) D、編制人員姓名?編制日期

39、以下屬于內(nèi)部審計(jì)事項(xiàng)的是：ABCD A、經(jīng)營管理的合規(guī)性 B、內(nèi)部控制的健全性和有效性 C、資產(chǎn)的完整性和安全性 D、信息科技的安全性和有效性 40、以下對內(nèi)部審計(jì)的分類，正確的是：ABC A、按審計(jì)的內(nèi)容，內(nèi)部審計(jì)分為全面審計(jì)、內(nèi)部控制評價(jià)、離任審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)。B、按審計(jì)執(zhí)行的地點(diǎn)，內(nèi)部審計(jì)分為現(xiàn)場審計(jì)和報(bào)送審計(jì)。C、按實(shí)施審計(jì)的周期，內(nèi)部審計(jì)分為定期審計(jì)和不定期審計(jì)。D、按審計(jì)采取的方法，內(nèi)部審計(jì)分為現(xiàn)場審計(jì)和非現(xiàn)場審計(jì)。判斷題：

1、審計(jì)部門根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)和工作方案可實(shí)施下列審計(jì)：報(bào)送審計(jì)、現(xiàn)場審計(jì)、后續(xù)審計(jì)。（√）

2、審計(jì)部門檢查被審計(jì)單位的會計(jì)報(bào)表、會計(jì)帳簿、會計(jì)憑證以及其他有關(guān)資料，涉及秘密的，被審計(jì)單位可以拒絕。（×）

3、內(nèi)部審計(jì)包括準(zhǔn)備、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告、整改、審計(jì)檔案整理五個階段。（√）

4、內(nèi)部審計(jì)包括準(zhǔn)備、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告、檢查處理、審計(jì)檔案整理五個階段。（×）

5、為了監(jiān)督被審計(jì)單位的整改情況，審計(jì)部必須實(shí)施后續(xù)審計(jì)。（×）

6、《審計(jì)檢查意見書》和《審計(jì)處理決定書》，自送達(dá)被審計(jì)單位(或個人)之日起生效。（√）

7、《審計(jì)檢查意見書》和《審計(jì)處理決定書》，自簽發(fā)之日起生效。（×）

8、《審計(jì)檢查意見書》和《審計(jì)處理決定書》送達(dá)后，被審計(jì)單位(或個人)必須執(zhí)行。（√）

9、總行審計(jì)部是負(fù)責(zé)組織和實(shí)施內(nèi)部審計(jì)的專門部門，同時(shí)接受人民銀行和審計(jì)部門的指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督。（√）

10、總行審計(jì)部依照法規(guī)、金融政策及本行有關(guān)制度，對轄屬機(jī)構(gòu)獨(dú)立行使檢查、監(jiān)督和評價(jià)職能。（√）

11、對被審計(jì)單位及其人員拒不提供與審計(jì)事項(xiàng)相關(guān)資料的，經(jīng)審計(jì)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，審計(jì)部門可對相關(guān)帳冊和資料等采取必要的臨時(shí)措施。（×）

12、對審計(jì)中涉及的特定事項(xiàng)，審計(jì)部門或者審計(jì)人員有權(quán)調(diào)閱相關(guān)合同、文件和會議紀(jì)要等資料；也可向有關(guān)單位和個人進(jìn)行調(diào)查，取得相關(guān)證明材料。（√）

13、對被審計(jì)單位或其人員正在進(jìn)行的違紀(jì)、違規(guī)行為，審計(jì)部門及其審計(jì)人員應(yīng)即刻報(bào)告單位負(fù)責(zé)人并予以制止。（√）

14、離任審計(jì)都是進(jìn)行現(xiàn)場審計(jì)。（×）

15、內(nèi)部審計(jì)的檔案整理階段包括立卷建檔和建立檔案目錄。（√）

16、內(nèi)部審計(jì)的檔案整理階段就是立卷建檔。（×）

17、審計(jì)部負(fù)責(zé)全行審計(jì)制度的制定。（√）

18、審計(jì)部門根據(jù)編制的工作計(jì)劃，可在全行范圍內(nèi)實(shí)施常規(guī)審計(jì)、離任審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)等。（√）

19、對被審計(jì)單位或其人員正在進(jìn)行的違紀(jì)、違規(guī)行為，審計(jì)部門可提請有關(guān)部門采取有效措施加以制止，即使采取該項(xiàng)措施可能影響被審計(jì)單位或其人員的合法經(jīng)營活動。（×）20、審計(jì)部對被審計(jì)人(未主持所在單位全面工作)實(shí)施非現(xiàn)場離任審計(jì)的，在向被審計(jì)人發(fā)出《離任審計(jì)通知書》后，被審計(jì)人所在單位在3個工作日須內(nèi)提交被審計(jì)人的工作鑒定。（√）

21、審計(jì)部對被審計(jì)人(未主持所在單位全面工作)實(shí)施非現(xiàn)場離任審計(jì)的，在向被審計(jì)人發(fā)出《離任審計(jì)通知書》后，要求被審計(jì)人所在單位在5個工作日內(nèi)提交被審計(jì)人的工作鑒定。（×）

22、被審計(jì)單位（或個人）對《審計(jì)檢查意見書》和《審計(jì)處理決定書》有異議的，可以暫不執(zhí)行。（×）

23、被審計(jì)單位（或個人）的整改或執(zhí)行處理決定情況須在限期內(nèi)(最長不超過40個工作日)書面上報(bào)審計(jì)部。（√）

24、被審計(jì)單位（或個人）的整改或執(zhí)行處理決定情況須在限期內(nèi)(最長不超過30個工作日)書面上報(bào)審計(jì)部。（×）

25、審計(jì)部可根據(jù)具體情況和工作需要，列席行內(nèi)重大投資、資產(chǎn)處置、資金調(diào)撥和其他重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策會議。（√）

26、內(nèi)部審計(jì)是指我行為實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督，依法對行內(nèi)各單位(部門)的會計(jì)報(bào)表、帳簿、憑證及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行檢查，對財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行審計(jì)和評價(jià)的活動。（√）

27、存款風(fēng)險(xiǎn)滾動式檢查對象是在對公結(jié)算賬戶中核算的本、外幣存款。（√）

28、存款風(fēng)險(xiǎn)滾動式檢查工作可以由本機(jī)構(gòu)人員交叉檢查。（×）

29、審計(jì)檔案是我行檔案的組成部分，由辦公室統(tǒng)一管理。（×）30、審計(jì)檔案的結(jié)論性文件材料采用逆審計(jì)程序并結(jié)合其重要程度進(jìn)行排列裝訂。（√）

31、審計(jì)檔案卷內(nèi)文件材料均按文件形成時(shí)間排列。（×）

32、一個審計(jì)項(xiàng)目可立一個卷或者若干卷，也可以將幾個審計(jì)項(xiàng)目合并立為一個卷。（×）

33、被審計(jì)單位或個人可以自收到審計(jì)報(bào)告之日起五個工作日內(nèi)提出審計(jì)復(fù)審申請。（√）

34、審計(jì)復(fù)審人員辦理審計(jì)復(fù)審事項(xiàng)都是采取書面審查的辦法。（×）

35、被審計(jì)單位或者被審計(jì)人員認(rèn)為審計(jì)人員有應(yīng)當(dāng)回避事項(xiàng)的，有權(quán)申請審計(jì)人員回避。（√）

36、審計(jì)回避貫穿審計(jì)事項(xiàng)的始終，重點(diǎn)在審計(jì)實(shí)施與審計(jì)報(bào)告階段。（×）

37、審計(jì)工作底稿的形式可以是紙質(zhì)、磁帶、磁盤、膠片或其他有效的信息載體。（√）

38、支行內(nèi)部控制評價(jià)由風(fēng)險(xiǎn)管理部組織實(shí)施，定期開展。（×）

39、審計(jì)結(jié)果溝通都是采取口頭方式進(jìn)行。（×）40、總行會計(jì)結(jié)算部是全行存款風(fēng)險(xiǎn)滾動式檢查工作的主管部門。（×）

第四篇：企業(yè)內(nèi)部相關(guān)崗位人員離任審計(jì)內(nèi)容及

離任審計(jì)工作內(nèi)容

一、對各分廠廠長的離任審計(jì)：

對分廠廠長的審計(jì)重點(diǎn)放在公司相關(guān)規(guī)章制度的執(zhí)行層面包括：固定資產(chǎn)增值保值、低值易耗品管理、產(chǎn)品投入產(chǎn)出的控制、物資提報(bào)及領(lǐng)用、部門職工工資及個人各項(xiàng)考核數(shù)據(jù)等方面。

1、對所轄范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)、低值易耗品的使用管理情況進(jìn)行檢查，對應(yīng)固定資產(chǎn)管理制度及低值易耗品管理制度進(jìn)行評價(jià)分析。（出具報(bào)表：固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表、低值易耗品盤點(diǎn)表）

分析方向：

（1）有無固定資產(chǎn)缺失現(xiàn)象，有無未及時(shí)調(diào)撥的現(xiàn)象。

（2）對設(shè)備保養(yǎng)是否到位，是否存在損壞嚴(yán)重的設(shè)備。

（3）低值易耗品是否賬實(shí)一致，有無領(lǐng)用低值易耗品未登記賬冊的現(xiàn)象，報(bào)廢、調(diào)撥手續(xù)是否齊全。

（4）新增固定資產(chǎn)的申請、購置、驗(yàn)收是否合規(guī)，預(yù)期使用效果經(jīng)驗(yàn)證是否達(dá)到。

2、對車間在制品進(jìn)行盤查，領(lǐng)出未使用輔助材料進(jìn)行清盤，對在制品、車間產(chǎn)品存放管理情況進(jìn)行分析。（出具報(bào)表：在制品盤點(diǎn)表，輔助材料盤點(diǎn)表）

分析方向：

（1）檢查在制品質(zhì)量是否合格，有無以次充好的現(xiàn)象。

（2）車間領(lǐng)用的冶煉工具或軋鋼工具等需要盤存的輔助材料賬實(shí)是否一致。

（3）檢查車間產(chǎn)品的存放是否符合制度規(guī)定，根據(jù)質(zhì)量要求分類標(biāo)識存放。

3、車間提報(bào)物資使用情況盤查，對倉庫存放的該單位提報(bào)的價(jià)值較大的輔助材料使用情況進(jìn)行檢查，對車間物資采購的提報(bào)進(jìn)行分析。（出具報(bào)表：車間提報(bào)物資庫存表、車間已使用物資未入庫結(jié)算明細(xì)表）

分析方向：

（1）檢查提報(bào)物資是否按需提報(bào)，檢查是否存在超報(bào)、亂報(bào)導(dǎo)致庫存形成積壓的現(xiàn)象。

（2）檢查車間是否存在未提報(bào)或未入庫直接使用的較大價(jià)值的影響指標(biāo)或成本的現(xiàn)象。

4、進(jìn)行分析。

分析方向：

（1）檢查有無人為調(diào)整工資的現(xiàn)象，對復(fù)核與原預(yù)算差額按月份進(jìn)行列

示。

（2）檢查考核指標(biāo)完成情況，對差異進(jìn)行分析并進(jìn)行列示。

5、對部分車間或部門存在設(shè)備利用率、產(chǎn)品出材率等指標(biāo)的，需對這對任期內(nèi)部門工資預(yù)算情況及考核指標(biāo)進(jìn)行檢查，對車間核算情況類指標(biāo)單獨(dú)進(jìn)行分析，存在差異的需進(jìn)行列示。

二、對分公司經(jīng)理的離任審計(jì)：

對分公司經(jīng)理的審計(jì)重點(diǎn)應(yīng)放在相關(guān)制度的監(jiān)督及控制層面：通過對固定資產(chǎn)、低值易耗品、產(chǎn)品出入、存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款等環(huán)節(jié)的控制，從中檢查有無管理失控或管理責(zé)任的問題。

1、固定資產(chǎn)：

（1）抽查固定資產(chǎn)申報(bào)、購建、驗(yàn)收、結(jié)算等環(huán)節(jié)的制度執(zhí)行情況（通過有針對性的抽樣進(jìn)行檢查）；

（2）對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，并檢查固定資產(chǎn)的維護(hù)保養(yǎng)情況（對不符的要及時(shí)進(jìn)行列示；

2、低值易耗品：

對所屬各部門的低值易耗品的管理情況進(jìn)行盤點(diǎn)清查（可先抽取其中兩個單位，如發(fā)現(xiàn)問題再全面展開清盤）。

3、存貨

（1）對所屬庫存原材料進(jìn)行抽查盤點(diǎn)，可增加抽樣進(jìn)行盤點(diǎn)，對其中不符的進(jìn)行列示。

（2）對所屬庫存產(chǎn)成品、半成品進(jìn)行抽查盤點(diǎn)，對其中不符的進(jìn)行列示（產(chǎn)品抽查過程中重點(diǎn)應(yīng)放在車間內(nèi)部存放的產(chǎn)品）。

（3）對發(fā)出未開票產(chǎn)品方面進(jìn)行詢證或現(xiàn)場盤點(diǎn)，確保發(fā)出商品的一致性，對其發(fā)現(xiàn)不符的必須重點(diǎn)列示。

4、產(chǎn)品出入庫

（1）對各車間產(chǎn)品領(lǐng)用、入庫、發(fā)貨的手續(xù)及是否合格驗(yàn)收等情況進(jìn)行檢查，對其中以次充好或未給驗(yàn)收入庫的違規(guī)現(xiàn)象進(jìn)行列示。

（2）對部門產(chǎn)品發(fā)貨流程進(jìn)行檢查，對應(yīng)相關(guān)制度及規(guī)定，對其中違規(guī)或存在風(fēng)險(xiǎn)的問題進(jìn)行列示。

（3）對物品放行流程進(jìn)行檢查，對其中違反規(guī)定或手續(xù)不齊全的進(jìn)行列示。

5、應(yīng)收賬款

對分公司應(yīng)收賬款進(jìn)行逐一核對，對出現(xiàn)索賠或折讓的問題重點(diǎn)檢查，對其中不符合制度的情況及核對不符的及時(shí)進(jìn)行列示。

6、應(yīng)付賬款

（1）對分公司應(yīng)付賬款進(jìn)行抽樣核對，對不符規(guī)定的進(jìn)行列示。

（2）對各類客戶的付款情況進(jìn)行抽查，對不符合規(guī)定的進(jìn)行列示。

（3）選擇重點(diǎn)、難點(diǎn)或易發(fā)生問題的交易結(jié)算情況進(jìn)行抽查，對其中不符規(guī)定的進(jìn)行列示。

7、合同管理

對分公司簽訂的各類合同進(jìn)行檢查，根據(jù)《合同管理制度》及《招標(biāo)管理制度》的要求進(jìn)行抽查，對其中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行列示。

8、各項(xiàng)指標(biāo)情況：

對分公司經(jīng)理的考核指標(biāo)核算情況進(jìn)行檢查，對其中發(fā)現(xiàn)的不符或錯誤及時(shí)進(jìn)行列示，并分析有無人為調(diào)整因素。

9、其他事項(xiàng)：

（1）對存在或已發(fā)現(xiàn)的比較突出的問題，作為重點(diǎn)進(jìn)行單獨(dú)檢查，并在報(bào)告中進(jìn)行列示。

（2）對以上各項(xiàng)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行總結(jié)匯總，分析管理責(zé)任形成審計(jì)報(bào)告。

三、對外協(xié)科長（業(yè)務(wù)員）的審計(jì)

對外協(xié)科長或業(yè)務(wù)員的審計(jì)主要是對各業(yè)務(wù)流程執(zhí)行層面，重點(diǎn)是對公司委外加工的財(cái)產(chǎn)不受損失及按規(guī)定計(jì)劃進(jìn)行付款兩個方面進(jìn)行。

1、存貨盤點(diǎn)：

對委外加工產(chǎn)品進(jìn)行全面清盤，根據(jù)外協(xié)領(lǐng)用及繳庫數(shù)量進(jìn)行詳細(xì)核對，詳細(xì)計(jì)算委外加工產(chǎn)品賬面應(yīng)存數(shù)量，將應(yīng)存與實(shí)存不符的進(jìn)行逐一列示。

2、合同執(zhí)行：

對其經(jīng)辦的一年內(nèi)或一年以上的相關(guān)業(yè)務(wù)及簽訂的合同進(jìn)行檢查，對業(yè)務(wù)執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，并對所屬客戶掛賬付款情況進(jìn)行核查，對其中不符合規(guī)定的事項(xiàng)進(jìn)行列示。

對合同執(zhí)行中存在對方違約的合同或條款進(jìn)行重點(diǎn)檢查，對其中給公司造成的損失或利益進(jìn)行詳細(xì)分析計(jì)算并及時(shí)進(jìn)行列示。

3、對外協(xié)產(chǎn)品出現(xiàn)的質(zhì)量事故進(jìn)行了解，屬其所負(fù)責(zé)的客戶的及時(shí)根據(jù)質(zhì)量事故的損失情況計(jì)算其應(yīng)承擔(dān)的損失，在報(bào)告中詳細(xì)說明及列示。

四、對營銷分公司經(jīng)理的審計(jì)

1、發(fā)出商品

對營銷分公司發(fā)出商品現(xiàn)場盤點(diǎn)或取得客戶函證，對于發(fā)現(xiàn)的不符的項(xiàng)次逐一進(jìn)行列示。

2、應(yīng)收賬款

對分公司對應(yīng)各客戶逐一進(jìn)行對賬，取得對方的函證；不能取得函證的，必須現(xiàn)場核對一致方可取信。對于核對不一致的，必須逐一進(jìn)行列示。

3、銷售費(fèi)用

對分公司銷售費(fèi)用的計(jì)提及支付情況進(jìn)行分析，檢查有無存在超支或重復(fù)報(bào)銷費(fèi)用的現(xiàn)象，檢查是否存在巧立名目套取費(fèi)用的現(xiàn)象。

4、其他事項(xiàng)

對于亞龍石油泵分公司必須對其在分公司工資收入及其他收入情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，分析其全年收入情況是否具實(shí)申報(bào)。

5、經(jīng)營業(yè)績

必要時(shí)對其經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行審查，對其銷售收入及費(fèi)用提成進(jìn)行檢查，對其經(jīng)營利潤進(jìn)行復(fù)核。對發(fā)現(xiàn)不符之處及時(shí)進(jìn)行列示。

離任審計(jì)報(bào)告模板：

XX部門廠長（經(jīng)理）離任審計(jì)報(bào)告

內(nèi)審字[20XX]第XX號

一、審計(jì)目的描述：（簡要敘述離任人員姓名及離任日期，根據(jù)公司《XX制度》對其進(jìn)行離任審計(jì)）

二、審計(jì)方法、過程：對審計(jì)過程進(jìn)行簡要描述，采取的方式方法等。

三、審計(jì)內(nèi)容：（對審計(jì)中各項(xiàng)內(nèi)容的描述）

1、對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題本著不夸大不縮小的原則據(jù)實(shí)述敘。

2、對其中的不符項(xiàng)描述清楚，不得帶有感情彩色或偏激性詞句。

3、審計(jì)內(nèi)容中不帶有建議、責(zé)任區(qū)分等詞句，只對事項(xiàng)進(jìn)行明確。

4、問題描述必須清晰，確定差異及不符的金額、數(shù)量等量化數(shù)據(jù)

5、對被審計(jì)人員的成績、失誤公正敘述，不能回避或隱藏。

四、責(zé)任落實(shí)（相關(guān)問題分析及責(zé)任的界定，并根據(jù)《XX制度》第XX條款出具處罰或考核意見。）

五、審計(jì)建議（根據(jù)審計(jì)中出現(xiàn)的問題在制度或管理層面的漏洞提出合理化建議）

第五篇：銀行各職位發(fā)展空間及規(guī)劃

總體來說，商業(yè)銀行的部門分為：

管理部門：包括行長辦公室、行政部、人力資源部、會計(jì)部、法律部等； 業(yè)務(wù)部門：一般包括公司金融部、個人金融部、金融機(jī)構(gòu)部、資金財(cái)務(wù)部等 支持部門：主要有信息技術(shù)部等

銀行主要職位有：柜面業(yè)務(wù)類、客戶營銷類、產(chǎn)品支持類、風(fēng)險(xiǎn)控制類、信息技術(shù)類。銀行員工職業(yè)發(fā)展總結(jié)起來大致有三條主線，各有發(fā)展空間。技術(shù)線： 專業(yè)路線，主要是技術(shù)開發(fā)，技術(shù)支持。營銷路線：客戶路線，主要是客戶服務(wù)，市場拓展。管理路線：領(lǐng)導(dǎo)路線，主要是發(fā)展戰(zhàn)略和策略制定。

銀行的整體工作環(huán)境比較好，相對比較穩(wěn)定。而且銀行的職位涉及面比較廣，只要有足夠的實(shí)力，會有很大的上升空間。同時(shí)，銀行職員職業(yè)發(fā)展的三條線在一定程度可以交互發(fā)展。剛進(jìn)入銀行接觸的職位 現(xiàn)在的銀行通常在聘用后進(jìn)行集中培訓(xùn)，然后將大部分入職員工分配到各個分行，通常需要先做柜員，然后做大堂經(jīng)理或客戶經(jīng)理。1.柜員

這個崗位工作比較單一，主要就是辦理開銷戶、存取款、簽協(xié)議等具體的銀行業(yè)務(wù)，大部分進(jìn)入銀行的人都要先從這個崗位開始來熟悉和掌握銀行的業(yè)務(wù)。柜員一般有兩條出路：

（1）在會計(jì)條線精耕細(xì)作，做成業(yè)務(wù)標(biāo)桿，升為柜長，然后競聘為支行的會計(jì)主管，再競聘為基層網(wǎng)點(diǎn)的副行長，到這里一般需要5到8年。再往上可以爬到省分行的會計(jì)部門做個小領(lǐng)導(dǎo)，然后競聘會計(jì)部總經(jīng)理，再向總行進(jìn)軍。

（2）轉(zhuǎn)崗做客戶經(jīng)理，走營銷條線。一般需要在做柜員時(shí)有較強(qiáng)的營銷意識，轉(zhuǎn)崗一般需要參加筆試和面試。2.大堂經(jīng)理

主要負(fù)責(zé)管理大廳設(shè)施，引導(dǎo)和分流客戶，指導(dǎo)客戶填寫單據(jù)，發(fā)現(xiàn)有價(jià)值客戶，向客戶推介新品，處理緊急事件等。大堂經(jīng)理就是“跑堂”的。既要熟悉柜臺業(yè)務(wù)，也要有較強(qiáng)的溝通和營銷能力，要不斷地跟客戶打交道，詢問客戶要辦理的業(yè)務(wù)。

銀行大堂經(jīng)理崗位涉及的業(yè)務(wù)內(nèi)容非常廣泛,因此這一職位要熟悉幾乎所有的銀行服務(wù)內(nèi)容，對綜合素質(zhì)的要求也較高。銀行大堂經(jīng)理一般是由銀行的綜合柜員在積累一定的工作經(jīng)驗(yàn)后發(fā)展而來，其未來的發(fā)展方向可以是支行行長，也可以向一些專門的業(yè)務(wù)經(jīng)理發(fā)展。3.客戶經(jīng)理

客戶經(jīng)理屬于銀行的營銷崗，分為對私客戶經(jīng)理、對公客戶經(jīng)理和個貸客戶經(jīng)理?？蛻艚?jīng)理一般有三條路：

（1）一直做客戶經(jīng)理：客戶經(jīng)理助理→客戶經(jīng)理→高級客戶經(jīng)理助理→高級客戶經(jīng)理→私人銀行顧問，需要5年以上的時(shí)間，隨著級別的不斷升高，工資收入也不斷提高，管理的客戶也是不斷的高端起來，主要靠專業(yè)知識推動業(yè)績增長來增加收入，但是就一直在支行工作，受支行行長的管理。

（2）競聘支行行長。支行的行長一般3年就要換一次，而且每年總有行長因?yàn)闃I(yè)績不佳被開牌，所以如果你喜歡做領(lǐng)導(dǎo)，通常有3年的工作經(jīng)驗(yàn)之后，就可以去參加每年的支行行長競聘。做支行行長壓力非常大，每年背負(fù)著50多個指標(biāo)，做不好就亮紅牌，直接下課。（3）向省分行的相關(guān)部門發(fā)展。比如對私客戶經(jīng)理就去私人金融部，對公客戶經(jīng)理就去公司業(yè)務(wù)部，零貸客戶經(jīng)理就去信貸部，然后在這些部門做成領(lǐng)導(dǎo)。其他的銀行職位

銀行的基本業(yè)務(wù)分為三個部分：公司業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)和個貸業(yè)務(wù)。公司業(yè)務(wù)方面，敢為包括審貸員、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理、法律合規(guī)、公司產(chǎn)品經(jīng)理、同業(yè)產(chǎn)品經(jīng)理、國際業(yè)務(wù)產(chǎn)品經(jīng)理、票據(jù)產(chǎn)品經(jīng)理等；

零售業(yè)務(wù)方面，包括零售產(chǎn)品經(jīng)理、零售客戶經(jīng)理；

個貸業(yè)務(wù)，包括個貸客戶經(jīng)理、個貸產(chǎn)品經(jīng)理、個貸審批人員。其他還有計(jì)劃財(cái)務(wù)、辦公室、審計(jì)等。

在銀行里，能不能升級，大部分是要靠業(yè)績說話的，所以只有當(dāng)你的業(yè)績做到出類拔萃的時(shí)候，在競聘中才可能勝出，當(dāng)然每往上升一級，你身上背負(fù)的任務(wù)就要加一級。規(guī)劃 1.培訓(xùn)

銀行的培訓(xùn)很多，一般是培訓(xùn)業(yè)務(wù)知識，拓展能力方面的培訓(xùn)不多。剛招進(jìn)來的新員工一般都要集中培訓(xùn)一個月左右的時(shí)間，然后再分配上崗。到了崗位之后通常會安排一個師傅帶著，使得可以快速上崗。

柜員參加的培訓(xùn)一般有服務(wù)禮儀、業(yè)務(wù)操作規(guī)范、新業(yè)務(wù)介紹等，因?yàn)楣駟T都是白天上班，所以培訓(xùn)經(jīng)常安排在晚上。

客戶經(jīng)理一般每周都會有一到兩次培訓(xùn)，主要是培訓(xùn)新業(yè)務(wù)。銀行的理財(cái)產(chǎn)品層出不窮，每出一種新產(chǎn)品，就要召集去培訓(xùn)，有時(shí)候是現(xiàn)場講解，有時(shí)候是視頻會議，內(nèi)容涉及貸款、基金、保險(xiǎn)、外匯、信托、西用卡等各方面。有時(shí)候也會請一些知名的咨詢管理公司來做營銷技巧提升的培訓(xùn)，或者在某個酒店舉辦個投資報(bào)告會什么的，都要客戶經(jīng)理參加。有時(shí)候也會有茶藝、收藏品、奢侈品等特殊專題的培訓(xùn)。這些培訓(xùn)會占用很多周末時(shí)間。2.考試

（1）上崗考試。包括筆試和技能，像點(diǎn)鈔、使用計(jì)算器、電腦錄入。話說這些技能真的很變態(tài)，直接練習(xí)到手軟。不過看那些高手點(diǎn)鈔真的是一種享受。技能每個季度都要考一次，防止生疏。

（2）特崗考試。如果要專做別的崗位，需要參加筆試和面試。

（3）銀行從業(yè)資格證考試。包括公共基礎(chǔ)、個人理財(cái)和風(fēng)險(xiǎn)管理三門，入行后必須考。（4）基金銷售資格考試?？蛻艚?jīng)理必考，考過后才能合規(guī)地銷售基金給客戶。（5）保險(xiǎn)銷售資格考試。客戶經(jīng)理要考。

（6）證券從業(yè)資格考試。客戶經(jīng)理需要，因?yàn)榻?jīng)常有客戶會咨詢股票。（7）AFP（中國金融理財(cái)規(guī)劃師）。這個比較有含金量，做理財(cái)客戶經(jīng)理必考，考試前還必須參加全國的集中培訓(xùn)或網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)，培訓(xùn)加考試費(fèi)用加起來一萬元左右，考兩門，難度不算很大。

（8）CFP（國際注冊理財(cái)規(guī)劃師）。做高級客戶經(jīng)理必須，也是要培訓(xùn)加考試，考五門，比較難考。

其他的還有一些像金融英語、會計(jì)師、經(jīng)濟(jì)師、證券分析師等考試，對銀行的工作都有幫助。