第一篇:遼寧地稅電子稅務(wù)局常見問題解答(六)
遼寧地稅電子稅務(wù)局常見問題解答
(六)2016-07-02 遼寧地稅個(gè)人所得稅扣繳系統(tǒng)部分 一基礎(chǔ)設(shè)置
1.個(gè)稅系統(tǒng)對電腦的軟硬件配置要求
操作系統(tǒng):Windows Xp/Windows Vista/Windows 7/Windows 8/Windows 10
瀏覽器:Internet Explorer6及以上
系統(tǒng)日期:必須設(shè)置成當(dāng)天日期,格式為YYYY—MM—DD
硬件環(huán)境:硬盤容量1G以上
2.個(gè)人所得稅扣繳系統(tǒng)主要報(bào)送哪些項(xiàng)目
本系統(tǒng)只針對有扣繳個(gè)人所得稅義務(wù)的扣繳義務(wù)人申報(bào)繳納個(gè)人所得稅。不包括自行申報(bào)個(gè)人所得稅業(yè)務(wù)。
自行申報(bào)個(gè)人所得稅可通過電子稅務(wù)局客戶端—全部申報(bào)表—個(gè)人所得稅申報(bào),或到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳辦理。二初始化和密碼
3.初次使用軟件如何注冊及注意事項(xiàng)
根據(jù)注冊向?qū)нM(jìn)行操作即可,共四步。
需要注意的是在錄入單位信息時(shí),需根據(jù)本地網(wǎng)絡(luò)是否能連接稅局服務(wù)器,相對應(yīng)的選擇網(wǎng)絡(luò)申報(bào)模式和介質(zhì)申報(bào)模式,一般為網(wǎng)絡(luò)申報(bào)模式。納稅人識別號為稅務(wù)登記證號或者是三證合一后的社會信用代碼。
4.注冊時(shí)或登錄軟件提示“連接稅務(wù)局受理服務(wù)器失??!”
①確認(rèn)企業(yè)的網(wǎng)絡(luò)是否正常,登錄當(dāng)?shù)囟悇?wù)網(wǎng),若不能登錄,說明企業(yè)網(wǎng)絡(luò)有問題,檢查網(wǎng)絡(luò),退出防火墻、殺毒軟件以及360安全衛(wèi)士等,網(wǎng)絡(luò)正常再操作;
②確認(rèn)服務(wù)器問題,稍后再試;
③如果服務(wù)器沒問題,WIN7系統(tǒng)可在計(jì)算機(jī)上點(diǎn)擊右鍵找到設(shè)備管理器,點(diǎn)擊上方的查看—顯示隱藏的設(shè)備,找到網(wǎng)絡(luò)適配器下面的microsoft 6to4 adapter、microsoft ISATAP adapter和microsoft ISATAP adapter #點(diǎn)擊右鍵卸載,然后重新進(jìn)入軟件;WinXP系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)適配器里面有但無法刪除的,一般是企業(yè)網(wǎng)絡(luò)問題,檢測網(wǎng)絡(luò)即可。
5.頁面提示“聯(lián)系運(yùn)維人員?”,亂碼報(bào)錯等問題對話框。
一般為操作系統(tǒng)問題,建議更換一臺電腦,或者將客戶端卸載重新通過遼寧省地方稅務(wù)局官方網(wǎng)站http://004km.cn下載界面,下載客戶端并進(jìn)行安裝。
6.個(gè)人所得稅代扣代繳客戶端的密碼遺忘。
個(gè)人所得稅代扣代繳客戶端有兩個(gè)環(huán)節(jié)涉及到輸入密碼,第一個(gè)是初始化登錄時(shí)的登錄密碼(客戶端初始化時(shí)可以選擇不設(shè)置密碼),第二個(gè)是申報(bào)表報(bào)送時(shí),提示錄入的申報(bào)密碼(默認(rèn)為納稅人識別號后六位),兩個(gè)密碼都可以通過“系統(tǒng)設(shè)置”中對應(yīng)模塊進(jìn)行修改。識別號中含有大寫字母的,建議先確認(rèn)是否為字母大小寫問題。
①登錄密碼遺忘。卸載個(gè)人所得稅扣繳系統(tǒng)(主要是卸載數(shù)據(jù)庫),并重新安裝。在系統(tǒng)初始化過程中重新設(shè)置,或選擇不設(shè)置密碼。
另外,也可以撥打4007112366電話,由公司技術(shù)人員負(fù)責(zé)。
②申報(bào)密碼遺忘。須到辦稅服務(wù)廳申請重置密碼。
7.怎樣查看軟件版本
軟件右下角點(diǎn)擊“關(guān)于”。
第二篇:地稅CA報(bào)稅常見問題解答
無錫國稅CA網(wǎng)上申報(bào)認(rèn)證簡要操作手冊
(一)安裝使用數(shù)字證書準(zhǔn)備
1、硬件要求
? 具備寬帶上網(wǎng)條件;
? 具備USB設(shè)備接口。
2、軟件要求
? 操作系統(tǒng):32位Windows XP, Windows 2000, Windows 2003, Windows Vista,Windows 7
? 瀏覽器:IE6.0、IE7.0和IE8.0.3、網(wǎng)絡(luò)環(huán)境要求
? 局域網(wǎng)用戶,請單位網(wǎng)管確認(rèn)443端口已打開。
(二)安裝使用數(shù)字證書
1、獲取CA證書助手
? 登錄江蘇CA官網(wǎng)004km.cn,在下載中心找到江蘇CA行助手(原證書助手)下載到本地。
? 將下載下來的壓縮包解壓縮后,選擇打開“CA行助手”安裝程序,進(jìn)入安裝向?qū)ВM(jìn)行安裝。
? 安裝結(jié)束后,需要重新啟動計(jì)算機(jī),重啟后有利于系統(tǒng)更有效的識別數(shù)字證書,避免計(jì)算機(jī)無法正常識別數(shù)字證書。
2、安裝CA證書助手
? 在安裝前確保電腦USB接口沒有插入任何數(shù)字證書(Key),以防止發(fā)生死機(jī)或者重啟現(xiàn)象。
? 安裝之前關(guān)閉360之類的防毒軟件。
3、使用數(shù)字證書 ? 重啟電腦后插入證書,在屏幕的右下角會出現(xiàn)橘紅色的“行”圖標(biāo),說明數(shù)字證書已經(jīng)成功導(dǎo)入到瀏覽器中;若“行”圖標(biāo)為灰色,請點(diǎn)擊行助手上的“系統(tǒng)檢測”按鈕,進(jìn)行檢測并修復(fù)。
? 打開IE瀏覽器,點(diǎn)擊工具->Internet選項(xiàng),在Internet選項(xiàng)中選擇內(nèi)容->證書,在個(gè)人項(xiàng)目內(nèi)可以看到兩張名字相同的證書。一張為加密證書,另一張為簽名證書。
? 當(dāng)將Key從電腦上拔出后,系統(tǒng)會跳出如下的消息框提示用戶key已經(jīng)被拔出,并且瀏覽器內(nèi)的證書已經(jīng)被消除。
? 如果您要修改密碼的話??梢詫ey插入到電腦,鼠標(biāo)左鍵點(diǎn)擊屏幕右下方的橘紅色“行”圖標(biāo)。此時(shí)會跳出來江蘇CA行助手界面,點(diǎn)擊“我的證書”按鈕,選擇“證書服務(wù)”標(biāo)簽,點(diǎn)擊“修改口令”
(三)申報(bào)系統(tǒng)使用
1、安裝Adobe Reader9.0軟件
? 從網(wǎng)站上下載Adobe Reader9.0軟件,將其正確安裝在本機(jī),安裝完畢后在“開始”—》“運(yùn)行”—》Adobe Reader 9,系統(tǒng)打開界面正常,即為安裝成功。
2、登錄稅務(wù)系統(tǒng)
? 進(jìn)入無錫市國家稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)(網(wǎng)址:http://004km.cn/zxcs.jsp進(jìn)行在線測試。
7.出現(xiàn)證書選擇框,點(diǎn)選證書后,顯示“該證書未生效或已過期” 出錯對話框。
答:在IE的“工具-Internet選項(xiàng)-內(nèi)容-證書”,雙擊該證書,在詳細(xì)信息里查看證書有效起始時(shí)間,有效期是一年。如果在效期內(nèi),請查看您電腦的時(shí)間是否正確。
8.輸入正確密碼后,顯示“密碼錯誤”對話框。
答:輸入法有全角半角的區(qū)別,可能您在輸入密碼時(shí)沒有注意到,嘗試切換后再試。
9.輸入密碼后出現(xiàn)“無法顯示網(wǎng)頁”。
答:可能是您的IE瀏覽器在6.0 SP1版本以下,導(dǎo)致無法顯示。必須將您的瀏覽器升級到6.0 SP1版本以上。
三、用戶在報(bào)稅過程中遇到的問題
10.申報(bào)表點(diǎn)提交,提示“系統(tǒng)異?!薄?/p>
答:是您的E-sign_補(bǔ)丁沒有安裝好,請您重新安裝補(bǔ)丁,也可以在標(biāo)準(zhǔn)IE下登陸我公司網(wǎng)站http://004km.cn/zxcs.jsp進(jìn)行控件安裝。
第三篇:海員電子申報(bào)常見問題解答
常見問題
1. 單位注冊登錄系統(tǒng)后,業(yè)務(wù)申報(bào)中沒有任何業(yè)務(wù)申報(bào)權(quán)限,或者申報(bào)業(yè)務(wù)時(shí)沒有申辦員如何處理________________________________________________ 1 2. 培訓(xùn)計(jì)劃申報(bào)培訓(xùn)項(xiàng)目顯示不全如何處理 __________________________ 1 3. 不能上傳照片如何處理 __________________________________________ 2 4. 如何壓縮體檢掃描件 ____________________________________________ 2 5. 如何避免重復(fù)添加申報(bào)單 ________________________________________ 4 6. 辦適任證時(shí)提示沒有開封信息如何處理 ____________________________ 4 7. 如何確定已經(jīng)申報(bào)成功 __________________________________________ 5 8. 如何查看已經(jīng)申報(bào)的人員的體檢信息,資歷信息 ____________________ 5 9. 勞動合同不小心點(diǎn)了終止,如何補(bǔ)救 ______________________________ 5 10. 11. 12. 13. 14.
15.舊服務(wù)簿換新服務(wù)簿選擇什么注冊形式___________________________ 5 錄入身份證號碼后如何獲取船員基本信息_________________________ 5 撤銷或退回的申報(bào)單如何重新申報(bào)_______________________________ 5 證書辦完之后申報(bào)其他業(yè)務(wù),發(fā)現(xiàn)無此證書信息如何處理___________ 6 單位權(quán)限發(fā)生變化時(shí)如何獲取新的申報(bào)權(quán)限,申辦員的權(quán)限如何獲取。7
如何獲得最新適任考試和培訓(xùn)考試期數(shù)信息_______________________ 7
1. 單位注冊登錄系統(tǒng)后,業(yè)務(wù)申報(bào)中沒有任何業(yè)務(wù)申報(bào)權(quán)限,或者申報(bào)業(yè)務(wù)時(shí)沒有申辦員如何處理
申辦業(yè)務(wù)時(shí),如果出現(xiàn)業(yè)務(wù)申報(bào)權(quán)限沒有或者與本單位身份類型不對應(yīng)的情況,或者申辦員下拉框中沒有任何選項(xiàng),可能是由于沒有在船員管理系統(tǒng)中初始化單位的信息。請確認(rèn)是否將本單位的初始化數(shù)據(jù)(單位基本信息、身份類型、報(bào)給機(jī)構(gòu)、單位人員等信息)及時(shí)準(zhǔn)確的提交至管轄海事局。2. 培訓(xùn)計(jì)劃申報(bào)培訓(xùn)項(xiàng)目顯示不全如何處理
在申報(bào)培訓(xùn)計(jì)劃時(shí),培訓(xùn)項(xiàng)目顯示不全,這是由于在海船船員管理系統(tǒng)中該培訓(xùn)機(jī)構(gòu)沒有維護(hù)對應(yīng)海事機(jī)構(gòu)下的培訓(xùn)項(xiàng)目,請聯(lián)系當(dāng)?shù)睾J戮痔幚怼?. 不能上傳照片如何處理
有申辦員反應(yīng)上傳照片時(shí)報(bào)錯,可能有以下幾種情況: 1)不能創(chuàng)建對象
2)不能ActiveX控件腳本錯誤 3)不允許跨域訪問
出現(xiàn)類似提示說明沒有完全按照首頁上的“IE安全設(shè)臵”文檔里的操作步驟進(jìn)行設(shè)臵,需要重新檢查設(shè)臵。4. 如何壓縮體檢掃描件
1)打開圖片,最大化后顯示到整個(gè)桌面
2)按住ctrl和PrtSc SysRq鍵,然后松開鍵盤
3)選擇“開始-所有程序-附件-畫圖”
4)點(diǎn)擊“編輯-粘貼”,將屏幕截圖粘貼到畫圖里面
5)粘貼完成后選擇“文件-保存”,彈出的保存為對話框中保存類型選擇JPEG,保存成功后圖片壓縮完成。
5. 如何避免重復(fù)添加申報(bào)單
在申報(bào)頁面保存申報(bào)單后,沒有添加人員就關(guān)閉了頁面,下次申報(bào)時(shí)不需要再新增一個(gè)申報(bào)單,以適任證辦證為例:
通過業(yè)務(wù)查詢-適任辦證申報(bào)查詢查找到已經(jīng)保存好的申報(bào)單,點(diǎn)擊申報(bào)號鏈接,打開申報(bào)單維護(hù)頁面,繼續(xù)編輯申請信息。
6. 辦適任證時(shí)提示沒有開封信息如何處理
有些船員的見習(xí)開封已經(jīng)通過了審批,完成了見習(xí),但是在換證時(shí)提示沒有見習(xí)開封信息,需要把原來的見習(xí)信息錄入到新系統(tǒng)中即可。7. 如何確定已經(jīng)申報(bào)成功
點(diǎn)擊“申報(bào)”后,提示“申報(bào)成功”,并且在業(yè)務(wù)查詢菜單下對應(yīng)的查詢功能里面查找申報(bào)單,申報(bào)單的狀態(tài)為“待受理”,說明申報(bào)單已經(jīng)申報(bào)成功。8. 如何查看已經(jīng)申報(bào)的人員的體檢信息,資歷信息
體檢信息:辦理業(yè)務(wù)時(shí)維護(hù)的體檢信息可通過“業(yè)務(wù)報(bào)備-船員體檢信息維護(hù)”功能查看。如果一次申請的人員很多,也可以通過此功能單獨(dú)申報(bào)體檢信息,再辦理業(yè)務(wù)時(shí)不需要一個(gè)個(gè)再維護(hù)了。
資歷信息:通過“業(yè)務(wù)報(bào)備-船員任解職信息維護(hù)”功能可查看已經(jīng)維護(hù)過的船員任職資歷信息。
9. 勞動合同不小心點(diǎn)了終止,如何補(bǔ)救
維護(hù)勞動合同時(shí)如果不小心將已存在的船員勞動合同點(diǎn)擊了“終止合同”,將合同變成了無效,就不能再修改成有效了。
可以通過新增功能將終止的人員勞動合同重新錄入一遍即可。10. 舊服務(wù)簿換新服務(wù)簿選擇什么注冊形式 舊服務(wù)簿換新服務(wù)簿申請形式選擇初次注冊。
保存時(shí)提示必須有體檢信息,可以編輯一個(gè)word文檔,說明是舊換新,上傳說明文檔即可,其他形式必須上傳體檢。11. 錄入身份證號碼后如何獲取船員基本信息
申辦業(yè)務(wù)時(shí),在身份證號碼錄入框內(nèi)錄入完成身份證號碼后,點(diǎn)擊一下空白區(qū)域即可自動獲取船員基本信息,不需要點(diǎn)擊“讀取身份證”。
“讀取身份證”是在安裝了身份證閱讀器之后讀身份證所使用的功能。12. 撤銷或退回的申報(bào)單如何重新申報(bào)
撤銷和退回申辦員狀態(tài)的申報(bào)單都可以進(jìn)行重新申報(bào),這里的重新申報(bào)是指生成一個(gè)與原申報(bào)單內(nèi)容相同的單子,然后對新的申報(bào)單進(jìn)行操作。
以適任證為例,首先在適任辦證申報(bào)查詢中找到被退回的申報(bào)單。
點(diǎn)擊重新申報(bào)按鈕,系統(tǒng)會提示“是否確認(rèn)重新生成申報(bào)單?”,點(diǎn)擊“確定”,進(jìn)入新生成的適任辦證申報(bào)單頁面,之后可以像正常流程一樣操作。注意:此申報(bào)單內(nèi)容與原申報(bào)單一致,但申報(bào)號為新生成的。
13. 證書辦完之后申報(bào)其他業(yè)務(wù),發(fā)現(xiàn)無此證書信息如何處理
出現(xiàn)此種情況,通常是由于發(fā)證時(shí)沒有在海船船員管理系統(tǒng)執(zhí)行相應(yīng)的發(fā)證操作,請及時(shí)聯(lián)系海事局發(fā)證人員。14. 單位權(quán)限發(fā)生變化時(shí),如何獲取新的申報(bào)權(quán)限;申辦員的權(quán)限如何獲取。如果申報(bào)單位申請了新的資質(zhì),比如由乙類服務(wù)機(jī)構(gòu)變更成甲級服務(wù)機(jī)構(gòu),本單位的系統(tǒng)管理員可以通過“系統(tǒng)維護(hù)-單位用戶管理”菜單下的“重新獲取權(quán)限”按鈕獲取新的申報(bào)權(quán)限。
單位權(quán)限重新獲取后,申辦員的權(quán)限需要重新授權(quán)才會獲得新的業(yè)務(wù)申報(bào)權(quán)限。
15. 如何獲得最新適任考試和培訓(xùn)考試期數(shù)信息
登錄系統(tǒng)后首頁上有正在報(bào)名中的適任考試和培訓(xùn)考試期數(shù),申報(bào)單位可以從首頁鏈接獲取最新的適任考試和培訓(xùn)考試期數(shù)。
第四篇:吉林地稅電子稅務(wù)局操作手冊V1.0
吉林地稅電子稅務(wù)局操作手冊
電子稅務(wù)局 操作手冊
V1.0
吉林省地方稅務(wù)局
2017年12月
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吉林地稅電子稅務(wù)局操作手冊
目錄
目錄----2 1 引言6 2.1 系統(tǒng)簡介--------------------6 2.2 系統(tǒng)特點(diǎn)--------------------6 3 安裝卸載指南-------------------7 3.1 運(yùn)行環(huán)境--------------------7
3.1.1 硬件配置------------------------------7 3.1.2 軟件環(huán)境------------------------------7 3.2 安裝說明--------------------7
3.2.1 將網(wǎng)址設(shè)置為信任站點(diǎn)----------7 3.2.2 設(shè)置瀏覽器安全級別選項(xiàng)-------9 3.2.3 設(shè)置IE加載控件-----------------10 3.2.4 安裝CA證書登錄安全控件---10 4 操作指南------------------------11 4.1 登錄操作------------------11 4.1.1 CA登錄 11 4.2 我要報(bào)稅------------------12 4.2.1 殘疾人就業(yè)保障金申報(bào)--------12 4.2.1.1 殘疾人就業(yè)保障金申報(bào)------------------------------12 4.2.2 企業(yè)所得稅申報(bào)------------------14 4.2.2.1 居民企業(yè)查賬征收企業(yè)所得稅月季度申報(bào)----14 4.2.2.2 居民企業(yè)查賬征收企業(yè)所得稅申報(bào)-------17 4.2.2.3 居民企業(yè)核定征收企業(yè)所得稅月季度申報(bào)----20 4.2.2.4 居民企業(yè)核定征收企業(yè)所得稅申報(bào)-------22 4.2.2.5 居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報(bào)--------------------24 4.2.2.6 關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告申報(bào)(2016)----------27 4.2.2.7 跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)納稅申報(bào)----------------------29 4.2.2.8 非居民企業(yè)企業(yè)所得稅自行申報(bào)-----------------30 4.2.3 財(cái)產(chǎn)行為稅------------------------32
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4.2.3.1 房產(chǎn)稅稅源信息采集--32 4.2.3.2 房產(chǎn)稅申報(bào)---------------34 4.2.3.3 城鎮(zhèn)土地使用稅稅源采集--------------------------36 4.2.3.4 城鎮(zhèn)土地使用稅申報(bào)--38 4.2.3.5 車船稅申報(bào)---------------40 4.2.3.6 土地增值稅納稅申報(bào)表
(一)(從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人預(yù)征適用)42 4.2.3.7 土地增值稅納稅申報(bào)表
(二)(從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人清算適用)43 4.2.3.8 土地增值稅納稅申報(bào)表
(四)(從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人清算后尾盤銷售適用)-----------------------------45 4.2.3.9 資源稅申報(bào)(2016)--47 4.2.3.10 附加稅(費(fèi))申報(bào)---49 4.2.3.11 印花稅申報(bào)-------------51 4.2.4 個(gè)人所得稅申報(bào)------------------52 4.2.4.1 個(gè)人所得稅自行申報(bào)年所得12萬元------------52 4.2.4.2 生產(chǎn)經(jīng)營投資者個(gè)人所得稅申報(bào)A表----------54 4.2.4.3 生產(chǎn)經(jīng)營投資者個(gè)人所得稅申報(bào)B表----------55 4.2.5 定期定額申報(bào)---------------------56 4.2.5.1 定期定額自行申報(bào)-----56 4.2.5.2 定期定額戶分月匯總申報(bào)--------------------------58 4.2.6 委托代征----------------------------59 4.2.6.1 委托代征申報(bào)-----------59 4.2.6.2 現(xiàn)金票證匯總-----------61 4.2.7 代扣代繳申報(bào)---------------------63 4.2.7.1 扣繳企業(yè)所得稅申報(bào)--63 4.2.7.2 通用代扣代繳-----------65 4.2.7.3 代扣代繳車船稅申報(bào)--67 4.2.8 通用申報(bào)----------------------------69 4.2.8.1 通用申報(bào)------------------69 4.2.9 申報(bào)異常處理---------------------71 4.2.9.1 申報(bào)作廢------------------71 4.3 我要繳稅------------------73 4.3.1 稅款繳納----------------------------73 4.3.1.1 網(wǎng)上納稅------------------73 4.3.1.2 網(wǎng)上納稅(自然人)--75 4.3.1.3 電子繳款憑證打印-----76 4.3.1.4 銀行端查詢繳款憑證補(bǔ)打--------------------------77 4.3.2 扣款異常處理---------------------78 4.3.2.1 三方協(xié)議扣繳處理-----78 4.3.2.2 銀聯(lián)快捷繳稅、銀行端處理-----------------------79 4.4 我要辦稅------------------80 4.4.1 登記---80 4.4.1.1 存款賬戶賬號報(bào)告-----80 4.4.1.2 企業(yè)所得稅匯總納稅總分機(jī)構(gòu)信息備案-------82
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吉林地稅電子稅務(wù)局操作手冊
4.4.1.3 變更稅務(wù)登記-----------84 4.4.1.4 財(cái)務(wù)會計(jì)制度備案-----85 4.4.1.5 納稅人合并(分立)情況登記--------------------87 4.4.2 認(rèn)定---89 4.4.2.1 境外注冊中資控股企業(yè)居民身份認(rèn)定申請----89 4.4.3 優(yōu)惠---91 4.4.3.1 稅收減免備案-----------91 4.4.3.2 企業(yè)所得稅減免備案--92 4.4.3.3 稅收優(yōu)惠資格取消-----94 4.4.4 申報(bào)---96 4.4.4.1 源泉扣繳企業(yè)所得稅合同備案--------------------96 4.4.4.2 境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人發(fā)包工程作業(yè)或勞務(wù)合同款項(xiàng)支付情況備案---------97 4.4.4.3 境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人發(fā)包工程作業(yè)或勞務(wù)項(xiàng)目備案變更----------------------99 4.4.4.4 欠稅納稅人處置不動產(chǎn)或者大額資產(chǎn)報(bào)告---101 4.4.5 征收--103 4.4.5.1 印花稅核定申請-------103 4.4.6 行政許可---------------------------105 4.4.6.1 延期申報(bào)申請----------105 4.4.6.2 延期繳納稅款申請----107 4.4.6.3 變更納稅定額申請----109 4.4.7 信息采集---------------------------111 4.4.7.1 存量房銷售信息采集113 4.5 我要查詢-----------------114 4.5.1 事項(xiàng)辦理---------------------------114 4.5.1.1 涉稅事項(xiàng)辦理進(jìn)度查詢-----------------------------114 4.5.1.2 我的回執(zhí)-----------------116 4.6 我要設(shè)置-----------------117 4.6.1 報(bào)驗(yàn)戶切換-----------------------117 4.6.2 修改密碼---------------------------119
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吉林地稅電子稅務(wù)局操作手冊 引言
1.1 編寫目的
十二屆全國人大三次會議后,國務(wù)院總理李克強(qiáng)在答中外記者問時(shí),提出了“互聯(lián)網(wǎng)+”戰(zhàn)略、簡政放權(quán)、房產(chǎn)調(diào)控、大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新等新思路新話題,并成為了當(dāng)今社會聚焦的熱點(diǎn),并將長期受到關(guān)注。
新華社對全國稅務(wù)系統(tǒng)運(yùn)用“互聯(lián)網(wǎng)+”思維,通過“制度+技術(shù)”,優(yōu)化納稅服務(wù),推動簡政放權(quán)和職能轉(zhuǎn)變做了報(bào)道。國家稅務(wù)總局黨組書記、局長王軍對此作出重要批示,要求全國稅務(wù)系統(tǒng)認(rèn)真思考“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”這個(gè)新課題,把握發(fā)展新機(jī)遇,緊跟時(shí)代新步伐,傾情打造“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”靚麗品牌。同時(shí),把“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”作為稅務(wù)發(fā)展的新課題,推動新型電子稅務(wù)發(fā)展。
關(guān)于“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”的實(shí)施落地,將以融合WEB平臺、PC終端、移動終端、電話服務(wù)等渠道的納稅服務(wù),建立實(shí)現(xiàn)“移動平臺服務(wù)、網(wǎng)絡(luò)終端辦稅、24小時(shí)網(wǎng)絡(luò)受理咨詢反饋”納稅服務(wù)信息化體系的初級目標(biāo)。
進(jìn)一步增加互聯(lián)網(wǎng)辦稅渠道,全方位覆蓋和實(shí)現(xiàn)納稅人足不出戶即可辦理完涉稅業(yè)務(wù),并通過用戶終端隨時(shí)隨地連接稅務(wù)局,和稅務(wù)局相關(guān)部門或人員互動,了解稅務(wù)動態(tài)和政策法規(guī)。
再進(jìn)一步通過大數(shù)據(jù)利用,以及第三方部門的互聯(lián)互通,實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)把控,進(jìn)行納稅戶差異化管理,逐步實(shí)現(xiàn)及減輕納稅人負(fù)擔(dān),提高納稅人稅法遵從度。
編寫操作手冊是為了使用單位或個(gè)人,通過閱讀操作手冊,能快速了解并使用電子稅務(wù)局。
1.2 讀者對象
電子稅務(wù)局使用納稅戶、稅務(wù)人員、電子稅務(wù)局產(chǎn)品其他使用單位、電子稅務(wù)局產(chǎn)品其他使用人員、電子稅務(wù)局產(chǎn)品熱線支持人員、以及所有希望了解電子稅務(wù)局產(chǎn)品的朋友。
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吉林地稅電子稅務(wù)局操作手冊 概述
2.1 系統(tǒng)簡介
電子稅務(wù)局以金稅三期業(yè)務(wù)為基礎(chǔ),融合吉林地稅的業(yè)務(wù)特色,打造可落地的電子稅務(wù)局一體化平臺,以滿足吉林地稅發(fā)展創(chuàng)新的新思路新要求。
電子稅務(wù)局覆蓋業(yè)務(wù)范圍包括:一、二、三、四、五、六、七、搜索查詢 我要報(bào)稅 我要繳稅 我要辦稅 我要查詢 我要設(shè)置 征納互動
2.2 系統(tǒng)特點(diǎn)
電子稅務(wù)局WEB端是以互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境為依托,通過瀏覽器打開來完成網(wǎng)上申報(bào)和涉稅申請,所以存在以下幾個(gè)特點(diǎn):一、二、三、四、五、開放性:采用國際通用標(biāo)準(zhǔn)通訊協(xié)議 實(shí)時(shí)性:數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)傳送給在線用戶
便利性:社會支持工具非常多,凡支持瀏覽器查看的終端都可使用 交互性:稅局和在線用戶通過流程,可以完成網(wǎng)上涉稅辦理的交互 數(shù)據(jù)共享性:共享數(shù)據(jù),互聯(lián)互通
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吉林地稅電子稅務(wù)局操作手冊 安裝卸載指南
3.1 運(yùn)行環(huán)境
3.1.1 硬件配置
硬件:CPU:Intel 雙核 @ 2.50GHz或以上(CPU越高越好,運(yùn)行越流暢)硬盤:40G以上 內(nèi)存:1G以上
顯示器:分辨率1024*768或以上 網(wǎng)絡(luò)帶寬:要求512K帶寬;建議2M以上
3.1.2 軟件環(huán)境
操作系統(tǒng):支持WindowsXP/Windows7/Windows10,包括32位和64位版本。瀏覽器:IE 8及以上版本,支持主流瀏覽器 PDF閱讀器:Adobe reader 9.0cn 或福昕閱讀器
3.2 安裝說明
3.2.1 將網(wǎng)址設(shè)置為信任站點(diǎn)
第一步:點(diǎn)擊瀏覽器的“工具”選項(xiàng),在下拉列表中,單擊“Internet選項(xiàng)”。
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吉林地稅電子稅務(wù)局操作手冊
第二步:在彈出來的選項(xiàng)菜單里,選擇“安全” → “可信站點(diǎn)”。第三步:取消”啟動保護(hù)模式”前面的對勾。
第四步:點(diǎn)擊”站點(diǎn)“選項(xiàng),在彈出的菜單中,輸入網(wǎng)址,點(diǎn)擊“添加“按鈕。第五步:取消“對該區(qū)域所有站點(diǎn)要求服務(wù)器驗(yàn)證“前面的對勾。
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吉林地稅電子稅務(wù)局操作手冊
第六步:點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕,并重啟瀏覽器。
3.2.2 設(shè)置瀏覽器安全級別選項(xiàng)
將瀏覽器的安全級別中active選項(xiàng),全部設(shè)置為“啟動”
第一步:點(diǎn)擊瀏覽器的“工具”選項(xiàng),在下拉列表中,單擊“Internet選項(xiàng)”。第二步:在彈出來的選項(xiàng)菜單里,選擇“安全” → “可信站點(diǎn)”。第三步:點(diǎn)擊“自定義級別”按鈕。
第四步:在彈出的菜單中,有一項(xiàng)”ActiveX 控件和插件“中,所有子項(xiàng)全部選擇”啟動“。
第五步:單擊”確認(rèn)“按鈕,并重啟瀏覽器。
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吉林地稅電子稅務(wù)局操作手冊
3.2.3 設(shè)置IE加載控件
第一步:在彈出的加載項(xiàng),右鍵單擊后,出現(xiàn)下面的子菜單:
第二步:在子菜單中選擇“在所有的網(wǎng)站上運(yùn)行加載項(xiàng)”后,彈出對話框:
最后,出現(xiàn)以下界面,說明控件配置成功。
3.2.4 安裝CA證書登錄安全控件
第一步:安裝前請先關(guān)閉或卸載“防火墻”、“殺毒軟件”、“瀏覽器”等程序及Word、Excel等文檔;
第二步:下載“證書登錄安全控件“,解壓后雙擊運(yùn)行安裝程序;
第三步:點(diǎn)擊“下一步”開始安裝,程序安裝過程中所有涉及安全警告、系統(tǒng)提示及“是與否”的選擇時(shí)請一律點(diǎn)擊“是”。
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吉林地稅電子稅務(wù)局操作手冊 操作指南
4.1 登錄操作
4.1.1 CA登錄
操作步驟:
插入U(xiǎn)-KEY,輸入納稅人CA密碼后,點(diǎn)擊登錄可進(jìn)入系統(tǒng)主頁。
如果點(diǎn)擊“登錄”后,系統(tǒng)提示“未查詢到相關(guān)納稅人信息,請聯(lián)系稅務(wù)局管理人員”。如下圖所示:
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請聯(lián)系主管地稅機(jī)關(guān)進(jìn)行處理。
4.2 我要報(bào)稅
4.2.1 殘疾人就業(yè)保障金申報(bào)
4.2.1.1 殘疾人就業(yè)保障金申報(bào)
4.2.1.1.1 功能概述
殘疾人就業(yè)保障金是指在實(shí)施分散按比例安排殘疾人就業(yè)的地區(qū),凡安排殘疾人達(dá)不到省、自治區(qū)、直轄市人民政府規(guī)定比例的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、企業(yè)、事業(yè)單位和城鄉(xiāng)集體經(jīng)濟(jì)組織,根據(jù)地方有關(guān)法規(guī)的規(guī)定,按照差額人數(shù)和上本地區(qū)職工年平均工資計(jì)算交納用于殘疾人就業(yè)的專項(xiàng)資金。
保障金由用人單位所在地的地方稅務(wù)局負(fù)責(zé)征收。沒有分設(shè)地方稅務(wù)局的地方,由國家稅務(wù)局負(fù)責(zé)征收。用人單位應(yīng)按規(guī)定時(shí)限向保障金征收機(jī)關(guān)申報(bào)繳納保障金。在申報(bào)時(shí),應(yīng)提供本單位在職職工人數(shù)、實(shí)際安排殘疾人就業(yè)人數(shù)、在職職工年平均工資等信息,并保證信息的真實(shí)性和完整性。
4.2.1.1.2 操作步驟
1、進(jìn)入方式:1)【我要報(bào)稅】-【殘疾人變業(yè)保障金申報(bào)】-【殘疾人就業(yè)保障金申報(bào)】,點(diǎn)擊進(jìn)入通用申報(bào)界面。2)在搜索欄輸入關(guān)鍵字,進(jìn)行模糊查詢。
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2、在【申報(bào)表信息】中,填寫【上年在職職工工資總額】、【上年在職職工人數(shù)】和【上年實(shí)際安排殘疾人就業(yè)人】,點(diǎn)擊【保存】按鈕,保存成功后會提示是否進(jìn)行網(wǎng)上扣款。
3、點(diǎn)擊【是】跳轉(zhuǎn)至繳款頁面,進(jìn)行繳稅操作。
4.2.1.1.3 注意事項(xiàng)
無
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4.2.2 企業(yè)所得稅申報(bào)
4.2.2.1 居民企業(yè)查賬征收企業(yè)所得稅月季度申報(bào) 4.2.2.1.1 功能概述
居民企業(yè)在中國境內(nèi)跨地區(qū)(指跨省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市,下同)設(shè)立不具有法人資格的營業(yè)機(jī)構(gòu)、場所(以下稱分支機(jī)構(gòu))的,該居民企業(yè)為匯總納稅企業(yè)(以下稱企業(yè)),實(shí)行“統(tǒng)一計(jì)算、分級管理、就地預(yù)繳、匯總清算、財(cái)政調(diào)庫”的企業(yè)所得稅征收管理辦法。
本模塊為核定為查賬征收的居民企業(yè),進(jìn)行企業(yè)所得稅的月(季)度申報(bào)。
4.2.2.1.2 操作步驟
1、進(jìn)入方式:1)【我要報(bào)稅】-【企業(yè)所得稅申報(bào)】-【居民企業(yè)查賬征收企業(yè)所得稅月(季)度申報(bào)】,點(diǎn)擊進(jìn)入界面。2)在搜索欄輸入關(guān)鍵字,進(jìn)行模糊查詢。
2、確認(rèn)默認(rèn)帶出的所屬時(shí)期是否正確,可以修改為其他屬期。
3、點(diǎn)擊左上角的“附表樹”,如果是總分機(jī)構(gòu),需要點(diǎn)擊進(jìn)入“中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表”,錄入“總機(jī)構(gòu)情況”和“分支機(jī)構(gòu)情況”(分支機(jī)構(gòu)情況可進(jìn)行增刪行),錄入完成后點(diǎn)擊【確定】按鈕,將信息匯總到主表。
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4、填寫完分配比例后,將分配數(shù)據(jù)帶入到主表。
5、點(diǎn)擊主表【申報(bào)】按鈕,系統(tǒng)提示,保存成功,提示是否進(jìn)行網(wǎng)上扣款。點(diǎn)擊【是】跳轉(zhuǎn)到繳款頁面進(jìn)行繳稅。
6、申報(bào)成功后點(diǎn)擊【打印】按鈕對申報(bào)信息進(jìn)行打印。待頁面信息加載完成后點(diǎn)擊打印頁面的【打印】按鈕進(jìn)行打印,打印成功后點(diǎn)擊【退出】按鈕,完成打印操作。
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4.2.2.1.3 注意事項(xiàng)
1、納稅人在進(jìn)行居民企業(yè)(查賬征收)企業(yè)所得稅月(季)度申報(bào)的前置條件為已有稅務(wù)登記、企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定,納稅人征收方式為查賬征收、納稅人為居民企業(yè)。
2、非匯總納稅企業(yè)先錄入主表,如果是匯總納稅企業(yè),再錄入附表,主附表統(tǒng)一保存。
3、如果納稅人是總機(jī)構(gòu)申報(bào)時(shí),自行先填寫主表數(shù)據(jù)后,再填寫附表數(shù)據(jù)。
4、納稅人只有申請優(yōu)惠、減免等相關(guān)資格審批,才能在錄入申報(bào)表的時(shí)候填寫減免稅額、免稅稅額等相關(guān)信息,否則系統(tǒng)給予提示,不允許錄入數(shù)據(jù)。
5、主表中“累計(jì)金額”部分的數(shù)據(jù)由附表匯總而來,“累計(jì)金額”部分的數(shù)據(jù)是通過與上期數(shù)據(jù)累計(jì)而來的。
6、居民企業(yè)(查賬征收)企業(yè)所得稅月(季)度申報(bào)中有三種預(yù)繳方式,分別是“據(jù)實(shí)預(yù)繳”、“按照上一納稅應(yīng)納稅所得額的平均額預(yù)繳”、“按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”。
7、如果企業(yè)為省內(nèi)跨市、市級跨縣企業(yè)時(shí)(納稅匯總企業(yè)備案處理)
《中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表》總機(jī)構(gòu)分配稅額、集中分配稅額、分支機(jī)構(gòu)分配稅額數(shù)據(jù)項(xiàng)不按25、25、50分配,依據(jù)分配比例來分配總機(jī)構(gòu)主表填寫產(chǎn)生并回寫附表中的“應(yīng)納所得稅額”項(xiàng),且所有參與分配的分配比例之和必須等于1,分配后的稅額之和必須等于“應(yīng)納所得稅額”,“企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表信息-總機(jī)構(gòu)情況”組間中“總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~”、“總機(jī)構(gòu)財(cái)政集中分配所得稅額”、“分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~”欄次初始化不按照默認(rèn)分配比例進(jìn)行計(jì)算。完全放開讓操作自行錄入,但三者
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吉林地稅電子稅務(wù)局操作手冊
之和必須等于“應(yīng)納所得稅額”。當(dāng)操作員在填寫“企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表信息-分支機(jī)構(gòu)情況”時(shí),該組件中總機(jī)構(gòu)產(chǎn)生的分?jǐn)偠愵~回寫“企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表信息-總機(jī)構(gòu)情況”組件中的“總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~”,且“總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~”為灰色不可修改數(shù)據(jù)項(xiàng);
總機(jī)構(gòu)申報(bào)時(shí),錄入主表然后填寫分配表,總機(jī)構(gòu)也要帶入分配表分級機(jī)構(gòu)列表中,在納稅人名稱中增加(總機(jī)構(gòu))的顯示,如果還有獨(dú)立部門在名稱中增加(獨(dú)立部門)的顯示;總機(jī)構(gòu)的比例為“總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~”= 總機(jī)構(gòu)應(yīng)納稅額/(總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~+分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~);獨(dú)立部門需要維護(hù)特殊納稅人信息;如果判斷在特殊納稅人信息中有當(dāng)前納稅人的信息則在分配表中將當(dāng)前納稅人作為獨(dú)立部門顯示在分配列表中。要把獨(dú)立部門分?jǐn)偟亩愵~顯示到29欄中,總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)正常顯示。
分支機(jī)構(gòu)申報(bào)需要帶出總機(jī)構(gòu)填寫的附表信息,即分支機(jī)構(gòu)申報(bào)附表數(shù)據(jù)在初始化應(yīng)該和總機(jī)構(gòu)申報(bào)時(shí)填寫的數(shù)據(jù)信息完全相同。但數(shù)據(jù)可以進(jìn)行修改(除總機(jī)構(gòu)的應(yīng)納所得稅額),頁面監(jiān)控和總機(jī)構(gòu)頁面監(jiān)控一致,但是產(chǎn)生應(yīng)補(bǔ)退稅額只根據(jù)當(dāng)前申報(bào)分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟摹胺峙涠愵~”回寫主表產(chǎn)生。
4.2.2.2 居民企業(yè)查賬征收企業(yè)所得稅申報(bào) 4.2.2.2.1 功能概述
實(shí)行查賬征收企業(yè)所得稅的居民納稅人進(jìn)行企業(yè)所得稅申報(bào),指納稅人自納稅終了之日起5個(gè)月內(nèi)或?qū)嶋H經(jīng)營終止之日起60日內(nèi),依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定,自行計(jì)算本納稅應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額和本納稅應(yīng)補(bǔ)或者應(yīng)退稅額,填報(bào)《中華人民共和國企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表(A類)》。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例、相關(guān)稅收政策,提供稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的有關(guān)資料進(jìn)行申報(bào)結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。
本模塊為核定為查賬征收的居民企業(yè),進(jìn)行企業(yè)所得稅的申報(bào)。
4.2.2.2.2 操作步驟
1、進(jìn)入方式:1)【我要報(bào)稅】-【企業(yè)所得稅申報(bào)】-【居民企業(yè)查賬征收企業(yè)所得稅申報(bào)】,點(diǎn)擊進(jìn)入界面,首先進(jìn)入企業(yè)基礎(chǔ)信息表。2)在搜索欄輸入關(guān)鍵字,進(jìn)行模糊查詢。
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2、錄入納稅人相關(guān)信息后,點(diǎn)擊【下一步】進(jìn)入填報(bào)表單選擇頁面,在企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表填報(bào)表單頁面勾選需要填報(bào)的表單。
3、點(diǎn)擊【下一步】進(jìn)入主附表填寫頁面,根據(jù)企業(yè)真實(shí)情況在“附表樹”中選擇各個(gè)附表,錄入附表數(shù)據(jù)。
4、選擇對應(yīng)的附表,錄入附表數(shù)據(jù)后,點(diǎn)擊【確定】按鈕,會將附表數(shù)據(jù)帶入主表相應(yīng)欄次。
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5、確認(rèn)附表數(shù)據(jù)填寫完畢,并且正確帶入主表后,點(diǎn)擊【保存】按鈕。
4、點(diǎn)擊主表【申報(bào)】按鈕,系統(tǒng)提示,保存成功,提示是否進(jìn)行網(wǎng)上扣款。點(diǎn)擊【是】跳轉(zhuǎn)到繳款頁面進(jìn)行繳稅。
4.2.2.2.3 注意事項(xiàng)
1、納稅人在進(jìn)行居民企業(yè)(查賬征收)企業(yè)所得稅申報(bào)前,必須先做設(shè)立稅務(wù)登記、企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定。
2、勾選附表后強(qiáng)制必須填報(bào)后才可以進(jìn)行保存操作。
3、居民企業(yè)(查賬征收)企業(yè)所得稅申報(bào)表填寫主要根據(jù)納稅人登記注冊類型,分為三類:一般企業(yè)、金融保險(xiǎn)企業(yè)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體等。
4、對于符合條件(紙質(zhì)表單《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》第101項(xiàng)為否、或者“是”中的總機(jī)構(gòu),且第107項(xiàng)為“是”的企業(yè):第103項(xiàng)“行業(yè)明細(xì)代碼”屬于“工業(yè)企業(yè)”的,且第104項(xiàng)“從業(yè)人數(shù)”<=100人,第105項(xiàng)“資產(chǎn)總額”<=3000萬元;第103項(xiàng)不屬于“工業(yè)企業(yè)”的,第104項(xiàng)“從業(yè)人數(shù)”<=80人,第105項(xiàng)“資產(chǎn)總額”<=1000萬元)的企業(yè),紙質(zhì)表單A100000第23行應(yīng)納稅所得額對第23行<=10
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萬元且>0的,23行*15%計(jì)入本行;紙質(zhì)表單A100000第23行>10萬且<=30萬的,23行*5%。
4.2.2.3 居民企業(yè)核定征收企業(yè)所得稅月季度申報(bào) 4.2.2.3.1 功能概述
按照企業(yè)所得稅核定征收辦法繳納企業(yè)所得稅的居民納稅人,根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的納稅期限,在每個(gè)月(季)度終了之日起15日內(nèi)預(yù)繳企業(yè)所得稅,在終了之日起5個(gè)月內(nèi),向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表,并匯算清繳,結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。實(shí)行核定定額征收企業(yè)所得稅的納稅人不進(jìn)行匯算清繳。
申報(bào)時(shí)有免稅收入或不征稅收入的納稅人在申報(bào)時(shí)需要同時(shí)報(bào)送《中華人民共和國企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表附表五稅收優(yōu)惠明細(xì)表》。
4.2.2.3.2 操作步驟
1、進(jìn)入方式:1)【我要報(bào)稅】-【企業(yè)所得稅申報(bào)】-【居民企業(yè)核定征收月季度申報(bào)】,進(jìn)入界面,在頁面選擇是月季度申報(bào)還是年報(bào)。2)在搜索欄輸入關(guān)鍵字,進(jìn)行模糊查詢。
2、附表填寫完成,點(diǎn)擊【確定】按鈕,回到主表,點(diǎn)擊主表【申報(bào)】按鈕,系統(tǒng)提示,保存成功,提示是否進(jìn)行網(wǎng)上扣款。點(diǎn)擊【是】跳轉(zhuǎn)到【稅款繳納】-【網(wǎng)上納稅】頁面進(jìn)行繳稅。
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3、申報(bào)成功后點(diǎn)擊【打印】按鈕對申報(bào)信息進(jìn)行打印。待頁面信息加載完成后點(diǎn)擊打印頁面的【打印】按鈕進(jìn)行打印,打印成功后點(diǎn)擊【退出】按鈕完成打印操作。
4.2.2.3.3 注意事項(xiàng)
1、納稅人在進(jìn)行居民企業(yè)(核定征收)企業(yè)所得稅月(季)及度申報(bào)的前置條件為已有稅務(wù)登記、企業(yè)所得稅稅(費(fèi))種認(rèn)定、居民企業(yè)、征收方式為核定征收。
2、對于核定征收納稅人,需要先做征收域的居民企業(yè)核定征收依申請流程,有兩種核定方式:所得利潤率和應(yīng)納所得稅額。
3、月(季)度申報(bào)時(shí),只填寫主表。
申報(bào)時(shí),有免稅收入或不征稅收入的,先填寫附表,再填寫主表;無免稅收入或不征稅收入的則直接填寫主表。
4、根據(jù)納稅人稅費(fèi)種認(rèn)定信息,判斷“征收方式”是否為“核定征收”的納稅人,不屬于“核定征收”的納稅人給出提示“本申報(bào)表適用于核定征收企業(yè)所得稅的納稅
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人和指定扣繳納稅人”。
5、判斷登記信息是否為居民企業(yè),不屬于“居民企業(yè)”的納稅人給出提示“本申報(bào)表適用于居民企業(yè)”。
6、系統(tǒng)監(jiān)控納稅人當(dāng)前系統(tǒng)時(shí)間前一個(gè)的企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)是否都已完成申報(bào),如否,提示“納稅人×年×月至×年×月企業(yè)所得稅季度申報(bào)未申報(bào),不允許進(jìn)行申報(bào)”。
對于正常納稅人,在進(jìn)行企業(yè)所得稅年報(bào)申報(bào)前,需要完成第四季度或12月份的月(季)度申報(bào),否則不允許進(jìn)行年報(bào)申報(bào)。
對于年中注銷的納稅人,則需要完成注銷日期所在月(季)度的申報(bào)后,再進(jìn)行該的申報(bào)。
7、系統(tǒng)先按照上一屬期查詢當(dāng)前納稅人是否存在企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定,如果不存在,則默認(rèn)再按上一個(gè)月屬期查詢當(dāng)前納稅人是否存在企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定,如果不存在,則提示“當(dāng)前納稅人未進(jìn)行企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定”。
4.2.2.4 居民企業(yè)核定征收企業(yè)所得稅申報(bào) 4.2.2.4.1 功能概述
按照企業(yè)所得稅核定征收辦法繳納企業(yè)所得稅的居民納稅人,根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的納稅期限,在每個(gè)月(季)度終了之日起15日內(nèi)預(yù)繳企業(yè)所得稅,在終了之日起5個(gè)月內(nèi),向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表,并匯算清繳,結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。實(shí)行核定定額征收企業(yè)所得稅的納稅人不進(jìn)行匯算清繳。
申報(bào)時(shí)有免稅收入或不征稅收入的納稅人在申報(bào)時(shí)需要同時(shí)報(bào)送《中華人民共和國企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表附表五稅收優(yōu)惠明細(xì)表》。
4.2.2.4.2 操作步驟
1、進(jìn)入方式:1)【我要報(bào)稅】-【企業(yè)所得稅申報(bào)】-【居民企業(yè)核定征收申報(bào)】,進(jìn)入界面,在頁面選擇是月季度申報(bào)還是年報(bào)。2)在搜索欄輸入關(guān)鍵字,進(jìn)行模糊查詢。
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2、附表填寫完成,點(diǎn)擊【確定】按鈕,回到主表,點(diǎn)擊主表【申報(bào)】按鈕,系統(tǒng)提示,保存成功,提示是否進(jìn)行網(wǎng)上扣款。點(diǎn)擊【是】跳轉(zhuǎn)到繳款頁面進(jìn)行繳稅。
3、申報(bào)成功后點(diǎn)擊【打印】按鈕對申報(bào)信息進(jìn)行打印。待頁面信息加載完成后點(diǎn)擊打印頁面的【打印】按鈕進(jìn)行打印,打印成功后點(diǎn)擊【退出】按鈕完成打印操作。
4.2.2.4.3 注意事項(xiàng)
?
納稅人在進(jìn)行居民企業(yè)(核定征收)企業(yè)所得稅月(季)及申報(bào)的前置條
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件為已有稅務(wù)登記、企業(yè)所得稅稅(費(fèi))種認(rèn)定、居民企業(yè)、征收方式為核定征收。
? 對于核定征收納稅人,需要先做征收域的居民企業(yè)核定征收依申請流程,有兩種核定方式:所得利潤率和應(yīng)納所得稅額。
? 月(季)度申報(bào)時(shí),只填寫主表。申報(bào)時(shí),有免稅收入或不征稅收入的,先填寫附表,再填寫主表;無免稅收入或不征稅收入的則直接填寫主表。
4、根據(jù)納稅人稅費(fèi)種認(rèn)定信息,判斷“征收方式”是否為“核定征收”的納稅人,不屬于“核定征收”的納稅人給出提示“本申報(bào)表適用于核定征收企業(yè)所得稅的納稅人和指定扣繳納稅人”。
5、判斷登記信息是否為居民企業(yè),不屬于“居民企業(yè)”的納稅人給出提示“本申報(bào)表適用于居民企業(yè)”。
6、系統(tǒng)監(jiān)控納稅人當(dāng)前系統(tǒng)時(shí)間前一個(gè)的企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)是否都已完成申報(bào),如否,提示“納稅人×年×月至×年×月企業(yè)所得稅季度申報(bào)未申報(bào),不允許進(jìn)行申報(bào)”。
對于正常納稅人,在進(jìn)行企業(yè)所得稅年報(bào)申報(bào)前,需要完成第四季度或12月份的月(季)度申報(bào),否則不允許進(jìn)行年報(bào)申報(bào)。
對于年中注銷的納稅人,則需要完成注銷日期所在月(季)度的申報(bào)后,再進(jìn)行該的申報(bào)。
7、系統(tǒng)先按照上一屬期查詢當(dāng)前納稅人是否存在企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定,如果不存在,則默認(rèn)再按上一個(gè)月屬期查詢當(dāng)前納稅人是否存在企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定,如果不存在,則提示“當(dāng)前納稅人未進(jìn)行企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定”。
4.2.2.5 居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報(bào)
4.2.2.5.1 功能概述
因解散、破產(chǎn)、重組等原因終止生產(chǎn)經(jīng)營活動,或不再持續(xù)經(jīng)營,需依法對資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)進(jìn)行清算的居民企業(yè)(包括查賬征收和核定征收企業(yè)),應(yīng)當(dāng)以清算期間作為一個(gè)納稅,自清算結(jié)束之日起15日內(nèi),辦理注銷登記之前,就其清算所得向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)并依法繳納企業(yè)所得稅。
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4.2.2.5.2 操作步驟
? 進(jìn)入方式:1)【我要報(bào)稅】-【企業(yè)所得稅申報(bào)】-【居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報(bào)】,進(jìn)入界面,點(diǎn)擊菜單進(jìn)入界面。2)在搜索欄輸入關(guān)鍵字,進(jìn)行模糊查詢。
? 點(diǎn)擊附表列表,填寫完成附表信息,點(diǎn)擊【確定】按鈕,回到主表。
? 點(diǎn)擊主表【申報(bào)】按鈕,系統(tǒng)提示,保存成功。
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? 申報(bào)成功后點(diǎn)擊【打印】按鈕對申報(bào)信息進(jìn)行打印。待頁面信息加載完成后點(diǎn)擊打印頁面的【打印】按鈕進(jìn)行打印,打印成功后點(diǎn)擊【退出】按鈕完成打印操作。
4.2.2.5.3 注意事項(xiàng)
? 在做清算時(shí)候需要完成年報(bào),如果中間清算的,納稅人需要注銷登記才能完成年報(bào)。
? 清算完成后,需要納稅人繼續(xù)完成注銷登記。
? 錄入清算所屬期止時(shí),納稅人在申報(bào)稅款的所屬時(shí)期是否處于清算狀態(tài),如不是,提示納稅人不能進(jìn)行清算申報(bào),終止流程。
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4.2.2.6 關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告申報(bào)(2016)
4.2.2.6.1 功能概述
實(shí)行查賬征收的居民企業(yè)和在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所并據(jù)實(shí)申報(bào)繳納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)涉及關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)往來的,在向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表時(shí),應(yīng)附送《中華人民共和國企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表》,包括《關(guān)聯(lián)關(guān)系表》、《關(guān)聯(lián)交易匯總表》、《購銷表》、《勞務(wù)表》、《無形資產(chǎn)表》、《固定資產(chǎn)表》、《融通資金表》、《對外投資情況表》和《對外支付款項(xiàng)情況表》。
4.2.2.6.2 操作步驟
? 進(jìn)入方式:1)【我要報(bào)稅】-【企業(yè)所得稅申報(bào)】-【關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告申報(bào)(2016)】,點(diǎn)擊進(jìn)入界面。2)在搜索欄輸入關(guān)鍵字,進(jìn)行模糊查詢。
? 在報(bào)告表信息區(qū)中,錄入基本信息。
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? 選擇附表,點(diǎn)擊附表樹,填寫附表數(shù)據(jù),填寫完成點(diǎn)擊【保存】按鈕保存,附表全部錄入完畢后,返回主表,點(diǎn)擊主表頁面上的【申報(bào)】按鈕,保存所有數(shù)據(jù)。系統(tǒng)提示保存成功。
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4.2.2.6.3 注意事項(xiàng)
無
4.2.2.7 跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)納稅申報(bào)
4.2.2.7.1 功能概述
本模塊為居民企業(yè)在中國境內(nèi)跨地區(qū)(指跨省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市,下同)設(shè)立不具有法人資格的營業(yè)機(jī)構(gòu)、場所(以下稱分支機(jī)構(gòu))的申報(bào)。
4.2.2.7.2 操作步驟
? 進(jìn)入方式:1)【我要報(bào)稅】—【企業(yè)所得稅申報(bào)】—【跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)納稅申報(bào)】,點(diǎn)擊菜單進(jìn)入申報(bào)頁面。
? 在申報(bào)頁面中,選擇‘所屬時(shí)期起’,并填寫相應(yīng)的附表數(shù)據(jù)。
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? 點(diǎn)擊【確定】按鈕,數(shù)據(jù)帶入到主表信息中。
? 錄入完成后,點(diǎn)擊【申報(bào)】按鈕,確認(rèn)數(shù)據(jù)錄入無誤。系統(tǒng)提示,申報(bào)成功,提示是否進(jìn)行網(wǎng)上扣款。點(diǎn)擊【是】跳轉(zhuǎn)到繳款頁面進(jìn)行繳稅。
4.2.2.7.3 注意事項(xiàng)
? 納稅人在進(jìn)行申報(bào)前,必須先做企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定。? 總機(jī)構(gòu)和二級分支機(jī)構(gòu),需要做匯總納稅企業(yè)情況登記。
4.2.2.8 非居民企業(yè)企業(yè)所得稅自行申報(bào)
4.2.2.8.1 功能概述
進(jìn)行非居民企業(yè)的企業(yè)所得稅自行納稅申報(bào)。
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4.2.2.8.2 操作步驟
? 進(jìn)入方式:1)【我要報(bào)稅】-【企業(yè)所得稅申報(bào)】-【非居民企業(yè)企業(yè)所得稅自行申報(bào)】,點(diǎn)擊進(jìn)入通用申報(bào)界面。2)在搜索欄輸入關(guān)鍵字,進(jìn)行模糊查詢。
? 依次填寫表單中的必填項(xiàng)。
? 點(diǎn)擊【申報(bào)】按鈕,保存成功后會提示是否進(jìn)行網(wǎng)上扣款。
? 點(diǎn)擊【是】跳轉(zhuǎn)繳款頁面,進(jìn)行繳稅操作。
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? 申報(bào)成功后點(diǎn)擊【打印】按鈕對申報(bào)信息進(jìn)行打印。待頁面信息加載完成后點(diǎn)擊打印頁面的【打印】按鈕進(jìn)行打印,打印成功后點(diǎn)擊【退出】按鈕完成打印操作。
4.2.2.8.3 注意事項(xiàng)
無
4.2.3 財(cái)產(chǎn)行為稅
4.2.3.1 房產(chǎn)稅稅源信息采集
4.2.3.1.1 功能概述
房產(chǎn)稅稅源信息采集是房產(chǎn)稅申報(bào)功能的前置用例。
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4.2.3.1.2 操作步驟
? 進(jìn)入方式:1)【我要報(bào)稅】-【財(cái)產(chǎn)行為稅】-【房產(chǎn)稅稅源信息采集】。2)在搜索欄輸入關(guān)鍵字,進(jìn)行模糊查詢。
? 根據(jù)業(yè)務(wù)需要選擇是否新增房產(chǎn)信息,若新增,則點(diǎn)擊【新增房屋】按鈕,彈出房屋總體信息維護(hù)頁面,填寫完成后,點(diǎn)擊保存提示“保存成功,是否維護(hù)應(yīng)稅明細(xì)信息”,點(diǎn)擊【確定】,彈出應(yīng)稅信息采集頁面。
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? 填寫房屋應(yīng)稅信息以及符合減免的減免信息,點(diǎn)擊保存,提示“保存成功!如果涉及出租部分的變更,請修改房屋信息(從租)”,點(diǎn)擊【確定】。
4.2.3.1.3 注意事項(xiàng)
無
4.2.3.2 房產(chǎn)稅申報(bào)
4.2.3.2.1 功能概述
納稅人完成房產(chǎn)稅稅源信息采集后,通過本功能申報(bào)房產(chǎn)稅。如之前已經(jīng)做過房產(chǎn)稅稅源信息采集且稅源信息無變化的,可以直接使用本功能。
4.2.3.2.2 操作步驟
? 進(jìn)入方式:1)【我要報(bào)稅】-【財(cái)產(chǎn)行為稅】-【房產(chǎn)稅申報(bào)】,點(diǎn)擊菜單進(jìn)入界面。2)在搜索欄輸入關(guān)鍵字,進(jìn)行模糊查詢。系統(tǒng)自動帶出納稅人相關(guān)信息,當(dāng)前納稅人名下的稅源信息,直接將需要報(bào)送的稅源項(xiàng)目以及相關(guān)減免信息帶出。
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? 點(diǎn)擊附表“房產(chǎn)稅申報(bào)表減免稅附表”可查看稅收項(xiàng)目的詳細(xì)減免信息。
? 點(diǎn)擊【申報(bào)】按鈕,提示申報(bào)成功,保存相關(guān)信息進(jìn)行申報(bào),點(diǎn)擊【是】按鈕可以進(jìn)行后續(xù)征收開票,點(diǎn)擊【否】按鈕,結(jié)束本流程。
4.2.3.2.3 注意事項(xiàng)
? 該用例申報(bào)的所有數(shù)據(jù)均來自“房產(chǎn)稅稅稅源信息采集”采集的信息,因此,只需錄入納稅人相關(guān)信息以及稅款所屬期即可。
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? 如需申報(bào)錯誤更正,必須先在“房產(chǎn)稅稅源信息采集”修改相應(yīng)的稅源信息。
4.2.3.3 城鎮(zhèn)土地使用稅稅源采集
4.2.3.3.1 功能概述
城鎮(zhèn)土地使用稅稅源信息采集是城鎮(zhèn)土地使用稅申報(bào)功能的前置用例。
4.2.3.3.2 操作步驟
? 進(jìn)入方式:1)【我要報(bào)稅】-【財(cái)產(chǎn)行為稅】-【城鎮(zhèn)土地使用稅稅源采集】。2)在搜索欄輸入關(guān)鍵字,進(jìn)行模糊查詢。
? 根據(jù)業(yè)務(wù)需要選擇是否新增土地信息,若新增,則點(diǎn)擊【新增土地】按鈕,彈出土地總體信息維護(hù)頁面。
? 若納稅人存在土地稅源編號,將鼠標(biāo)放在土地稅源編號填寫欄單機(jī),彈出土地稅源信息查詢界面,勾選需要的土地稅源信息,點(diǎn)擊【確定】帶回主頁面,填寫其他必錄項(xiàng)。(若不存在,系統(tǒng)會直接生成,操作員填寫必錄項(xiàng)即可)
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? 填寫必錄項(xiàng)后點(diǎn)擊【保存】按鈕,系統(tǒng)提示‘是否維護(hù)應(yīng)稅明細(xì)信息’,操作員根據(jù)業(yè)務(wù)需要進(jìn)行選擇,點(diǎn)擊【是】,系統(tǒng)彈出應(yīng)稅明細(xì)信息維護(hù)頁面,操作人員根據(jù)業(yè)務(wù)需求填寫數(shù)據(jù)項(xiàng),確認(rèn)無誤后點(diǎn)擊【保存】
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4.2.3.3.3 注意事項(xiàng)
? 同一宗地若涉及多個(gè)等級,需拆分為多個(gè)宗地進(jìn)行采集。
4.2.3.4 城鎮(zhèn)土地使用稅申報(bào)
4.2.3.4.1 功能概述
納稅人完成房產(chǎn)稅稅源信息采集后,通過本功能申報(bào)房產(chǎn)稅。如之前已經(jīng)做過房產(chǎn)稅稅源信息采集且稅源信息無變化的,可以直接使用本功能。
4.2.3.4.2 操作步驟
? 進(jìn)入方式:1)【我要報(bào)稅】-【財(cái)產(chǎn)行為稅】-【城鎮(zhèn)土地使用稅申報(bào)】。2)在搜索欄輸入關(guān)鍵字,進(jìn)行模糊查詢。
? 系統(tǒng)會直接將需要報(bào)送的稅源項(xiàng)目,并選擇相關(guān)減免信息。
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? 點(diǎn)擊附表城鎮(zhèn)土地使用稅申報(bào)表(打印版)
? 點(diǎn)擊【保存】按鈕,系統(tǒng)提示,申報(bào)成功,提示是否進(jìn)行網(wǎng)上扣款。點(diǎn)擊【是】跳轉(zhuǎn)到繳款頁面進(jìn)行繳稅。
4.2.3.4.3 注意事項(xiàng)
? 由于該用例申報(bào)的所有數(shù)據(jù)均來自“城鎮(zhèn)土地使用稅稅源信息采集”采集的信息,因此,只需錄入納稅人相關(guān)信息以及稅款所屬期即可。
? 如需申報(bào)錯誤更正,必須先在“城鎮(zhèn)土地使用稅稅源信息采集”修改相應(yīng)的稅
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源信息。
4.2.3.5 車船稅申報(bào)
4.2.3.5.1 功能概述
車輛、船舶(以下簡稱車船)的所有人或者管理人為車船稅的納稅人,應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定繳納車船稅。車船稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間,為車船管理部門核發(fā)的車船登記證書或者行駛證書所記載日期的當(dāng)月。車船稅按年申報(bào)繳納。具體申報(bào)納稅期限由省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定。
4.2.3.5.2 操作步驟
? 進(jìn)入方式:1)【我要報(bào)稅】-【財(cái)產(chǎn)行為稅】-【車船稅申報(bào)】,點(diǎn)擊進(jìn)入界面。2)在搜索欄輸入關(guān)鍵字,進(jìn)行模糊查詢。
? 打開車船稅稅源明細(xì)附表,可以點(diǎn)擊選項(xiàng)卡選擇是車輛情況信息還是船舶情況信息。
? 點(diǎn)擊【增行】按鈕可以新增車輛或船舶信息,數(shù)據(jù)錄入完成后,點(diǎn)擊【保存】按鈕和【匯總】按鈕。
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? 如果納稅人具有減免稅額資格,錄入減免稅額,如果沒有減免備案信息,提示:“當(dāng)前納稅人不存在對應(yīng)的減免稅務(wù)事項(xiàng)備案,請確定要進(jìn)行減免”。
? 確認(rèn)填寫無誤后,查看主表數(shù)據(jù),確認(rèn)數(shù)據(jù)正確后,點(diǎn)擊【保存】按鈕。系統(tǒng)提示,申報(bào)成功,提示是否進(jìn)行網(wǎng)上扣款。點(diǎn)擊【是】跳轉(zhuǎn)到繳款頁面進(jìn)行繳稅。
4.2.3.5.3 注意事項(xiàng)
? 納稅人存在優(yōu)惠減免備案信息時(shí),選擇對應(yīng)的減免性質(zhì),會帶出備案時(shí)的減免
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金額,否則選擇減免性質(zhì)代碼時(shí),系統(tǒng)根據(jù)后臺參數(shù)配置帶出減免金額,且該金額只能改小。
4.2.3.6 土地增值稅納稅申報(bào)表
(一)(從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人預(yù)征適用)4.2.3.6.1 功能概述
轉(zhuǎn)讓國有土地使用權(quán)、地上的建筑物及其附著物(以下簡稱轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn))并取得收入的單位和個(gè)人,為土地增值稅的納稅義務(wù)人,應(yīng)當(dāng)繳納土地增值稅。納稅人轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)坐落在兩個(gè)或兩個(gè)以上地區(qū)的,應(yīng)按房地產(chǎn)所在地分別申報(bào)納稅。納稅人因經(jīng)常發(fā)生房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓而難以在每次轉(zhuǎn)讓后申報(bào)的,經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核同意后,可以定期進(jìn)行納稅申報(bào),具體期限由稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)情況確定。納稅人按照稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的稅額及規(guī)定的期限繳納土地增值稅。
4.2.3.6.2 操作步驟
? 進(jìn)入方式:1)【我要報(bào)稅】-【財(cái)產(chǎn)行為稅】-【土地增值稅納稅申報(bào)表
(一)(從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人預(yù)征適用)】,點(diǎn)擊進(jìn)入界面。2)在搜索欄輸入關(guān)鍵字,進(jìn)行模糊查詢。
? 點(diǎn)擊【項(xiàng)目編號】回車,查詢不動產(chǎn)信息,選擇1條數(shù)據(jù),點(diǎn)擊【確定】按鈕。
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? 錄入需要申報(bào)的數(shù)據(jù)項(xiàng),檢查數(shù)據(jù),確認(rèn)無誤后,點(diǎn)擊【申報(bào)】按鈕。系統(tǒng)提示,保存成功,提示是否進(jìn)行網(wǎng)上扣款。點(diǎn)擊【是】跳轉(zhuǎn)到繳款頁面進(jìn)行繳稅。
4.2.3.6.3 注意事項(xiàng)
無
4.2.3.7 土地增值稅納稅申報(bào)表
(二)(從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人清算適用)4.2.3.7.1 功能概述
本用例完成納稅人土地增值稅清算申報(bào)功能
4.2.3.7.2 操作步驟
? 進(jìn)入方式:1)【稅費(fèi)申報(bào)】-【財(cái)產(chǎn)行為稅】-【土地增值稅納稅申報(bào)表
(二)(從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人清算適用)】,點(diǎn)擊進(jìn)入界面。2)在搜索欄輸入關(guān)鍵字,進(jìn)行模糊查詢。
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? 點(diǎn)擊項(xiàng)目編號回車,選擇需要土地增值稅清算申報(bào)的不動產(chǎn)基礎(chǔ)信息,確定后,點(diǎn)擊附表樹,選擇需要申報(bào)的申報(bào)附表,填寫數(shù)據(jù)。
? 主附表數(shù)據(jù)確認(rèn)錄入無誤后,點(diǎn)擊【申報(bào)】按鈕。系統(tǒng)提示,保存成功,點(diǎn)擊【是】。
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4.2.3.7.3 注意事項(xiàng)
? 納稅人符合下列條件之一的,應(yīng)進(jìn)行土地增值稅的清算:(1)房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目全部竣工、完成銷售的;(2)整體轉(zhuǎn)讓未竣工決算房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的;(3)直接轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的。
4.2.3.8 土地增值稅納稅申報(bào)表
(四)(從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人清算后尾盤銷售適用)
4.2.3.8.1 功能概述
提交資料檢查審核通過的,由一般申報(bào)受理角色通過本用例受理納稅人房地產(chǎn)項(xiàng)目尾盤銷售土地增值稅申報(bào)的納稅申報(bào)資料,并將申報(bào)數(shù)據(jù)采集到系統(tǒng)中。
4.2.3.8.2 操作步驟
? 進(jìn)入方式:1)【稅費(fèi)申報(bào)】-【財(cái)產(chǎn)行為稅】-【土地增值稅納稅申報(bào)表
(四)(從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人清算后尾盤銷售適用)】。2)在搜索欄輸入關(guān)鍵字,進(jìn)行模糊查詢。
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? 將鼠標(biāo)放在項(xiàng)目編號處回車,系統(tǒng)帶出不動產(chǎn)項(xiàng)目信息選擇頁面,操作人員勾選需要申報(bào)的不動產(chǎn)信息,點(diǎn)擊【確定】帶回主頁面。
? 點(diǎn)擊【申報(bào)】按鈕。系統(tǒng)提示,申報(bào)成功,提示是否進(jìn)行網(wǎng)上扣款。點(diǎn)擊【是】跳轉(zhuǎn)到繳款頁面進(jìn)行繳稅。
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4.2.3.8.3 注意事項(xiàng)
? 納稅人已完成土地增值稅清算申報(bào)。
4.2.3.9 資源稅申報(bào)(2016)4.2.3.9.1 功能概述
在中華人民共和國境內(nèi)開采應(yīng)稅礦產(chǎn)品或者生產(chǎn)鹽的單位和個(gè)人,為資源稅的納稅義務(wù)人,應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定繳納資源稅。
4.2.3.9.2 操作步驟
? 進(jìn)入方式:1)【我要報(bào)稅】—【財(cái)產(chǎn)行為稅】—【資源稅申報(bào)(2016)】,點(diǎn)擊進(jìn)入界面。2)在搜索欄輸入關(guān)鍵字,進(jìn)行模糊查詢。
? 點(diǎn)開頁面主附表樹,填寫附表
一、附表二,其中對于征稅對象為2(原礦)的只能填寫附表一;對于征稅對象為1(精礦)的,只能填寫附表二.從價(jià)的銷售額、銷售量均可以填寫,填寫銷售量必須填寫銷售額,其中只有銷售額參與計(jì)算;從量的只可以填寫銷售量。
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? 若對應(yīng)的征收品目有減免信息,填寫附表三。其他備案類減免事項(xiàng),如未做稅收減免備案的,系統(tǒng)要給予提示。
? 填寫好附表
一、附表二后,會自動將數(shù)據(jù)帶入主表,錄入其他信息。
? 點(diǎn)擊【申報(bào)】,保存成功。若點(diǎn)擊【是】,進(jìn)入網(wǎng)上扣款;點(diǎn)擊【否】,返回頁面,可以進(jìn)行報(bào)表打印。
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4.2.3.9.3 注意事項(xiàng)
? 前置:稅(費(fèi))種認(rèn)定。若納稅人登記了存款賬戶賬號報(bào)告,申報(bào)就能帶出開戶銀行及銀行賬號。
4.2.3.10 附加稅(費(fèi))申報(bào)
4.2.3.10.1 功能概述
完成納稅人進(jìn)行附加稅(費(fèi))的申報(bào)。
4.2.3.10.2 操作步驟
? 進(jìn)入方式:1)【我要報(bào)稅】-【財(cái)產(chǎn)行為稅】-【附加稅(費(fèi))申報(bào)】,點(diǎn)擊進(jìn)入界面。2)在搜索欄輸入關(guān)鍵字,進(jìn)行模糊查詢。
? 錄入所屬期等必錄項(xiàng),系統(tǒng)自動帶出納稅人認(rèn)定的稅種附加,操作員可根據(jù)實(shí)際情況,點(diǎn)擊【刪行】選擇需要刪除稅種,根據(jù)納稅人提交的實(shí)際情況,錄入數(shù)據(jù)項(xiàng)。
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? 確認(rèn)數(shù)據(jù)錄入無誤,點(diǎn)擊【申報(bào)】按鈕。系統(tǒng)提示是否確認(rèn)填寫無誤,點(diǎn)擊確定提示是否進(jìn)行網(wǎng)上扣款。點(diǎn)擊【是】跳轉(zhuǎn)到繳款頁面進(jìn)行繳稅。
? 申報(bào)成功后點(diǎn)擊【打印】按鈕對申報(bào)信息進(jìn)行打印。待頁面信息加載完成后點(diǎn)擊打印頁面的【打印】按鈕進(jìn)行打印,打印成功后點(diǎn)擊【退出】按鈕完成打印操作。
4.2.3.10.3 注意事項(xiàng)
? 納稅人要進(jìn)行設(shè)立稅務(wù)登記,種認(rèn)定存在附加稅,并且納稅人狀態(tài)為正常。
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第五篇:常見問題解答
常見問題解答1.0版
Q1、我的會員資料會不會泄密呀?
A1:請放心,我們會嚴(yán)格保密會員資料,決對不會造成對外的泄露.Q2、問: 我選好了商品,怎么付款?
A2:選好商品后,選擇結(jié)算,目前我們采用的送貨方式統(tǒng)一都是快遞或EMS,快遞可以送到的地方我們都是貨到付款,快遞送不到的地方我們都是先匯款后發(fā)貨。
Q3、我是北京的,能貨到付款嗎?
A3、可以,我們會在第一時(shí)間發(fā)貨,處理您的訂單,發(fā)貨后的1—2天您可以收到產(chǎn)品。
Q4、我填寫匯款單,要注意些什么?
A4、您要填寫正確的匯款信息,以免造成不必要的延誤。匯款地址:北京海淀區(qū)上地三街九號嘉華大廈D座十層收款人: 鄭 偉郵政編碼:100085匯款郵購:(注意:寫清您的訂單號,姓名,電話,所購產(chǎn)品)
Q5、你們的商品價(jià)格包含郵費(fèi)嗎?
A5、我們的商品價(jià)格是產(chǎn)品本身的價(jià)格,不包括郵資。依據(jù)您選擇的送貨方式,產(chǎn)生郵費(fèi)。Q6、一般我訂完產(chǎn)品以后,多久可以收到.A6、如是郵局匯款3-5天會到達(dá)本公司,我們會在收到貨款盡快發(fā)貨,EMS快遞3-4天、平郵7-8天。Q7、我訂的商品已經(jīng)發(fā)貨了,什么時(shí)候到啊?
A7、您可以直接和我們聯(lián)系,獲取您的EMS郵件貨號,在郵政EMS特快遞網(wǎng)(http://.cn /)上輸入您的EMS郵件號碼,查看貨物實(shí)時(shí)狀態(tài),也可以直接打11185電話咨詢。
Q8、問: 產(chǎn)品內(nèi)包裝里有些什么配件,包裝清單有些什么.A8、說明書,光盤,產(chǎn)品,配件,三包卡這些
Q9、你們產(chǎn)品上面,什么標(biāo)志才算是正品啊?
A9、每一款紐曼產(chǎn)品,機(jī)器上都有產(chǎn)品防偽簽,上面有防偽號,可以在官網(wǎng)(http:///fangwei.asp)上查詢Q10、我是外地的,售后怎么解決.A10、我們的產(chǎn)品都是享受全國聯(lián)保的三包服務(wù),你憑著我們的三包卡,在全國的售后服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)都是可以享受聯(lián)保服務(wù)。Q11、我在***,這邊怎么沒有售后點(diǎn)啊
A11、一般大中城市都會有, 具體可以參照包裝里的保修書,可找出最近的售后服務(wù)點(diǎn)。
Q12、我的說明書丟了,不知道去哪保修,怎么辦啊?
答:您可以打紐曼客服中心電話 ,客服中心010--62968585(62986547,62987259)或上網(wǎng)查詢您最近的售后網(wǎng)店 http:///service_net.asp
Q13、保修要出示些什么憑證嗎?
A13、只要是正品,出示夠買憑證就行.不需發(fā)票和填寫保修單。
Q14、遇到對產(chǎn)品有疑問,使用過程中出現(xiàn)問題,如不能開機(jī),不能聽音樂,固件升級,格式化,驅(qū)動下載等,怎么辦? A14、可以直接致電 技術(shù)支持與售后服務(wù):010-62968585 也可去首頁下載中心
(http:///download/index.asp)選擇下載.Q15、我買了紐曼的一款MP4,去哪下載相關(guān)的影音短片啊?
A15、您可以去紐曼論壇(http:///bbs2/index.asp),紐曼俱樂部 → 休閑吧 → 影音下載來下面最新影片資源.Q16、我把匯款單的信息填錯了, 我應(yīng)該怎么做?
A16、您好,拿著您的匯款憑證,去郵局修改正確的匯款地址.Q17、客戶去郵局取貨,執(zhí)意要求先看產(chǎn)品后付款。
A17、XX先生/女士,是這樣的,我們所有的貨物都是委托國家郵政局統(tǒng)一送貨上門,貨到付款的,這點(diǎn)您可以放心,我們是選擇和咱們國家郵政局合作,就是已經(jīng)替您考慮到這一點(diǎn)了,知道您會有顧慮,這也是正常的,不過您放心,我紐曼公司與我們會員之間都是本著相互信任,真誠負(fù)責(zé)的原則來做事的,并且是由國家郵政局作的擔(dān)保,來保障我們雙方之間的利益,因?yàn)闉榱舜_保貨物在運(yùn)輸途中產(chǎn)品的真實(shí)性,保證您是貨物的第一接收人,所以郵局這邊規(guī)定是必須您本人簽字付款之后方可打開產(chǎn)品使用,如果有任何問題,您都可以隨時(shí)撥打我們客服電話,到時(shí)候你只要保留好郵局快遞單就可以做為憑證,我們?nèi)珖鞯氐目蛻舳际沁@樣來操作的,而且每天我們發(fā)貨上千件,每件產(chǎn)品都能保證客戶保質(zhì)保量,準(zhǔn)時(shí)順利的簽收。
Q18、客戶擔(dān)心所收產(chǎn)品與實(shí)際收到產(chǎn)品不一致,怎么辦?
A3、XX先生/女士,這點(diǎn)您可以完全的放心,首先,在為了保證客戶利益的基礎(chǔ)上,我們與您的每一通電話都是有全程錄音跟蹤的,我做為您的專職會員顧問,肯定是要對您和公司負(fù)責(zé)的,我們每一款產(chǎn)品在銷售前都會經(jīng)過專業(yè)的培訓(xùn)及培訓(xùn)考核,今天在這里我與您所介紹的產(chǎn)品如果您收到貨后有任何一點(diǎn)不相符,您都可以致電我公司售后服務(wù)部門來辦理退換貨手續(xù),并且您也可以投訴我,我的工號您和姓名記好就可以。
Q19、當(dāng)與客戶介紹產(chǎn)品時(shí),客戶要求與家人商量
當(dāng)客戶提出此問題時(shí),多數(shù)屬于委婉拒絕,因此做為銷售人員,我們可以用其他話題引導(dǎo)客戶。如,您是自己用還是送人;或是了解客戶的真實(shí)想法,著重介紹產(chǎn)品的賣點(diǎn)及功效,描繪藍(lán)圖、舉例子來說服客戶,來幫助客戶排除顧慮,讓對方感覺到此產(chǎn)品是為他量身訂做的,并以活動結(jié)束時(shí)間、贈品數(shù)量有限、優(yōu)惠價(jià)格即將結(jié)束為由來促成訂單;如果經(jīng)過多次要訂購始終未能成功,與客戶約見下次來訪時(shí)間,并告訴對方,贈品、優(yōu)惠價(jià)格為之保留。
A19.1情況一:說服客戶
XX先生/女士,您看我與您溝通這么久,您的基本情況我也有了了解,您看我所介紹的還有哪方面不夠好,沒有講明白的地方嗎?說實(shí)話,其實(shí)我覺得不論您與誰商量,但最終的受益者還是您本人,您只有使用了產(chǎn)品,才能感受到它給您帶來的好處;其實(shí)我們好多客戶開始的時(shí)候都會有多種顧慮,但當(dāng)收到產(chǎn)品的時(shí)候,就會知道產(chǎn)品的好處了,我有很多客戶開始都說要和家人商量,但最后還都是購買了。而且我們本次的推廣活動是限時(shí)限量的,而且公司還專門針對像您這樣的老會員提供了這樣的優(yōu)惠價(jià),您的地址還是XXXXXX吧!
如果經(jīng)過多次要訂購始終未能成功,與客戶約見下次來訪時(shí)間,并告訴對方,贈品,優(yōu)惠價(jià)格為之保留。
A19.2情況二:說服后客戶仍堅(jiān)持與家人商量
那這樣吧,XX先生/女士,我跟您溝通的那么好,我也不希望您錯過這一次難得的機(jī)會,您回去后和家人再商量商量,想想看還有哪些需要了解的地方或者有什么不明白需要我?guī)椭獯鸬?,您也可以讓您的家人和我?lián)系,或者把您家人的聯(lián)系方式告訴我,我來幫您和家人再詳細(xì)介紹一下產(chǎn)品,贈品和優(yōu)惠價(jià)格我就先偷偷幫你保留,但您一定要在三天之內(nèi)與我取得聯(lián)系,不然我們主管要問起來我也不好交待,我們有好多同事都在為會員爭取贈品呢,如果您到時(shí)候不要,那此優(yōu)惠活動我就無法再幫您保留了,我三天后再跟您通次電話。
Q20、客戶說沒錢
A20、我想您這么說肯定現(xiàn)在是對我們的產(chǎn)品感興趣或認(rèn)可,至于產(chǎn)品的價(jià)格我想它不是引導(dǎo)我們做購買產(chǎn)品的最終決策,如果只是單一由價(jià)格來做購買產(chǎn)品的最終決策我想它不完全是有智慧的。沒有人會為某個(gè)產(chǎn)品投資太多,但有時(shí)投資太少也會有它問題所在。投資太多最多讓您損失一些金錢,而投資太少那您付出的就更多,因?yàn)槟徺I的產(chǎn)品無法給您預(yù)期的滿足。在這個(gè)世界上我們很少有機(jī)會可以以最少的價(jià)格買到最高品質(zhì)的商品這就是經(jīng)濟(jì)的真理。也就是我們所謂的一分錢一分貨的真理。
接下來,可以向客戶介紹優(yōu)惠活動,如:積分換購、限時(shí)購買、產(chǎn)品促銷活動,或是以某個(gè)產(chǎn)品按天或月計(jì)算,讓客戶感覺物有所值。
Q21、客戶擔(dān)心沒效果。(原來曾使用過同款產(chǎn)品,效果不好)
A21、我相信您肯定使用過類似產(chǎn)品讓您覺得不太適合您,如果您今天能讓我知道產(chǎn)品哪里不太好,憑我對這種產(chǎn)品的了解
幫您提供些信息,讓您更好地做出決斷,您不會反對吧?所以您覺得哪里不太好呢?(充份了解客戶需求,排除客戶顧慮)
Q22、客戶認(rèn)為這種方式購物今后出現(xiàn)產(chǎn)品質(zhì)量問題發(fā)生,退換貨繁瑣。
A22、我們的產(chǎn)品都是經(jīng)過我們精挑細(xì)選出來的,都是經(jīng)過國家質(zhì)量認(rèn)證的,都是正規(guī)的廠家,所以在產(chǎn)品質(zhì)量及售后問題您大可放心,同時(shí)您付款后馬上打開包裝驗(yàn)貨,發(fā)現(xiàn)有問題請及時(shí)與我聯(lián)系,保留好您的收貨單據(jù),這也是今后的憑證,我們的產(chǎn)品內(nèi)都有三包卡,我們是全國聯(lián)保的,憑著三包服務(wù)卡,在全國紐曼售后服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)都是可以享受五星級服務(wù)的。
Q23、當(dāng)客戶收到此產(chǎn)品并打開包裝驗(yàn)貨后,對所訂產(chǎn)品不滿意堅(jiān)持要求退貨。
A23、(1)了解客戶為什么要退貨,是否與購買時(shí)所承諾、敘述的標(biāo)準(zhǔn)不符。
(2)再向客戶介紹產(chǎn)品的賣點(diǎn)與優(yōu)勢,建議客戶大膽的去用。
Q24、客戶要求補(bǔ)發(fā)票
發(fā)票輸寫格式
抬頭:個(gè)人名字、單位名稱(注:抬頭不能空白)
內(nèi)容:產(chǎn)品名稱、辦公用品、禮品(注:內(nèi)容不能空白)
A24、可以給您補(bǔ)寄,但您可能需要20天左右才以收到,因?yàn)槲覀兪峭ㄟ^郵局特快專遞代收貨款,郵局現(xiàn)在還沒有將貨款打到我公司帳上,財(cái)務(wù)暫時(shí)無法開發(fā)票,您看這樣,你先把你的發(fā)票抬頭及內(nèi)容告訴給我,我給您做下記錄,等款到帳后我們會及時(shí)給您補(bǔ)寄的。到時(shí)候請您注意查收。
Q25、客戶在取貨時(shí)來電要求價(jià)格再優(yōu)惠一些,否則就不要了。(不想按原價(jià)購買)
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