第一篇：核算員培訓(xùn)資料

核算員培訓(xùn)資料

第一章

總則

為規(guī)范公司所屬加油站會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，加強(qiáng)對(duì)加油站的財(cái)務(wù)管理，規(guī)范內(nèi)部控制，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，提高核算員業(yè)務(wù)技能，使核算員在履行好核算職能基礎(chǔ)上，切實(shí)發(fā)揮好會(huì)計(jì)監(jiān)督作用，確保加油站經(jīng)營管理順利進(jìn)行，按照《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定和公司有關(guān)文件制度精神，編寫本培訓(xùn)資料。本培訓(xùn)資料適用于公司所屬加油站（指公司全資或租賃的并由公司進(jìn)行財(cái)務(wù)核算的加油站）。

第一節(jié)

財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德

（一）愛崗敬業(yè)。愛崗就是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員熱愛本職工作，安心本職崗位，并為做好本職工作盡心盡力、盡職盡責(zé)。敬業(yè)是指對(duì)其所從事的會(huì)計(jì)職業(yè)和行業(yè)的正確認(rèn)識(shí)和恭敬態(tài)度，并用這種嚴(yán)肅恭敬的態(tài)度，認(rèn)真地對(duì)待本職工作。正確認(rèn)識(shí)會(huì)計(jì)職業(yè)，樹立愛崗敬業(yè)的精神。熱愛會(huì)計(jì)工作，敬重會(huì)計(jì)職業(yè);安心工作，任勞任怨；嚴(yán)肅認(rèn)真，一絲不茍；忠于職守，盡職盡責(zé)。

（二）誠實(shí)守信。做老實(shí)人，說老實(shí)話，辦老實(shí)事，不搞虛假，保守秘密，不為利益所誘惑。

（三）廉潔自律。樹立正確的人生觀和價(jià)值觀；公私分明，不貪不沾；遵紀(jì)守法，盡職盡責(zé)。

（四）客觀公正。端正態(tài)度，即依法辦事，實(shí)事求是，不偏不倚。

（五）堅(jiān)持原則。熟悉準(zhǔn)則，遵循準(zhǔn)則，堅(jiān)持準(zhǔn)則。

（六）提高技能。具有不斷提高會(huì)計(jì)專業(yè)技能的意識(shí)和愿望；具有勤學(xué)苦練的精神和科學(xué)的學(xué)習(xí)方法。

（七）參與管理。努力鉆研業(yè)務(wù)，熟悉財(cái)經(jīng)法規(guī)和相關(guān)制度，提高業(yè)務(wù)技能，為參與管理打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)；熟悉服務(wù)對(duì)象的經(jīng)營活動(dòng)和業(yè)務(wù)流程，使參與管理的決策更具針對(duì)性和有效性。

（八）強(qiáng)化服務(wù)。強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，提高服務(wù)質(zhì)量。

第二節(jié)

加油站核算員崗位職責(zé)

（一）嚴(yán)格遵守加油站的規(guī)章制度，恪守財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德，了解公司的財(cái)務(wù)制度及相應(yīng)處理程序，并切實(shí)執(zhí)行。

（二）現(xiàn)金、票證的結(jié)算做到日結(jié)日清，當(dāng)班期間的現(xiàn)金必須當(dāng)日交存；及時(shí)填報(bào)各種報(bào)表，正確反映商品流轉(zhuǎn)情況，做到賬賬，賬物相符。

（三）熟悉本崗位安全防范知識(shí)，負(fù)責(zé)當(dāng)班貨款的及時(shí)交存，妥善保管本站現(xiàn)金、賬冊(cè)、憑證、單據(jù)及有關(guān)印章。

（四）協(xié)助加油站站長做好經(jīng)濟(jì)核算工作，嚴(yán)格審核費(fèi)用開支，努力降低成本。

（五）完成加油站站長交辦的其他工作。

第二章

加油站核算基礎(chǔ)知識(shí)

第一節(jié) 加油站核算員日常工作流程

第二節(jié)

加油站相關(guān)表單、賬簿設(shè)置及填寫要求

二、《加油站銷售日?qǐng)?bào)》（樣表2）

1、涉及流程：成品油零售、銷售收入

2、填寫說明：

三、《加油站商品進(jìn)銷存數(shù)量核對(duì)表》（樣表3）

1、涉及流程：成品油銷售、潤滑油銷售 2填寫說明：

3、相關(guān)規(guī)范要求：

1）《加油站進(jìn)銷存數(shù)量核對(duì)表》的“月初結(jié)存數(shù)量”為上個(gè)月核對(duì)表中節(jié)轉(zhuǎn)下來的數(shù)量，由于盤點(diǎn)盈虧按月進(jìn)行賬面調(diào)整，所以“月初結(jié)存數(shù)量”為上月末實(shí)際庫存數(shù)量。

2）、本月入庫數(shù)量，加油站按入庫驗(yàn)收單上的原發(fā)重量統(tǒng)計(jì)，對(duì)小額配送量（非槍銷售），入庫數(shù)量也要統(tǒng)計(jì)，同時(shí)還包括內(nèi)部移庫、溢余數(shù)量。

3）、本月庫存數(shù)量，為加油站銷售、內(nèi)部移庫、損耗出庫數(shù)量，對(duì)小額配送量（非槍銷售）出庫數(shù)量也要統(tǒng)計(jì)。

4）、月末結(jié)存數(shù)量=月初結(jié)存數(shù)量+本月入庫數(shù)量小-本月出庫數(shù)量小計(jì)。

5）、《加油站進(jìn)銷存數(shù)量核對(duì)表》是按當(dāng)月盤點(diǎn)盈虧當(dāng)月進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整這一原則進(jìn)行填寫；如果各核對(duì)數(shù)據(jù)存在差異，要進(jìn)行認(rèn)真分析，并說明原因；

6）、盤點(diǎn)盈虧數(shù)量當(dāng)月進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，如果盈余則填寫在“損溢”欄，如果虧損也填寫在“損溢”欄，并用“+”、“—”表示。7）、由于盈虧數(shù)量按月進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，所以月末結(jié)存數(shù)量與月末盤點(diǎn)實(shí)存數(shù)量保持一致，為《加油站庫存商品盤點(diǎn)明細(xì)表》中的庫存實(shí)存數(shù)量。

8）、由地市營銷中心加管部負(fù)責(zé)牽頭進(jìn)行月末進(jìn)銷存數(shù)量的核對(duì)，并且也要建立相應(yīng)的加油站進(jìn)銷存核對(duì)表臺(tái)賬。

四、《加油站庫存商品盤點(diǎn)明細(xì)表》（樣表4）

1、涉及流程：成品油零售、成品油盤點(diǎn)

2、填寫說明：

1）、（2）=（3）+（4）-（5）-（6）-（7）+（8）+（9）+（10）；（11）=（2）-（1），+為盈余、-為虧損。

用于加油站月末庫存油品盤點(diǎn)，由地市營銷中心加油站盤點(diǎn)小組依據(jù)加油站盤點(diǎn)結(jié)果填寫，加油站相關(guān)責(zé)任人簽字確認(rèn)，報(bào)地市營銷中心財(cái)務(wù)部和加管部審核，一式三份，營銷中心和加油站分別留存。

2）、賬存數(shù)=月初結(jié)存數(shù)量+本期購進(jìn)數(shù)量-本期銷售數(shù)量。3）、要求相關(guān)審核責(zé)任人簽字手續(xù)齊全。

3、相關(guān)規(guī)范要求：

1）、表中“庫存實(shí)存數(shù)量”按月末盤點(diǎn)實(shí)測密度換算（計(jì)算公式為計(jì)重密度乘油品體積），與加油站月末盤點(diǎn)表中的《加油站有關(guān)盤

存登記表》中計(jì)算的油品重量（計(jì)算方法同上）一致。

2）、表中“賬存數(shù)量”為沒有進(jìn)行盈虧數(shù)量調(diào)整前的賬面數(shù)，等于《加油站進(jìn)銷存數(shù)量核對(duì)表》中“月初結(jié)存數(shù)量+本月購進(jìn)-本月銷售”。

3）、盈虧原因要認(rèn)真分析，做簡要說明。

4）、當(dāng)月盈虧數(shù)量當(dāng)月進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，則當(dāng)月《加油站庫存商品盤點(diǎn)明細(xì)表》中體現(xiàn)的盈或虧數(shù)量與當(dāng)月《加油站進(jìn)銷存核對(duì)表》中“其它入庫”或“其它出庫”數(shù)量一致。

五、《存貨盤點(diǎn)明細(xì)》（樣表5）

1、涉及流程：潤滑油銷售

2、填寫說明：

1）（2）=（3）+（4）-（5）-（6）-（7）+(8)+（9）；（10）=（2）-（1），+為盈余、—為虧損。

2）該表只用于加油站月末潤滑油存貨盤點(diǎn)，填寫方法和要求同《加油站庫存商品盤點(diǎn)明細(xì)表》

六、《存貨盤點(diǎn)盈（虧）及報(bào)廢審批表》

1、涉及流程：成品油盤點(diǎn)

2、填寫說明：

1）此表由各單位加油站加管部門填寫，用于油品盈虧；每月盤點(diǎn)完，匯總各單位加油站盤點(diǎn)盈虧情況，報(bào)相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)審批。2）盈虧數(shù)據(jù)與加油站庫存商品明細(xì)表和財(cái)務(wù)報(bào)表要一致。

3、相關(guān)規(guī)范要求：

1）、程序。①營銷中心加管部負(fù)責(zé)匯總《加油站商品盤點(diǎn)明細(xì)表》盈（虧）數(shù)據(jù)提供給總公司；②總公司負(fù)責(zé)組織加管、財(cái)務(wù)相關(guān)部門對(duì)加油站盤點(diǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，審核完后，由加管部填寫《存貨盤點(diǎn)盈（虧）報(bào)廢審批表》，并出具分析報(bào)告，報(bào)公司財(cái)務(wù)部審批后，上報(bào)總公司領(lǐng)導(dǎo)審批；③總公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，營銷中心財(cái)務(wù)部門進(jìn)行盈（虧）核銷。同時(shí)，加管部門將核銷結(jié)果以書面形式反饋給加油站。作為加油站調(diào)賬的依據(jù)。

2）權(quán)限。保管損耗超耗或溢余量超過定額損耗損耗一倍或多倍時(shí)，加管部門應(yīng)及時(shí)查明原因，寫出詳細(xì)分析報(bào)告，經(jīng)總公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，營銷中心財(cái)務(wù)部門方可進(jìn)行賬務(wù)處理。3）時(shí)間。當(dāng)月盈虧數(shù)量當(dāng)月進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。

七、《發(fā)票領(lǐng)用繳銷登記表》

1、涉及流程：發(fā)票管理控制

2、填寫說明：

1）用于公司發(fā)票管理部門登記與各營銷部門之間的領(lǐng)用繳銷情況，2）加油站從稅務(wù)局購買了發(fā)票后在“發(fā)票類別”里注明“購買普通（增值稅發(fā)票）在“領(lǐng)用記錄”登記數(shù)量和起止號(hào)碼，發(fā)票庫存增加，當(dāng)班員工領(lǐng)用、繳回發(fā)票時(shí)按要求填寫，簽字手續(xù)齊全”。3）由加油站核算員負(fù)責(zé)填寫。

第三節(jié) 加油站現(xiàn)階段啟用的臺(tái)賬及登帳依據(jù)

一、加油站現(xiàn)階段啟用賬簿及臺(tái)賬（1）現(xiàn)金日記賬

（2）庫存商品臺(tái)賬（含潤滑油）（3）往來臺(tái)賬（加油站定點(diǎn)加油臺(tái)賬）（4）自用油、小車加油、回罐臺(tái)賬

二、臺(tái)賬登記依據(jù)(一)現(xiàn)金日記賬：

（1）收入款現(xiàn)金：《油款交接登記》、現(xiàn)金繳款單(或存款單)（2）支出款現(xiàn)金：現(xiàn)金支票存根（回執(zhí)）、領(lǐng)取款手續(xù)、費(fèi)用報(bào)效單據(jù)、員工借支單等

（二）庫存商品臺(tái)賬：入庫計(jì)量驗(yàn)收單、成品油配送提油單、銷售日?qǐng)?bào)表、油品盤點(diǎn)表

（四）往來臺(tái)賬：

（1）內(nèi)部往來：員工借支單、費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)、還款手續(xù)

（2）外部往來：加油原始憑證、交款票據(jù)

（五）自用油、車輛用油、回罐臺(tái)賬：

（1）自用油：自用油申請(qǐng)報(bào)告、自用油發(fā)票

（2）回罐臺(tái)賬：銷售日?qǐng)?bào)表

第四節(jié)

真假人民幣的識(shí)別方法

全套的第五套人民幣防偽措施：

1）、水印

2）、紅、藍(lán)彩色纖維

3）、安全線

4）、手工雕刻頭像

5）、隱形面額數(shù)字

6）、光變面額數(shù)字

7）、陰陽互補(bǔ)對(duì)應(yīng)圖案

8）、雕刻凹版印刷

9）、號(hào)碼（凸?。?/p>

10）、膠印微縮文字

11）專用紙張

12）、變色熒光纖維

13）、無色熒光圖案

14）、有色熒光圖案

15）、膠印接線印刷

16）、凹印接線印刷

微縮文字

18）、磁性號(hào)碼

19）、浮雕隱形文字

第三章

加油站資金管理

第一節(jié)

資金管理方式

1、加油站資金實(shí)行收支兩條線管理。

2、資金安全管理實(shí)行分級(jí)負(fù)責(zé)制

第二節(jié)

營業(yè)資金管理

一、現(xiàn)場營業(yè)款管理

二、加油站預(yù)收貨款管理

第三節(jié)

營業(yè)款繳存管理 繳存方式：分為上門存款和自行繳存

一、上門收款

1、上門收款流程操作規(guī)程：）、凹印8

① 加油站清點(diǎn)整理好現(xiàn)金，填制現(xiàn)金存款憑條。

② 核對(duì)無誤后在電子監(jiān)控下辦理款箱交接，雙方登記簽字確認(rèn)。

二、上門收款相關(guān)要求：

三、自行繳存

1）、加油站在繳存營業(yè)款時(shí)，核算員清點(diǎn)好當(dāng)日的營業(yè)款，必須與當(dāng)日日?qǐng)?bào)表金額一致，填好現(xiàn)金繳款單

2）、加油站在繳存營業(yè)款時(shí)，核算員不得一個(gè)人往銀行繳存，必須由加油站站長或站長指定人員陪同，在繳存過程中必須保持通訊暢通，繳存后必須回站，不得在外逗留

3）、加油站必須制定存款線路，存款路線圖系加油站保密資料，不得對(duì)外公開。核算員在存款過程中須不定期更換路線，不得穿加油站工作服前往

第四節(jié)

加油站費(fèi)用資金管理

一、費(fèi)用資金管理的一般規(guī)定

第五章

發(fā)票管理

一、購買

1）屬于統(tǒng)一稅號(hào)的加油站的發(fā)票購買由中營銷中心財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)；屬于獨(dú)立稅號(hào)的加油站的發(fā)票購買由本站的核算員負(fù)責(zé)。

3）購買發(fā)票時(shí)，要求兩人同行，購買發(fā)票后，必須直接返回本單位，不得在外逗留。

3）初次購買發(fā)票前，首先應(yīng)該核算員提出購票申請(qǐng)報(bào)告，寫明所需

發(fā)票種類、名稱、數(shù)量；經(jīng)營銷中心財(cái)務(wù)部主管審批后，然后向稅務(wù)機(jī)關(guān)提供購票人員的身份證明及財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章印模等資料申請(qǐng)購買。

4）購買發(fā)票時(shí)應(yīng)注意，取得發(fā)票號(hào)是否與發(fā)票登記簿上相符、如果是增值稅專用發(fā)票，還要核對(duì)取得增值票的版本號(hào)是否是發(fā)票登記簿上相符。

二、保管

1）建立發(fā)票購領(lǐng)存登記簿，要求在發(fā)票購領(lǐng)存登記簿上按發(fā)票編號(hào)逐項(xiàng)登記。

2）發(fā)票必須全部存放于專用保險(xiǎn)箱中。

3）發(fā)票專用章必須與發(fā)票分開管理，由核算員保管發(fā)票，加油站站長保管發(fā)票專用章。

4）使用發(fā)票的加油站應(yīng)妥善保管發(fā)票，不得丟失。發(fā)票丟失，應(yīng)當(dāng)于丟失當(dāng)日向營銷中心財(cái)務(wù)部、主管國家稅務(wù)局書面報(bào)告，并在報(bào)刊和電視等傳播媒介上公開聲明作廢，并接受國家稅務(wù)機(jī)關(guān)的處罰。

三、領(lǐng)用

1）實(shí)行驗(yàn)舊領(lǐng)新限量發(fā)放原則。核算員在發(fā)放新發(fā)票時(shí)，必須收回已用完的舊發(fā)票。

2）對(duì)收回的發(fā)票要認(rèn)真驗(yàn)收、檢查是否有卻份或涂改、錯(cuò)開、套開等不合法現(xiàn)象。若發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象時(shí)，必須立即向營銷中心財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)匯報(bào)，處理該問題。核算員按驗(yàn)收合格的收回發(fā)票數(shù)量發(fā)放空白發(fā)票，并在空白發(fā)票上統(tǒng)一蓋發(fā)票專用章。領(lǐng)用人應(yīng)認(rèn)真檢查新發(fā)票的份數(shù)

及聯(lián)次，并在發(fā)票購領(lǐng)存登記簿登記簽名。

四、開具

1）發(fā)票填開用票單位填開使用，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票、不得拆本使用發(fā)票、不得擴(kuò)大發(fā)票使用范圍（即稅務(wù)登記時(shí)確認(rèn)的經(jīng)營范圍）。

2）必須做到按號(hào)碼順序填開，填寫項(xiàng)目齊全，內(nèi)容真實(shí)，字跡清楚，全部聯(lián)次一次復(fù)寫，內(nèi)容完全一致，不得跳號(hào)缺號(hào)。發(fā)票作廢，必須在原發(fā)票上注明“作廢”章，一式數(shù)聯(lián)應(yīng)全部完整保存。

3）配置的增值稅防偽稅控系統(tǒng)，應(yīng)按照稅務(wù)部門的規(guī)定由專人負(fù)責(zé)使用和管理，保證增值稅防偽稅控系統(tǒng)的正常使用。不得將系統(tǒng)密碼告知他人。

4）填開發(fā)票的單位必須在發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)確認(rèn)營業(yè)收入時(shí)開具發(fā)票，未發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)一律不準(zhǔn)開具發(fā)票。

5）增值稅專用發(fā)票不得隨意開具銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票。如發(fā)生退貨確需要開具負(fù)數(shù)發(fā)票的，若購貨方未認(rèn)證和抵扣，則將其退回抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)，直接將其作為銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票的依據(jù)開具負(fù)數(shù)發(fā)票；若對(duì)方應(yīng)經(jīng)記賬抵扣的，必須取得對(duì)方稅務(wù)機(jī)構(gòu)的“進(jìn)貨退出或索取折讓證明單”后，方可開具銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票。對(duì)于填開發(fā)票后，發(fā)生銷貨折價(jià)的，在收回原發(fā)票或取得對(duì)方國家稅務(wù)機(jī)關(guān)的有效證明后，方可填開紅字發(fā)票，用票單位和個(gè)人填錯(cuò)發(fā)票，應(yīng)書寫或加蓋“作廢”字樣，完整保存各聯(lián)備查。

五、發(fā)票的繳銷

1）發(fā)票快使用完以后，要及時(shí)的到稅務(wù)局購領(lǐng)新的發(fā)票，不能出現(xiàn)加油站無發(fā)票的情況，發(fā)票繳銷要進(jìn)入國稅局的網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳填表，填完報(bào)后打印出來帶上發(fā)票購領(lǐng)本及稅控IC卡到稅務(wù)局領(lǐng)票。

第六章

油品進(jìn)銷存管理

一、購進(jìn)

1）加油站所售油品統(tǒng)一由公司配送，加油站不得擅自從外部單位購貨。屬于統(tǒng)一稅號(hào)的加油站，配送油品作移庫處理；屬于獨(dú)立稅號(hào)的加油站配送油品視同銷售結(jié)算。為了保證配送油品及時(shí)核對(duì)，月末最后一日結(jié)賬后加油站填制《油品入庫登記表》上傳營銷中心財(cái)務(wù)部。2）《內(nèi)部油品調(diào)撥單》是油庫發(fā)油、加油站收油的雙向證明單據(jù)。是加管部、財(cái)務(wù)部、加油站確認(rèn)油品購進(jìn)、入庫的原始憑證。3）加油站計(jì)量員應(yīng)根據(jù)驗(yàn)收的油品填好油品入庫登記表；核算員根據(jù)內(nèi)部油品調(diào)撥單原發(fā)數(shù)量，在銷售日?qǐng)?bào)表“本期購進(jìn)欄”反映當(dāng)日購進(jìn)。加管部銷售內(nèi)勤收到加油站內(nèi)部油品調(diào)撥單財(cái)務(wù)聯(lián)后進(jìn)行油品入庫核算。

二、銷售管理

1）各加油站在油品銷售過程中必須遵循“先款后貨，錢貨兩清”的原則，一律不得賒銷。

2）為促銷量，個(gè)別加油站對(duì)一些固定大用戶需要實(shí)行滾動(dòng)結(jié)算時(shí)，必須向總公司加管部以及財(cái)務(wù)部申請(qǐng)，經(jīng)總公司總經(jīng)理審批后方可執(zhí)行，確定具體結(jié)算日期。3）不能缺斤少兩、克扣客戶

4）不得擅自出售溢余油品、私分貨款。5）不得為第三方寄存外來油品。6）不得泄露本企業(yè)商業(yè)機(jī)密。

第七章

加油站檔案管理與核算員工作交接

一、加油站原始憑證的日常管理

加油站的原始憑證由銷售班報(bào)表、銷售日?qǐng)?bào)表、銷售月報(bào)表、內(nèi)部油品調(diào)撥單、庫存商品盤點(diǎn)表、公司油票、現(xiàn)金存款單、納稅及相關(guān)資料、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票等。

二、加油站檔案的傳遞與保管

加油站應(yīng)配有帶鎖的檔案柜，用于保管資料，加油站的檔案管理又分為加油站現(xiàn)場保管檔案和財(cái)務(wù)部保管檔案兩種類型。銷售報(bào)表、盤點(diǎn)表等加油站填報(bào)報(bào)表一式兩份，加油站保管一份、公司總部財(cái)務(wù)部保管一份。

各加油站的原始檔案資料不得帶出本站，如確因工作需要，必須帶出使用的資料應(yīng)事先經(jīng)單位負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)，以確保檔案資料安全。

三、核算員工作交接

1）核算員如有工作變動(dòng)，在接到人事部正式通知后方可辦理移交手續(xù)。如申請(qǐng)辭職，需提前1個(gè)月向人事部和財(cái)務(wù)部提交辭職申請(qǐng)，待同意以后方可辦理移交；如有特殊原因請(qǐng)假時(shí)間超過1天的需提前向營銷中心加管部上報(bào)，經(jīng)批準(zhǔn)后辦理臨時(shí)移交。

2）核算員工作移交均需有營銷中心加管部派人或指定人員進(jìn)行監(jiān)交，無監(jiān)交人時(shí)不得擅自辦理移交。

3）核算員工作移交編制移交清單，由加油站站長，監(jiān)交人辦理交接雙方簽字。移交清單一式三份，加管部和交接雙方各執(zhí)一份。4）核算員工作移交內(nèi)容

①、現(xiàn)金、（包括加油站支取的備用金和當(dāng)天已收還未存入銀行的營業(yè)款）重要憑證。

②、稅務(wù)資料：納稅申報(bào)表、發(fā)票及發(fā)票購領(lǐng)本（在核對(duì)清發(fā)票購領(lǐng)存情況后，分已開具和未開具發(fā)票詳細(xì)列明起止號(hào)碼）、一般納稅人認(rèn)定表及年審記錄、稅務(wù)檢查資料等。

③、印章：銀行預(yù)留印鑒中由核算員保管的部分。

④、保險(xiǎn)柜密碼：應(yīng)有核算員單獨(dú)交接，不在移交清單中列明。⑤、其他需要移交及說明事項(xiàng)。

第二篇：核算員

2010年是中心執(zhí)行項(xiàng)目管理的第一年，在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心指導(dǎo)和同志們的幫助下，我認(rèn)真履行工作職責(zé)，努力學(xué)習(xí)，勤奮工作，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)?，F(xiàn)將一年來學(xué)習(xí)、工作情況總結(jié)如下：

一、政治思想方面

我認(rèn)真學(xué)習(xí)黨和國家的各種路線、方針、政策，學(xué)習(xí)鄧小平理論、“三個(gè)代表”重要思想和黨的 “十七大四中全會(huì)”精神，不斷加深對(duì)科學(xué)發(fā)展觀的理解和領(lǐng)會(huì)，確保在思想上、行動(dòng)上和黨中央保持一致。作為一名財(cái)務(wù)工作人員，在工作中本人懷著高度的責(zé)任感，以<<會(huì)計(jì)法>>為準(zhǔn)繩，按原則處理事情，恪盡職守，廉潔奉公,任勞任怨；與此同時(shí)，參加了一系列財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)的學(xué)習(xí)，做到有心去學(xué)、用心去學(xué)，夯實(shí)開展工作的理論基礎(chǔ)。虛心向領(lǐng)導(dǎo)和同事學(xué)習(xí)、請(qǐng)教，把書本知識(shí)轉(zhuǎn)化為實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。同時(shí)關(guān)注長江委及機(jī)關(guān)服務(wù)中心的改革和發(fā)展的動(dòng)態(tài)，以便更好的為我局服務(wù)。此外，還積極響應(yīng)上級(jí)指示，參加了單位組織的各種文體活動(dòng)。

二、愛崗敬業(yè)方面

一年來，我主要負(fù)責(zé)基建、事業(yè)費(fèi)、一期集資建房的會(huì)計(jì)核算工作，基建報(bào)表、預(yù)算、住房改革支出報(bào)表的匯總及財(cái)務(wù)用友軟件的運(yùn)行維護(hù)，賬套的結(jié)轉(zhuǎn)打印、科目設(shè)置調(diào)整等工作，在實(shí)際工作中，本著客觀、嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致的原則，在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)時(shí)做到實(shí)事求是、細(xì)心審核、加強(qiáng)監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)紀(jì)律，按照財(cái)務(wù)報(bào)賬制度和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的要求進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)賬工作，對(duì)待來報(bào)賬的同志，能夠做到一視同仁，熱情服務(wù)、耐心講解，做好會(huì)計(jì)法律法規(guī)的宣傳工作。在工作過程中，不刁難同志、不拖延報(bào)賬時(shí)間：對(duì)真實(shí)、合法的憑證，及時(shí)給予報(bào)銷；對(duì)不合規(guī)的憑證，指明原因，要求改正。努力提高工作效率和服務(wù)質(zhì)量，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、合法、準(zhǔn)確、完整，切實(shí)發(fā)揮了財(cái)務(wù)核算和監(jiān)督的作用。

其他日常工作：今年完成了易文輝、余波兩位同志預(yù)備黨員的發(fā)展工作、工會(huì)工作、10月份參加水利部組織的水利基本建設(shè)竣工財(cái)務(wù)決算的驗(yàn)收工作及基建審計(jì)、自查等工作。

三、工作作風(fēng)方面

在工作中，我尊敬領(lǐng)導(dǎo)、團(tuán)結(jié)同事，正確處理好與領(lǐng)導(dǎo)、同事之間的關(guān)系；時(shí)刻牢記自己是一名普通的共產(chǎn)黨員，踏實(shí)進(jìn)取，努力發(fā)揮黨員的先鋒模范作用，以吃苦在前、享樂在后，樹立大局意識(shí)、服務(wù)意識(shí)，始終保持嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真的工作態(tài)度、一絲不茍的工作作風(fēng)，戒驕戒躁、勤勤懇懇，兢兢業(yè)業(yè)，并且能夠從每一件事情上進(jìn)行總結(jié)，不斷摸索，掌握方法，提高工作效率和工作質(zhì)量。平時(shí)我能夠做到虛心向同事學(xué)習(xí)，汲取他們的長處，反思自己不足。在生活上，勤儉節(jié)約、任勞任怨、對(duì)人真誠、熱愛工作、與人和諧融洽，處處嚴(yán)格規(guī)范自己的言行，毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質(zhì)和能力。

四、存在不足方面

過去的一年，我在會(huì)計(jì)崗位上又有了新的提高，也取得了一些成績。同時(shí)也存在一些不足，比如：知識(shí)面還不夠?qū)挘瑢W(xué)習(xí)還不夠深刻、系統(tǒng)，以后會(huì)要求更高，管理更嚴(yán)，唯有更加努力學(xué)習(xí)，在理念、理論和知識(shí)各方面更新和進(jìn)步，才能履行好職責(zé)；還要進(jìn)一步增強(qiáng)工作的創(chuàng)造性。要善于在繁重的工作中磨煉意志，增長才干。要打破長期形成的心理定勢和思維定勢，根據(jù)工作需要，不斷調(diào)整自己的思維方式，創(chuàng)新工作方法。

五、今后努力方向

新的一年意味著新的起點(diǎn)、新的機(jī)遇、新的挑戰(zhàn)，我決心再接再厲，在以后的工作中揚(yáng)長避短，克服不足、認(rèn)真學(xué)習(xí)、勤奮工作，使自己能一直緊跟單位發(fā)展的步伐，為單位今后的繁榮發(fā)展做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

第三篇：核算員述職

尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同志：

大家好！

這次單位實(shí)行ERP管理系統(tǒng)操作知識(shí)考核，我認(rèn)為能夠在參與中檢驗(yàn)自己的能力、水平，激勵(lì)自己更加奮發(fā)努力做好工作。

我于

年進(jìn)華麗公司一直從事車間核算工作。車間核算工作對(duì)我來說是一項(xiàng)新的具有挑戰(zhàn)性的工作，我從零做起，虛心向領(lǐng)導(dǎo)和同志們求教，查閱資料，了解車間核算工作以及ERP相關(guān)知識(shí)，在領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)下、在同志們的協(xié)助下，在車間主任的把關(guān)下，經(jīng)過自己的辛勤努力，學(xué)會(huì)操作電腦,按時(shí)編制原染料、包裝物、產(chǎn)品臺(tái)帳、產(chǎn)品質(zhì)量、產(chǎn)品產(chǎn)量日?qǐng)?bào)、月報(bào)。將相關(guān)數(shù)據(jù)輸入電腦或發(fā)至生產(chǎn)部局域網(wǎng),減少中間費(fèi)用,提高辦事效率,根據(jù)車間生產(chǎn)需要,及時(shí)按有關(guān)程序辦理物質(zhì)、勞保用品領(lǐng)退、發(fā)放手續(xù),準(zhǔn)確結(jié)算車間工資并按規(guī)定進(jìn)行分配,協(xié)助車間主任做好生產(chǎn)消耗與成本核算等。近幾年來的核算工作經(jīng)歷使我得到了多方面的鍛煉，積累了經(jīng)驗(yàn)，掌握了必要的核算基礎(chǔ)知識(shí)及ERP相關(guān) 知識(shí)。

今后我將為車間干部員工服務(wù)；進(jìn)一步學(xué)習(xí)政治及業(yè)務(wù)知識(shí),提高政治、業(yè)務(wù)水平，處理好同各部門的協(xié)調(diào)關(guān)系；通過ERP網(wǎng)絡(luò)等途徑上報(bào)數(shù)據(jù)展示車間良好形象；協(xié)助車間處理日常事務(wù)，為車間分憂解難；為領(lǐng)導(dǎo)的決策提供準(zhǔn)確數(shù)據(jù)信息；遇到難辦的事不推諉、不回避、有落實(shí)、肯負(fù)責(zé)；正確處理好經(jīng)常性和臨時(shí)性工作的關(guān)系，及時(shí)、毫不懈怠地完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各種臨時(shí)性工作。堅(jiān)持顧全大局、服從領(lǐng)導(dǎo)、請(qǐng)示匯報(bào)、團(tuán)結(jié)互助、積極配合、開拓進(jìn)取、竭誠服務(wù)的原則做好各項(xiàng)工作。

各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同志，最后我不想再有更好的自我表白，我相信大家的眼睛，相信大家的評(píng)判，相信大家的選薦，同時(shí)，我也將無條件地服從組織的決定。不論考核結(jié)果如何，我都會(huì)一如既往、毫無恕言地努力做好本職工作。謝謝大家！

第四篇：核算員年終總結(jié)

核算專員自然是跟各種的核算工作分不開的，需要制定與會(huì)計(jì)核算有關(guān)的各項(xiàng)規(guī)章制度，下面是小編為大家整理的關(guān)于核算員的年終總結(jié)范文，歡迎大家的閱讀。

核算員年終總結(jié)范文一

XXXX是XXXXX的第一年，在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心指導(dǎo)和同志們的幫助下，我認(rèn)真履行工作職責(zé)，努力學(xué)習(xí)，勤奮工作，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)?，F(xiàn)將一年來學(xué)習(xí)、工作情況總結(jié)如下：

一、政治思想方面

我認(rèn)真學(xué)習(xí)黨和國家的各種路線、方針、政策，學(xué)習(xí)鄧-小-平理論、“三個(gè)代表”重要思想和黨的 “十七大四中全會(huì)”精神，不斷加深對(duì)科學(xué)發(fā)展觀的理解和領(lǐng)會(huì)，確保在思想上、行動(dòng)上和黨中央保持一致。作為一名財(cái)務(wù)工作人員，在工作中本人懷著高度的責(zé)任感，以<<會(huì)計(jì)法>>為準(zhǔn)繩，按原則處理事情，恪盡職守，廉潔奉公,任勞任怨;與此同時(shí)，參加了一系列財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)的學(xué)習(xí)，做到有心去學(xué)、用心去學(xué)，夯實(shí)開展工作的理論基矗虛心向領(lǐng)導(dǎo)和同事學(xué)習(xí)、請(qǐng)教，把書本知識(shí)轉(zhuǎn)化為實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。同時(shí)關(guān)注長江委及機(jī)關(guān)服務(wù)中心的改革和發(fā)展的動(dòng)態(tài)，以便更好的為我局服務(wù)。此外，還積極響應(yīng)上級(jí)指示，參加了單位組織的各種文體活動(dòng)。

二、愛崗敬業(yè)方面

一年來，我主要負(fù)責(zé)基建、事業(yè)費(fèi)、一期集資建房的會(huì)計(jì)核算工作，基建報(bào)表、預(yù)算、住房改革支出報(bào)表的匯總及財(cái)務(wù)用友軟件的運(yùn)行維護(hù)，賬套的結(jié)轉(zhuǎn)打英科目設(shè)置調(diào)整等工作，在實(shí)際工作中，本著客觀、嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致的原則，在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)時(shí)做到實(shí)事求是、細(xì)心審核、加強(qiáng)監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)紀(jì)律，按照財(cái)務(wù)報(bào)賬制度和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的要求進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)賬工作，對(duì)待來報(bào)賬的同志，能夠做到一視同仁，熱情服務(wù)、耐心講解，做好會(huì)計(jì)法律法規(guī)的宣傳工作。在工作過程中，不刁難同志、不拖延報(bào)賬時(shí)間：對(duì)真實(shí)、合法的憑證，及時(shí)給予報(bào)銷;對(duì)不合規(guī)的憑證，指明原因，要求改正。努力提高工作效率和服務(wù)質(zhì)量，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、合法、準(zhǔn)確、完整，切實(shí)發(fā)揮了財(cái)務(wù)核算和監(jiān)督的作用。

其他日常工作：今年完成了易文輝、余波兩位同志預(yù)備黨員的發(fā)展工作、工會(huì)工作、10月份參加水利部組織的水利基本建設(shè)竣工財(cái)務(wù)決算的驗(yàn)收工作及基建審計(jì)、自查等工作。

三、工作作風(fēng)方面

在工作中，我尊敬領(lǐng)導(dǎo)、團(tuán)結(jié)同事，正確處理好與領(lǐng)導(dǎo)、同事之間的關(guān)系;時(shí)刻牢記自己是一名普通的共-產(chǎn)-黨員，踏實(shí)進(jìn)取，努力發(fā)揮黨員的先鋒模范作用，以吃苦在前、享樂在后，樹立大局意識(shí)、服務(wù)意識(shí)，始終保持嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真的工作態(tài)度、一絲不茍的工作作風(fēng)，戒驕戒躁、勤勤懇懇，兢兢業(yè)業(yè)，并且能夠從每一件事情上進(jìn)行總結(jié)，不斷摸索，掌握方法，提高工作效率和工作質(zhì)量。平時(shí)我能夠做到虛心向同事學(xué)習(xí)，汲取他們的長處，反思自己不足。在生活上，勤儉節(jié)約、任勞任怨、對(duì)人真誠、熱愛工作、與人和-諧融洽，處處嚴(yán)格規(guī)范自己的言行，毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質(zhì)和能力。

四、存在不足方面

過去的一年，我在會(huì)計(jì)崗位上又有了新的提高，也取得了一些成績。同時(shí)也存在一些不足，比如：知識(shí)面還不夠?qū)?，學(xué)習(xí)還不夠深刻、系統(tǒng)，以后會(huì)要求更高，管理更嚴(yán)，唯有更加努力學(xué)習(xí)，在理念、理論和知識(shí)各方面更新和進(jìn)步，才能履行好職責(zé);還要進(jìn)一步增強(qiáng)工作的創(chuàng)造性。要善于在繁重的工作中磨煉意志，增長才干。要打破長期形成的心理定勢和思維定勢，根據(jù)工作需要，不斷調(diào)整自己的思維方式，創(chuàng)新工作方法。

五、今后努力方向

新的一年意味著新的起點(diǎn)、新的機(jī)遇、新的挑戰(zhàn)，我決心再接再厲，在以后的工作中揚(yáng)長避短，克服不足、認(rèn)真學(xué)習(xí)、勤奮工作，使自己能一直緊跟單位發(fā)展的步伐，為單位今后的繁榮發(fā)展做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

核算員年終總結(jié)范文二

春去秋來，轉(zhuǎn)眼間一年的時(shí)間就毫無聲息的流逝了。在過去的一年里我在公司、部門領(lǐng)導(dǎo)以及公司各兄弟部門的悉心關(guān)懷和大力支持、積極配合下，各方面都有了進(jìn)一步的提高。

回顧過去的一年，雖然沒有什么大的成果，但也經(jīng)歷了考驗(yàn)的磨礪，過去的一年，是忙碌的同時(shí)又是充實(shí)的，是團(tuán)結(jié)奮進(jìn)又是略有成果的一年。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，克服不足，現(xiàn)將20xx的工作作如下的回顧總結(jié)：

一、作為公司部門之一的核算部，是公司的核心和關(guān)鍵，也是公司不可缺少的部門之一。它掌握著公司成本核算和利潤收益的決定性一步。因此，工作的細(xì)致認(rèn)真是關(guān)鍵的、無止境的，也是我們部門每個(gè)人無休止的追求。我個(gè)人認(rèn)為：做事，就應(yīng)該以細(xì)致、認(rèn)真為首，只有端正自己的的思想、擺正位置，才能被社會(huì)、公司所接受。我自二月份加入公司已有一年的時(shí)間，對(duì)公司和各部門以及核算工作有了一定的了解和認(rèn)識(shí)，也意識(shí)到了本部門的重要性。

二、進(jìn)入公司一年的時(shí)間里，我主要是從事消防水系統(tǒng)的算量、預(yù)算以及各月的進(jìn)度款審報(bào)和一些雜項(xiàng)工作，這一年我是在困難和學(xué)習(xí)中成長起來的。困難指的是隨著公司業(yè)務(wù)的拓展，工程核算量的加大，例如：×××、×××、×××等等項(xiàng)目的預(yù)算、審核工作。為了各項(xiàng)目的圓滿成功完成，部門同事們?cè)谌藛T比較少的情況下，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，加班加點(diǎn)，尤其是×××合同的簽定過程中，大家不眠不休與甲方周旋，遇到問題及時(shí)與部門和公司領(lǐng)導(dǎo)溝通，克服重重困難，終于在預(yù)定的時(shí)間里完成了該項(xiàng)目的合同簽定，這和我們部門和公司領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心、支持是分不開的；學(xué)習(xí)是指知識(shí)的學(xué)習(xí)和工作經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)，我原來是做施工管理的，自去年二月份才進(jìn)入公司核算部門，以前接觸電腦的時(shí)間很少，尤其是對(duì)電腦軟件的應(yīng)用，可以說對(duì)電腦我是一片空白，茫然無知，一切皆從零開始，這是我所欠缺的，對(duì)此我有壓迫感、緊張感。為了能適應(yīng)工作性質(zhì)的轉(zhuǎn)變和做好目前的工作，我邊干邊學(xué)，不斷掌握方法和積累經(jīng)驗(yàn)；通過問同事、問書本、到學(xué)校參加電腦培訓(xùn)，不斷豐富知識(shí)、掌握技巧，在部門領(lǐng)導(dǎo)和同事的悉心幫助和指導(dǎo)下，不斷進(jìn)步。數(shù)月下來，我已經(jīng)能熟練掌握各種常用軟件的應(yīng)用，且能獨(dú)立上機(jī)操作。

三、由于原來從事施工管理工作的時(shí)間比較長，接觸的都是施工規(guī)范的一些技術(shù)要求，而預(yù)算工作和施工管理有許多不同之處，看問題的角度也發(fā)生了變化，施工工作是具體大方面的工作，而預(yù)算工作則是細(xì)節(jié)及總體的控制，施工管理和預(yù)算工作需換位看問題。加之對(duì)預(yù)算定額子目的不熟悉，定額子目的不同應(yīng)用所產(chǎn)生的費(fèi)用也不相同，因此在算量和預(yù)算時(shí)疏忽、遺漏了一些問題；還好在部門領(lǐng)導(dǎo)指導(dǎo)及在和甲方的對(duì)量過程中及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，使公司避免了不必要的經(jīng)濟(jì)損失。另外，我憑借多年的施工經(jīng)驗(yàn)和抓住甲方審核部門對(duì)現(xiàn)場施工不太熟悉的優(yōu)勢，依據(jù)施工規(guī)范及結(jié)合現(xiàn)場施工情況，在甲方認(rèn)質(zhì)認(rèn)價(jià)的基礎(chǔ)上，在相同產(chǎn)品、不同價(jià)位情況下，盡力與甲方周旋，使他們答應(yīng)采用對(duì)本公司而言利潤空間比較大的產(chǎn)品，為公司獲取更大的利潤回報(bào)。

第五篇：核算員工作計(jì)劃

核算員是跟各種的核算工作分不開的。下面小編收集了核算員工作計(jì)劃，歡迎閱讀!

核算員工作計(jì)劃【1】

一、組織財(cái)務(wù)人員參加上級(jí)組織的各種培訓(xùn)。

組織財(cái)務(wù)人員參加財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，提高認(rèn)識(shí)，不斷加強(qiáng)自身的業(yè)務(wù)水平。了解新準(zhǔn)則體系框架，掌握和領(lǐng)會(huì)新準(zhǔn)則內(nèi)容，要點(diǎn)、和精髓。全面按新準(zhǔn)則的規(guī)范要求，熟練地運(yùn)用新準(zhǔn)則等，進(jìn)行帳務(wù)處理和財(cái)務(wù)相關(guān)報(bào)表、表格的編制。

二、進(jìn)一步做好預(yù)算工作探索基層學(xué)校預(yù)算管理規(guī)律。

按照上級(jí)財(cái)政部門的要求，總結(jié)大口徑預(yù)算工作的規(guī)律，提高預(yù)算工作的預(yù)見性、民主性和科學(xué)性，做好學(xué)校部門預(yù)算的編制和落實(shí)工作。編制好預(yù)算，并力求切合實(shí)際。

三、加強(qiáng)規(guī)范資金管理。

1、根據(jù)新的制度與準(zhǔn)則結(jié)合實(shí)際情況，進(jìn)行業(yè)務(wù)核算，做好財(cái)務(wù)工作。

2、做好本職工作的同時(shí)，處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系.3、做好正常出納核算工作。按照財(cái)務(wù)制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，努力開源結(jié)流，使有限的經(jīng)費(fèi)發(fā)揮真正的作用，為學(xué)校提供財(cái)力上的保證。加強(qiáng)各種費(fèi)用開支的核算。及時(shí)進(jìn)行記帳。

4、財(cái)務(wù)人員必須按崗位責(zé)任制堅(jiān)持原則，秉公辦事，做出表率。

5、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作。

四、財(cái)務(wù)管理力求科學(xué)化。

核算規(guī)范化，費(fèi)用控制全理化，強(qiáng)化監(jiān)督度，細(xì)化工作，切實(shí)體現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的作用。使得財(cái)務(wù)運(yùn)作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐。要嚴(yán)格學(xué)校的硬件管理，學(xué)校的課桌、凳及教學(xué)儀器設(shè)備要管好用好，及時(shí)修補(bǔ)，嚴(yán)禁外借。確有正常損壞要按照?qǐng)?bào)損程序予以報(bào)損。各教室、儀器室、處室要嚴(yán)格管理人員，轉(zhuǎn)換要有手續(xù)，損壞丟失要照價(jià)賠償。管好固定資產(chǎn)帳。

核算員工作計(jì)劃【2】

20xx年一整年的鍛煉讓我對(duì)財(cái)務(wù)知識(shí)更進(jìn)一步的提高，現(xiàn)在已經(jīng)成為財(cái)務(wù)方面的管理者。20xx年里，我將繼續(xù)我的財(cái)務(wù)工作，加強(qiáng)財(cái)務(wù)方面的知識(shí)學(xué)習(xí)及教育。使財(cái)務(wù)工作在我的管理及大家的共同努力下更加規(guī)范化、制度化的優(yōu)良環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。

工作計(jì)劃中我共擬定了三方面的內(nèi)容：

第一、參加財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育每年財(cái)務(wù)人員都要參加財(cái)政局組織的財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育.但是13年11月底，繼續(xù) 教育教材全變，由于國家財(cái)務(wù)部最新發(fā)布公告：14年財(cái)務(wù)上將有大的變動(dòng)，實(shí)行《新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《新科目》《新規(guī)范制度》，可以說財(cái)務(wù)部14年的工作將一切圍 繞這次改革展開工作，由唯重要的是這次改革對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)人員提出了更高的要求。首先參加財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育，了解新準(zhǔn)則體系框架，把握和領(lǐng)會(huì)新準(zhǔn)則內(nèi)容，要 點(diǎn)、和精髓。全面按新準(zhǔn)則的規(guī)范要求，熟練地運(yùn)用新準(zhǔn)則等，進(jìn)行帳務(wù)處理和財(cái)務(wù)相關(guān)報(bào)表、表格的編制。參加繼續(xù)教育后，匯報(bào)學(xué)習(xí)情況報(bào)告。

第二、加強(qiáng)規(guī)范現(xiàn)金治理，做好日常核算

1、根據(jù)新的制度與準(zhǔn)則結(jié)合實(shí)際情況，進(jìn)行業(yè)務(wù)核算，做好財(cái)務(wù)工作。

2、做好本職工作的同時(shí)，處理好同其 他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系

3、做好正常出納核算工作。按照財(cái)務(wù)制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，努力開源結(jié)流，使有限的經(jīng)費(fèi)發(fā)揮真正的作用，為公司提供財(cái)力 上的保證。加強(qiáng)各種費(fèi)用開支的核算。及時(shí)進(jìn)行記帳，編制出納日?qǐng)?bào)明細(xì)表，匯總表，月初前報(bào)交負(fù)責(zé)人留存，嚴(yán)格支票領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉(zhuǎn)帳支 票。

4、財(cái)務(wù)人員必須按崗位責(zé)任制堅(jiān)持原則，秉公辦事，做出表率。

5、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作。

第三、個(gè)人見意措施要求財(cái)務(wù)治理科學(xué)化，核算規(guī)范化，費(fèi)用控制全理化，強(qiáng)化監(jiān)督度，細(xì)化工作，切實(shí)體現(xiàn)財(cái)務(wù)治理的作用。

使得財(cái)務(wù)運(yùn)作趨于更合理 化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐?？傊谛碌囊荒昀?，我會(huì)借改革契機(jī)，繼續(xù)加大現(xiàn)金治理力度，提高自身業(yè)務(wù)操作能力，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的職能作用，主動(dòng)完 成全年的各項(xiàng)工作計(jì)劃，以最大限度地報(bào)務(wù)于公司。為我公司的穩(wěn)妥發(fā)展而做出更大的貢獻(xiàn)。

20xx年，我的個(gè)人工作計(jì)劃已詳細(xì)分明。我深知，想把財(cái)務(wù)工作做好不是件容易的事，但若把財(cái)務(wù)人員合理安排，共同努力，定將我司的財(cái)務(wù)工作推向一個(gè)更高臺(tái)階。

財(cái)管中心緊緊圍繞集團(tuán)公司的發(fā)展方向，以服務(wù)全集團(tuán)為宗旨，認(rèn)真組織會(huì)計(jì)核算，規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作。從財(cái)務(wù)管理和戰(zhàn)略管理的角度，以成本為中心、資金為紐帶，不斷提高財(cái)務(wù)管理水平和服務(wù)質(zhì)量。為了更好的開展財(cái)務(wù)管理工作，科學(xué)、高效服務(wù)于企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營、管理，下面對(duì)20xx年財(cái)務(wù)工作計(jì)劃作如下安排：

一、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作

(一)制定財(cái)務(wù)制度及相關(guān)流程執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。

1、從公司實(shí)際出發(fā)依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定公司財(cái)務(wù)制度。

2、制定各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作的執(zhí)行流程及規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)。

3、尋求創(chuàng)新和突破，細(xì)化和改善財(cái)務(wù)管理工作中各環(huán)節(jié)的監(jiān)督、管理職能。

4、完善內(nèi)部控制，不斷查找財(cái)務(wù)工作中存在的漏洞，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)上報(bào)總裁并對(duì)應(yīng)完善相關(guān)制度。

(二)擬定財(cái)務(wù)人員配置及崗位職責(zé)

1、根據(jù)公司發(fā)展需要，擬定財(cái)管中心崗位及崗位人員配置，制定崗位職責(zé)、工作標(biāo)準(zhǔn)、考核制度。

2、按照規(guī)范、精細(xì)、科學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)提升會(huì)計(jì)人員綜合素質(zhì)和強(qiáng)調(diào)工作的主動(dòng)性，以提升財(cái)務(wù)部整體工作水平。

3、以培訓(xùn)帶動(dòng)基礎(chǔ)工作的落實(shí)，20xx年有目的、有步驟的對(duì)全體財(cái)務(wù)人員進(jìn)行基礎(chǔ)工作的培訓(xùn)，預(yù)計(jì)在7、8月份在網(wǎng)上進(jìn)行了會(huì)計(jì)人員的后續(xù)教育培訓(xùn)，主要選取會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作方面的內(nèi)容加以學(xué)習(xí)，使會(huì)計(jì)人員認(rèn)識(shí)到會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的重要性，能夠更好地開展會(huì)計(jì)工作。

(三)會(huì)計(jì)核算管理

1、進(jìn)一步規(guī)范會(huì)計(jì)科目運(yùn)用，按照公司業(yè)務(wù)的具體需求，依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》科學(xué)合理地對(duì)會(huì)計(jì)科目進(jìn)行歸類，規(guī)范會(huì)計(jì)科目的設(shè)置、使用，從而使會(huì)計(jì)科目更具有科學(xué)性、一致性。

2、理順資金收支、貨款結(jié)算流程，為保證資金收支的安全性、合理性，避免在支付資金環(huán)節(jié)出現(xiàn)漏洞，規(guī)定經(jīng)辦人員必須填寫資金、費(fèi)用支付單據(jù)，寫明支付原由，并按程序履行完相關(guān)理簽字手續(xù)，財(cái)管中心方可支付。對(duì)資金應(yīng)按標(biāo)準(zhǔn)管理，做到有據(jù)可查，避免收付風(fēng)險(xiǎn)。貨款結(jié)算方面，對(duì)商品結(jié)算單據(jù)進(jìn)行細(xì)致審核。

3、加強(qiáng)財(cái)務(wù)指標(biāo)分析力度(1)按時(shí)完成月度、季度、的財(cái)務(wù)分析報(bào)表，上報(bào)數(shù)字做到零差錯(cuò)。(2)20xx年重點(diǎn)針對(duì)銷售額、費(fèi)用額、利潤額三項(xiàng)指標(biāo)著重進(jìn)行分析，為公司經(jīng)營決策提供依據(jù)，為公司的戰(zhàn)略調(diào)整提供參考。(3)加強(qiáng)客戶信息管理，對(duì)客戶信用、區(qū)域等進(jìn)行分析管理，為下一步產(chǎn)品銷售提供決策依據(jù)。(4)通過高質(zhì)量的財(cái)務(wù)分析為企業(yè)未來經(jīng)營發(fā)展和戰(zhàn)略決策提供重要依據(jù)。

4、落實(shí)會(huì)計(jì)檔案管理制度，制定執(zhí)行會(huì)計(jì)檔案管理制度，將會(huì)計(jì)檔案分別歸類、按序存放，嚴(yán)格履行會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度，并注意防火、防潮、防盜等。

二、財(cái)務(wù)管理工作

(一)、強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)管職能

1、加強(qiáng)對(duì)存貨的監(jiān)管，存貨是企業(yè)正常經(jīng)營的基本保證，尤其是對(duì)于我公司來說庫存占有較大的份額，存在品種繁多、銷售狀況參差不齊的狀況，為保證存貨信息的準(zhǔn)確性，財(cái)管中心每月對(duì)各類別的庫存盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行抽查，對(duì)有問題商品及時(shí)發(fā)現(xiàn)、及時(shí)督促相關(guān)部門予以整改，并對(duì)產(chǎn)生問題的部門進(jìn)行考核，通過考核與監(jiān)督降低問題商品的數(shù)量，努力提高存貨周轉(zhuǎn)率，減少存貨風(fēng)險(xiǎn)。

2、挖潛創(chuàng)新、開源節(jié)流。加強(qiáng)對(duì)市場銷售、成本費(fèi)用的監(jiān)管(1)在挖潛增效方面?主動(dòng)將好的建議、意見上報(bào)總裁。(2)對(duì)經(jīng)營中存在的不合理費(fèi)用支出及時(shí)做出統(tǒng)計(jì)并上報(bào)總裁，力爭費(fèi)用支出的合理性。(3)加強(qiáng)債權(quán)債務(wù)管理工作，主動(dòng)配合清欠部門對(duì)債權(quán)的清理工作，加速資金回?cái)n，緩解資金壓力;科學(xué)合理運(yùn)用負(fù)債經(jīng)營理念，維護(hù)公司形象適時(shí)進(jìn)行債務(wù)清理。

3、加強(qiáng)對(duì)人員調(diào)動(dòng)和工作交接的監(jiān)督，針對(duì)各崗位工作的特殊性，相關(guān)人員如果變動(dòng)，必須履行嚴(yán)格的工作交接手續(xù)，列清移交事項(xiàng)，交清錢、物、資料，并由主管領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)交，避免錢、物、資料損失及責(zé)任不清風(fēng)險(xiǎn)。

(二)、加強(qiáng)安全管理，杜絕安全隱患。安全是企業(yè)正常經(jīng)營的前提和重要保障，安全工作應(yīng)常抓不懈?作為資金的管理部門，進(jìn)一步建立健全安全管理體系，使安全管理完全納入制度化、規(guī)范化的管理之中。

1、增強(qiáng)全員的安全防范認(rèn)識(shí)，宣貫公司各項(xiàng)安全管理制度，主動(dòng)參加公司舉辦的各類安全知識(shí)講座熟練掌握安全器具，進(jìn)行安全隱患排查，杜絕隱患發(fā)生。

2、保證資金、系統(tǒng)、有價(jià)票據(jù)、印鑒、發(fā)票、網(wǎng)銀電子鑰匙等安全。

3、每日對(duì)電源、門鎖、系統(tǒng)開關(guān)等進(jìn)行檢查?消除各類安全隱患。

三、稅務(wù)籌劃工作

財(cái)管中心要主動(dòng)和稅務(wù)機(jī)構(gòu)加強(qiáng)溝通和協(xié)調(diào)，創(chuàng)造和諧的稅企關(guān)系，及早化解涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

1、要慎重選擇商業(yè)合作伙伴，盡量與那些范圍大，經(jīng)營時(shí)間長，信譽(yù)好的企業(yè)合作，從源頭上控制發(fā)票等涉稅風(fēng)險(xiǎn);取得發(fā)票時(shí)一律驗(yàn)證發(fā)票真?zhèn)危l(fā)現(xiàn)假fa票提出警告并退回，各單位應(yīng)加大日?？刂屏Χ?。各公司遇到棘手的涉稅問題要及時(shí)向集團(tuán)財(cái)管中心反映，以便共同研究解決。

2、嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)法規(guī)及稅法要求，準(zhǔn)確及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理;每筆業(yè)務(wù)的發(fā)生必須手續(xù)齊全，資料完整，需相關(guān)單位出具手續(xù)的，及時(shí)索取;進(jìn)行科目調(diào)整，確保相關(guān)費(fèi)用科目的稅前扣除指標(biāo)合理化，并對(duì)稅前扣除項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，做到科學(xué)納稅，合理避稅。

3、重點(diǎn)關(guān)注行業(yè)綜合稅賦指標(biāo)，對(duì)偏離較大的，應(yīng)及時(shí)調(diào)整，保持合理稅賦，維持優(yōu)良的稅企關(guān)系。所得稅按照稅局要求季度依據(jù)確定收入*1%*25%預(yù)繳，匯繳清算;增值稅稅負(fù)行業(yè)平均標(biāo)準(zhǔn)1‰左右。

4、在規(guī)定時(shí)間內(nèi)做好20xx年企業(yè)所得稅匯繳清算工作。

四、資金管理工作

20xx年繼續(xù)深化資金集中管理，進(jìn)一步健全資金管理體系，發(fā)揮資金管理的核心作用

1、制定資金集中管理措施，明確了集團(tuán)、子公司的責(zé)任和義務(wù)，細(xì)化資金計(jì)劃管理。

2、加強(qiáng)資金集中管理和控制，推行資金計(jì)劃由總裁辦公會(huì)議研究決定的制度，全面落實(shí)已出臺(tái)的各項(xiàng)資金管理措施，強(qiáng)化制度的執(zhí)行力。

3、加強(qiáng)資金監(jiān)管，嚴(yán)格各子公司資金管理制度，建立資金預(yù)警制度，推行子公司資金計(jì)劃管理和過程控制，緊密結(jié)合生產(chǎn)經(jīng)營，做好月度資金計(jì)劃，合理使用和調(diào)配資金。對(duì)各單位資金收支進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，適時(shí)監(jiān)控，對(duì)于那些在資金計(jì)劃執(zhí)行過程中發(fā)生偏離的單位給予預(yù)警，督促整改，促進(jìn)各單位嚴(yán)格執(zhí)行資金計(jì)劃，維護(hù)集團(tuán)資金計(jì)劃的嚴(yán)肅性。

4、進(jìn)一步完善資金集中管理平臺(tái)，提高資金管理效率。

5、研究“內(nèi)保外貸”業(yè)務(wù)的辦理程序、方法。

6、主動(dòng)探討與進(jìn)出貿(mào)易相關(guān)的資金模式、賬務(wù)處理，為集團(tuán)大貿(mào)易板塊提供業(yè)務(wù)支持。

五、團(tuán)隊(duì)建設(shè)

團(tuán)隊(duì)管理的核心在于制定共同的目標(biāo)和達(dá)成目標(biāo)的路徑，調(diào)動(dòng)團(tuán)隊(duì)內(nèi)部成員的主動(dòng)性，挖掘團(tuán)隊(duì)成員的潛力，促進(jìn)團(tuán)隊(duì)成員的成長。財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)的特性決定了財(cái)務(wù)人員必須根據(jù)政策法規(guī)的變化和企業(yè)的發(fā)展不斷學(xué)習(xí)成長，制定科學(xué)合理激勵(lì)考核制度，創(chuàng)造優(yōu)良的內(nèi)外部學(xué)習(xí)與分享的機(jī)會(huì)，同時(shí)挖掘潛在的后繼者。

1、加強(qiáng)溝通，構(gòu)建學(xué)習(xí)型團(tuán)隊(duì)。建立起集團(tuán)、各子公司財(cái)務(wù)成員之間的定期溝通機(jī)制;定期系統(tǒng)有機(jī)地培訓(xùn)團(tuán)隊(duì)成員，不斷更新知識(shí)，帶領(lǐng)團(tuán)隊(duì)學(xué)習(xí)不斷完善的國家法律法規(guī)及稅務(wù)政策，適應(yīng)不斷發(fā)展變化的信息系統(tǒng)建設(shè)的科學(xué)技術(shù)，與時(shí)俱進(jìn)，并將其更好的應(yīng)用到財(cái)務(wù)領(lǐng)域中去，為企業(yè)發(fā)展壯大服務(wù)。

2、統(tǒng)一思想、勇于奉獻(xiàn)。各成員要有認(rèn)同的理念，要有大我精神。有大我存在和大我的利益，才有小我的存在和利益。所謂大我，就是把財(cái)務(wù)部門當(dāng)作一個(gè)整體;而小我，就是組成這個(gè)團(tuán)隊(duì)的每個(gè)組成員。沒有缺點(diǎn)的人是沒有，沒有缺點(diǎn)的團(tuán)隊(duì)是可以有的，因?yàn)樗麄冎g進(jìn)行有效的互補(bǔ)，團(tuán)隊(duì)成員應(yīng)勇于奉獻(xiàn)、勇于擔(dān)當(dāng)，團(tuán)隊(duì)勝利，也就意味著個(gè)人勝利。每個(gè)人做好個(gè)人工作，就是配合他人完成工作，整個(gè)部門的效率就會(huì)大大提高。

3、指揮協(xié)同作戰(zhàn)，調(diào)動(dòng)成員主動(dòng)配合。團(tuán)隊(duì)成員應(yīng)具備認(rèn)同的統(tǒng)一理念，根據(jù)成員特點(diǎn)把各人安排到相應(yīng)合適的崗位上，相互配合、相互交流。團(tuán)隊(duì)成員相互配合，難免有摩擦和紛爭;財(cái)管中心作為一個(gè)整體，與其他部門配合，部門之間合作，也會(huì)有沖突和矛盾，導(dǎo)致偏離目標(biāo)軌道。團(tuán)隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)采用行之有效措施和溝通藝術(shù)，來融洽成員之間、部門之間關(guān)系，消除誤會(huì)，化解矛盾，隨時(shí)隨地改錯(cuò)糾偏，把好方向。

4、加強(qiáng)引導(dǎo)，提升團(tuán)隊(duì)執(zhí)行力。培養(yǎng)團(tuán)隊(duì)成員要具有強(qiáng)烈的責(zé)任心和事業(yè)心，對(duì)于財(cái)管中心精心制定的工作計(jì)劃、制度要在理解、把握、吃透的基礎(chǔ)上不折不扣、堅(jiān)定不移地貫徹執(zhí)行下去，對(duì)于過程中的每一個(gè)運(yùn)作細(xì)節(jié)和每一個(gè)項(xiàng)目流程都要落到實(shí)處。有強(qiáng)的執(zhí)行力才有強(qiáng)的戰(zhàn)斗力。

5、建立互動(dòng)平臺(tái)，培養(yǎng)后續(xù)人才。一個(gè)季度組織一次財(cái)管團(tuán)隊(duì)的集體活動(dòng)，以增進(jìn)了解、加強(qiáng)互信，定期的組織人員參加中國稅網(wǎng)財(cái)稅培訓(xùn)等相關(guān)社會(huì)培訓(xùn)，建立培訓(xùn)知識(shí)內(nèi)部共享制;建立公平、合理考評(píng)機(jī)制，確保人才晉升通道的暢通，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)的健康成長。

核算員工作計(jì)劃【3】

20**年在一如既往地做好日常財(cái)務(wù)核算工作，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、推動(dòng)規(guī)范管理和加強(qiáng)財(cái)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)教育。做到財(cái)務(wù)工作長計(jì)劃，短安排。使財(cái)務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。特?cái)M訂20**的工作計(jì)劃。

一、參加財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育每年財(cái)務(wù)人員都要參加財(cái)政局組織的財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育，但是**年11月底，繼續(xù)教育教材全變，由于國家財(cái)務(wù)部最新發(fā)布公告：**年財(cái)務(wù)上將有大的變動(dòng)，實(shí)行《新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《新科目》《新規(guī)范制度》，可以說財(cái)務(wù)部**年的工作將一切圍繞這次改革展開工作，由唯重要的是這次改革對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)人員提出了更高的要求。首先參加財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育，了解新準(zhǔn)則體系框架，掌握和領(lǐng)會(huì)新準(zhǔn)則內(nèi)容，要點(diǎn)、和精髓。全面按新準(zhǔn)則的規(guī)范要求，熟練地運(yùn)用新準(zhǔn)則等，進(jìn)行帳務(wù)處理和財(cái)務(wù)相關(guān)報(bào)表、表格的編制。參加繼續(xù)教育后，匯報(bào)學(xué)習(xí)情況報(bào)告。

二、加強(qiáng)規(guī)范現(xiàn)金管理，做好日常核算

1、根據(jù)新的制度與準(zhǔn)則結(jié)合實(shí)際情況，進(jìn)行業(yè)務(wù)核算，做好財(cái)務(wù)工作。

2、做好本職工作的同時(shí)，處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系.3、做好正常出納核算工作。按照財(cái)務(wù)制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，努力開源結(jié)流，使有限的經(jīng)費(fèi)發(fā)揮真正的作用，為公司提供財(cái)力上的保證。加強(qiáng)各種費(fèi)用開支的核算。及時(shí)進(jìn)行記帳，編制出納日?qǐng)?bào)明細(xì)表，匯總表，月初前報(bào)交總經(jīng)理留存，嚴(yán)格支票領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉(zhuǎn)帳支票。

4、財(cái)務(wù)人員必須按崗位責(zé)任制堅(jiān)持原則，秉公辦事，做出表率。

5、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作。

三、個(gè)人見意措施要求財(cái)務(wù)管理科學(xué)化，核算規(guī)范化，費(fèi)用控制全理化，強(qiáng)化監(jiān)督度，細(xì)化工作，切實(shí)體現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的作用。使得財(cái)務(wù)運(yùn)作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐。

總之在新的一年里，我會(huì)借改革契機(jī)，繼續(xù)加大現(xiàn)金管理力度，提高自身業(yè)務(wù)操作能力，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的職能作用，積極完成全年的各項(xiàng)工作計(jì)劃，以最大限度地報(bào)務(wù)于公司。為我公司的穩(wěn)健發(fā)展而做出更大的貢獻(xiàn)。