第一篇：內控合規(guī)管理崗位資格考試判斷題（共）
一、判斷題
1．財政部等五部委聯合發(fā)布的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》建立了我國企業(yè)內部控制的總體框架。（對）
2．財政部等五部委2010年聯合發(fā)布的《企業(yè)內部控制配套指引》包括應用指引、評價指引和審計指引。（對）
3．財政部等五部委聯合發(fā)布的《企業(yè)內部控制配套指引》中各類指引相互獨立，互不銜接。（錯）
4．財政部等五部委聯合發(fā)布的《企業(yè)內部控制配套指引》中的審計指引主要是為企業(yè)內部審計部門執(zhí)行審計提供指引。（錯）5．內部控制僅是內控管理部門的責任。（錯）
6．內部控制是對企業(yè)生產經營過程的控制，也是對實現企業(yè)發(fā)展目標過程的控制，覆蓋所有業(yè)務、產品和環(huán)節(jié)，是全過程控制。（對）
7．內部控制是一個不斷改進完善的動態(tài)過程，隨著內外部環(huán)境變化而進行優(yōu)化調整，只有起點，沒有終點。（對）
8．內部控制的最終目標是促進企業(yè)提高經營效率和效果。（錯）
9．內部控制要對企業(yè)經營管理合法合規(guī)、資產安全、財務報告及相關信息真實完整等提供絕對保證。（錯）
10．不相容機構、崗位或人員的互相分離和制約體現了內部控制的制衡性原則。（對）11．內部環(huán)境是影響、制約企業(yè)內部控制制度建立與執(zhí)行的各種內部因素的總稱，是企業(yè)實施內部控制的基礎。（對）12．不相容職務是指那些不能由一個部門或人員兼任，否則可能發(fā)生弄虛作假或舞弊行為的職務。（對）
13．信息與溝通貫穿于內部控制體系的內部環(huán)境、風險評估、控制活動、內部監(jiān)督全過程。（對）
14．對銀行從業(yè)人員來講，合規(guī)不僅要遵循外部監(jiān)管法規(guī)準則，也要遵守銀行內部規(guī)章制度和相關要求。（對）15．商業(yè)銀行各業(yè)務條線和分支機構的負責人應對本條線和本機構經營活動的合規(guī)性負首要責任。（對）
16.操作風險管理可以覆蓋和替代合規(guī)風險管理。（錯）
17.《銀行業(yè)金融機構績效考評監(jiān)管指引》明確合規(guī)經營類指標和風險管理類指標權重應明顯高于其他類指標。（對）
18.合規(guī)管理是合規(guī)管理部門自身的工作。（錯）19.所有的業(yè)務創(chuàng)新都是違規(guī)的結果。（錯）
20.對合規(guī)部門來講，監(jiān)督與服務兩項職責不能相互結合，必須嚴格獨立。（錯）21.企業(yè)經營管理的過程就是不斷合規(guī)的過程，經營管理活動與合規(guī)管理不可分割。（對）22.商業(yè)銀行合規(guī)管理貫穿商業(yè)銀行經營管理活動的全過程，但以事后監(jiān)督為主。（錯）23.中國銀監(jiān)會2006年制定發(fā)布的《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》是我國銀行業(yè)開展合規(guī)管理的基本規(guī)范和指南。（對）
24.農業(yè)銀行根據《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》，于2008年制定了《中國農業(yè)銀行合規(guī)政策》。（對）
25.董事會對商業(yè)銀行經營活動的合規(guī)性負最終責任。（對）26.合規(guī)文化是企業(yè)文化的重要組成部分。（對）
27.農業(yè)銀行2010年在全行啟動了大規(guī)模的合規(guī)文化建設活動。（對）
28.宣傳教育、制度建設、強化執(zhí)行、監(jiān)督檢查、整改糾偏和激勵約束“六位一體”機制代表了合規(guī)文化建設的全部內涵。（錯）29.《中國農業(yè)銀行合規(guī)文化建設綱要》，明確了未來一段時間合規(guī)文化建設工作重點，確保合規(guī)文化建設沿著制度化、規(guī)范化、程序化的軌道健康發(fā)展。（對）
30.我行已建立規(guī)章制度數據庫，員工可以通過法律事務信息管理系統(tǒng)和內控合規(guī)管理信息系統(tǒng)查詢全行現行有效規(guī)章制度。（對）
31.規(guī)范黨、團組織方面的規(guī)范性文件，一般也應納入《規(guī)章制度管理基本規(guī)范》（農銀規(guī)章[2009]1號）規(guī)定的制度范疇。（錯）
32.按照《規(guī)章制度管理基本規(guī)范》（農銀規(guī)章[2009]1號）的規(guī)定，分支行可以制定下發(fā)基本制度。（錯）
33.根據“下位制度服從上位制度”的原則，操作規(guī)程不能與管理辦法相抵觸。（對）
34.確因情況緊急，可以通知、意見、批復、會議紀要、轉發(fā)文件等形式作出臨時性制度安排，但應當在兩年內將上述文件轉化為正式規(guī)章制度或予以廢止。錯 35.制度起草部門對制度的合法合規(guī)性和風險控制承擔第一責任。對 36.各類規(guī)章制度均不得與我行章程的規(guī)定相抵觸。對 37.制度未經立項，不得進入起草制定階段。對
38.商業(yè)銀行授權制度是內部控制制度的重要組成部分。（對）
39.中國農業(yè)銀行董事會對行長授權管理工作由總行內控與法律合規(guī)部負責。（錯）
40.授權是管理者的重要任務之一，有效的授權是一項重要的管理技巧，若授權得當，所有參與者均可受惠。（對）
41.《商業(yè)銀行內部控制指引》規(guī)定“商業(yè)銀行要建立相應的授權體系，實行統(tǒng)一法人管理和法人授權。授權應適當、明確，并采取書面形式?！保▽Γ?/p>
42.特別授權一事一授，有效期根據授權事項的具體情況確定，不得超過一年。（錯）43.某一級分行信貸業(yè)務分管行長就轄內某二級分行申請煤炭并購貸款審批權限的簽報審批同意，該一級分行授權管理部門制作特別授權書，提交行長簽章并由辦公室加蓋該一級分行行政印章后，通過系統(tǒng)發(fā)送該二級分行。上述辦理授權的流程合規(guī)。（錯）
44.授權管理部門可以根據經營管理需要，以簽報形式提出特別授權建議，會簽相關業(yè)務管理部門，并報行長審批后，制作授權文書。（對）
45.轉授權應在授權范圍和權限額度內進行，因特殊業(yè)務辦理需要，轉授權范圍和額度可以大于或優(yōu)于授權。（錯）
46.受權人行使權限應承擔相應的決策或審批責任，如果受權人行使權限中出現責任問題，授權人要追究受權人及有關責任人的責任，實現權力與責任相一致。（對）47.授權人保留隨時調整受權人權限的權利，但是不能隨時終止受權人的權限。（錯）48.授權有效期間，授權人可以主動或依申請對授權內容進行調整。（對）49.授權委托一般使用授權委托書的形式，通常對外出示，具有法律效力。（對）50.委托單位的受托人發(fā)生變動的，如委托內容不變，授權委托在有效期內繼續(xù)有效。（錯）51.受托人可以在委托范圍內誠實并善意地處理委托事務，最大限度維護農業(yè)銀行合法權益。（錯）
52.對于連續(xù)兩年被評為內控評價“四類行”的機構，按照“五類行”處理。（對）
53.2000年，農業(yè)銀行在國內銀行中率先開展了對各級分支機構的內部控制評價，標志著農業(yè)銀行的內部管理和風險控制進入了一個新的發(fā)展時期。（錯）
54.內部控制的設計有效性，是指為實現控制目標所必需的內部控制要素都存在并且設計恰當。（對）
55.評價內部控制運行的有效性，就是考察其是否執(zhí)行其有效的內部控制設計。（對）56.內部控制評價應在全面評價的基礎上，根據風險發(fā)生的可能性和對本行內部控制目標實現造成的影響程度，關注重要業(yè)務機構、重大業(yè)務事項和高風險領域。（對）57.內控控制評價人員應簽訂責任書，明確評價責任。（對）
58.總行內部控制管理部門應當關注自內控評價報告基準日至內部控制評價報告發(fā)出日之間發(fā)生的影響內部控制有效性的因素，但對評價結論可以不進行調整。（錯）
59.在具體對內部控制缺陷進行認定時，應考慮采用定性標準與定量標準相結合的方法予以綜合確定。（對）
60.2012年總行制定的《中國農業(yè)銀行內部控制缺陷認定標準》為我行內部控制缺陷認定工作提供了有效的依據。（對）
61.未經總行批準，分支機構不得委托中介機構實施內部控制評價。（對）
62.境外分支機構內控評價注重結合駐在國（地區(qū)）的監(jiān)管規(guī)定，按照從他監(jiān)管的原則合理保證內部控制目標的實現（錯）
63.職能部門認真履行盡職監(jiān)督職責，屬于內部監(jiān)督評價內容。（對）64.對境內外分支機構的測試，就是對被評價機構本部測試。（錯）
65.對于被評價機構自查發(fā)現問題并完成整改的，也應作為非現場測試依據。（錯）
66.在內控評價計分過程中，對不能測算抽樣發(fā)現問題率，屬于控制活動執(zhí)行差錯的問題：情節(jié)和影響程度一般的，控制要點出現一類問題定為“較強”，出現兩類問題以上定為“一般”（錯）
67.內控評價結果應向全轄進行通報。對評價發(fā)現問題進行梳理和分類后反饋給同級業(yè)務部門，加強業(yè)務條線內部控制管理。（對）
68.一級分行、二級分行和一級支行三級機構發(fā)生的案件與責任事故類型相 同，則觸發(fā)扣分的涉案金額或損失金額也應相同。（錯）69.不在“案件與責任事故”評價章節(jié)直接扣分的案件，將在其他控制環(huán)節(jié)中酌情扣分。（對）70.對于被評為內控評價“一類行”的機構，在次年適當降低對其內部檢查的頻率。（對）71.檢查報告主要內容包括檢查依據、檢查基本情況、被查單位基本情況、檢查評價意見、檢查發(fā)現問題及原因分析、檢查建議等。（對）
72.判斷檢查發(fā)現問題的嚴重程度，應從聲譽風險、人員風險、監(jiān)管風險、財務風險、道德風險、案件風險六個方面進行綜合判斷，以嚴重程度較高的為準。（對）
73.檢查人員在檢查過程中發(fā)現被查單位存在違規(guī)行為以及對檢查結論有重要影響的檢查事項，可不編寫檢查日記，而直接編制檢查工作底稿。（錯）
74.在對機構進行抽樣時，可重點關注內部管理混亂、近兩年檢查發(fā)現有重大風險隱患、新開辦的或有特色業(yè)務的分支機構。（對）
75.檢查組在檢查過程中發(fā)現重大問題或案件線索，應當即時撰寫專題報告上報。專題報告一事一報或一類一報，經項目主辦部門負責人審定后呈報主管行領導，并抄送同級內控合規(guī)部門。（對）
76.項目主辦部門應根據整改工作情況，對檢查項目問題整改情況單獨開展后續(xù)檢查，驗證整改結果。（錯）
77.被查單位對整改通知書和檢查結論存在異議的，可向項目主辦部門提交《復查申請表》申請復查。復查期間，原整改通知書暫停執(zhí)行。（錯）
78.檢查應當綜合考慮實施成本與預期效益，加強信息共享和成果綜合利用,并充分運用各類信息系統(tǒng)進行分析查證，以適當的成本實現有效的控制。（對）
79.檢查的目的僅僅是為了發(fā)現、識別、揭示、糾正業(yè)務經營管理中存在的問題和風險隱患。（錯）
80.是否按規(guī)定開展檢查監(jiān)督并及時通報檢查情況，是風險性檢查內容之一。（錯）81.各職能部門于每年12月底前上報檢查需求，內控合規(guī)部門要對其進行統(tǒng)籌整合并形成年度檢查計劃。這個階段的統(tǒng)籌重點是檢查內容、時間及重點的統(tǒng)籌。（對）82.檢查工作基本流程包括檢查計劃、檢查準備、檢查實施、后續(xù)管理四個部分。（錯）83.檢查過程中，檢查人員如果發(fā)現分配給自己的檢查業(yè)務量太大，可以抽樣核查，但未核查內容要在檢查日記上予以說明。（錯）
84.檢查前分析、組建項目管理組、簽訂檢查責任書、檢查前培訓、組織進點會談、發(fā)布檢查公告，這幾個環(huán)節(jié)可根據需要選擇實施。（錯）
85.項目管理組組長由項目主辦部門負責人或其指定人員擔任，成員由項目主辦部門業(yè)務骨干組成，一般不會抽調協(xié)辦部門業(yè)務骨干作為項目管理組成員。（錯）
86.檢查驗證是指檢查人員根據檢查方案要求,采用適當的檢查方法和技術，對被查單位提供的資料進行審查,現場查驗相關業(yè)務實際運行狀況的過程。（對）
87.經驗判斷法針對性強、效率高，但風險識別不全面，對檢查人員的業(yè)務素質、檢查經驗和職業(yè)敏感性要求較高。（對）
88.監(jiān)督盤點法是檢查人員親臨現場觀察被查單位組織盤存的活動，如無必要，檢查人員無需抽查、復點。（對）
89.逆查法就是按照經濟活動進行的相反順序，從終點查到起點的檢查方法。這種方法從大處著手，檢查面較寬，檢查重點和目的比較明確，不容易遺漏或疏忽重要問題。（錯）90.檢查證據的適當性指的是收集的檢查證據足以支撐檢查結論。（錯）
91.通過檢查會談方式收集檢查證據的，應當形成檢查會談記錄，并由檢查人員和參加會談的人員逐份逐頁簽字。（對）
92.檢查人員取得檢查證據，應當由證據提供者簽名或者蓋章；未能取得簽名或蓋章的，該檢查證據無效。（錯）
93.檢查計劃的編制要確保風險全面覆蓋、重點問題突出、檢查資源合理整合。（對）94.各級行內控合規(guī)部門應通過ICCS對本級行檢查計劃執(zhí)行情況進行動態(tài)跟蹤和全流程管理，督促項目主辦部門按照要求準確記錄檢查實施全過程。（對）
95.盡職監(jiān)督是指商業(yè)銀行各級機構職能部門按照職責分工，對下級對口部門相關經營管理活動進行監(jiān)測、檢查、督導和糾偏的管理行為。（錯）96.盡職監(jiān)督是職能部門實施的內部控制。（對）
97.盡職監(jiān)督是職能部門職責的基本內容和應有之義，是職能部門應當履行的管理職責。（對）
98.具有歸口管理職責的職能部門應當對同級部門相關經營管理活動履行監(jiān)督職責。（對）
99.每一個職能部門都應當履行盡職監(jiān)督職責。（錯）
100.盡職監(jiān)督應當圍繞各條線主要工作，將高風險領域、內部控制和案件防控薄弱環(huán)節(jié)以及外部監(jiān)管部門關注事項作為監(jiān)督重點。（對）
101.盡職監(jiān)督僅需注重督促落實盡職監(jiān)督現場檢查發(fā)現問題的整改，采取適當控制措施，不斷強化監(jiān)督效果，持續(xù)改進經營管理。（錯）
102.職能部門可以采取現場檢查和非現場檢查的方式，履行盡職監(jiān)督職責。（錯）103.《中國農業(yè)銀行盡職監(jiān)督工作管理辦法》適用于中國農業(yè)銀行境內外各級機構。（錯）104.盡職監(jiān)督應當涵蓋各級機構所有條線各項經營管理活動。（對）
105.納入年度現場檢查計劃的檢查項目，應當嚴格按照檢查相關規(guī)章制度規(guī)定的程序，實施項目管理，由內控合規(guī)部門牽頭實施。（錯）
106.職能部門應當監(jiān)督、落實內外部各類監(jiān)督檢查發(fā)現相關問題的整改。（對）107.職能部門應當培育本條線內控合規(guī)文化，形成內控優(yōu)先、主動合規(guī)的良好氛圍。（對）
108.內控合規(guī)部門作為盡職監(jiān)督工作的管理部門，履行對職能部門盡職監(jiān)督履職的監(jiān)督檢查職責，督促、推動職能部門盡職監(jiān)督工作。（錯）
109.財務會計部門應當將職能部門盡職監(jiān)督履職情況作為職能部門及其負責人年度考核和工作評價的內容。（錯）
110.內控合規(guī)部門應當根據職能部門盡職監(jiān)督的結果，落實有關責任人員的責任追究。（錯）
111.運營管理部門組織開展的2013年度中國農業(yè)銀行營業(yè)機構“三化三鐵”考核驗收不屬于對條線的盡職監(jiān)督。（錯）
112.內控合規(guī)部門牽頭開展的2014年案件風險排查不屬于對條線的盡職監(jiān)督。（對）
113.對非現場監(jiān)督發(fā)現問題的現場核查，應納入年度現場檢查計劃，由職能部門組織實施。（錯）
114.職能部門履行盡職監(jiān)督職責，應當實行全過程質量控制，保證監(jiān)督的質量和效果。（對）
115.職能部門應當總結、分析本部門盡職監(jiān)督工作，形成年度盡職監(jiān)督工作報告，并于次年1月10日前報送上級機構內控合規(guī)部門和對口部門。（錯）
116.職能部門現場監(jiān)督發(fā)現問題應當下發(fā)整改通知書，并采取現場監(jiān)督方式核查整改落實情況。（錯）
117.職能部門應當加強盡職監(jiān)督，主動自查自糾，對自查發(fā)現問題，同級內控合規(guī)部門或者上級機構在內控評價時不作為扣分依據。（錯）
118.職能部門對非現場監(jiān)督發(fā)現的可疑信息或者問題，應當通過非現場核查、驗證、詢問、下發(fā)風險提示等方式予以確認，并落實問題的整改。（錯）
119．經濟責任審計是指審計機構根據上級行黨委要求，對被審計人在任職期間履行經營管理職責情況的監(jiān)督、檢查和評價。（錯）
120.被審計人因退休離開所任崗位時，不需要對其任職期間職責履行情況進行離任審計。（錯）
121.離任審計堅持“先離后審”原則。（錯）
122.一級分行以下機構高管人員經濟責任審計由各級行內控合規(guī)部門按照下審一級的原則組織實施。（對）
123.對被審計人任現職不滿一年的，審計組織只需要對現任職務的職責履行情況進行審計。（錯）
124.對在本崗位任職時間超過三年的被審計高管人員，審計機構可根據審前調查結果以風險為導向確定審計重點年度，如有必要可追溯到以前年度。（對）
125.對于二級支行行長審計和風險程度低的非提任審計，原則上可采取非現場為主的審計方式。（對）
126.審計的風險評審的風險程度可量化計分或分為高、中、低三個檔次。（對）127.采用非現場審計方式的，可適當簡化審計程序。（對）128.審計機構實施經濟責任審計，應當進行審計公示。（對）
129.在經濟責任審計進行信息歸集時，各業(yè)務主管部門對于本條線日常管理、盡職監(jiān)督以及其他渠道掌握的重大違規(guī)和重大風險事項，應及時反饋。（對）130.特殊情況下，審前調查也可在審計組進駐被審計單位后進行。（對）131.審計組實施審計后，應當將審計報告征求被審計高管人員的意見。（對）132.審計機構必須將經濟責任審計報告報送上級行內控合規(guī)部門。（錯）
133.審計結果評價是審計部門根據審計發(fā)現事項，分別就評價內容各方面，對被審計人任職期間職責履行情況做出的審計判斷。（對）134.在對被審計人進行經濟責任認定時，不能肯定一切，也不能全盤否定，要用辯證的思維方式和發(fā)展的眼光去看待被審計人在本單位相關經濟活動中的作用。（對）
135.在對被審計人進行經濟責任認定過程中，凡是不在審計范圍內的事項不應作出經濟責任認定。（對）
136.對情況特別復雜，現場審計難以劃分經濟責任的，可采取寫實方式。（對）
137.凡是不屬于被審計人職權范圍內的相關經濟活動，不應由被審計人承擔該項活動的經濟責任。（對）
138.對被審計人非職務行為產生的責任，不是經濟責任審計所要認定的責任。（對）139.審計報告既要反映被審計人本人的情況，也要反映被審計人主管機構或業(yè)務的發(fā)展變化情況。（對）
140.審計評價應堅持“審什么評什么”，未經審計的事項不作評價。（對）141.對于不具有普遍性的一般性問題不要在審計報告中反映。（對）142.經濟責任審計報告中，審計發(fā)現主要問題主要反映審計中發(fā)現的被審計人應承擔一定經濟責任的問題。（對）
143.經濟責任審計對涉嫌重大違法違規(guī)的事件，在取證充分的情況下，可不征求被審計人意見，直接形成報告上報行黨委。（對）
144．整改是指農業(yè)銀行為糾正內外部監(jiān)督檢查所發(fā)現的問題而實施的管理活動。（對）145.問題特指違反法律、規(guī)則、準則及內部規(guī)章制度等規(guī)范性文件的行為。（錯）146.按照風險程度，問題分為“重大”、“較大”、“關注”、“一般”、“輕微”五個等級。（對）147.“重大”、“較大”、“關注”類問題合稱“重點問題”。（錯）
148.按照問題的風險程度，性質惡劣、惡意違規(guī)的問題應歸為“較大”類。（錯）
149.內部監(jiān)督發(fā)現的問題，由開展內部監(jiān)督檢查的部門按照農業(yè)銀行標準評估認定風險等級。（對）
150.按照行為是否違規(guī)，將問題分為“違規(guī)類問題”和“非違規(guī)類問題”。（對）
151.非違規(guī)類問題是指違反法律、規(guī)則、準則及內部規(guī)章制度和其他規(guī)范性文件的行為。（錯）
152.按照產生原因，將問題分為“目標任務”、“制度流程”、“產品工具”、“業(yè)務操作”四類。（錯）
153.每項問題的產生原因可以歸為一個或多個類別。（對）
154.違規(guī)類問題以行為糾正到位、風險控制到位、責任追究到位作為整改完成的標準。（對）
155.非違規(guī)類問題以風險控制到位和責任追究到位作為整改完成的標準。（錯）156.風險控制到位是指整改責任部門或單位已全部終止或糾正了相關行為。（錯）
157.違規(guī)類問題的行為已無法直接糾正，如果風險控制到位且責任追究到位，則可視為問題完成整改。（對）
158.行為糾正到位是指整改責任部門或單位已采取措施消除或有效控制問題所造成的不良影響。（錯）
159.問題導致風險或者損失的，不應簡單將是否收回全部風險金額或損失金額作為風險控制到位的唯一衡量標準，需要根據具體情況綜合判定風險控制是否到位。（對）
160.責任追究到位，是指已按照《中國農業(yè)銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法》及其他處理規(guī)定對相關責任人給予了相應的處理。（對）
161.各級行行長對轄內整改工作負總責，其他行領導對分管條線的整改工作負管理責任，各部門負責人對本部門整改工作首負其責。（對）
162.如果整改責任單位內設職能部門，應按職責確定整改責任部門和整改督辦部門。（對）
163.內部監(jiān)督項目的整改督辦，實行“誰監(jiān)督、誰督辦”原則。（對）164.各級行風險管理部門是本級行整改工作的主管部門。（錯）
165.風險為本（Risk Based Approach)是指金融機構通過建立識別、評估、監(jiān)測、管理和降低洗錢、恐怖融資風險的程序，確保防范措施與已經識別的洗錢、恐怖融資風險相匹配，并能使其決定如何以最有效的方式配置自身資源的管理方法。（對）166.風險為本規(guī)則為輔是目前國際反洗錢合規(guī)管理主流理論和主要方法。（錯）
167.風險為本方法不再強制要求金融機構按照統(tǒng)一監(jiān)管要求執(zhí)行反洗錢合規(guī)管理，而是要求金融機構根據國家洗錢和恐怖融資風險制定相應的管理體系。（錯）
168.金融機構應當在風險評估的基礎上，適用風險為本的方法，確保防范或降低洗錢和恐怖融資風險的措施與已識別的風險相適應。（對）
169.風險為本合規(guī)管理的關注點是能否實現風險防控的有效性。（對）170.中國反洗錢監(jiān)測分析中心是我國反洗錢行政主管部門。（錯）171.金融監(jiān)管部門反洗錢領導小組的組建，標志著我國金融監(jiān)管部門反洗錢協(xié)調機制正式建立。（對）
172.內控與法律合規(guī)部是我行反洗錢工作的領導和決策機構。（錯）
173.反洗錢工作是全行性工作，反洗錢工作領導小組成員單位均是反洗錢工作責任部門。（對）
174.客戶身份識別也稱“了解你的客戶”。（對）
175.在與客戶建立金融業(yè)務關系，或者為客戶提供規(guī)定金額以上的一次性金融服務時，金融機構應當進行客戶身份識別。（對）
176.在與客戶的業(yè)務關系存續(xù)期間，金融機構應當采取持續(xù)的客戶身份識別措施，當對客戶及其交易的風險認知程度發(fā)生變化時，金融機構應重新識別客戶身份，及時調整其風險等級分類，以確認其身份和有關交易是否可疑。（對）
177.金融機構不得為身份不明的客戶提供服務或者與其進行交易，不得為客戶開立匿名賬戶或者假名賬戶。（對）
178.客戶身份識別中的保密性要求是指：金融機構應保護商業(yè)秘密和個人隱私，妥善保存客戶身份識別過程中獲取的客戶身份信息和交易信息。（對）179.我行的大額交易報告流程有兩種情況：系統(tǒng)提取、手工錄入。（對）
180.我行反洗錢信息管理系統(tǒng)生成的可疑預警無需人工處理，系統(tǒng)自動進行上報。（錯）181.我行反洗錢信息管理系統(tǒng)生成的大額預警無需人工處理，系統(tǒng)自動進行上報。（對）182.可疑交易報告級別為重點可疑的，支行審核通過后系統(tǒng)即可自動上報。（錯）
183.我行的內控合規(guī)部門受理協(xié)查后，涉密協(xié)查也需通過ICCS系統(tǒng)（內控合規(guī)管理信息系統(tǒng)）向相關部門發(fā)送協(xié)助提供信息函件。（錯）
184．關聯交易應當被禁止。錯
185.對于我行應當遵守的關聯交易監(jiān)管規(guī)定，依監(jiān)管目的而言大致可以分為法律口徑和會計口徑兩類。對
186.關聯交易是一種中性的經濟行為，有利弊兼具的二重性。對
187.《中國農業(yè)銀行關聯交易管理基本規(guī)范》將我行關聯交易定義為：我行或我行控股子公司與我行關聯方之間發(fā)生的轉移資源、勞務或義務的事項。對 188.要求關聯交易經過獨立董事認可，主要是為了實現公司對該項交易的整體一致的意思同意。錯
189.中國鋁業(yè)股份有限公司屬于我行的關聯法人，因為其持有10%以上農銀匯理的股份。對 190.交易發(fā)起部門應當遵循“了解你的客戶”原則，主動收集交易對方信息，確定交易對方是否為我行關聯方。對
191.重大關聯交易應當由股東大會審批。錯
192.農行員工在農業(yè)銀行的貸款屬于關聯交易。錯 193.內部交易在范圍上小于關聯交易。錯
194.所有類型的關聯交易均需在內控合規(guī)管理信息系統(tǒng)中進行錄入備案。錯
195.本行業(yè)務范圍內的關聯交易，應當嚴格執(zhí)行本行業(yè)務規(guī)范中關于定價的規(guī)定，不得向關聯方提供優(yōu)于同等信用級別的獨立第三方可以獲得的條件，但屬于優(yōu)勢行業(yè)重點客戶的除外。錯
196.重大關聯交易提交董事會審議前，應經獨立董事許可。對
197.重大內部交易是指單筆交易金額占我行最近一期經審計的資本凈額1%以上，或該筆交易發(fā)生后我行與該附屬機構、交易雙方附屬機構之間的內部交易余額占我行最近一期經審計的資本凈額5%以上的交易。對
198.我行代理銷售農銀人壽的保險產品，此行為屬于內部交易。對
199.合規(guī)風險識別是合規(guī)風險管理的第一個階段，是對合規(guī)風險的定性分析，也是整個合規(guī)風險管理的基礎。（對）
200.合規(guī)風險評估是指在合規(guī)風險識別與量化的基礎上，應用一定的方法估計和測定發(fā)生因合規(guī)風險而可能導致法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務損失和聲譽損失的損失概率和損失大小，以及對銀行整體運營產生影響的程度。（對）201.合規(guī)風險監(jiān)測是合規(guī)風險識別的基礎和前提。（錯）
202.就當前商業(yè)銀行合規(guī)風險管理技術和數據積累而言，合規(guī)風險無法量化評估。（錯）203.合規(guī)風險識別評估的第一步是收集銀行面臨的合規(guī)風險點。（對）
204.在對合規(guī)風險進行評估的時候，可以從風險發(fā)生概率和風險導致的損失兩個維度進行分析。（對）
205.合規(guī)風險報告僅僅是商業(yè)銀行合規(guī)管理部門的職責。（錯）
206.商業(yè)銀行各業(yè)務條線和分支機構應根據合規(guī)管理程序主動識別和管理合規(guī)風險，按照合規(guī)風險的報告路線和報告要求及時報告。（對）
207.合規(guī)風險報告一般按照報告內容劃分為綜合報告和專項報告；按照報告的頻率又可分為定期報告和不定期報告。（對）
208.根據《關于做好合規(guī)風險監(jiān)測報告工作的通知》（農銀辦發(fā)[2013]639號），總行內控與法律合規(guī)部負責組織、管理和評價全行合規(guī)風險監(jiān)測報告工作，實施專項監(jiān)測，分析合規(guī)風險狀況，并向高級管理層提交全行合規(guī)風險評估報告。（對）209.根據《關于做好合規(guī)風險監(jiān)測報告工作的通知》（農銀辦發(fā)[2013]639號），總分行各主要業(yè)務部門負責分析評估本業(yè)務條線合規(guī)風險狀況，收集合規(guī)風險信息并及時報送同級行內控合規(guī)部門。（對）
210.按照總行《關于做好合規(guī)風險監(jiān)測報告工作的通知》（農銀辦發(fā)[2013]639號）要求，各一級分行分行內控合規(guī)部應當按半年實施合規(guī)風險非現場定期監(jiān)測。（錯）211.根據《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》，商業(yè)銀行應及時向銀監(jiān)會報送合規(guī)風險管理計劃和合規(guī)風險評估報告。（對）
212.按照總行《關于做好合規(guī)風險監(jiān)測報告工作的通知》（農銀辦發(fā)[2013]639號）要求，各一級分行、總行主要業(yè)務部門及總行內控與法律合規(guī)部按年度報告轄內、本業(yè)務條線和全行合規(guī)風險評估報告。（對）
213.我行合規(guī)風險監(jiān)測通過計算機審計監(jiān)控分析系統(tǒng)實現。（錯）
214．內控合規(guī)管理信息系統(tǒng)由總行內控與法律合規(guī)部統(tǒng)一組織開發(fā)，只面向內控合規(guī)部門使用。（錯）215.在內控合規(guī)管理信息系統(tǒng)中，外規(guī)由各級行制度管理員負責維護。（錯）
216.在內控合規(guī)管理信息系統(tǒng)中，業(yè)務部門通過“法人授權”功能提交授權委托事項申請。（錯）
217.在內控合規(guī)管理信息系統(tǒng)中，檢查項目立項人負責選配檢查人員，組建檢查組，并明確檢查組長、主查、一般檢查人員的分工。（對）
218.在內控合規(guī)管理信息系統(tǒng)中，檢查人員必須先接受項目責任書，并將該檢查項目選為默認項目后才能進行檢查操作。（對）
219.在內控合規(guī)管理信息系統(tǒng)中，錄入底稿原則上是一事一稿，同一被查機構、同一違規(guī)性質的多筆業(yè)務可以合并成一個問題在一張底稿中錄入。（對）
220.在內控合規(guī)管理信息系統(tǒng)中，檢查組長或主查負責對其他檢查人員提交的底稿進行審核。（對）
221.在內控合規(guī)管理信息系統(tǒng)中，底稿經審核通過后，由被查機構登錄系統(tǒng)進行確認。（錯）
222.在內控合規(guī)管理信息系統(tǒng)中，檢查結束前，由一般檢查人員上傳現場檢查報告。（錯）223.在內控合規(guī)管理信息系統(tǒng)中，項目主辦部門有權人員通過“項目文檔”功能對檢查項目工作質量和效果進行評價。（錯）
224.在內控合規(guī)管理信息系統(tǒng)評價體系維護功能下，總行內控合規(guī)部門根據評價環(huán)節(jié)、評價點組合生成不同的評價體系，各分行據此生成各自的計分評價表。（對）
225.內控合規(guī)管理信息系統(tǒng)中的違規(guī)點，是對違規(guī)問題所指向應予控制的關鍵部位和關鍵環(huán)節(jié)的概括性描述。（對）
226.在內控合規(guī)管理信息系統(tǒng)中，臨時違規(guī)點僅限于該識別人員使用。（錯）227.在內控合規(guī)管理信息系統(tǒng)中，違規(guī)點嚴重程度分為嚴重、關注、一般三類。（錯）228.在內控合規(guī)管理信息系統(tǒng)中，合規(guī)地圖可為用戶展示各分行某一指標值。（對）
第二篇：內控合規(guī)
內控合規(guī)學習心得體會
合規(guī)經營是銀行穩(wěn)健運行的內在要求，是每一個員工必須履行的職責，同時也是保障我們自己切身利益的有力武器，通過全行開展的內控制度學習，是我對合規(guī)有了更加深刻的認識：合規(guī)操作涉及銀行各條線、各部門，覆蓋銀行業(yè)務的每一個環(huán)節(jié)，作為中國銀行的老員工，我深刻體會到合規(guī)經營意思重大?，F在就這次學習談談自己的體會：
一、愛崗敬業(yè)、無私奉獻：在平凡中奉獻，愛崗敬業(yè)是各行各業(yè)中最為普遍的奉獻精神，它看似平凡，實則偉大。作為農行人，為了農行的前途，為了農行的榮譽，做一名愛崗敬業(yè)的人，是職業(yè)道德對我們最引為用以規(guī)范行為品質，評價善惡的行為規(guī)則。
作為一個金融單位的職工更應以自己所從事的職業(yè)上講求道與德，如果路走得不對就會犯錯誤，就會迷失方向；如果沒有德，就難于為人民服務，就談不上自己的事業(yè)，也就沒有單位事業(yè)的興旺，就沒有個人事業(yè)的發(fā)展，也就失去了人身存在的社會價值。我現在正在從事農行工作，這是我的職業(yè)，也是我唯一的職業(yè)，自我參加工作以來，我一直從事這項職業(yè)，也一直熱愛這個職業(yè)，對農行工作有濃厚的興趣和深厚的感情，所以我一直是愛崗敬業(yè)的。只有愛崗敬業(yè)才是我為人民服務的精神的具體體現。
二、加強業(yè)務知識學習、提升合規(guī)操作意識。“沒有規(guī)矩何成方圓”，身為網點一線員工，切實提高業(yè)務素質和風險防范能力，全面加強柜面營銷和柜臺服務，是我們臨柜人員最為實際的工作任務。因
此，在臨柜工作中，我始終堅持要做一個“有心人”。虛心學習業(yè)務，用心鍛煉技能，耐心辦理業(yè)務，熱心對待客戶。在銀行業(yè)競爭日趨激烈的形勢下，我們都很清楚地意識到：只有更耐心、周到、快捷的優(yōu)質服務才能為我行爭取更多的客戶，贏得更好的社會形象。
加強合規(guī)操作意識，并不是一句掛在嘴邊的空話。有時，總是覺得有的規(guī)章制度在束縛著我們業(yè)務的辦理，在制約著我們的業(yè)務發(fā)展，細細想來，其實不然，各項規(guī)章制度的建立，不是憑空想象出來產物，而是在經歷過許許多多實際工作經驗教訓總結出來的，只有按照各項規(guī)章制度辦事，我們才有保護自己的權益和維護廣大客戶的權益能力。我們的各項規(guī)章制度正如一架龐大的機器，每一項制度都是一個機器零件，如果我們不按程序去操作維護它，哪怕是少了一顆螺絲釘，也會造成不可估量的損失，各項制度的維護和貫徹是要靠我們廣大的員工嚴格執(zhí)行，規(guī)章制度的執(zhí)行，不是靠某一人來執(zhí)行的，而是要靠一個集體相互制約、監(jiān)督來實施的。
通過“內控制度活動”的學習，增強了本人遵紀守法的自覺性，顯示了遵紀守法的必要性，激發(fā)了遵紀守法的熱情，提高了工作中的自律意識，使我們廣大職工在日常的工作中“細到項目，認真到成因”，自發(fā)地以“自重、自省、自警自勵”嚴格要求自己，并做到遵紀守法，嚴以律己，盡職盡責，恪守職業(yè)道德，爭做遵規(guī)守紀的農行人，為實現中國農業(yè)銀行持續(xù)穩(wěn)健經營、快速發(fā)展的既定目標貢獻力量！
第三篇：內控合規(guī)
中國工商銀行股份有限公司江蘇省揚州分行征文
題
目：
內控提升品質，合規(guī)創(chuàng)造價值 姓
名： 余加強 單
位： 儀征白沙支行
內控提升品質，合規(guī)創(chuàng)造價值 內部合規(guī)管理的主要內容
1.1 內部環(huán)境
內部環(huán)境是銀行實施內部控制的基礎，一般包括智力結構、機構設置及權責分配、內部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等。
1.2 風險評估
風險評估是銀行及時識別、系統(tǒng)分析經營活動中與現實內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。銀行開展風險評估，應當準確識別與現實目標相關的內部風險和外部風險，確定相應的風險承受度。銀行應根據風險分析的結果，結合風險承受度，權衡風險與收益，綜合運用風險規(guī)避、風險降低、風險分擔和風險承受等應對策略，實現對風險的有效控制。
1.3 控制活動
控制活動是銀行根據風險評估結果，采用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內?？刂拼胧┮话惆ǎ翰幌嗳萋殑辗蛛x控制、授權審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產保護控制、預算控制、運營分析控制和績效考評控制等。同時，銀行應當建立重大風險預警機制和突發(fā)事件應急處理機制，明確風險預警標準，對可能發(fā)生的重大風險或突發(fā)事件，制定應急預案、明確責任人員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時妥善處理。
1.4 信息與溝通
信息與溝通是銀行及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，確保信息在銀行內部、銀行與外部之間進行有效溝通。
銀行應當利用信息技術出盡信息的集成與共享，充分發(fā)揮信息技術在信息與溝通中的作用，并加強對信息系統(tǒng)開發(fā)與維護、訪問與變更、數據輸入與輸出、文件儲存與保管、網絡安全等方面的控制，保證信息系統(tǒng)安全、穩(wěn)定運行。
銀行應當建立反舞弊機制，堅持懲防并舉、重在預防的原則，明確反舞弊工作的重點領域、關鍵環(huán)節(jié)和有關機構在反舞弊工作中的職責權限，規(guī)范舞弊案件的舉報、調查、處理、報告和補救程序。
1.5 內部監(jiān)督
銀行應當制定內部監(jiān)督制度，明確內部審計機構和其他內部機構在內部監(jiān)督中的職責權限，規(guī)范內部監(jiān)督的程序、方法和要求，并制定內部控制缺陷認定標準，對監(jiān)督過程中發(fā)現的內部控制缺陷，應當分析缺陷的性質和產生的原因，提出整改的方案，采取適當的形式及時向董事會、監(jiān)事會或者經理層報告。銀行應當結合內部監(jiān)督情況，定期對內部控制的有效性進行自我評價，出具內部控制自我評價報告。我行當前內控合規(guī)的問題
2.1 內控觀念認識有偏差。
商業(yè)銀行內控機制作為一種自律行為，必然受內控觀念影響和支配，而在實際工作中，對內控觀念的認識存在許多偏差：一是許多人往往簡單地認為內控機制就是各種規(guī)章制度的匯總，而忽視內控機制是業(yè)務運作過程中環(huán)環(huán)相扣、監(jiān)督制約的一種動態(tài)機制；二是誤解內控是對同事、員工的不信任；三是片面地理解業(yè)務開拓和內控的關系，認為內控嚴則業(yè)務損；四是誤認為內控只是決策層和職能部門的職責，從而在思想上沒有形成嚴格執(zhí)制的意識。這種認識偏差必然導致在問題發(fā)生后只能采取事后補救的辦法，從而違背內控機制事前控制的特點，埋下風險隱患。
2.2 內控機制不健全。
目前，我國商業(yè)銀行的內控機制從總體上有了很大的進步，但實效性還不是很理想，突出表現在：一是制度貫徹不力。許多規(guī)章制度流于形式，抓落實的力度不夠，遇到具體問題，靈活性講得多，原則性講得少。二是制度不完整。一些新業(yè)務和計算機業(yè)務的管理制度滯后，無法適應新業(yè)務的正常開展需要；一些新業(yè)務還沒有制定出完善的操作程序和相應的制度，存在無章可循的空檔。三是制度不系統(tǒng)。制度建設中重此輕彼，缺乏統(tǒng)一的考慮，影響了制度整體作用的發(fā)揮。四是制度條文不夠嚴謹。
2.3 內控運行機制失調。
在實際工作中，業(yè)務主管部門既是業(yè)務活動的組織者，又是業(yè)務經營自身監(jiān)督的責任者，這種對自己行為進行所謂的“自我監(jiān)督”本身就不可靠。同時，銀行內部各業(yè)務部門在具體行使監(jiān)控職能時職責不明確，或政出多門、或相互推諉，不能形成協(xié)調和制約機制。
2.4 權力制約失衡。
突出表現在業(yè)務人員、管理人員的業(yè)務行為、決策行為、責任行為缺乏可操作的規(guī)范制度予以制約。一把手負責制的經營管理模式雖然有利于經營管理水平的提高，但由于權力沒有受到約束，缺乏規(guī)范有效的監(jiān)督機制，權責失衡，導致個別負責人越權行事、濫用職權、欺上瞞下、行賄受賄等不良現象發(fā)生，嚴重影響商業(yè)銀行的穩(wěn)健發(fā)展。
2.5 稽核部門監(jiān)督職能弱化。
目前，各商業(yè)銀行都實行了系統(tǒng)領導的稽核管理體制或者總稽核負責制，但稽核部門作為內部機構，地位不超脫，職能不獨立，難以對領導決策失誤造成的損失進行有效的監(jiān)督，并且稽核部門對稽查出的問題不經領導同意就不能上報，不能獨立作出決定?；吮O(jiān)督的滯后性以及稽核手段落后，都影響了稽核監(jiān)督功能的發(fā)揮。對內控合規(guī)管理的幾點建議 3.1 完善銀行組織管理體系，創(chuàng)造良好的內控環(huán)境。
銀行業(yè)應注重宏觀金融背景之下，如何提升自身的風險管理能力的問題，創(chuàng)造良好的內控環(huán)境。根據《公司法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》的要求，實行董事會領導下的行長負責制，保證董事會是全行最高權力機構，切實發(fā)揮董事會在銀行發(fā)展方向、重大業(yè)務決策和宏觀管理方面的職能作用。在此基礎上，改革商業(yè)銀行現行的內部稽核體制，實行對總行法人負責的內部稽核制度，加強總行對稽核工作的垂直領導。
3.2 加強崗位內部控制機制建設，實現崗位間的監(jiān)督制約。
一是按照責任分離、相互制約的原則建立會計崗位責任制，堅持現金、有價單證保管與賬務記錄相分離，重要空白憑證保管與使用相分離，賬務收支審批與會計核算相分離，呆賬準備金的確認與銷核相分離，賬務處理與后續(xù)稽核相分離的準則，按照會計制度、業(yè)務性質和合理負擔的要求設置記賬、復核、事后監(jiān)督等崗位，明確每個崗位的職責和權限，并相互制衡。嚴禁會計人員一人從事兩個以上重要崗位的工作和越崗越權處理業(yè)務。二是按照每一項業(yè)務至少必須有兩個崗位或兩人以上參與記錄、核算和管理的要求，明確各崗位或員工在業(yè)務操作中的責權劃分，按各自的工作性質、權限承擔相應的工作責任；三是加強業(yè)務操作的事后檢查，每項業(yè)務要求有一名業(yè)務主管或專門崗位對該項業(yè)務處理的整個流程進行綜合把關和全過程的檢查，確保各崗位按職責要求正確處理同一業(yè)務，發(fā)現問題，及時糾正。
3.3健全銀行內部責任機制，保證資產運用的安全性和盈利性。
一方面要解決好銀行內部審批程序和分段授權問題，防止分支機構權力過大，資產風險不易控制。另一方面狠抓內部崗位責任的落實。建立會計內部控制負責制，主管會計的副行長向行長負責，應定期檢查會計工作；會計主管對主管行長負責，具體組織和管理各項會計工作，監(jiān)督各項規(guī)章制度的落實，處理重要會計事項，定期抽查重要會計業(yè)務，發(fā)現問題及時解決，定期向主管行長匯報工作，但不參與具體事務；一般會計人員對會計主管負責，執(zhí)行各項會計制度和操作規(guī)程，履行所承擔職責；下級行對上級行負責，并接受總機構的監(jiān)督和指導。
3.4加強銀行內控電子化管理，保障銀行業(yè)務的正常運行。
銀行業(yè)務的日益現代化，要求銀行內控手段更加有效率、更加安全可靠。而我國銀行業(yè)目前還未形成一套有效的內部電子監(jiān)管系統(tǒng)和電子網絡系統(tǒng)，影響了內控的質量和效率，有必要在銀行電腦內部控制方面繼續(xù)完善。
3.5加強業(yè)務崗位的交叉檢查，防范員工舞弊行為。
交叉檢查是銀行實施內部控制、防范員工舞弊行為的一個基本措施，也是銀行會計控制體系和業(yè)務分工設計的基本出發(fā)點，因此要正確應用交叉檢查原則，實行行內崗位輪換制和員工年假制等，使銀行每個人、每項業(yè)務都處于被監(jiān)督、被檢查范圍之內。
3.6創(chuàng)建重視知識和人才的機制。
首先，改革銀行用人制度。在引入競爭機制，實行平等、公開的競聘上崗的制度的基礎上，進一步完善企業(yè)人才等級制度。管理者要知人善任，創(chuàng)造讓優(yōu)秀創(chuàng)新人才脫穎而出人才機制，讓相應才能的人才處于相應的能級崗位，注意發(fā)現和使用那些具有信息意識、競爭意識、風險意識、創(chuàng)新能力、管理能力和公關能力的一批人，要揚長避短，量才為用，使人才配備盡量合理化，這是留住人才的有效措施之一，也是優(yōu)化人才配置，提高銀行業(yè)風險防范水平的必備條件。其次，創(chuàng)造良好的吸引人才的環(huán)境。如工資待遇、獎金制度、職位聘任、崗位責任制、成果評定與獎勵等整套政策和辦法，千方百計吸引優(yōu)秀人才從事銀行工作，成為企業(yè)學術帶頭人、業(yè)務骨干和管理創(chuàng)新骨干。第三，加大人才投資力度。采取送出去和請進來的辦法，加強員工再教育和再培訓，促進員工知識更新，使其逐步成為新型的創(chuàng)新型和風險管理型人才。
第四篇：內控合規(guī)
“合規(guī)文化”學習心得
根據總行全行開展“合規(guī)文化建設大討論”活動的要求，科技部內部也開展了合規(guī)文化建設，重點學習了《張云同志在中國農業(yè)銀行合規(guī)文化暨案防制度宣講報告會上的講話》。作為新入行的大學生員工，我感覺受益頗深。
合規(guī)文化大討論，是落實“基礎管理提升年”活動，不斷增強合規(guī)管理基礎的重要環(huán)節(jié)。開展合規(guī)文化大討論，就是針對合規(guī)管理中影響農行基本面最直觀、最突出的問題進行深刻的討論分析，讓新型的合規(guī)文化理念深入人心，是我們真正明白只有深入開展合規(guī)文化大討論，將合規(guī)管理理念滲透到業(yè)務經營全過程，努力做到時時合規(guī)、事事合規(guī)、處處合規(guī)，才能有限防控風險，降低案件發(fā)生；只有深入開展合規(guī)大討論，引導我們樹立全新的合規(guī)文化理念，才能深入推進合規(guī)文化建設，進而將“基礎管理提升年”活到落到實處，從肯本上增強合規(guī)管理基礎，確保農行穩(wěn)健經營、長治久安和科學發(fā)展。
作為新入行的大學生，在今后的工作中，我要做到以下幾點：
一、提高自身思想素質，增強依法合規(guī)經營的理念
加強自身的法律法規(guī)、規(guī)章制度學習，加強思想教育，這是從源頭上杜絕違規(guī)違章行為的重要手段。加強對自身的風險防范教育，使大家都認識到社會的復雜性和銀行經營風險的普遍性，認識到銀行本身就是高風險行業(yè)，把風險防范放在第一位。
每天從自己的崗位做起，自覺遵守各項規(guī)章制度，自覺抵制各種違紀、違規(guī)、違章行為，要根除以信任代替管理，以習慣代替制度，以情面代替紀律，珍惜自己的職業(yè)生涯，視制度如生命，糾違章如排雷，增強風險防范意識和自我保護意識，提高規(guī)范操作，從源頭上預防案件的發(fā)生。
在前段時間還積極參加了分行組織的參觀看守所進行警示教育活動，對此我也感受頗深，深深地明白了不按規(guī)章制度辦事可能帶來的嚴重后果。
二、學習合規(guī)文化，人人有責
合規(guī)文化的推崇目標，是把合規(guī)理念融入每一位員工必須接受、認同、遵從的企業(yè)精神和價值理念之中。合規(guī)不只是專業(yè)管理人士的責任，合規(guī)管理人人有責；對合規(guī)機制建設無一例外；對制度規(guī)范執(zhí)行一視同仁，這是合規(guī)文化建設所追求的效果。
企業(yè)合規(guī)文化教育建設是一項工程浩大的系統(tǒng)性工程，不是一朝一夕就能建成的，也不是某一個員工的事情，是我們行所有員工共同的目標。農行作為一個企業(yè)，要合理確定發(fā)展目標，在一個時期內要有一定的規(guī)劃目標，最終建立適應企業(yè)長遠發(fā)展的機制。而我們作為農行的一員，則需要不斷審視在自已的崗位上應如何做好自已的工作，與別的員工相比差別有多大，應如何改進；在農行這個大家庭中自已是什么角色，自已出了多少力，對農行的改革與發(fā)展有何建設性意見。加強學習，努力提高自身的人生觀、世界觀、價值觀，培訓合規(guī)文化思想。同時，我們要結合工作實際，認真開展規(guī)范化服務，按照總行各項規(guī)章規(guī)定中的條款，對一些細節(jié)問題、難點問題要進行專項學習。對存在較大矛盾和服務困難的服務焦點要集思廣益，打開思路，不斷創(chuàng)新服務方式，以最大的限度滿足客戶需要，提升農行以及自身合規(guī)文化精華。
合規(guī)文化是一種嚴肅的愛，今天對我們的嚴格要求，是為了我們的明天更自律。今天我們嚴格要求自己，是為了明天我們能更自由。不要把合規(guī)文化當成我們的負擔，制度的執(zhí)行只是為我們的工作提供了強有力的保障，為我們的工作順利進行提供依據，是我們的“保護傘”。認真學習合規(guī)文化，我們就能很好地利用合規(guī)文化這把“保護傘”。
第五篇：商業(yè)銀行內控合規(guī)管理
商業(yè)銀行內控合規(guī)管理
近年來，國內外銀行業(yè)因為內部人員違規(guī)操作導致重大資金損失的案件屢見不鮮。1995年巴林銀行倒閉案、2005年的中行高山案、2007年河北邯鄲農行特大金庫盜竊案，都嚴重威脅著銀行和客戶的資金安全，對商業(yè)銀行的穩(wěn)健運營敲響了警鐘，對商業(yè)銀行依法合規(guī)經營構成了嚴重威脅、對商業(yè)銀行造成了巨大的聲譽危機。由此，巴塞爾委員會有關商業(yè)銀行內控合規(guī)管理的系列文件和銀監(jiān)會《商業(yè)銀行內部控制指引》、《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》、《商業(yè)銀行操作風險管理指引》、國家和央行關于反洗錢的“一法四規(guī)”應運而生。
商業(yè)銀行內部控制是商業(yè)銀行為實現經營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。合規(guī)管理是指一個獨立的機制，負責識別、評估、提供咨詢、監(jiān)控和報告銀行的合規(guī)風險;合規(guī)風險包括因未遵循各項相關法律、條例、行為準則和良好的執(zhí)業(yè)標準(合稱“法律、準則和標準”)導致受到法律和監(jiān)管條例制裁、財務或聲譽損失的風險。
一、內部控制體系方面
(1)應樹立長期規(guī)劃，形成目標清晰、定位準確的內控體系。一般應樹立長期的規(guī)劃目標，并以三至五年為周期，分解成內控建設短期規(guī)劃，每一階段都樹立不同的目標，設立不同的規(guī)劃點，將內控的關鍵點分解到各級行、各專業(yè)條線，并分階段、分專業(yè)組織實施，從人員、崗位、架構設置、制度體系等全方位進行控制，定期驗收、評估，及時發(fā)現缺陷和不足，找準最新的風險點和風險隱患并及時解決。通過短期計劃的分步實現，最終實現長期規(guī)劃。
(2)不斷完善事后的監(jiān)督評價體系。在確立內部控制體系、不斷加強風險防控措施的同時，應著重加強事后監(jiān)督評價體系的建設。目前，大多數商業(yè)銀行已建立起本行的內控評價機制，定期對全行內部控制的架構設置、制度建立、內控措施、實施效果等各方面進行系統(tǒng)的評估，并建立了將內控評價結果納入績效考核的激勵約束機制，有效提升了內控評價效果，促進了內控管理水平的提升。除了進行評價，最重要的還是內控評價結果的充分利用，如何利用最終的評價結果為現有的內控體系運行質量、運行效果進行準確評估、定位，找準內部控制中的問題和癥結所在才是最關鍵的問題，因此事后監(jiān)督體系的完善至關重要。
二、風險防控方面
(1)確定重點業(yè)務領域、業(yè)務產品和重點環(huán)節(jié)。必須確定重點業(yè)務領域、重點業(yè)務產品和重點風險環(huán)節(jié)，納入常規(guī)內部審計范圍，對這些高風險領域進行持續(xù)監(jiān)控，并在此基礎上，不斷拓展、延伸新的風險防控范圍，以點帶面，實行全面風險管理，將可能的風險點全部納入監(jiān)控范圍，建立全方位的風險防控體系，通過有效的監(jiān)控措施，確保風險管理覆蓋所有的機構、崗位、人員和產品。通過風險的分層次、有重點管理，既能實現合理統(tǒng)籌資源，節(jié)約人力物力，又能充分發(fā)揮風險管理效能，防止重大風險損失的出現。
(2)不斷加強操作風險防控。操作風險防控是近年來商業(yè)銀行風險管理的新議題，也是內部控制的重要方面之一。操作風險范圍廣泛，人員、機構、系統(tǒng)，內部、外部導致的風險都可納入其中。目前各商業(yè)銀行按照銀監(jiān)會要求，基本都已建立操作風險防控體系，配備了專職或兼職部門、人員定期監(jiān)測、評估和報告操作風險，但操作風險管理的技術、方法仍不成熟，隨著商業(yè)銀行內外部經營環(huán)境的復雜變化，商業(yè)銀行的操作風險防控形勢日益復雜，難度日益加大，銀行業(yè)經營管理過程中違規(guī)操作行為屢查屢犯、內外部案件作案手段不斷翻新，對現有的操作風險防控手段和方法不斷提出新的挑戰(zhàn)，加強操作風險管理、完善操作風險管理體系已成為商業(yè)銀行內部控制的核心內容之一，亟需關注和加強。
(3)注重合規(guī)風險和聲譽風險管理。商業(yè)銀行的合規(guī)風險和聲譽風險往往密不可分。巴塞爾委員會于2005年4月發(fā)布了《合規(guī)與銀行合規(guī)部門》，正式提出了商業(yè)銀行加強合規(guī)管理的重要性。此后，中國銀監(jiān)會也發(fā)布了《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》，確立了國內商業(yè)銀行合規(guī)管理框架。各商業(yè)銀行按照銀監(jiān)會要求，相繼確立合規(guī)管理部門，建立合規(guī)管理體系。2009年，銀監(jiān)會發(fā)布《商業(yè)銀行聲譽風險管理指引》，為商業(yè)銀行如何加強聲譽風險防控提供了具體框架。近幾年運行來看，商業(yè)銀行合規(guī)管理仍存在一些欠缺，聲譽風險管理也還在起步階段，特別是在商業(yè)銀行監(jiān)管部門廣泛、監(jiān)管范圍不斷拓寬、監(jiān)管程度不斷加深的大背景下，商業(yè)銀行的合規(guī)管理和聲譽風險管理不斷暴露出新的不足。例如，2009年，多家商業(yè)銀行及其分支機構在反洗錢、涉稅管理方面受到人民銀行和稅務部門的監(jiān)管處罰，反映出商業(yè)銀行在合規(guī)管理和仍然突出。國外商業(yè)銀行同樣如此，最近，勞埃德TSB銀行、瑞士信貸集團、美聯銀行等多家國際知名金融機構卷入巨額洗錢事件受到了境外監(jiān)管機構巨額罰款(金額都在數億美元以上)，充分說明了商業(yè)銀行合規(guī)風險管理問題仍然突出。銀監(jiān)會、審計署、人民銀行等監(jiān)管部門不斷出臺的新規(guī)，是商業(yè)銀行合規(guī)管理重點關注和遵守的內容之一。因此，如何加強合規(guī)管理，有效避免合規(guī)風險帶來的損失，也是商業(yè)銀行需重點關注的問題。
三、人員管理方面
內部控制是一定的組織發(fā)展到一定程度提高管理水平的一種自然要求，它有許多基本條件的限制，主要包括：技術狀況、管理水平、人員素質、組織文化、經營規(guī)模以及運營效率等。商業(yè)銀行的內部控制歸根到底是由內部人員實施，反過來又約束內部人員的行為，人員素質起著至關重要的作用，因此，應著重提高人員的素質，主要從以下方面著手：
(1)要加強內控文化培育，形成良好的內控氛圍。良好的內控文化是約束員工行為、實現內控目標和效果的“軟武器”，可以在潛移默化中培養(yǎng)員工良好的內控意識，促進員工整體內控素質的提高，內控文化的養(yǎng)成是一種自上而下的培育過程，關鍵在于商業(yè)銀行高級管理層的帶頭作用，同時，又是一種全員行為，必須以全體員工整體內控意識的提高為基礎，因此，必須確立“領導帶頭、全員遵守”的基調，促進內控文化理念在全行上下的有效傳導，進而促進整體內控體系的完善和發(fā)揮實效。
(2)要加強員工的教育和培訓，不斷提高全體員工專業(yè)技能水平和職業(yè)道德素養(yǎng)。內部控制是一種全員行為，而不能僅僅依靠內控合規(guī)部門單個實施和完成，特別是全面風險管理環(huán)境下全員參與內控尤為重要。通過制訂員工從業(yè)禁止行為條款、商業(yè)銀行崗位盡職免責條例，對員工進行持續(xù)的宣傳和教育，使員工充分認識到內控管理對商業(yè)銀行經營發(fā)展和個人職業(yè)生涯的重要性，進而樹立“內控人人有責”、“合規(guī)創(chuàng)造價值”理念，使內部控制逐步從被動接受便成為“主動合規(guī)”的過程。
(3)加強內控激勵約束機制。應將內部控制情況納入員工績效考核，通過良好的激勵約束機制，對員工形成引領和警示作用，促進員工不斷的自我監(jiān)督和糾正，不斷提升內控素養(yǎng)，進而促進全行內控管理水平的提高。
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