第一篇：人民幣跨境流通的潛在風險分析范文

人民幣跨境流通的潛在風險分析

摘要：人民幣跨境流通是近年來中國開放型經(jīng)濟發(fā)展的新現(xiàn)象，被認為是人民幣國際化的開端。順應市場發(fā)展的需求，2000年以來中國官方采取了局部鼓勵人民幣跨境流通的措施，逐步對本幣出入境實行規(guī)范化管理。人民幣跨境流通給中國和周邊國家及地區(qū)的經(jīng)濟帶來明顯收益，同時也帶來潛在風險。這些潛在風險有可能放大國內(nèi)金融風險。研究如何防范和化解風險的對策成為實現(xiàn)開放條件下金融穩(wěn)定與安全的迫切需要。

關(guān)鍵詞：人民幣跨境流通；潛在風險；實體經(jīng)濟；非實體經(jīng)濟

中圖分類號：F822．2

文獻標識碼：A

文章編號：1005-2674(2007)05-0063-04

人民幣跨境流通不僅會給中國和周邊國家及地區(qū)帶來收益，也將產(chǎn)生一定的潛在風險。學理上講，如果一國貨幣不能夠被非居民掌握，本幣就不可能遭受投機沖擊。這已經(jīng)在亞洲金融危機中得到了證實。人民幣跨境流通實際上涉及了居民和非居民之間的交易，因此交易中的金融安全問題格外重要。人民幣跨境流通已經(jīng)超越了簡單的外匯管理問題，涉及到了中國開放經(jīng)濟下的金融安全。因此，具體分析人民幣跨境流通給中國經(jīng)濟帶來的潛在風險，是有效防范金融風險的重要前提。

一、實體經(jīng)濟交易帶動的人民幣跨境流通的潛在風險

人民幣跨境流通風險的發(fā)生與人民幣出境、人民幣的使用(包括交易方式選擇，人民幣與其他貨幣的兌換，人民幣功能發(fā)揮)、人民幣的價值形態(tài)、人民幣的流通方式、人民幣的創(chuàng)造、人民幣的回流等方面密切相關(guān)，實際上，人民幣在整個經(jīng)濟系統(tǒng)內(nèi)循環(huán)的各個階段都可能發(fā)生風險。

1．跨境人民幣流通結(jié)算方式上存在的風險．

在中國北方和西南地區(qū)的邊境貿(mào)易中。現(xiàn)金結(jié)算是非常普遍的，北方主要以美元現(xiàn)鈔結(jié)算為主，西南地區(qū)的廣西和云南邊境主要以人民幣現(xiàn)鈔結(jié)算為主?，F(xiàn)鈔結(jié)算雖然可以使出口商迅速得到貨款，但是由于要攜帶現(xiàn)鈔出入境，不但會危及客商的人身安全，而且不能納入到外匯監(jiān)管體系，對現(xiàn)鈔的結(jié)算的總量、變化、渠道很難做到準確和全面的估計。這將造成人民幣現(xiàn)鈔的體外循環(huán)，給現(xiàn)金管理工作帶來難度。對邊境省份來講。增大了該地區(qū)的現(xiàn)金投放量，無法準確掌握邊境地區(qū)的現(xiàn)金投放量、回籠量，導致無法準確掌握地方經(jīng)濟發(fā)展的狀況，影響宏觀經(jīng)濟政策的制定。

邊境貿(mào)易中的人民幣流通大都是以現(xiàn)鈔形式實現(xiàn)的，脫離了國際收支統(tǒng)計申報體系，而實物的流動卻由海關(guān)統(tǒng)計在內(nèi)，從而在國際收支表上只反應了單邊流動，形成統(tǒng)計誤差。另外，由于人民幣大量用于出入境旅游消費，導致國際旅游收支與旅游外匯收支的差異，也形成統(tǒng)計誤差。

境外人民幣流通以現(xiàn)鈔交易為主加大了海關(guān)監(jiān)管難度。由于人民幣跨境交易的數(shù)量和范圍的擴大，海關(guān)人員流量大，海關(guān)監(jiān)管困難。大量現(xiàn)鈔結(jié)算方式的存在助長了貨幣走私、“洗錢”等非法活動，成為影響金融穩(wěn)定的隱患。

2．境外人民幣沉淀的潛在風險

無論是何種原因造成的大規(guī)模人民幣在境外的沉淀(人民幣不能夠發(fā)揮載體貨幣功能，不能形成有序的人民幣跨境循環(huán))不僅是經(jīng)濟效率的損失，也可能對中國國內(nèi)的金融穩(wěn)定造成負面的影響。滯留境外的人民幣存量，將自動產(chǎn)生對人民幣業(yè)務(wù)的需求，為手中的人民幣業(yè)務(wù)尋找出口，如人民幣的兌換、存貸款、匯款和投資等業(yè)務(wù)。如果這些業(yè)務(wù)的主流不是由銀行來經(jīng)營而是由找換店、錢莊甚至是非法的地下通道把持，就會增加人民幣在境外的交易成本，沉淀人民幣就可能因為內(nèi)地和境外的利差和匯率變動的原因而突然回流，可能會對邊境省份經(jīng)濟金融穩(wěn)定構(gòu)成沖擊。

3．人民幣跨境流動的管理制度缺失、本外幣協(xié)調(diào)機制不健全

雙邊支付協(xié)定的簽訂使本幣結(jié)算合法化，邊境貿(mào)易外匯的管理問題已經(jīng)不在于是否收匯，而是如何順暢并規(guī)范結(jié)算渠道問題。不管使用美元還是對方國家貨幣結(jié)算，只要通過正規(guī)渠道結(jié)算都視同收匯，既要享受相同的待遇也要納入監(jiān)管體系。在目前人民幣經(jīng)常項目可兌換，資本項目實行嚴格管制的外匯管理框架下，不同交易性質(zhì)的人民幣資金跨境流動缺乏相應的制度約束，業(yè)務(wù)規(guī)范缺少依據(jù)。人民幣結(jié)算賬戶的使用按照支付協(xié)定只限于邊境貿(mào)易項下的資金劃轉(zhuǎn)，但是，在實際操作中，銀行對往來資金的性質(zhì)和貿(mào)易真實背景很難做出區(qū)分和判斷，可能造成部分資本項目下資金假借貿(mào)易項下資金出入境。這種管理制度的缺失會累積和蘊藏風險，給打擊跨境洗錢和非法資金流動帶來了困難。

4．雙邊匯率波動幅度大，結(jié)算業(yè)務(wù)中匯率風險較大

中國與部分周邊國家和地區(qū)簽訂的雙邊結(jié)算安排的目的是促進雙邊的經(jīng)貿(mào)發(fā)展，在有些協(xié)定中規(guī)定了可以用雙邊貨幣進行清算。但是在與尼泊爾、越南等國家的邊貿(mào)結(jié)算中卻遇到了雙邊匯率波動幅度過大的障礙。

近年來尼泊爾王國政局動蕩，經(jīng)濟形勢不穩(wěn)，導致尼泊爾盧比的匯率波動較大，中國銀行樟木口岸中心支行辦理尼泊爾盧比兌換業(yè)務(wù)存在較大的風險(國家外匯管理局，2004)。市場上的尼泊爾盧比一直以個體、私營商人自行兌換為主。因此存在外匯指定銀行加掛尼泊爾盧比兌換業(yè)務(wù)而產(chǎn)生的匯率風險損失以及尼泊爾盧比消化等問題。在與越南進行雙邊結(jié)算時也會遇到類似的問題。由于人民幣和越南盾都不是可自由兌換貨幣，中越兩國也沒有公布兩種貨幣的匯率，雖然結(jié)算合作協(xié)議允許邊貿(mào)銀行可依照本幣和美元的匯率套算出人民幣與越南盾的匯率，加掛人民幣／越南盾牌價，但現(xiàn)實中兩國銀行卻無法執(zhí)行這一匯率安排，原因是地攤銀行的勢力強大，掌握人民幣／越南盾匯率，邊境地區(qū)的人民幣／越南盾匯率波動頻繁，匯率波動風險大，單靠銀行本身無法主導匯率的形成，而且在套匯和市場競爭機制的倒逼下，中越邊境的邊貿(mào)銀行只能以地攤銀行制定的人民幣／越南盾匯率作為交易價格。無法建立邊貿(mào)銀行主導的人民幣，越南盾匯率形成機制。這樣銀行在外匯業(yè)務(wù)過程中形成的敞口頭寸也是不能通過上級行平盤結(jié)售匯解決，只能借助地攤銀行來解決。這樣國有商業(yè)銀行和地攤銀行形成了一種相互依賴的關(guān)系。

5．人民幣跨境流通的區(qū)域非均衡性減小了政策的規(guī)模經(jīng)濟效應

從目前人民幣跨境流通的現(xiàn)狀的考察來看，人民幣跨境流通目前呈現(xiàn)區(qū)域分布的不均衡特征(李婧、管濤、何帆，2004)。在中國的南部邊境接壤國家人民幣跨境流通的數(shù)量較大，人民幣結(jié)算對于潤滑雙邊經(jīng)貿(mào)關(guān)系起到的作用較大，對于人民幣跨境流通管理規(guī)范化的需求較高。香港地區(qū)人民幣流通最為集中，規(guī)模最大，對人民幣業(yè)務(wù)的需求最高，而且香港的金融基礎(chǔ)設(shè)施較好，有利于實現(xiàn)內(nèi)陸與香港的合作，有利于啟動和規(guī)范人民幣跨境流通管理的措施，減少人民幣跨境流通的潛在風險。人民幣跨境流通區(qū)域分布不均衡、接壤國家或地區(qū)金融發(fā)展的不均衡將加大中國對人民幣跨境流通管理的成本，降低管理效率。對于未來人民幣跨境流動

可能帶來的沖擊缺乏可預測性，這意味著中國對跨境人民幣流通的管理也必然是漸進的。

6．香港人民幣離岸業(yè)務(wù)的運行對內(nèi)地金融管理帶來沖擊

貨幣的離岸業(yè)務(wù)的特點是在該貨幣發(fā)行國境外所發(fā)生的該種貨幣的流通和借貸活動。這種業(yè)務(wù)的最大特點之一是運行的環(huán)境寬松，較少受到金融管制，信息披露的要求不高。

香港銀行開辦的人民幣業(yè)務(wù)實際上是人民幣離岸業(yè)務(wù)范圍。該業(yè)務(wù)開辦以來，基本上運行平穩(wěn)，香港的個人人民幣業(yè)務(wù)開辦是比較謹慎的，中銀香港進入內(nèi)地銀行間外匯市場平盤引導在港人民幣回流，但是也存在一定的問題。香港銀行的人民幣存款主要從內(nèi)地銀行間外匯市場買人，增加了人民幣升值壓力。截至2005年4月30日，清算銀行在深圳人民銀行的存款總額中有86％來自其在內(nèi)地銀行間外匯市場買人，特別是2004年9月以來，清算銀行在內(nèi)地銀行間外匯市場買人的人民幣總額略高于香港銀行每月人民幣新增存款數(shù)額(李華青，2005)。香港銀行人民幣存款主要從內(nèi)地銀行間外匯市場買入。直接加劇了中國國際收支順差和外匯儲備的增長，助長了人民幣升值預期，人民幣升值預期又將導致更多香港居民增持人民幣資產(chǎn)。

目前香港的人民幣業(yè)務(wù)還是處于比較初級的階段，中國人民銀行對人民幣在香港的存、匯兌、人民幣卡業(yè)務(wù)實行限額管理，不存在人民幣的貸款業(yè)務(wù)。但是隨著真實經(jīng)濟交易帶動的香港人民幣規(guī)模的擴大，香港銀行必然會產(chǎn)生人民幣貸款業(yè)務(wù)的需求，經(jīng)營人民幣資產(chǎn)的需求。這樣人民幣一旦能夠被借貸，具備了存款創(chuàng)造的機制，人民幣的存貸款利率和內(nèi)地的差距，人民幣對其他貨幣的匯率與內(nèi)地的差異就必然會發(fā)生，如果內(nèi)地的金融設(shè)施和金融體系不健全，人民幣離岸業(yè)務(wù)的開展可能會帶來內(nèi)地貨幣市場和外匯市場的不穩(wěn)定，對內(nèi)地的金融管理帶來沖擊。

從以上分析來看，由實體經(jīng)濟帶動的人民幣跨境流通存在一定的潛在風險，但是這些風險的釋放還需要一定的條件。在貨幣數(shù)量規(guī)模不大的情況下，對國內(nèi)貨幣政策和金融穩(wěn)定還難以構(gòu)成大的沖擊。但是隨著規(guī)模的擴大，人民幣跨境流通風險的概率也會增加。因此，進一步研究風險可能釋放的條件就變得非常必要。

二、非實體經(jīng)濟交易帶動的人民幣跨境流通的潛在風險

與實體經(jīng)濟帶動的人民幣跨境流通主要指的是不以商品和服務(wù)、直接投資為載體的人民幣跨境流動，這部分流動可能將成為人民幣境外流通風險的最大隱患。

1．非法資金流通需求加大了內(nèi)地金融管理的難度

貨幣的跨境流通一定程度上也與各種非法資金活動相聯(lián)系。在人民幣沒有完全兌換的情況下，經(jīng)濟活動中存在以在正常的體制中無法滿足的本外幣兌換需求，特別是走私、販毒、貪污等方式獲得的非法的、無法公開的人民幣資金無法通過正常的銀行體系轉(zhuǎn)移，因此，非法的地下經(jīng)濟活動帶動了較大規(guī)模的人民幣跨境流通流動，對中國經(jīng)濟和金融穩(wěn)定造成較大的危害。人民幣跨境流通助長了非法外匯交易，對內(nèi)地的金融外匯管理提出了挑戰(zhàn)。境外對人民幣的需求與境內(nèi)的外幣需求相對應，形成了非法外匯交易的動因，而大量的現(xiàn)鈔流通又為交易本身提供了資源和掩護。同時，人民幣在周邊地區(qū)的事實可兌換，刺激了內(nèi)地人民幣資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，可能成為內(nèi)地資本外逃的一個途徑。

2．虛擬資本在香港與內(nèi)地的流動，在一定程度上打通了國內(nèi)資本市場與國際資本市場的聯(lián)系。

人民幣在香港地區(qū)一定程度與港幣的事實可兌換，在一定程度上打通了國內(nèi)資本市場與國際資本市場的聯(lián)系，使得國際資本能夠借助香港進入內(nèi)地的資本市場，或者內(nèi)地的資本進入香港甚至國際資本市場。

香港作為金融服務(wù)較發(fā)達的地區(qū)，部分流入香港的人民幣帶有明顯的虛擬資本色彩，在內(nèi)地與香港資本市場之間來回投機是其流動的主要目的。據(jù)香港金管局估計，2000年內(nèi)地流入香港的熱錢達到160―300億港元，其中大部分進入了當?shù)毓墒?。在港澳地區(qū)與虛擬經(jīng)濟相伴隨的人民幣流通，一定程度上密切了兩地經(jīng)濟、金融聯(lián)系，促進了港澳地區(qū)經(jīng)濟繁榮、穩(wěn)定。但是，這種性質(zhì)的人民幣跨境流動，對內(nèi)地相對封閉的金融體系會形成較大沖擊。由于人民幣在香港的實際完全可兌換，人民幣資產(chǎn)通過各種渠道進入香港后，便可以兌換成國際貨幣進一步轉(zhuǎn)移，這在相當程度上規(guī)避了內(nèi)地的各種管制。

當國內(nèi)的資本市場與國際資本市場打通以后，將改變中國資本賬戶可兌換的進程，打亂中國確定的預先順序和計劃，給國內(nèi)的金融改革和金融監(jiān)管帶來較大的困難。

3．人民幣無本金交割遠期交易會對內(nèi)地人民幣匯率形成機制造成干擾和壓力。人民幣無本金交割遠期交易(Non Deliverable Forwards，NDFs)是一種離岸形式的人民幣遠期交易，它不需要對人民幣進行實際交割，而是通過以美元對合約匯率與實際匯率的差價進行交割來規(guī)避人民幣匯率風險。香港無本金交割遠期人民幣交易，實際上反映了國際投資者對人民幣的真正預期和評價，成為引導人民幣匯率預期的重要風向標。2003年9月，在人民幣升值預期的驅(qū)使下，港元一直充當人民幣資產(chǎn)的替代角色。每當人民幣升值壓力加大，國際資金在無法直接沖擊人民幣資產(chǎn)的情況下，就大量涌入香港市場，人民幣NDF貼水上升，預示人民幣升值，而且港幣也對人民幣NDFs的貼水而對美元升值，港元匯率變化一定程度上已經(jīng)成為人民幣匯率預期走勢的一種反映。實際上，NDFs市場和中國內(nèi)地外匯市場是分割的。所以NDFs市場的人民幣對美元的匯率可能不是市場上的真實匯率。但是，從2003年到現(xiàn)在香港人民幣NDFs的市場變化已經(jīng)成為國際投資者判斷人民幣匯率走勢、引導資本進出內(nèi)地資本市場的重要參照，對于中國人民幣匯率政策的執(zhí)行造成一定的干擾和壓力。

4．周邊市場對人民幣匯率預期的變化和反映增強了內(nèi)地貨幣政策的溢出效應

周邊市場，尤其是香港外匯市場對人民幣匯率預期的變化和反映，可能會增強內(nèi)地貨幣政策的溢出效應。隨著香港與內(nèi)地經(jīng)濟聯(lián)系的加強，個人人民幣業(yè)務(wù)在香港的運行，香港與內(nèi)地市場整合的步伐也在加快，導致香港的經(jīng)濟周期更貼近內(nèi)地。2003年9月以來，在人民幣升值的預期中，美元、港幣、人民幣的關(guān)系在發(fā)生新的變化(巴曙松2005)。這突出地表現(xiàn)在港幣與美元利率背離的趨勢。2004年11月美國聯(lián)邦儲備委員會上調(diào)美元利率，結(jié)果港幣的存貸款利率不但沒有上調(diào)，而且反而下調(diào)。這是香港1983年實行港幣聯(lián)系匯率以來，香港與美國利率走勢首次出現(xiàn)背離狀態(tài)。其中的主要原因之一是在2003年9月大量熱錢涌入香港，投機人民幣升值的活動中，在特定的市場環(huán)境下，港幣利率的形成和變動將不再只以美元利率作參考，因此聯(lián)系匯率制度的套息功能出現(xiàn)部分失靈，人民幣因素開始影響并參與港幣市場利率的形

第二篇：跨境人民幣現(xiàn)鈔流通現(xiàn)狀研究

跨境人民幣現(xiàn)鈔流通現(xiàn)狀研究

【摘要】 ：在全球金融一體化的趨勢影響下,佯隨著中國綜合經(jīng)濟實力的不斷增強,近些年來人民幣在國際市場上流通的范圍和規(guī)模不斷擴大,我國與全球經(jīng)濟金融的融合也日益緊密,市場對人民幣跨境使用的需求將進一步上升,人民幣在跨境貿(mào)易和投資及金融市場中的作用將不斷增強。在一定程度上,這種現(xiàn)象將影響到我國宏觀經(jīng)濟的調(diào)控政策和央行貨幣政策的實施,并且將對人民幣國際化戰(zhàn)略產(chǎn)生重大影響。文章通過對人民幣跨境流通現(xiàn)狀的研究,簡要分析了人民幣的跨境流通給我國經(jīng)濟金融業(yè)帶來諸多積極影響的同時,也給我國的經(jīng)濟帶來的相關(guān)不利之處。以及人民幣跨境流通的前景展望。【關(guān)鍵詞】： 人民幣現(xiàn)鈔、跨境流通、國際金融

一、人民幣跨境流通的現(xiàn)狀

1.人民幣現(xiàn)鈔跨境流通規(guī)模

近年來，人民幣跨境流通和服務(wù)范圍不斷擴大。人民幣境外結(jié)算量由2009年的36億元增長到2011年的2.1萬億元；境外存款由2009年的630億元增長到2011年的6800億元；人民幣境外貸款2011年達到335億人民幣；人民幣境外債券發(fā)行量由2009年的160億元增長到2011年的1900億元。人民幣業(yè)務(wù)遍布全球主要國家，人民幣區(qū)域化初具規(guī)模。到2011年末，開展跨境人民幣業(yè)務(wù)的國家或地區(qū)已達181個，但人民幣66%的海外業(yè)務(wù)量還是集中在香港。中國銀聯(lián)海外商戶在2011年底達到700萬戶；中資銀行海外機構(gòu)2011年達到1000多家，主要還是集中在港澳地區(qū)。一些國家（如俄羅斯、菲律賓等）已經(jīng)把人民幣作為本國外匯儲備的組成部分，中國與其他國家簽訂的貨幣互換總量突破1.6萬億元人民幣。

2.人民幣現(xiàn)鈔跨境流通的主要方式

隨著我國改革開放的不斷深入，經(jīng)濟實力顯著增強，人民幣跨境流通的方式不斷增多，以人民幣計價的金融市場規(guī)模不斷擴大。人民幣跨境流通分為出境和入境。首先，人民幣出境主要有以下五種方式：一是貿(mào)易出境，即邊境貿(mào)易的進口以人民幣支付。我國于2009 年4 月8 日開啟了跨境人民幣貿(mào)易結(jié)算的試點，并于2010 年6 月22 日擴大試點。跨境貿(mào)易中人民幣的使用規(guī)模不斷擴大。截至2011 年4 月末，全國累計辦理跨境貿(mào)易人民幣國際化的現(xiàn)狀及對中國經(jīng)濟的影響人民幣結(jié)算10481 億元，而2011 年前四月結(jié)算金額累計5382.28 億元，同比增長16.89 倍。二是旅游、消費出境。近年來，國內(nèi)出境旅游者越來越多，尤其是到周邊國家觀光旅游者甚眾，因而這些國家可以用人民幣購買的商店越來越多，可以兌換人民幣的銀行等金融機構(gòu)不斷增多。三是投資出境。主要是以政府項目為基礎(chǔ)的境外投資和私營企業(yè)在境外的直接投資，均帶動了人民幣資本流出。四是貨幣互換途徑。這主要是以亞洲國家為主，通過貨幣互換以應對金融危機，其中部分貨幣互換是人民幣與國外貨幣的互換。五是非法渠道出境（走私、毒品交易、地攤銀行等）。另外，人民幣入境的主要方式也有如下五種：一是貿(mào)易入境，即邊境貿(mào)易支付流回境內(nèi)。二是消費入境，指入境旅游、探親帶動的人民幣資本流動。三是銀行信用渠道入境主要包括境外居民直接在我國口岸金融機構(gòu)存入人民幣和外方銀行將吸收的人民幣存款轉(zhuǎn)存至我國境內(nèi)銀行。四是投資入境，即境外居民到境內(nèi)購買資產(chǎn)、直接投資等。五是走私入境。

二、人民幣現(xiàn)鈔跨境流通給我國帶來的利益

一國貨幣的國際化程度是本國經(jīng)濟在世界經(jīng)濟中地位的重要體現(xiàn)，掌握一種國際貨幣的發(fā)行權(quán)對于一國經(jīng)濟的發(fā)展具有十分重要的意義。1.跨境流通促進了人民幣參與國際結(jié)算的現(xiàn)實可能性

首先，人民幣跨境流通形成了參與國際結(jié)算的需求基礎(chǔ)。雖然人民幣尚未實現(xiàn)完全可自由兌換，但部分周邊國家和地區(qū)居民已把人民幣作為交易媒介和國際清算手段而大量使用，人民幣已經(jīng)成為周邊國家和地區(qū)貿(mào)易的主要結(jié)算貨幣，尤其在東南亞區(qū)域內(nèi)貿(mào)易中，人民幣表現(xiàn)出較好的可接受性，事實說明人民幣作為區(qū)域貿(mào)易國際結(jié)算貨幣的市場需求已經(jīng)基本形成。其次，人民幣升值預期提供了人民幣參與國際結(jié)算的歷史契機。自2005年匯改以來，人民幣的持續(xù)升值為在部分國際貿(mào)易中使用人民幣替代美元作為結(jié)算貨幣提供了可能。第三，貨幣合作為人民幣參與國際結(jié)算搭建了基本框架。根據(jù)《清邁協(xié)議》和《中國—東盟全面經(jīng)濟合作框架協(xié)議》，初步形成了人民幣與東盟國家貨幣之間的雙邊貨幣互換機制，以及有關(guān)邊境貿(mào)易本幣結(jié)算的協(xié)定，建立了在周邊局部地區(qū)人民幣現(xiàn)鈔的回流渠道，并將形成一個覆蓋19億人口，近5.2萬億美元經(jīng)濟總量，4.5萬億美元貿(mào)易總額的經(jīng)濟區(qū)，成為世界上人口最多并有較強經(jīng)濟實力的自由貿(mào)易區(qū)。 2.降低出口企業(yè)的匯率風險，促進了中國在亞洲貿(mào)易中優(yōu)勢的發(fā)揮

為了降低人民幣升值對出口企業(yè)競爭力的沖擊，最有利的選擇就是提高和推廣人民幣在國際貿(mào)易中的結(jié)算比例和范圍。如果在國際貿(mào)易中，交易雙方用人民幣進行結(jié)算，用人民幣支付貨款給中國的出口企業(yè)，中國的出口企業(yè)就不需要到銀行去結(jié)匯，直接就可以拿到人民幣收入，企業(yè)就不會再受升值的困擾。同時，人民幣在區(qū)域貿(mào)易中承擔載體貨幣的功能將促進中國與周邊國家的經(jīng)濟循環(huán)，并逐步擴大交易網(wǎng)絡(luò)，獲得規(guī)模經(jīng)濟效果，也可在一定程度上克服目前美元弱勢的風險。

3.有利于增加區(qū)域內(nèi)國際貿(mào)易的支付手段

中國與亞洲各貿(mào)易伙伴貿(mào)易額一直占進出口總額的55％以上，而且在整體上保持逆差，其中對我國臺灣貿(mào)易逆差在2007年底超過700億美元，對東盟貿(mào)易也是連年逆差。目前區(qū)域內(nèi)貿(mào)易大都是采用美元計價結(jié)算，其缺陷是周邊國家大都經(jīng)濟發(fā)展水平不高，取得外匯收入的渠道及形成的外匯儲備都比較有限，在國際貿(mào)易中缺乏支付手段；美元不斷走軟，用美元結(jié)算的匯率風險很大，客觀上需要一種新的貨幣來替代美元，來解決匯率波動給貿(mào)易帶來的不確定性。我國與亞洲的主要經(jīng)濟體之間產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)性和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的互補性很強，如果與周邊國家和地區(qū)的貿(mào)易往來能大量的使用人民幣計價結(jié)算，將有助于解決一些周邊國家和地區(qū)國際支付手段不足的問題，進一步促進我國與這些國家的雙邊經(jīng)貿(mào)往來。

三、人民幣現(xiàn)鈔跨境流通面臨的諸多挑戰(zhàn)

目前人民幣處于從周邊化向區(qū)域化過渡的發(fā)展階段，未來還將從區(qū)域化走向全球化。然而人民幣區(qū)域化和全球化仍然面臨著諸多問題。

第一，人民幣跨境流通遇到的一個重要問題是：美元、英鎊的國際化背后都有黃金作為后盾，但現(xiàn)在各國貨幣與黃金的連接基本都已割斷，各國可以根據(jù)自己的財政狀況、貿(mào)易狀況、儲備狀況決定本國貨幣發(fā)行量。在紙幣流通的時代，一國貨幣想要成為國際本位貨幣和主流貨幣，將遇到更多的經(jīng)濟、政治、文化和社會的挑戰(zhàn)。

第二，我國的經(jīng)濟增長方式調(diào)整之后，出口明顯減速，原先輸出人民幣的最大動力是我國具有競爭力的出口以及人民幣發(fā)行背后的美元儲備，但出口減速之后，這種力量也會相應減弱。

第三，在投資問題上，市場投資美元還是投資人民幣的關(guān)鍵是看美元與人民幣究竟誰的收益率更高，如果中國資產(chǎn)的收益率不再上升，人民幣就很難作為投資熱點。第四，在中國經(jīng)濟市場化和貨幣化完成之后，中國資產(chǎn)重估過程基本結(jié)束，市場對于重估之后人民幣匯率還能不能繼續(xù)上升存在分歧。因此，現(xiàn)在香港地區(qū)以及日本等地人民幣的外匯交易價格將出現(xiàn)波動。

四、人民幣現(xiàn)鈔跨境流通的前景展望和相關(guān)政策建議

針對人民幣跨境流通的現(xiàn)狀,現(xiàn)階段我們應該著力做好以下幾項工作:

1、成立人民幣境外流通專門管理部門,協(xié)調(diào)各方面工作。該管理部門主要負責協(xié)調(diào)推動人民幣周邊流通所需要的海關(guān)、稅務(wù)、經(jīng)貿(mào)、銀行、旅游、外匯、外交等部門的工作,制定促進周邊經(jīng)濟合作的長期發(fā)展戰(zhàn)略,消除制約周邊地區(qū)經(jīng)濟合作的政策性障礙。另一方面,該部門還要負責加強與周邊國家的高層次政府間的交流,深化雙邊互信。

2、加強與周邊國家的經(jīng)濟金融合作,改進相關(guān)金融服務(wù)。要加強雙邊銀行的合作,將人民幣跨境流通納入到正規(guī)金融體系中,以減少對雙邊國家的風險。為此可以發(fā)展雙邊人民幣跨境發(fā)行和清算系統(tǒng),減少人民幣的現(xiàn)鈔交易,防止人民幣假鈔進入流通領(lǐng)域;加強雙邊中央銀行和商業(yè)銀行的多層次、全方位合作,推進境外商業(yè)銀行的人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。

3、嘗試建立人民幣離岸金融中心。通過建立人民幣離岸金融市場,我們可以推動人民幣在周邊國家和地區(qū)的流通使用。普遍的觀點認為,香港作為國際性的金融中心,具有眾多優(yōu)點:擁有自由兌換的貨幣、穩(wěn)健且高效率的金融體系、及時的信息流動、高效的金融監(jiān)管等,是建立人民幣離岸金融中心較為理想的選擇地?！霸试S香港對境外人民幣進行存、貸款業(yè)務(wù),可以將境外流通 的人民幣納入銀行體系,便于監(jiān)管當局掌握人民幣境外流動規(guī)模的變動,從而及時采取應對措施。人民幣離岸市場在香港的發(fā)展可以形成一個完全市場化的人民幣利率指標,對我國人民幣利率市場化和金融市場發(fā)展同樣具有參考價值?！?/p>

4、進一步完善人民幣匯率形成機制,要走漸進市場化的道路,各項改革的出臺需要根據(jù)當時的國內(nèi)外的具體情況適時推出,逐步實現(xiàn)經(jīng)常項目下的“真正意愿結(jié)售匯”,擴大人民幣浮動范圍以及逐步實現(xiàn)人民幣匯率自由浮動。

5、逐步擴大人民幣在資本賬戶下的使用范圍。鼓勵國內(nèi)企業(yè)走出國門,到周邊國家和地區(qū)用人民幣進行直接投資;逐步放開境外居名使用人民幣投資國內(nèi)證券市場;允許對周邊投資和援助使用人民幣結(jié)算等。

6、加強對人民幣跨境流通的監(jiān)測。要加強對人民幣出入境的統(tǒng)計監(jiān)測,防范國際投機力量的攻擊。我們可建立人民幣出入境監(jiān)測網(wǎng),實施有效監(jiān)控。根據(jù)李婧等(2004)的建議,監(jiān)控網(wǎng)可通過海關(guān)和銀行兩方面對人民幣出入境進行,海關(guān)主要負責對人民幣現(xiàn)鈔出入境的監(jiān)測,銀行主要負責對匯出匯入人民幣款項的監(jiān)測,并由中國人民銀行負責對人民幣流出入情況進行分析,對異常變化及時做出相應的政策調(diào)整,以避免國際投資力量的沖擊,維護我國經(jīng)濟金融系統(tǒng)的安全。此外,應加強與國際社會的合作與交流,加大反洗錢的力度,維護正常的國際金融運行秩序。

五、結(jié)論

以上，簡要介紹了一些人民幣跨境流通的現(xiàn)狀。目前，對人民幣跨境流通仍處于起步摸索階段但是，隨著中國綜合國力的增長，國際地位的提高，經(jīng)濟總量的增大，金融體制將不斷完善，人民幣跨境流通將不斷向前發(fā)展。面對人民幣跨境流通過程中出現(xiàn)的這樣那樣的問題，我們要用發(fā)展的眼光看待，及時采取妥善的方法予以應對。從長遠來看，人民幣跨境流通帶來的整體利益遠遠大于弊端。我國必須有計劃地積極發(fā)展人民幣跨境流通，在這個過程中我們需要及時發(fā)現(xiàn)和抓住機遇。

參考文獻：

[1]王雅范,管濤,溫建東.走向人民幣可兌換：中國漸進主義的實踐[M].經(jīng)濟科學出版社,2002.[2]陶士貴.人民幣區(qū)域化的初步構(gòu)想[J].管理現(xiàn)代化,2002(5):56-60。[3]劉力臻,徐奇淵等.人民幣國際化探索[M].北京:人民出版社,2006。[4]李婧,管濤,何帆.人民幣跨境流通的現(xiàn)狀及對中國經(jīng)濟的影響[J].管理世界,2004(9):45-52。

[5]祝小兵，2006：《東亞金融合作——可行性、路徑與中國的戰(zhàn)略研究》，上海：上海財經(jīng)大學出版社。

[6]姜凌.人民幣國際化理論與實踐的若干問題[J].世界經(jīng)濟,1997(4):19-23。[7]巴曙松，2003：“人民幣國際化的邊境貿(mào)易之路”，《宏觀中國》，2003，22。[8]李裕.論人民幣在我國周邊地區(qū)流通的影響和國際化前景[J].經(jīng)濟縱橫,2003(2).[9]覃延寧.中國———東盟自由貿(mào)易區(qū)與人民幣國際化[J].東南亞縱橫,2003(5):1-5。[10]邱兆祥，2009：《人民幣區(qū)域化問題研究》，北京：光明日報出版社。[11]王勇輝，2008：“探析東亞貨幣合作的機制屬性及其效用性”，《國際論壇》，2008，5。

[12]鄭寧華.人民幣境外流通對西雙版納經(jīng)濟金融影響的分析[J].四川金融,1999(9):2-4。

[13]黃瑋，2007：“逾千億人民幣流入臺灣監(jiān)理成難題”，《南方日報》，2007—02—05。

第三篇：人民幣國際化的潛在危險分析

人民幣國際化的潛在危險分析

摘要：改革開放以來，我國經(jīng)濟迅速發(fā)展，綜合國力逐步增強，人民幣在國際金融流通中逐漸被承認，國際地位日益提高。2008年國際金融危機爆發(fā)，以美元為主導的世界貨幣逐步走弱，國際貨幣體系的眾多弊端逐步顯露。自此之后，人民幣的國際化問題逐漸成為國內(nèi)外探討的熱點問題。本文依據(jù)我國經(jīng)濟發(fā)展現(xiàn)狀，深入探討人民幣國際化的現(xiàn)實意義，重點分析了人民幣國際化過程中的潛在風險，提出如何防范人民幣國際化風險的應對策略，以實現(xiàn)人民幣國際化的順利發(fā)展。

關(guān)鍵詞：人民幣國際化 潛在危險 應對策略

自1978年改革開放以來，我國經(jīng)濟水平迅速增長，2010年我國GDP達到39.79萬億元，經(jīng)濟總量世界第二，僅次于美國。此后，我國仍保持7%以上的快速增長。國家統(tǒng)計局的統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示：2014年我國國內(nèi)生產(chǎn)總值達到63.59萬億元，比上年增長7.4%；2014年我國進出口總額為4.30萬億美元，中國進出口總值連續(xù)兩年世界第一。國家外匯管理局的統(tǒng)計數(shù)據(jù)則表明：截至2014年底，我國外匯儲備余額達3.84萬億美元。我國經(jīng)濟實力穩(wěn)步提升，人民幣的國際地位也日益提高，越來越多的國家和地區(qū)認同和接受了人民幣，人民幣的離岸市場規(guī)模越來越巨大。

布雷頓森林體系崩潰以后，現(xiàn)行的國際貨幣體系雖然歷經(jīng)坎坷，但仍延續(xù)了美元作為主體貨幣的地位，2008年以來的金融危機進一步暴露了我國在現(xiàn)行國際貨幣體系下處于弱勢地位，這與中國日益增強的經(jīng)濟實力和國際地位嚴重不相稱。因此，在人民幣順利入籃后加快推進人民幣國際化也越來越受到國內(nèi)外學者的關(guān)注。在此背景下，本文立足于我國經(jīng)濟發(fā)展現(xiàn)狀，分析了人民幣國際化的現(xiàn)實意義，指出了貨幣國際化進程中存在的各種風險，最后提出了一些防范風險的政策建議。

一、人民幣國際化的潛在風險

加快推進人民幣國際化進程，不僅能夠完善我國現(xiàn)行貨幣金融體系，而且還能進一步提升我國的國際政治、經(jīng)濟地位。我們要注意的是，人民幣國際化是一把“雙刃劍”，它在給中國帶來巨大政治利益和經(jīng)濟利益的同時，也隱含著巨大的風險。因此，我們不僅需要全面了解人民幣國際化的重要意義，還應詳細分析人民幣國際化進程中的潛在風險。

（一）降低貨幣政策調(diào)控的有效性。

貨幣政策是一國實施宏觀調(diào)控的重要手段之一。若一國的經(jīng)濟是處在完全封閉的條件下，則其貨幣政策的實施效果只受國內(nèi)經(jīng)濟因素的影響；若國家處在開

放經(jīng)濟條件下，貨幣政策的效果受國際貿(mào)易和國際資本流動的影響，則被國內(nèi)外經(jīng)濟環(huán)境變化所制約，以致于減弱貨幣政策的實施效果。在人民幣順利入籃后，人民幣國際化道路步入正軌，人民幣不僅會在國內(nèi)流通，而且還將通過國際金融市場實現(xiàn)在國家間的自由流通，這將使得影響人民幣需求的因素變得更為復雜，以致于削弱中央銀行對人民幣有效供應的控制，最終影響央行國內(nèi)宏觀調(diào)控的效果。此外，推進人民幣國際化必然會要求實現(xiàn)資本的自由流動以及匯率的相對穩(wěn)定，根據(jù)蒙代爾的“三元悖論”，那么人民幣國際化必然會影響我國貨幣政策的獨立性。

（二）“特里芬難題”亟待解決。

當一國貨幣成為國際貨幣后，貨幣發(fā)行國既要承擔維持國際與國內(nèi)金融穩(wěn)定的義務(wù)，又要以貿(mào)易逆差方式向其它國家提供結(jié)算與儲備手段，從而產(chǎn)生既要保持幣值穩(wěn)定又要本幣不斷貶值的矛盾。人民幣國際化后，我國只能通過犧牲本國收支逆差，來保證足夠多的人民幣在國際金融市場上流通，滿足國際金融市場對人民幣的需求。但是，長期的國際收支逆差將不斷提升我國的負債水平，降低人民幣的實際價值，以致于影響人民幣的幣值穩(wěn)定性及國際信譽。由于較長時間的國際收支雙順差，現(xiàn)階段我國外匯儲備充足，沖突并不顯著，但隨著人民幣國際化的深入發(fā)展，矛盾將逐漸顯著。

（三）增加金融監(jiān)管的難度。

我國的金融監(jiān)管體系還不健全，隨著人民幣的國際化，我國的金融風險會被逐步放大，以致于我國的金融風險不斷膨脹，使政府及監(jiān)管部門在未來可能無法應對防范。隨著人民幣國際化的推進，境外人民幣現(xiàn)金需求越來越多，大量的現(xiàn)金流動使金融部門無法對國外流通的人民幣進行有效的監(jiān)管，這必然會損害中國國內(nèi)金融市場的穩(wěn)定性。當遭遇國際金融危機的劇烈沖擊時，我國金融穩(wěn)定將面臨更大沖擊，可能引發(fā)國內(nèi)的金融危機，并進一步影響到實體經(jīng)濟導致經(jīng)濟危機。人民幣的國際化會增加我國的金融風險，加大金融監(jiān)管的難度，這就在客觀上要求我國建立一個健全的監(jiān)管職能完善的金融監(jiān)管體系，來應對人民幣國際化所帶來的風險。

（四）加大國內(nèi)金融機構(gòu)經(jīng)營風險。

人民幣實現(xiàn)國際化后，國內(nèi)資本賬戶的開放性將大大增強，國內(nèi)經(jīng)濟受外部沖擊的影響將顯著增強，從而加大國內(nèi)金融機構(gòu)的經(jīng)營風險。同時，我國對國外資本項目的管制也將逐步放寬，實現(xiàn)人民幣的可自由兌換，國際資本的跨境流動也將日益頻繁，這些變化不僅會引起國內(nèi)利率和人民幣匯率的波動，而且容易導致金融資產(chǎn)價格的頻繁波動，從而給國內(nèi)金融市場的穩(wěn)定產(chǎn)生較大沖擊，并給國內(nèi)金融機構(gòu)造成重大損失。此外，人民幣的國際化還意味著跨國金融機構(gòu)將被許可在國內(nèi)經(jīng)營業(yè)務(wù)，國內(nèi)金融機構(gòu)無論是在資本規(guī)模、經(jīng)營管理，還是在風險控制方面，都與跨國金融機構(gòu)存在較大差距，因而國內(nèi)金融機構(gòu)將面臨巨大的經(jīng)營風險。

二、結(jié)論與政策建議

總體來說,一國貨幣的國際化往往是市場自由選擇的結(jié)果,存在一定的必然性和偶然性。一國金融的國際地位及交易者對該種貨幣的信心和需求,決定了該種貨幣必然在世界貨幣體系中發(fā)揮愈加重要的作用,并促使該國貨幣最終成為國際貨幣。人民幣國際化是中國經(jīng)濟持續(xù)增長和綜合國力不斷增強的必然趨勢和必然要求。然而,在人民幣國際化的過程中仍然存在著許多不確定因素和風險,如果對這些風險的防范和控制不當,就有可能阻礙人民幣國際化進程的不斷深化,甚至引發(fā)人民幣國際化進程的逆轉(zhuǎn),從而對我國經(jīng)濟、社會發(fā)展造成影響和沖擊。

（一）加強經(jīng)濟環(huán)境建設(shè)，保證貨幣強勢地位。

從根本上說,一國貨幣的國際化是該國總體經(jīng)濟實力在貨幣形態(tài)上的反映。具體來說,一國貨幣走向國際化首先是由該國經(jīng)濟狀況所決定的,一國的經(jīng)濟地位、經(jīng)濟開放程度決定了交易者對該國貨幣的需求程度。持續(xù)保持經(jīng)濟快速增長，不斷快速提高中國經(jīng)濟實力是人民幣順利國際化的根本和基礎(chǔ)條件。進一步改革對外貿(mào)易體制,推動中國成為世界貿(mào)易強國會給人民幣國際化帶來直接而積極的影響,是推進人民幣國際化的重要工作之一。推動貿(mào)易戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，提供進出口企業(yè)更加優(yōu)厚實際的政策,進一步開放進口,擴大內(nèi)需,加速國內(nèi)市場改革。宏觀經(jīng)濟持續(xù)協(xié)調(diào)發(fā)展,是人民幣國際化重要條件之一。但是,中國國際際收支不平衡加劇是當前金融領(lǐng)域中存在的主要矛盾之一。中國應在充分利用現(xiàn)有資源的基礎(chǔ)上,培養(yǎng)高科技人才,提高出口產(chǎn)品科技含量,提升出口商品質(zhì)量,優(yōu)化出口產(chǎn)品結(jié)構(gòu),增強其國際競爭能力和國際清償能力。

（二）改革人民幣匯率形成機制，增強貨幣政策獨立性。

人民幣國際化必然要求實現(xiàn)資本的自由流動的實現(xiàn)，根據(jù)蒙代爾的“三元悖論”，要增強我國貨幣政策的獨立性，只有適當放棄人民幣匯率的穩(wěn)定性，使人民幣匯率適當自由浮動，這就需要我們改革現(xiàn)行的人民幣匯率形成機制。同時，人民幣匯率的自由浮動，有利于避免人民幣資產(chǎn)價格在離岸市場和本土市場存在較大差距，減少國際游資的套利行為發(fā)生，防止熱錢流入過多，從而增強人民幣的流動性和人民幣資產(chǎn)的安全性。

（三）健全金融市場，提高金融監(jiān)管水平。

面對人民幣國際化可能帶來的風險，我們必須加快國內(nèi)金融體系建設(shè)，健全國內(nèi)金融市場，提高金融監(jiān)管的力度，只有這樣，我們才能為人民幣的持有者提供更多的金融服務(wù)，增加其持有收益，降低其持有風險，提高其持有人民幣的意愿。同時，還應注意金融市場的開放程度要與國內(nèi)金融機構(gòu)的風險防范能力及政府的監(jiān)管能力相匹配，以增強金融機構(gòu)抵御風險的能力。此外，我們還應加強對人民幣跨境流動的統(tǒng)計、監(jiān)測和管理，防止利用人民幣的跨境流通進行洗錢等違法交易活動。因此，有必要堅持中國人民銀行負責主持,作為牽頭監(jiān)管者協(xié)調(diào)銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會落實國務(wù)院方針,并定期向國務(wù)院報告實施情況的金融監(jiān)

管體制。這種金融監(jiān)管體制能夠保證較強的宏觀調(diào)控能力、確保信息共享、保證監(jiān)管的針對性并促進監(jiān)管立法的完善。

（四）推動國內(nèi)金融體制改革，增強國內(nèi)金融機構(gòu)國際競爭力。

人民幣國際化后，國內(nèi)金融市場的風險講逐步擴大，金融機構(gòu)所面臨的經(jīng)營風險不斷增加，政府應加快推動國內(nèi)金融體制改革，完善金融法規(guī)，增強國內(nèi)金融機構(gòu)的國際競爭力。盡管我國金融體制改革取得了非常巨大的成就,但在當前金融體制建設(shè)中仍然存在許多十分復雜的問題。針對這些突出問題,我國的金融體制改革應在鞏固前一階段金融機構(gòu)改革的成果的基礎(chǔ)上,進一步提高銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)競爭力。注重向金融資源的均衡化方向發(fā)展,有針對性的采取措施,深化和完善金融機構(gòu)改革。積極推進多層次金融市場體系建設(shè),創(chuàng)建良好的市場競爭環(huán)境,進一步發(fā)展和完善金融市場。總之，國內(nèi)金融機構(gòu)只有不斷提高自身在資金管理、金融產(chǎn)品開發(fā)、服務(wù)方式創(chuàng)新及風險管理等方面的水平，才能在國際金融市場競爭中立于不敗之地。

人民幣國際化經(jīng)過多年的研究己經(jīng)形成一個巨大的體系,其影響力已經(jīng)深入社會的方方面面,尤其是在人民幣順利入籃后更加成為一個熱點,存在許多問題有待研究解決。如對人民幣國際化風險因素的進一步探討,人民幣國際化的新影響因素的發(fā)現(xiàn),對各個影響因素的精確量化分析,其他國家會采取那些阻擾措施等。這些問題都有待于進一步的探討和研究,為政府部門制定相關(guān)政策提供理論依據(jù)。本文對人民幣國際化過程中的風險做了簡要研究。但這只是人民幣國際化中面臨風險的一小部分,隨著人民幣國際化的進一步發(fā)展,人民幣國際化過程中的風險因素也會逐步暴露出來,目前,人民幣國際化的進程還會受到國際環(huán)境的制約,各國金融寡頭不會聽任人民幣國際化的順利開展,必然會通過政治、經(jīng)濟等各種途徑加以阻擾,所以人民幣國際化的道路是曲折的,在這條實現(xiàn)人民幣國際化的曲折道路上還有很多己經(jīng)有的和即將有的問題需要我們做進一步的分析研究

參考文獻：

[1]姜凌,人民幣國際化理論與實踐的若干問題,《世界經(jīng)濟》,1997 [2] 陳衛(wèi)東、李季軍.日元國際化過程中值得關(guān)注的若干問題：兼論一國貨幣國際化的基本條件與模式[J].國際金融研究，2010，(06):4-14.[3] 陳雨露.全球新型金融危機與中國外匯儲備管理的戰(zhàn)略調(diào)整[J].國際金融，2008，(11):9-11.[4] 高海紅.人民幣成為區(qū)域貨幣的潛力[J].國際經(jīng)濟評論，2011，(02):80-87.[5] 張明.中國政府應審慎漸進地推動人民幣國際化[J].財會研究，2011，(03):26-27.[6] 張肅.日元模式對人民幣國際化風險控制的啟示[J].現(xiàn)代日本經(jīng)濟，2011，(04):39-45.[7] 張云、劉駿民.人民幣國際化的歷史趨勢與風險應對探析[J].經(jīng)濟與管理研究，2010，(03):65-70.

第四篇：跨境人民幣政策匯總范文

跨境人民幣政策匯總

中國人民銀行關(guān)于簡化跨境人民幣業(yè)務(wù)流程和完善有關(guān)政策的通知

貨幣政策二司 2013-07-10 中國人民銀行上海總部，各分行、營業(yè)管理部，省會（首府）城市中心支行、副省級城市中心支行，國家開發(fā)銀行、各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，中國郵政儲蓄銀行：

為進一步提高跨境人民幣結(jié)算效率，便利銀行業(yè)金融機構(gòu)（以下簡稱銀行）和企業(yè)使用人民幣進行跨境結(jié)算，現(xiàn)就簡化跨境人民幣業(yè)務(wù)流程和完善有關(guān)政策等事項通知如下：

一、關(guān)于經(jīng)常項下跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)

（一）境內(nèi)銀行可在“了解你的客戶”、“了解你的業(yè)務(wù)”、“盡職審查”三原則的基礎(chǔ)上，憑企業(yè)（出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)重點監(jiān)管名單內(nèi)的企業(yè)除外）提交的業(yè)務(wù)憑證或《跨境人民幣結(jié)算收/付款說明》，直接辦理跨境結(jié)算。

（二）企業(yè)經(jīng)常項下人民幣結(jié)算資金需要自動入賬的，境內(nèi)銀行可先為其辦理入賬，再進行相關(guān)貿(mào)易真實性審核。

（三）鼓勵境內(nèi)銀行開展跨境人民幣貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。境內(nèi)銀行可開展跨境人民幣貿(mào)易融資資產(chǎn)跨境轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)。

（四）出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)重點監(jiān)管名單內(nèi)的企業(yè)辦理經(jīng)常項下跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時，境內(nèi)銀行應按《中國人民銀行辦公廳 財政部辦公廳 商務(wù)部辦公廳 海關(guān)總署辦公廳 國家稅務(wù)總局辦公廳 銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)重點監(jiān)管名單的函》（銀辦函〔2012〕381號）確定的原則，嚴格進行業(yè)務(wù)真實性審核。人民銀行各分支機構(gòu)可將在本地區(qū)注冊的出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)重點監(jiān)管名單發(fā)送給轄區(qū)內(nèi)銀行內(nèi)部使用。

二、關(guān)于銀行卡人民幣賬戶跨境清算業(yè)務(wù)

（一）銀行卡人民幣賬戶內(nèi)交易的跨行跨境清算業(yè)務(wù)，應由在境內(nèi)設(shè)立的具有人民幣業(yè)務(wù)資格的銀行卡清算機構(gòu)（以下簡稱境內(nèi)銀行卡清算機構(gòu)），通過境外人民幣業(yè)務(wù)清算行或境內(nèi)代理銀行渠道辦理。

（二）在境外使用境內(nèi)銀行發(fā)行的銀行卡的人民幣賬戶消費或提取現(xiàn)鈔后，境內(nèi)發(fā)卡銀行應以人民幣與境內(nèi)銀行卡清算機構(gòu)清算，境內(nèi)銀行卡清算機構(gòu)以人民幣或外幣與境外收單機構(gòu)清算。

（三）在境內(nèi)使用境外銀行發(fā)行的銀行卡的人民幣賬戶消費或提取人民幣現(xiàn)鈔后，境內(nèi)收單機構(gòu)應以人民幣與境內(nèi)銀行卡清算機構(gòu)清算，境內(nèi)銀行卡清算機構(gòu)應以人民幣與境外發(fā)卡銀行清算。

（四）銀行卡人民幣賬戶跨行跨境清算業(yè)務(wù)涉及的人民幣跨境收付信息，由境內(nèi)銀行卡清算機構(gòu)通過其境內(nèi)結(jié)算銀行統(tǒng)一向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送。

（五）銀行卡人民幣跨境清算業(yè)務(wù)按上述規(guī)定辦理，中國人民銀行公告〔2003〕第16號第六條、中國人民銀行公告〔2004〕第8號第六條、《中國人民銀行關(guān)于內(nèi)地銀行與香港和澳門銀行辦理個人人民幣業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)〔2004〕254號）第三、四、十七條關(guān)于個人人民幣銀行卡清算事宜的相關(guān)規(guī)定不再執(zhí)行。

三、關(guān)于境內(nèi)非金融機構(gòu)人民幣境外放款業(yè)務(wù)

（一）境內(nèi)非金融機構(gòu)可向境內(nèi)銀行申請辦理人民幣境外放款結(jié)算業(yè)務(wù)。具有股權(quán)關(guān)系或同由一家母公司最終控股，且由一家成員機構(gòu)行使地區(qū)總部或投資管理職能的境內(nèi)非金融機構(gòu)，可使用人民幣資金池模式向境內(nèi)銀行申請開展人民幣資金池境外放款結(jié)算業(yè)務(wù)。

（二）境內(nèi)銀行應在認真審核境內(nèi)非金融機構(gòu)提交的人民幣境外放款業(yè)務(wù)申請材料后，為其辦理跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。

（三）開展人民幣境外放款業(yè)務(wù)的境內(nèi)非金融機構(gòu)應按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令〔2003〕第5號發(fā)布）等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定，向境內(nèi)銀行申請開立人民幣專用存款賬戶，專門用于人民幣境外放款。

（四）境內(nèi)非金融機構(gòu)向境外放款的利率、期限和用途由借貸雙方按照商業(yè)原則，在合理范圍內(nèi)協(xié)商確定。

（五）人民幣境外放款必須經(jīng)由放款的人民幣專用存款賬戶以人民幣收回，且回流金額不得超過放款金額及利息、境內(nèi)所得稅、相關(guān)費用等合理收入之和。

（六）銀行應認真履行信息報送職責，及時準確地向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送人民幣跨境收付信息、跨境信貸融資業(yè)務(wù)等相關(guān)信息。若涉及人民幣跨境擔保業(yè)務(wù)，還需報送人民幣跨境擔保信息。

四、關(guān)于境內(nèi)非金融機構(gòu)境外發(fā)行人民幣債券

（一）境內(nèi)非金融機構(gòu)可按《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令〔2003〕第5號發(fā)布）等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定，向境內(nèi)銀行申請開立人民幣專用存款賬戶，專門用于存放經(jīng)人民銀行同意從境外匯入的發(fā)債募集資金。該賬戶的存款利率按人民銀行公布的活期存款利率執(zhí)行，資金應當嚴格按照在債券募集說明書約定的使用范圍內(nèi)使用，不得挪作他用。

（二）境外發(fā)行人民幣債券涉及人民幣匯入或還本付息的，境內(nèi)銀行應及時準確地向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送人民幣跨境收付信息。若涉及人民幣跨境擔保業(yè)務(wù)，還需報送人民幣跨境擔保信息。

五、境內(nèi)非金融機構(gòu)可以按照《中華人民共和國物權(quán)法》、《中華人民共和國擔保法》等法律規(guī)定，對外提供人民幣擔保。境內(nèi)非金融機構(gòu)對外擔保使用人民幣履約時，境內(nèi)銀行進行真實性審核后，為其辦理人民幣結(jié)算，并向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送相關(guān)信息。履約款項也可由境內(nèi)非金融機構(gòu)使用其境外留存的人民幣資金直接支付。

六、境內(nèi)代理銀行對境外參加銀行的人民幣賬戶融資期限延長至一年，賬戶融資比例不得超過該境內(nèi)代理銀行人民幣各項存款上年末余額的3%。

七、境外參加銀行在境內(nèi)代理銀行開立的人民幣同業(yè)往來賬戶與境外參加銀行在境外人民幣業(yè)務(wù)清算行開立的人民幣賬戶之間，因結(jié)算需要可進行資金匯劃。各境外人民幣業(yè)務(wù)清算行在境內(nèi)開立的人民幣清算賬戶之間，因結(jié)算需要可進行資金匯劃。

八、人民銀行各分支機構(gòu)要充分利用人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)，做好信息監(jiān)測分析，定期對銀行和企業(yè)跨境人民幣業(yè)務(wù)開展情況依法進行非現(xiàn)場檢查監(jiān)督，并根據(jù)實際需要進行現(xiàn)場檢查，防范風險。發(fā)現(xiàn)銀行違反有關(guān)規(guī)定的，應要求銀行限期整改。

九、本通知自發(fā)布之日起施行。與本通知不一致的有關(guān)規(guī)定，以本通知為準。請人民銀行副省級城市中心支行以上分支機構(gòu)將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄區(qū)內(nèi)人民銀行各分支機構(gòu)、外資銀行和地方法人金融機構(gòu)。

執(zhí)行中如遇問題，請及時報告人民銀行貨幣政策二司。

中國人民銀行 2013年7月5日

人民幣合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資試點辦法

中國證券監(jiān)督管理委員會令第90號

第一條

為規(guī)范人民幣合格境外機構(gòu)投資者在境內(nèi)進行證券投資的行為，促進證券市場發(fā)展，保護投資者合法權(quán)益，根據(jù)有關(guān)法律和行政法規(guī)，制定本辦法。

第二條

本辦法所稱人民幣合格境外機構(gòu)投資者（以下簡稱人民幣合格投資者），是指經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）批準，并取得國家外匯管理局（以下簡稱國家外匯局）批準的投資額度，運用來自境外的人民幣資金進行境內(nèi)證券投資的境外法人。

第三條

中國證監(jiān)會依法對人民幣合格投資者的境內(nèi)證券投資實施監(jiān)督管理，中國人民銀行（以下簡稱人民銀行）依法對人民幣合格投資者在境內(nèi)開立人民幣銀行賬戶進行管理，國家外匯局依法對人民幣合格投資者的投資額度實施管理，人民銀行會同國家外匯局依法對人民幣合格投資者的資金匯出入進行監(jiān)測和管理。

第四條

人民幣合格投資者開展境內(nèi)證券投資業(yè)務(wù)，應當委托具有合格境外機構(gòu)投資者托管人資格的境內(nèi)商業(yè)銀行負責資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)，委托境內(nèi)證券公司代理買賣證券。人民幣合格投資者可以委托境內(nèi)資產(chǎn)管理機構(gòu)進行境內(nèi)證券投資管理。

第五條

申請人民幣合格投資者資格，應當具備下列條件：

（一）財務(wù)穩(wěn)健，資信良好，注冊地、業(yè)務(wù)資格等符合中國證監(jiān)會的規(guī)定；

（二）公司治理和內(nèi)部控制有效，從業(yè)人員符合所在國家或地區(qū)的有關(guān)從業(yè)資格要求；

（三）經(jīng)營行為規(guī)范，最近3年或者自成立起未受到所在地監(jiān)管部門的重大處罰；

（四）中國證監(jiān)會根據(jù)審慎監(jiān)管原則規(guī)定的其他條件。

第六條

中國證監(jiān)會對人民幣合格投資者的境內(nèi)證券投資業(yè)務(wù)資格進行審核，自收到完整的申請文件之日起60日內(nèi)作出批準或者不予批準的決定。決定批準的，作出書面批復并頒發(fā)證券投資業(yè)務(wù)許可證；決定不批準的，書面通知申請人。

第七條

取得境內(nèi)證券投資業(yè)務(wù)資格的人民幣合格投資者應當持下列材料向國家外匯局申請投資額度：

（一）申請報告，包括申請人的基本情況、資金來源說明、境內(nèi)證券投資計劃等；

（二）中國證監(jiān)會頒發(fā)的證券投資業(yè)務(wù)許可證復印件；

（三）經(jīng)公證的對境內(nèi)托管人的授權(quán)委托書；

（四）國家外匯局要求提供的其他材料。

國家外匯局自收到人民幣合格投資者完整的申請文件之日起60日內(nèi)作出批準或者不予批準的決定。決定批準的，作出書面批復并頒發(fā)登記證；決定不批準的，書面通知申請人。

第八條

人民幣合格投資者的境內(nèi)托管人應當履行下列職責：

（一）保管人民幣合格投資者托管的全部資產(chǎn)；

（二）監(jiān)督人民幣合格投資者的境內(nèi)證券投資運作；

（三）辦理人民幣合格投資者資金匯出入等相關(guān)業(yè)務(wù)；

（四）按照規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計申報；

（五）向中國證監(jiān)會、人民銀行和國家外匯局報送相關(guān)業(yè)務(wù)報告和報表；

（六）中國證監(jiān)會、人民銀行和國家外匯局根據(jù)審慎監(jiān)管原則規(guī)定的其他職責。第九條

人民幣合格投資者在經(jīng)批準的投資額度內(nèi)投資人民幣金融工具，應當遵守相關(guān)監(jiān)管要求。中國證監(jiān)會和人民銀行可以根據(jù)宏觀管理要求和試點發(fā)展情況，對總體投資比例和品種做出規(guī)定和調(diào)整。

人民幣合格投資者投資銀行間債券市場，應當根據(jù)人民銀行相關(guān)規(guī)定辦理。第十條

人民幣合格投資者開展境內(nèi)證券投資業(yè)務(wù)試點，應當遵守中國境內(nèi)關(guān)于持股比例、信息披露等法律法規(guī)的規(guī)定和其他有關(guān)監(jiān)管規(guī)則的要求。

人民幣合格投資者應當按照人民銀行的規(guī)定，通過境內(nèi)托管人向人民銀行人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送人民幣資金匯出入等信息。

第十一條

人民幣合格投資者應當按照投資額度管理的有關(guān)要求辦理資金匯出入。

人民幣合格投資者可以人民幣或購匯匯出本金和投資收益。

第十二條

中國證監(jiān)會、人民銀行和國家外匯局依法可以要求人民幣合格投資者、境內(nèi)托管人、證券公司等機構(gòu)提供人民幣合格投資者的有關(guān)資料，并進行必要的詢問、檢查。

第十三條

人民幣合格投資者有下列情形之一的，應當在5個工作日內(nèi)報告中國證監(jiān)會、人民銀行和國家外匯局：

（一）變更境內(nèi)托管人；

（二）變更機構(gòu)負責人；

（三）調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)；

（四）調(diào)整注冊資本；

（五）吸收合并其他機構(gòu)；

（六）涉及重大訴訟及其他重大事件；

（七）在境外受到重大處罰；

（八）中國證監(jiān)會、人民銀行和國家外匯局規(guī)定的其他情形。

第十四條

人民幣合格投資者有下列情形之一的，應當重新申領(lǐng)證券投資業(yè)務(wù)許可證：

（一）變更機構(gòu)名稱；

（二）被其他機構(gòu)吸收合并；

（三）中國證監(jiān)會和國家外匯局認定的其他情形。

重新申領(lǐng)證券投資業(yè)務(wù)許可證期間，人民幣合格投資者可以繼續(xù)進行證券投資，但中國證監(jiān)會根據(jù)審慎監(jiān)管原則認定需要暫停的除外。

第十五條

人民幣合格投資者有下列情形之一的，應當將證券投資業(yè)務(wù)許可證和外匯登記證分別交還發(fā)證機關(guān)：

（一）取得證券投資業(yè)務(wù)許可證后1年內(nèi)未向國家外匯局提出投資額度申請的；

（二）機構(gòu)解散、進入破產(chǎn)程序或者由接管人接管的；

（三）中國證監(jiān)會、人民銀行和國家外匯局認定的其他情形。

第十六條

人民幣合格投資者及境內(nèi)托管人在開展境內(nèi)證券投資業(yè)務(wù)試點過程中發(fā)生違法違規(guī)行為的，中國證監(jiān)會、人民銀行和國家外匯局可以依法采取相應的監(jiān)管措施和行政處罰。

第十七條

本辦法自公布之日起施行，2011年12月16日發(fā)布的《基金管理公司、證券公司人民幣合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資試點辦法》（證監(jiān)會令第76號）同時廢止。

中國人民銀行關(guān)于實施《人民幣合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資試點辦法》有關(guān)事項的通知 2013-05-02 中國人民銀行上?？偛?各分行、營業(yè)管理部,各省會（首府）城市中心支行,各副省級城市中心支行,國家開發(fā)銀行，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行,股份制商業(yè)銀行,中國郵政儲蓄銀行： 為規(guī)范人民幣合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資試點工作，現(xiàn)就實施《人民幣合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資試點辦法》（中國證券監(jiān)督管理委員會 中國人民銀行 國家外匯管理局第90號令發(fā)布）的有關(guān)事項通知如下：

一、人民幣合格境外機構(gòu)投資者應當根據(jù)《境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（銀發(fā)〔2010〕249號文印發(fā)）、《中國人民銀行關(guān)于境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶開立和使用有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)〔2012〕183號）等規(guī)定，開立一個境外機構(gòu)人民幣基本存款賬戶（以下簡稱基本存款賬戶）。

人民幣合格境外機構(gòu)投資者開立基本存款賬戶后，應當選擇具有合格境外機構(gòu)投資者托管人資格的境內(nèi)商業(yè)銀行（以下簡稱托管銀行）開立交易所市場交易資金結(jié)算專用存款賬戶和銀行間債券市場交易資金結(jié)算專用存款賬戶，分別用于投資交易所證券市場和銀行間債券市場。人民幣合格境外機構(gòu)投資者參與股指期貨交易的，可以在期貨保證金存管銀行開立專門用于股指期貨保證金結(jié)算的專用存款賬戶。人民幣合格境外機構(gòu)投資者在開立上述三類專用存款賬戶時，應當區(qū)分自有資金和由其提供資產(chǎn)管理服務(wù)的客戶資金分別開戶；設(shè)立開放式基金的，每只開放式基金應當單獨開戶。

二、人民幣合格境外機構(gòu)投資者開立專用存款賬戶應當提供以下材料：中國證券監(jiān)督管理委員會關(guān)于人民幣合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資的書面批復以及證券投資業(yè)務(wù)許可證、國家外匯管理局關(guān)于投資額度的書面批復、托管銀行的托管資格書面文件、人民幣合格境外機構(gòu)投資者與托管銀行的托管協(xié)議，中國人民銀行要求的其他文件。人民幣合格境外機構(gòu)投資者開立銀行間債券市場交易專用存款賬戶的，還需同時提供中國人民銀行批復試點機構(gòu)進入銀行間債券市場的文件以及托管銀行的銀行間債券市場結(jié)算代理資格許可書面文件。

三、人民幣合格境外機構(gòu)投資者專用存款賬戶的收入范圍是：人民幣合格境外機構(gòu)投資者從境外匯入的投資本金、出售證券所得、現(xiàn)金股利、利息收入、從依據(jù)本通知開立的其他專用存款賬戶劃入的資金及中國人民銀行規(guī)定的其他收入。

人民幣合格境外機構(gòu)投資者專用存款賬戶的支出范圍是：買入證券支付的價款、匯出本金和投資收益、支付投資相關(guān)稅費、劃出至依據(jù)本通知開立的其他專用存款賬戶的資金及中國人民銀行規(guī)定的其他支出。除開放式基金外，人民幣合格境外機構(gòu)投資者如需匯出投資收益的，應當提供境內(nèi)會計師事務(wù)所出具的審計報告和相關(guān)稅務(wù)證明。

人民幣合格境外機構(gòu)投資者的專用存款賬戶與其他賬戶之間不得劃轉(zhuǎn)資金，自有資金賬戶、客戶資金賬戶和開放式基金賬戶之間不得劃轉(zhuǎn)資金，不同開放式基金賬戶之間也不得劃轉(zhuǎn)資金。專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金。

四、人民幣合格境外機構(gòu)投資者依據(jù)本通知所開立人民幣銀行結(jié)算賬戶的存款利率，按照中國人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

五、托管銀行和期貨保證金存管銀行應當依據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令〔2003〕第5號發(fā)布）、《境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《中國人民銀行關(guān)于境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶開立和使用有關(guān)問題的通知》等銀行結(jié)算賬戶管理制度及本通知，做好人民幣合格境外機構(gòu)投資者人民幣銀行結(jié)算賬戶開立、使用、變更、撤銷及管理等業(yè)務(wù)。

六、人民幣合格境外機構(gòu)投資者投資銀行間債券市場的，其托管銀行應當是具備國際結(jié)算業(yè)務(wù)能力的銀行間債券市場結(jié)算代理人。

人民幣合格境外機構(gòu)投資者投資銀行間債券市場應當委托該托管與結(jié)算代理銀行進行債券交易和結(jié)算，并遵守《中國人民銀行關(guān)于境外人民幣清算行等三類機構(gòu)運用人民幣投資銀行間債券市場有關(guān)事宜的通知》（銀發(fā)〔2010〕217號）中的相關(guān)規(guī)定。

七、人民幣合格境外機構(gòu)投資者進入銀行間債券市場應當向中國人民銀行遞交書面申請，并提交下列材料：

（一）本機構(gòu)基本情況說明；

（二）人民幣資金來源及規(guī)模說明；

（三）投資計劃書；

（四）債券投資相關(guān)負責人員基本情況表；

（五）登記注冊文件或監(jiān)管機構(gòu)批準成立的證明；

（六）法定代表人或指定簽字人的有效身份證件；

（七）所在國家或地區(qū)監(jiān)管機構(gòu)核發(fā)的金融業(yè)務(wù)許可證；

（八）中國證券監(jiān)督管理委員會書面批復及其頒發(fā)的證券投資業(yè)務(wù)許可證；

（九）國家外匯管理局關(guān)于投資額度的書面批復；

（十）最近3年是否受到監(jiān)管機構(gòu)處罰的說明；

（十一）最近3年經(jīng)審計的財務(wù)報表；

（十二）中國人民銀行要求的其他材料。

八、中國人民銀行和中國證券監(jiān)督管理委員會可以根據(jù)宏觀管理要求和試點發(fā)展情況，對總體投資比例和品種做出規(guī)定和調(diào)整。

九、托管銀行和期貨保證金存管銀行應當在業(yè)務(wù)發(fā)生后5個工作日內(nèi)向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送人民幣合格境外機構(gòu)投資者人民幣銀行結(jié)算賬戶的開銷戶信息、獲批準的投資額度、所募集資金金額、資金跨境劃轉(zhuǎn)信息、人民幣合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資的資產(chǎn)配置總體情況。

托管銀行和期貨保證金存管銀行應當在每月結(jié)束后的8個工作日內(nèi)向中國人民銀行報送上述信息的匯總報表。

人民幣合格境外機構(gòu)投資者投資銀行間債券市場的，其結(jié)算代理人應當按照中國人民銀行的要求報送人民幣合格境外機構(gòu)投資者的交易、結(jié)算和托管等信息。

十、中國人民銀行及其分支機構(gòu)對人民幣合格境外機構(gòu)投資者和托管銀行的賬戶管理、資金匯出入和信息報送等進行監(jiān)督管理。

十一、托管銀行在辦理人民幣合格境外機構(gòu)投資者投資結(jié)算業(yè)務(wù)時，應當按照《中華人民共和國反洗錢法》和中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定，切實履行反洗錢和反恐融資義務(wù)，防范利用人民幣合格境外機構(gòu)投資者投資進行洗錢、恐怖融資等違法犯罪活動。

十二、本通知自發(fā)布之日起實施，《中國人民銀行關(guān)于實施<基金管理公司、證券公司人民幣合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資試點辦法>有關(guān)事項的通知》（銀發(fā)〔2011〕321號）同時廢止。

國家外匯管理局關(guān)于人民幣合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資試點有關(guān)問題的通知

匯發(fā)[2013]9號

國家外匯管理局關(guān)于人民幣合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資試點有關(guān)問題的通知

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局，各合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)托管銀行：

為規(guī)范人民幣合格境外機構(gòu)投資者（以下簡稱人民幣合格投資者）境內(nèi)證券投資試點業(yè)務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令第532號，以下簡稱《外匯管理條例》）、《人民幣合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資試點辦法》（中國證券監(jiān)督管理委員會、中國人民銀行、國家外匯管理局第90號令，以下簡稱《試點辦法》）及相關(guān)外匯管理規(guī)定，現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：

一、國家外匯管理局及其分局、外匯管理部（以下簡稱外匯局）依法對人民幣合格投資者境內(nèi)證券投資相關(guān)的投資額度（以下簡稱投資額度）、資金匯出入等實施監(jiān)測和管理。

二、經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）批準取得境內(nèi)證券投資業(yè)務(wù)許可證的人民幣合格投資者應委托其境內(nèi)托管人（以下簡稱托管人）代為辦理本通知所要求的相關(guān)手續(xù)。

三、人民幣合格投資者應持《試點辦法》第七條規(guī)定的文件和材料，向國家外匯管理局申請投資額度。

人民幣合格投資者申請增加投資額度的，除提供《試點辦法》第七條

（一）、（四）項材料外，另需提供《國家外匯管理局合格境外機構(gòu)投資者外匯登記證》（以下簡稱《登記證》）和已有投資額度境內(nèi)證券投資情況說明，內(nèi)容包括已有額度使用情況、投資損益、合規(guī)履行和產(chǎn)品投資交易平均換手率等情況。

四、國家外匯管理局對人民幣合格投資者發(fā)起設(shè)立開放式基金投資額度實行余額管理，開放式基金累計凈匯入的人民幣資金不得超過經(jīng)批準的投資額度。

五、除開放式基金外，人民幣合格投資者其他產(chǎn)品或資金的投資額度按發(fā)生額管理，即累計匯入資金不得超過經(jīng)國家外匯管理局批準的投資額度。前款產(chǎn)品和資金應在每次投資額度獲批之日起6個月內(nèi)匯入投資本金，未經(jīng)批準逾期不得匯入。投資本金鎖定期為1年。

該鎖定期是指自人民幣合格投資者足額匯入本金之日起計算，禁止其將投資本金匯出境外的期限。未在規(guī)定時間內(nèi)匯足本金的，自投資額度獲批之日起6個月后開始計算。

六、人民幣合格投資者不得轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)賣投資額度給其他機構(gòu)或個人使用。

已取得投資額度的人民幣合格投資者如自獲批額度之日起1年內(nèi)未能有效使用投資額度，外匯局依據(jù)相關(guān)情況調(diào)減其投資額度直至取消。

七、人民幣合格投資者應在其境內(nèi)人民幣賬戶開立后5個工作日內(nèi)將有關(guān)開戶情況報托管人所在地外匯局備案，并向國家外匯管理局報送正式的托管協(xié)議、辦理相關(guān)登記手續(xù)并領(lǐng)取《登記證》。

人民幣合格投資者發(fā)起設(shè)立開放式基金的，還應在發(fā)起后20個工作日內(nèi)，將基金招募說明書核心條款內(nèi)容的中文譯文報國家外匯管理局備案。

八、已取得投資額度的人民幣合格投資者，可憑國家外匯管理局額度批復文件，由托管人為其辦理相關(guān)的資金匯入、匯出或購匯匯出手續(xù)。

人民幣合格投資者可匯入境內(nèi)資金包括從境外匯入的投資本金、支付有關(guān)稅費（如支付稅款、托管費、審計費和管理費等）所需資金等，以及中國人民銀行和國家外匯管理局許可匯入的其他人民幣資金；可匯出境外的資金包括出售境內(nèi)證券所得、現(xiàn)金股息、利息等資金以及中國人民銀行和國家外匯管理局許可以人民幣匯出或購匯匯出的其他資金。

九、人民幣合格投資者發(fā)起設(shè)立開放式基金的，可由托管人根據(jù)申購或贖回情況，每日為其辦理相應人民幣匯入、匯出或購匯匯出境外的手續(xù)。

除開放式基金外的產(chǎn)品和資金，投資本金鎖定期滿后可由托管人按月為其辦理人民幣資金匯出或購匯匯出。托管人應區(qū)分其匯出資金中的本金與收益，匯出本金部分不得再重新匯入并相應調(diào)減其投資額度；匯出投資收益的，還應向托管人提交境內(nèi)會計師事務(wù)所出具的審計報告和相關(guān)稅務(wù)憑證。

十、托管人在為人民幣合格投資者辦理資金匯入、匯出或購匯時，應對相應的資金匯兌和收付進行真實性與合規(guī)性審查，及時、準確地在《登記證》上按月記錄有關(guān)情況，并按照以下要求向國家外匯管理局報送人民幣合格投資者境內(nèi)證券投資業(yè)務(wù)的相關(guān)報表：

（一）每月結(jié)束后5個工作日內(nèi)，報送《人民幣合格境外機構(gòu)投資者資金匯出入及購匯明細表》（附件1）；

（二）每月結(jié)束后5個工作日內(nèi)，報送《人民幣合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資月報表

（一）（二）》（附件2）；

（三）每個會計結(jié)束后3個月內(nèi)，報送上一經(jīng)中國注冊會計師審計的《人民幣合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資財務(wù)報表

（一）、（二）》（附件3）。

十一、人民幣合格投資者違反本通知第四條、第五條規(guī)定，超過國家外匯管理局批準的投資額度匯入資金進行投資的，依據(jù)《外匯管理條例》第四十一條進行處罰。根據(jù)情節(jié)，國家外匯管理局可取消人民幣合格投資者投資額度。

違反本通知第六條規(guī)定，經(jīng)轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)賣方式取得投資額度匯入資金進行投資的，依據(jù)《外匯管理條例》第四十一條進行處罰。根據(jù)情節(jié)，國家外匯管理局可取消轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)賣方人民幣合格投資者投資額度。

人民幣合格投資者違反本通知第七條規(guī)定，未辦理相關(guān)備案手續(xù)的，依據(jù)《外匯管理條例》第四十八條第（五）款進行處罰。

托管人違反本通知第十條規(guī)定，未對人民幣合格投資者的資金匯兌和收付進行真實性與合規(guī)性審查的，依據(jù)《外匯管理條例》第四十七條第（二）、（三）款進行處罰；未按要求報送相關(guān)報表的，依據(jù)《外匯管理條例》第四十八條第（二）款進行處罰。

十二、本通知要求報送的材料應為中文文本。同時具有外文和中文譯文的，以中文文本為準。

十三、本通知自發(fā)布之日起實施，《國家外匯管理局關(guān)于基金管理公司、證券公司人民幣合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資試點有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2011]50號）同時廢止。

2013年3月11日

出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)重點監(jiān)管名單確定 跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)全面鋪開

2012-06-12 2012年3月，人民銀行、財政部、商務(wù)部、海關(guān)總署、國家稅務(wù)總局和銀監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)管理有關(guān)問題的通知》，放開跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點企業(yè)，對出口貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)實行重點監(jiān)管名單管理。近日，六部委在各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）和計劃單列市人民政府上報的企業(yè)名單基礎(chǔ)上，聯(lián)合審核下發(fā)了出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算重點監(jiān)管企業(yè)名單。名單下發(fā)后，境內(nèi)所有具有進出口經(jīng)營資格的企業(yè)均可依法開展出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。

銀行業(yè)金融機構(gòu)在辦理各項跨境人民幣業(yè)務(wù)時，應按照相關(guān)要求和審慎監(jiān)管規(guī)定，依托人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)，查詢重點監(jiān)管企業(yè)名單，在辦理業(yè)務(wù)過程中加強審核，切實防范風險。重點監(jiān)管企業(yè)開展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)所獲得的人民幣資金不得存放境外。六部委將在各自職責范圍內(nèi)依法對重點監(jiān)管企業(yè)開展出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)加強管理。

附件：關(guān)于出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)重點監(jiān)管名單的函

中國人民銀行辦公廳 財政部辦公廳 商務(wù)部辦公廳 海關(guān)總署辦公廳 國家稅務(wù)總局辦公廳

銀監(jiān)會辦公廳

關(guān)于出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)重點監(jiān)管名單的函

銀辦函〔2012〕381號

各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市人民政府辦公廳：

根據(jù)《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點管理辦法》（中國人民銀行 財政部 商務(wù)部 海關(guān)總署 國家稅務(wù)總局 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會公告〔2009〕第10號）和《中國人民銀行 財政部 商務(wù)部 海關(guān)總署 國家稅務(wù)總局 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)管理有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)〔2012〕23號，以下簡稱《通知》）,在各省（自治區(qū)、直轄市）和計劃單列市人民政府上報的重點監(jiān)管企業(yè)名單的基礎(chǔ)上，人民銀行會同財政部、商務(wù)部、海關(guān)總署、稅務(wù)總局、銀監(jiān)會（以下統(tǒng)稱六部委）審核確定了出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算重點監(jiān)管企業(yè)共計9502家，現(xiàn)就有關(guān)事項函告如下：

一、自本函印發(fā)之日起，中國境內(nèi)具有進出口經(jīng)營資格的企業(yè)均可按照《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點管理辦法》開展出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算。二、六部委在各自職責范圍內(nèi)依法對重點監(jiān)管企業(yè)開展出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)加強管理。請各省（自治區(qū)、直轄市）和計劃單列市人民政府采取適當方式告知重點監(jiān)管企業(yè)已納入出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算重點監(jiān)管。

三、重點監(jiān)管企業(yè)開展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)所獲得的人民幣資金不得存放境外。重點監(jiān)管企業(yè)違反規(guī)定將人民幣資金存放境外的，人民銀行將相關(guān)信息提供給相關(guān)部委，與相關(guān)部委在各自職責范圍內(nèi)依法進行處理，并采取進一步監(jiān)管措施。

四、銀行業(yè)金融機構(gòu)在辦理各項跨境人民幣業(yè)務(wù)時，應按照《通知》要求和有關(guān)審慎監(jiān)管規(guī)定，依托人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)加強審核，查詢重點監(jiān)管企業(yè)名單，切實防范風險。銀行業(yè)金融機構(gòu)違反規(guī)定的，人民銀行根據(jù)《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點管理辦法》及《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點管理辦法實施細則》（銀發(fā)〔2009〕212號文印發(fā)）采取相應監(jiān)管措施。

五、人民銀行及其分支機構(gòu)依托人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)，對重點監(jiān)管企業(yè)開展跨境人民幣業(yè)務(wù)的情況進行非現(xiàn)場檢查，每年對銀行業(yè)金融機構(gòu)為重點監(jiān)管企業(yè)提供跨境人民幣結(jié)算服務(wù)的情況進行現(xiàn)場檢查。六、六部委根據(jù)各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）和計劃單列市人民政府報送的有關(guān)情況及六部委掌握的情況，及時對重點監(jiān)管企業(yè)名單進行調(diào)整,人民銀行據(jù)此更新人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)中的重點監(jiān)管企業(yè)名單。

七、請人民銀行上?？偛浚鞣中?、營業(yè)管理部，各省會（省府）城市中心支行，各副省級城市中心支行將本函正文轉(zhuǎn)發(fā)至轄區(qū)內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)。

中國人民銀行、財政部、商務(wù)部、海關(guān)總署、國家稅務(wù)總局、中國銀監(jiān)會關(guān)于出口貨物貿(mào)

易人民幣結(jié)算企業(yè)管理有關(guān)問題的通知

貨幣政策二司 2012-03-31 中國人民銀行上海總部，各分行、營業(yè)管理部，各省會（首府）城市中心支行，副省級城市中心支行；各?。ㄊ?、自治區(qū)）、計劃單列市財政廳、商務(wù)主管部門、國家稅務(wù)局、銀監(jiān)局；海關(guān)總署廣東分署、天津、上海特派辦、各直屬海關(guān)；國家開發(fā)銀行、各政策性銀行，各國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，中國郵政儲蓄銀行：

為進一步促進貿(mào)易、投資便利化，提高監(jiān)管針對性、有效性，根據(jù)《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點管理辦法》（中國人民銀行 財政部 商務(wù)部 海關(guān)總署 稅務(wù)總局 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會公告〔2009〕第10號），現(xiàn)就出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)管理有關(guān)問題通知如下：

一、各省（自治區(qū)、直轄市）、計劃單列市具有進出口經(jīng)營資格的企業(yè)可依法按照《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點管理辦法》和本通知開展出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算。

二、中國人民銀行會同財政部、商務(wù)部、海關(guān)總署、稅務(wù)總局、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱六部委）對出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)實行重點監(jiān)管名單管理。

請各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）、計劃單列市人民政府協(xié)調(diào)當?shù)赜嘘P(guān)部門根據(jù)以下標準選擇需要重點監(jiān)管的出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)，報六部委審核。六部委在各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）、計劃單列市所報送的企業(yè)名單基礎(chǔ)上，依據(jù)各部門履行職責的需要，確定重點監(jiān)管企業(yè)名單。

（一）近二年內(nèi)騙取出口退稅、偷稅、虛開或接受虛開增值稅專用發(fā)票的；

（二）近二年因涉嫌偷稅、涉嫌騙取出口退稅、涉嫌虛開或涉嫌接受虛開增值稅專用發(fā)票被稅務(wù)機關(guān)及公安等部門立案查處的；

（三）近二年有走私等嚴重違反海關(guān)監(jiān)管的行為；

（四）近二年有比較嚴重違反金融管理規(guī)定的行為；

（五）近二年有比較嚴重違反國家對外貿(mào)易法律法規(guī)的行為；

（六）近二年有其他比較嚴重的違法行為。三、六部委根據(jù)各自履行職責的需要，依法對企業(yè)和銀行開展出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)加強管理，充分共享包括重點監(jiān)管名單等有關(guān)信息，形成監(jiān)管合力，有效防范風險。

四、中國人民銀行將需要重點監(jiān)管的出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)名單錄入人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)。銀行業(yè)金融機構(gòu)在為這些企業(yè)辦理各項跨境人民幣業(yè)務(wù)過程中，應借助人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)加強審核，切實防范風險；業(yè)務(wù)辦理完畢后，應妥善保存相關(guān)文件資料備查。列入重點監(jiān)管名單的企業(yè)開展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)所獲得的人民幣資金不允許存放境外。五、六部委對需要重點監(jiān)管的出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)實行動態(tài)管理。各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）、計劃單列市人民政府每年更新需要重點監(jiān)管的出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)名單，將調(diào)整的重點監(jiān)管名單于每年一月底前報六部委審核。六部委根據(jù)本通知第二條的標準在60天內(nèi)對需要重點監(jiān)管的企業(yè)名單進行調(diào)整。

六、請各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）、計劃單列市人民政府在本通知下發(fā)之日起1個月內(nèi)向六部委報送需要重點監(jiān)管的出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)名單。經(jīng)六部委聯(lián)合審核并下發(fā)名單后，已報送名單的?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）、計劃單列市具有進出口經(jīng)營資格的企業(yè)均可依法按照《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點管理辦法》和本通知開展出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算。在名單下發(fā)前，相關(guān)?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）、計劃單列市原列入試點企業(yè)名單的企業(yè)可繼續(xù)開展出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。

七、請中國人民銀行上?？偛?，各分行、營業(yè)管理部，各省會（首府）城市中心支行，各副省級城市中心支行將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄區(qū)內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)。

基金管理公司、證券公司人民幣合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資試點辦法

貨幣政策二司 2012-03-31 第一條 為規(guī)范基金管理公司、證券公司人民幣合格境外機構(gòu)投資者運用在香港募集的人民幣資金開展境內(nèi)證券投資業(yè)務(wù)試點的行為，促進證券市場持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展，保護投資者合法權(quán)益，根據(jù)有關(guān)法律和行政法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于境內(nèi)基金管理公司、證券公司的香港子公司（以下簡稱香港子公司），運用在香港募集的人民幣資金投資境內(nèi)證券市場的行為。

第三條 香港子公司投資境內(nèi)證券市場須經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）批準，并取得國家外匯管理局（以下簡稱國家外匯局）批準的投資額度。

第四條 中國證監(jiān)會依法對香港子公司的境內(nèi)證券投資實施監(jiān)督管理，中國人民銀行（以下簡稱人民銀行）依法對香港子公司在境內(nèi)開立人民幣銀行賬戶進行管理，國家外匯局依法對香港子公司的投資額度實施管理,人民銀行會同國家外匯局依法對資金匯出入進行監(jiān)測和管理。

第五條 香港子公司開展境內(nèi)證券投資業(yè)務(wù)試點，應當委托具有合格境外機構(gòu)投資者托管人資格的境內(nèi)商業(yè)銀行負責資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)，委托境內(nèi)證券公司代理買賣證券。

香港子公司可以委托境內(nèi)基金管理公司、證券公司進行境內(nèi)證券投資管理。

第六條 香港子公司申請開展在香港募集人民幣資金境內(nèi)證券投資業(yè)務(wù)試點，應當具備下列條件：

（一）在香港證券監(jiān)管部門取得資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)資格并已經(jīng)開展資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，財務(wù)穩(wěn)健，資信良好；

（二）公司治理和內(nèi)部控制有效，從業(yè)人員符合香港地區(qū)的有關(guān)從業(yè)資格要求；

（三）申請人及其境內(nèi)母公司經(jīng)營行為規(guī)范，最近3年未受到所在地監(jiān)管部門的重大處罰；

（四）申請人境內(nèi)母公司具有證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)資格；

（五）中國證監(jiān)會根據(jù)審慎監(jiān)管原則規(guī)定的其他條件。

第七條 香港子公司申請開展在香港募集人民幣資金境內(nèi)證券投資業(yè)務(wù)試點，應當報送以下材料：

（一）申請報告，包括申請原因、申請人基本情況、境內(nèi)證券投資計劃等，并對申請材料的真實性、準確性、完整性、合規(guī)性做出承諾；

（二）機構(gòu)注冊證明復印件；

（三）香港證券監(jiān)管部門核發(fā)的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)許可證復印件；

（四）申請人及其境內(nèi)母公司最近3年是否受到所在地監(jiān)管部門處罰的說明；

（五）申請人的主要人員符合香港地區(qū)有關(guān)從業(yè)資格要求的證明；

（六）資金來源說明及境內(nèi)證券投資計劃；

（七）申請人的公司內(nèi)部控制制度說明；

（八）上一會計經(jīng)審計的財務(wù)報告；

（九）與境內(nèi)托管人簽訂的托管協(xié)議草案；

（十）法律意見書；

（十一）中國證監(jiān)會要求的其他文件。

第八條 中國證監(jiān)會對香港子公司的境內(nèi)證券投資業(yè)務(wù)資格進行審核，自收到完整的申請文件之日起60日內(nèi)作出批準或者不予批準的決定。決定批準的，作出書面批復并頒發(fā)證券投資業(yè)務(wù)許可證；決定不批準的，書面通知申請人。

第九條 取得境內(nèi)證券投資業(yè)務(wù)資格的香港子公司應持下列材料向國家外匯局申請投資額度：

（一）申請報告，包括申請人及其境內(nèi)母公司的基本情況、資金來源說明、境內(nèi)證券投資計劃等；

（二）中國證監(jiān)會頒發(fā)的證券投資業(yè)務(wù)許可證復印件；

（三）經(jīng)公證的對托管人的授權(quán)委托書；

（四）國家外匯局要求提供的其他材料。

國家外匯局自收到香港子公司完整的申請文件之日起60日內(nèi)作出批準或者不予批準的決定。決定批準的，作出書面批復并頒發(fā)登記證；決定不批準的，書面通知申請人。

第十條 香港子公司開展境內(nèi)證券投資業(yè)務(wù)試點，其境內(nèi)托管人應當履行下列職責：

（一）保管香港子公司托管的全部資產(chǎn)；

（二）監(jiān)督香港子公司的境內(nèi)證券投資運作；

（三）辦理香港子公司資金匯出入等相關(guān)業(yè)務(wù)；

（四）按照規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計申報；

（五）向中國證監(jiān)會、人民銀行和國家外匯局報送相關(guān)業(yè)務(wù)報告和報表；

（六）中國證監(jiān)會、人民銀行和國家外匯局根據(jù)審慎監(jiān)管原則規(guī)定的其他職責。

第十一條 香港子公司在經(jīng)批準的投資額度內(nèi)投資人民幣金融工具，應當遵守相關(guān)監(jiān)管要求，投資品種和比例由中國證監(jiān)會和人民銀行確定。

香港子公司投資銀行間債券市場，應根據(jù)人民銀行相關(guān)規(guī)定辦理。

第十二條 香港子公司開展境內(nèi)證券投資業(yè)務(wù)試點，應當遵守中國境內(nèi)關(guān)于持股比例、信息披露等法律法規(guī)的規(guī)定和其他有關(guān)監(jiān)管規(guī)則的要求。

香港子公司應當按照人民銀行的規(guī)定，通過托管銀行向人民銀行人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送人民幣資金匯出入等信息。

第十三條 香港子公司應當按照投資額度管理的有關(guān)要求辦理資金匯出入。香港子公司可以人民幣或購匯匯出本金和投資收益。第十四條 中國證監(jiān)會、人民銀行和國家外匯局依法可以要求香港子公司、境內(nèi)托管人、證券公司等機構(gòu)提供香港子公司的有關(guān)資料，并進行必要的詢問、檢查。

第十五條 香港子公司有下列情形之一的，應當在5個工作日內(nèi)報告中國證監(jiān)會、人民銀行和國家外匯局：

（一）變更境內(nèi)托管人；

（二）變更機構(gòu)負責人；

（三）調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu);

（四）調(diào)整注冊資本;

（五）吸收合并其他機構(gòu)；

（六）涉及重大訴訟及其他重大事件;

（七）在境外受到重大處罰;

（八）中國證監(jiān)會、人民銀行和國家外匯局規(guī)定的其他情形。第十六條 香港子公司有下列情形之一的，應當重新申領(lǐng)證券投資業(yè)務(wù)許可證：

（一）變更機構(gòu)名稱；

（二）被其他機構(gòu)吸收合并；

（三）中國證監(jiān)會和國家外匯局認定的其他情形。重新申領(lǐng)證券投資業(yè)務(wù)許可證期間，香港子公司可以繼續(xù)進行證券投資，但中國證監(jiān)會根據(jù)審慎監(jiān)管原則認為需要暫停的除外。

第十七條 香港子公司有下列情形之一的，應當將證券投資業(yè)務(wù)許可證和登記證分別交還發(fā)證機關(guān)：

（一）申請人取得證券投資業(yè)務(wù)許可證后1年內(nèi)未向國家外匯局提出投資額度申請的；

（二）機構(gòu)解散、進入破產(chǎn)程序或者由接管人接管的；

（三）中國證監(jiān)會、人民銀行和國家外匯局認定的其他情形。

第十八條 香港子公司及境內(nèi)托管人在開展境內(nèi)證券投資業(yè)務(wù)試點過程中發(fā)生違法違規(guī)行為的，中國證監(jiān)會、人民銀行和國家外匯局可以依法采取相應的監(jiān)管措施和行政處罰。

第十九條 本辦法自公布之日起施行。

中國人民銀行關(guān)于境內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)境外項目人民幣貸款的指導意見

貨幣政策二司 2012-03-31 中國人民銀行上海總部,各分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行、副省級城市中心支行,國家開發(fā)銀行、各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行,中國郵政儲蓄銀行：

為了擴大人民幣跨境使用，規(guī)范境內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)（以下簡稱銀行）境外項目人民幣貸款相關(guān)業(yè)務(wù)，防范風險，促進貿(mào)易和投資便利化，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》等法律、行政法規(guī)，現(xiàn)就境內(nèi)銀行境外項目人民幣貸款工作提出以下指導意見：

一、本意見所稱“境外項目”是指境內(nèi)機構(gòu)“走出去”過程中開展的各類境外投資和其他合作項目，包括但不限于境外直接投資、對外承包工程以及出口買方信貸等。其中境外直接投資是指境內(nèi)機構(gòu)通過設(shè)立（獨資、合資、合作）、并購、參股等方式在境外設(shè)立或取得既有企業(yè)或項目所有權(quán)、控制權(quán)或經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益的行為；對外承包工程是指中國的企業(yè)或其他單位承包境外建設(shè)工程項目，包括咨詢、勘察、設(shè)計、監(jiān)理、招標、造價、采購、施工、安裝、調(diào)試、運營、管理等活動。

銀行境外項目人民幣貸款是指銀行向上述境外項目發(fā)放的人民幣貸款。

二、具備國際結(jié)算業(yè)務(wù)能力、具有對外貸款經(jīng)驗的銀行，在接入人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)后，可以開展境外項目人民幣貸款業(yè)務(wù)。

三、銀行辦理境外項目人民幣貸款業(yè)務(wù)時，經(jīng)辦行應當于境外項目人民幣貸款合同簽約后15個工作日內(nèi)，向所在地人民銀行分支機構(gòu)提交貸款合同副本。首次辦理境外項目人民幣貸款業(yè)務(wù)的，還應當同時提交相關(guān)規(guī)章制度復印件。

四、銀行辦理境外項目人民幣貸款業(yè)務(wù)，應當遵循審慎性原則，嚴格審查借款人和代理行資信，保障資金安全。

五、銀行可以為境外借款人開立人民幣銀行結(jié)算賬戶，對該賬戶的管理執(zhí)行《境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（銀發(fā)〔2010〕249號）相關(guān)規(guī)定。銀行也可以通過借款人在境外代理行開立的相應賬戶辦理境外項目人民幣貸款業(yè)務(wù)。

六、銀行應當按照人民幣銀行結(jié)算賬戶和支付結(jié)算管理制度的相關(guān)規(guī)定，為與備案項目相一致的跨境人民幣貸款提供資金劃轉(zhuǎn)等相關(guān)服務(wù)。

七、根據(jù)辦理境外項目人民幣貸款需要，銀行可以向其境外分行調(diào)撥人民幣資金，也可以向其境外子行或境外代理行融出人民幣資金。

銀行向境外項目提供的人民幣貸款累計金額不得高于項目貸款合同金額；銀行因接受境外借款人、境外分支機構(gòu)或代理行還款從境外調(diào)入的人民幣資金不得超過已備案的貸款合同項下的本金與合理收入總和。

八、境外項目人民幣貸款資金不得用作對境內(nèi)提供貸款。

九、境外項目人民幣貸款單獨統(tǒng)計，貸款利率應當符合人民銀行有關(guān)規(guī)定。

十、境外項目人民幣貸款業(yè)務(wù)涉及的非居民存款不納入現(xiàn)行外債管理。

十一、銀行應當于5個工作日內(nèi)將在本機構(gòu)發(fā)生的境外項目人民幣貸款業(yè)務(wù)相關(guān)信息報送人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)。

十二、人民銀行及其分支機構(gòu)對銀行開展境外項目人民幣貸款業(yè)務(wù)進行現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查，督促銀行切實履行貸款真實性審核、信息報送等職責，監(jiān)督銀行依法開展業(yè)務(wù)活動。

十三、人民銀行及其分支機構(gòu)根據(jù)本指導意見，引導銀行做好對境外項目提供人民幣貸款的有關(guān)工作。

中國人民銀行關(guān)于境外人民幣清算行等三類機構(gòu)運用人民幣投資銀行間債券市場試點有關(guān)

事宜的通知

貨幣政策二司 2012-03-31 中國人民銀行上?？偛浚鞣中?、營業(yè)管理部，各省會（首府）城市中心支行、副省級城市中心支行；中國銀行間市場交易商協(xié)會；全國銀行間同業(yè)拆借中心、銀行間市場清算所股份有限公司、中央國債登記結(jié)算有限責任公司：

為了配合跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點，拓寬人民幣回流渠道，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》等有關(guān)法律法規(guī)，現(xiàn)就境外人民幣清算行等三類機構(gòu)運用人民幣投資銀行間債券市場試點有關(guān)事宜通知如下：

一、本通知所稱境外人民幣清算行等三類機構(gòu)（以下簡稱境外機構(gòu)）是指境外中央銀行或貨幣當局（以下簡稱境外央行），香港、澳門地區(qū)人民幣業(yè)務(wù)清算行（以下簡稱港澳人民幣清算行），跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算境外參加銀行（以下簡稱境外參加銀行）。

參加跨境服務(wù)貿(mào)易試點的其他境外金融機構(gòu)運用人民幣投資銀行間債券市場，適用本通知有關(guān)規(guī)定。

二、境外機構(gòu)投資銀行間債券市場的人民幣資金應當為其依照有關(guān)規(guī)定開展央行貨幣合作、跨境貿(mào)易和投資人民幣業(yè)務(wù)獲得的人民幣資金。

三、境外央行進入銀行間債券市場應當向中國人民銀行遞交書面申請，并提交下列材料：

（一）本機構(gòu)基本情況說明；

（二）人民幣資金來源及規(guī)模說明；

（三）擬投資額度及計劃書；

（四）債券投資相關(guān)負責人員基本情況表；

（五）中國人民銀行要求的其他材料。

四、港澳人民幣清算行和境外參加銀行進入銀行間債券市場應當向中國人民銀行遞交書面申請，并提交下列材料：

（一）上述

（一）至

（五）項列明的有關(guān)材料；

（二）與境內(nèi)代理銀行簽署的人民幣代理結(jié)算協(xié)議（如有）；

（三）所在國家或地區(qū)的登記注冊文件或本國（地區(qū)）監(jiān)管機構(gòu)批準成立的證明；

（四）法定代表人或指定簽字人的有效身份證件（復印件）；

（五）最近三年是否受到監(jiān)管機構(gòu)重大處罰的說明；

（六）最近三年經(jīng)審計的財務(wù)報表。

五、經(jīng)中國人民銀行同意后，境外機構(gòu)可在核準的額度內(nèi)在銀行間債券市場從事債券投資業(yè)務(wù)，具體方式為：

（一）境外央行和港澳人民幣清算行可委托具備國際結(jié)算業(yè)務(wù)能力的銀行間債券市場結(jié)算代理人進行債券交易和結(jié)算；也可直接向中央國債登記結(jié)算有限責任公司申請開立債券賬戶，向全國銀行間同業(yè)拆借中心申請辦理債券交易聯(lián)網(wǎng)手續(xù)。

（二）境外參加銀行應當委托具備國際結(jié)算業(yè)務(wù)能力的銀行間債券市場結(jié)算代理人進行債券交易和結(jié)算。

六、境外機構(gòu)應當按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》(中國人民銀行令［2003］第5號)等相關(guān)賬戶管理規(guī)定，在境內(nèi)銀行開立人民幣特殊賬戶，納入人民幣專用存款賬戶管理，專門用于債券交易的資金結(jié)算。每家境外機構(gòu)只能開立一個人民幣特殊賬戶，其開立人民幣特殊賬戶應當出具中國人民銀行的批復文件，無需出具基本存款賬戶開戶許可證，并由開戶銀行報中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)核準。

開戶銀行應當按照規(guī)定履行相關(guān)外債統(tǒng)計監(jiān)測的義務(wù)，及時、準確地向中國人民銀行和國家外匯管理局報送境外機構(gòu)資金匯出入等情況的報表。

七、境外機構(gòu)不得與其母公司或同一母公司下的其他子公司（分支機構(gòu)）等關(guān)聯(lián)企業(yè)進行債券交易。

八、境外機構(gòu)在銀行間債券市場從事債券投資業(yè)務(wù)，應當遵守中國法律法規(guī)和銀行間債券市場有關(guān)規(guī)定，并接受中國銀行間市場交易商協(xié)會的自律管理。

九、受托為境外機構(gòu)代理債券交易和結(jié)算的結(jié)算代理人應當根據(jù)相關(guān)規(guī)定向中國人民銀行上?？偛總浒浮?/p>

十、全國銀行間同業(yè)拆借中心和中央國債登記結(jié)算有限責任公司應當做好對境外機構(gòu)在銀行間債券市場交易結(jié)算行為的一線監(jiān)測工作，將有關(guān)情況按季上報中國人民銀行，并抄送中國銀行間市場交易商協(xié)會，發(fā)現(xiàn)異常情況應當及時報告。

十一、中國銀行間市場交易商協(xié)會應當做好對境外機構(gòu)在銀行間債券市場的交易結(jié)算等行為的自律管理工作。

十二、全國銀行間同業(yè)拆借中心、中央國債登記結(jié)算有限責任公司應當根據(jù)本通知分別制訂相關(guān)操作細則，報中國人民銀行備案同意后實施。

十三、境外機構(gòu)依照本通知辦理進入銀行間債券市場有關(guān)事宜應當使用中文，中文文本與外文文本不一致的，以中文文本為準。

十四、本通知自發(fā)布之日起施行。

請中國人民銀行上?？偛俊⒏鞣中?、營業(yè)管理部，各省會（首府）城市中心支行將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄區(qū)內(nèi)具有債券結(jié)算代理業(yè)務(wù)資格的金融機構(gòu)。

中國人民銀行關(guān)于印發(fā)《境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的通知

貨幣政策二司 2012-03-31 中國人民銀行上?？偛?，各分行、營業(yè)管理部，各省會（首府）城市中心支行，副省級城市中心支行；國家開發(fā)銀行，各政策性銀行，各國有銀行、股份制銀行，中國郵政儲蓄銀行：

現(xiàn)將《境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（以下簡稱《辦法》）印發(fā)給你們，并就有關(guān)事項通知如下：

一、境外中央銀行（貨幣當局）因貨幣互換操作等需要在境內(nèi)銀行開立人民幣銀行結(jié)算賬戶的，根據(jù)人民銀行的其他相關(guān)規(guī)定辦理。

境外銀行因提供清算或結(jié)算服務(wù)需要，在境內(nèi)銀行開立的人民幣同業(yè)往來賬戶，按照《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點管理辦法實施細則》（銀發(fā)［2009］212號文印發(fā)）的有關(guān)規(guī)定辦理。

合格境外機構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令［2003］第5號發(fā)布）第二十條和《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細則》（銀發(fā)［2005］16號文印發(fā)）第五條的規(guī)定辦理。

境外中央銀行或貨幣當局、香港、澳門地區(qū)人民幣業(yè)務(wù)清算行和跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算境外參加銀行等機構(gòu)，因投資銀行間債券市場的人民幣資金需要開立賬戶的，應根據(jù)中國人民銀行關(guān)于境外機構(gòu)投資銀行間債券市場試點有關(guān)規(guī)定辦理。

二、自本通知發(fā)布之日起，除上述4類人民幣銀行結(jié)算賬戶外，境外機構(gòu)在境內(nèi)開立人民幣銀行結(jié)算賬戶應按《辦法》規(guī)定執(zhí)行。

境外機構(gòu)在本通知印發(fā)前依據(jù)中國人民銀行相關(guān)規(guī)定，已在境內(nèi)開立人民幣銀行結(jié)算賬戶的，毋須做變更或銷戶處理。

三、各境內(nèi)銀行應依據(jù)《辦法》制定境外機構(gòu)開立人民幣銀行結(jié)算賬戶的實施細則或操作指引，并向中國人民銀行報告。

四、請中國人民銀行上海總部，各分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄區(qū)內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)，確?！掇k法》有效實施。

請將執(zhí)行中遇到的問題及時報告中國人民銀行總行。聯(lián)系人：楊青，聯(lián)系電話：010—66194067，附件: 境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法 境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法

第一條 為規(guī)范境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶的開立和使用，加強銀行結(jié)算賬戶管理,維護經(jīng)濟金融秩序穩(wěn)定，根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令［2003］第5號發(fā)布）等規(guī)定，制定本辦法。

第二條 境外機構(gòu)在中國境內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)開立的人民幣銀行結(jié)算賬戶（以下簡稱銀行結(jié)算賬戶）適用本辦法。境外中央銀行（貨幣當局）在境內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)開立的人民幣銀行結(jié)算賬戶、境外銀行因提供清算或結(jié)算服務(wù)在境內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)開立的同業(yè)往來賬戶、合格境外機構(gòu)投資者依法在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶以及境外機構(gòu)投資境內(nèi)銀行間債券市場的人民幣資金開立的人民幣特殊賬戶除外。

第三條 本辦法所稱境外機構(gòu)，是指在境外（含香港、澳門和臺灣地區(qū)）合法注冊成立的機構(gòu)；境內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)（以下簡稱銀行）是指依法具有辦理國內(nèi)外結(jié)算等業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的境內(nèi)中資和外資銀行。

第四條 境外機構(gòu)依法辦理人民幣資金收付，可以申請在銀行開立銀行結(jié)算賬戶，用于依法開展的各項跨境人民幣業(yè)務(wù)。

第五條 中國人民銀行是銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門，負責對銀行結(jié)算賬戶的開立、使用、變更和撤銷進行監(jiān)督管理。

第六條 銀行應對境外機構(gòu)的本、外幣賬戶以及境外機構(gòu)與境內(nèi)機構(gòu)的銀行結(jié)算賬戶進行有效區(qū)分、單獨管理。銀行在編制境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶賬號時，應統(tǒng)一加前綴“NRA”。

第七條 銀行應嚴格執(zhí)行反洗錢規(guī)定，并加強對境外機構(gòu)銀行結(jié)算賬戶資金流動的監(jiān)測。第八條 境外機構(gòu)向銀行申請開立銀行結(jié)算賬戶時，應填寫開戶申請書，并提供其在境外合法注冊成立的證明文件，及其在境內(nèi)開展相關(guān)活動所依據(jù)的法規(guī)制度或政府主管部門的批準文件等開戶資料。證明文件等開戶資料為非中文的，還應同時提供對應的中文翻譯。

銀行應對境外機構(gòu)身份及其開戶資料的真實性和合法性進行審查。第九條 境外機構(gòu)符合開立銀行結(jié)算賬戶條件的，可選擇境內(nèi)任意一家銀行開立銀行結(jié)算賬戶。該銀行應將相應開戶資料和開戶申請書報送中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)，并出具對境外機構(gòu)身份審查合格的證明材料，經(jīng)中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)核準后為其辦理基本存款賬戶開戶手續(xù)。

第十條 中國人民銀行分支機構(gòu)應于2個工作日內(nèi)對銀行報送的境外機構(gòu)身份審查合格的證明材料予以審核，對符合開戶條件的頒發(fā)基本存款賬戶開戶許可證。

第十一條 境外機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶的賬戶名稱應使用境外機構(gòu)的中文或英文名稱全稱，并與其在境外合法注冊成立的證明文件(或?qū)闹形姆g)記載的名稱全稱一致，一個國家或地區(qū)境外機構(gòu)的中文（或英文）名稱全稱應唯一。

第十二條 境外機構(gòu)申請開立銀行結(jié)算賬戶時，根據(jù)國家外匯管理部門有關(guān)規(guī)定已申領(lǐng)特殊機構(gòu)代碼的，應將特殊機構(gòu)代碼錄入人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)。境外機構(gòu)在開戶后申領(lǐng)特殊機構(gòu)代碼的，銀行應及時向中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)申請為其辦理賬戶信息變更手續(xù)。

第十三條 境外機構(gòu)開立銀行結(jié)算賬戶，應在銀行預留簽章。預留簽章為境外機構(gòu)公章或財務(wù)專用章及賬戶有權(quán)簽字人的簽章，沒有公章或財務(wù)專用章的，可為賬戶有權(quán)簽字人的簽章。

第十四條 境外機構(gòu)銀行結(jié)算賬戶不得用于辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)，確有需要的，需經(jīng)中國人民銀行批準。境外機構(gòu)銀行結(jié)算賬戶內(nèi)的資金不得轉(zhuǎn)換為外幣使用，另有明確規(guī)定的除外。

第十五條 銀行應按有關(guān)規(guī)定將境外機構(gòu)銀行結(jié)算賬戶的開立、變更、撤銷以及資金結(jié)算收付信息報送人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)。

第十六條 境外機構(gòu)銀行結(jié)算賬戶的變更，參照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》及《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細則》（銀發(fā)［2005］16號文印發(fā)）的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十七條 有下列情形之一的，境外機構(gòu)應及時辦理銷戶手續(xù)：

（一）境外機構(gòu)開戶時所依據(jù)的法規(guī)制度或政府主管部門的批準文件設(shè)定有效期限，且有效期限屆滿的；

（二）政府主管部門禁止境外機構(gòu)繼續(xù)在境內(nèi)從事相關(guān)活動的；

（三）按境外機構(gòu)本國或本地區(qū)法律規(guī)定，境外機構(gòu)主體資格已消亡的；

（四）其他應撤銷銀行結(jié)算賬戶的情形。

境外機構(gòu)未及時辦理銷戶手續(xù)的，銀行應通知境外機構(gòu)自發(fā)出通知之日起30日之內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項列入久懸未取專戶管理。

第十八條 銀行應指定人員負責境外機構(gòu)銀行結(jié)算賬戶開立、使用、變更和撤銷的審查和管理，負責對存款人開戶申請資料的審查，并按照本辦法的規(guī)定及時報送存款人開銷戶信息資料，建立健全開銷戶登記制度及境外機構(gòu)銀行結(jié)算賬戶管理檔案，按會計檔案進行單獨管理。

第十九條 銀行應對已開立的境外機構(gòu)銀行結(jié)算賬戶實行年檢制度。第二十條 本辦法未盡事宜，按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》

完善出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算試點企業(yè)管理制度 促進貿(mào)易自由化和便利化

溝通交流 2012-03-02 為落實國家“十二五”規(guī)劃綱要關(guān)于擴大人民幣跨境使用的要求，適應市場需求，進一步促進貿(mào)易自由化和便利化，近日，人民銀行、財政部、商務(wù)部、海關(guān)總署、國家稅務(wù)總局和銀監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)管理有關(guān)問題的通知》（以下簡稱《通知》），具有進出口經(jīng)營資格的企業(yè)可按照《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點管理辦法》開展出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。

2009年7月跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點啟動時，有365家企業(yè)參加首批試點。2010年6月，境內(nèi)試點地區(qū)擴大至20個省市后，試點地區(qū)的企業(yè)可以以人民幣進行進口貨物貿(mào)易、跨境服務(wù)貿(mào)易和其他經(jīng)常項目結(jié)算，出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算試點企業(yè)也擴大至6萬多家。2011年8月，跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算境內(nèi)地域范圍擴大至全國。兩年多來，跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算各項措施逐步完善，結(jié)算規(guī)模穩(wěn)步上升，企業(yè)參與出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算的需求進一步擴大。

《通知》明確，參與出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算的主體不再限于列入試點名單的企業(yè)，所有具有進出口經(jīng)營資格的企業(yè)均可開展出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。《通知》規(guī)定，為促進出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算的正常規(guī)范開展，防范風險，提高監(jiān)管有效性和針對性，有關(guān)部門將對近兩年在稅務(wù)、海關(guān)、金融等方面有比較嚴重違法行為的企業(yè)進行重點監(jiān)管，以督促其依法合規(guī)辦理業(yè)務(wù)。對重點監(jiān)管范圍實行動態(tài)管理，每年進行調(diào)整。

至此，我國從事進出口貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易、其他經(jīng)常項目的企業(yè)均可選擇以人民幣進行計價、結(jié)算和收付。（完）

中國人民銀行 財政部 商務(wù)部 海關(guān)總署

國家稅務(wù)總局 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于 出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)管理有關(guān)問題的通知 銀發(fā)〔2012〕23號

中國人民銀行上?？偛?，各分行、營業(yè)管理部，各省會（首府）城市中心支行，副省級城市中心支行；各?。ㄊ?、自治區(qū)）、計劃單列市財政廳、商務(wù)主管部門、國家稅務(wù)局、銀監(jiān)局；海關(guān)總署廣東分署、天津、上海特派辦、各直屬海關(guān)；國家開發(fā)銀行、各政策性銀行，各國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，中國郵政儲蓄銀行：

為進一步促進貿(mào)易、投資便利化，提高監(jiān)管針對性、有效性，根據(jù)《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點管理辦法》（中國人民銀行 財政部 商務(wù)部 海關(guān)總署 稅務(wù)總局 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會公告〔2009〕第10號），現(xiàn)就出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)管理有關(guān)問題通知如下：

一、各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）、計劃單列市具有進出口經(jīng)營資格的企業(yè)可依法按照《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點管理辦法》和本通知開展出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算。

二、中國人民銀行會同財政部、商務(wù)部、海關(guān)總署、稅務(wù)總局、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱六部委）對出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)實行重點監(jiān)管名單管理。

請各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）、計劃單列市人民政府協(xié)調(diào)當?shù)赜嘘P(guān)部門根據(jù)以下標準選擇需要重點監(jiān)管的出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)，報六部委審核。六部委在各省（自治區(qū)、直轄市）、計劃單列市所報送的企業(yè)名單基礎(chǔ)上，依據(jù)各部門履行職責的需要，確定重點監(jiān)管企業(yè)名單。

（一）近二年內(nèi)騙取出口退稅、偷稅、虛開或接受虛開增值稅專用發(fā)票的；

（二）近二年因涉嫌偷稅、涉嫌騙取出口退稅、涉嫌虛開或涉嫌接受虛開增值稅專用發(fā)票被稅務(wù)機關(guān)及公安等部門立案查處的；

（三）近二年有走私等嚴重違反海關(guān)監(jiān)管的行為；

（四）近二年有比較嚴重違反金融管理規(guī)定的行為；

（五）近二年有比較嚴重違反國家對外貿(mào)易法律法規(guī)的行為；

（六）近二年有其他比較嚴重的違法行為。三、六部委根據(jù)各自履行職責的需要，依法對企業(yè)和銀行開展出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)加強管理，充分共享包括重點監(jiān)管名單等有關(guān)信息，形成監(jiān)管合力，有效防范風險。

四、中國人民銀行將需要重點監(jiān)管的出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)名單錄入人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)。銀行業(yè)金融機構(gòu)在為這些企業(yè)辦理各項跨境人民幣業(yè)務(wù)過程中，應借助人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)加強審核，切實防范風險；業(yè)務(wù)辦理完畢后，應妥善保存相關(guān)文件資料備查。列入重點監(jiān)管名單的企業(yè)開展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)所獲得的人民幣資金不允許存放境外。五、六部委對需要重點監(jiān)管的出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)實行動態(tài)管理。各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）、計劃單列市人民政府每年更新需要重點監(jiān)管的出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)名單，將調(diào)整的重點監(jiān)管名單于每年一月底前報六部委審核。六部委根據(jù)本通知第二條的標準在60天內(nèi)對需要重點監(jiān)管的企業(yè)名單進行調(diào)整。

六、請各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）、計劃單列市人民政府在本通知下發(fā)之日起1個月內(nèi)向六部委報送需要重點監(jiān)管的出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)名單。經(jīng)六部委聯(lián)合審核并下發(fā)名單后，已報送名單的?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）、計劃單列市具有進出口經(jīng)營資格的企業(yè)均可依法按照《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點管理辦法》和本通知開展出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算。在名單下發(fā)前，相關(guān)省（自治區(qū)、直轄市）、計劃單列市原列入試點企業(yè)名單的企業(yè)可繼續(xù)開展出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。

七、請中國人民銀行上?？偛?，各分行、營業(yè)管理部，各省會（首府）城市中心支行，各副省級城市中心支行將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄區(qū)內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)。

二〇一二年二月三日

外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法

為進一步擴大人民幣在跨境貿(mào)易和投資中的使用，規(guī)范銀行和境外投資者辦理外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，中國人民銀行制定了《外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法》（見附件），現(xiàn)予公布實施。

中國人民銀行

二〇一一年十月十三日

第一章 總

則

第一條

為擴大人民幣在跨境貿(mào)易和投資中的使用范圍，規(guī)范銀行業(yè)金融機構(gòu)（以下簡稱銀行）辦理外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令〔2003〕第5號發(fā)布）等有關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章，制定本辦法。

第二條

銀行辦理外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，適用本辦法。

第三條

境外企業(yè)、經(jīng)濟組織或個人（以下統(tǒng)稱境外投資者）以人民幣來華投資應當遵守中華人民共和國外商直接投資法律規(guī)定。

第四條

中國人民銀行根據(jù)本辦法對外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)實施管理。第二章

業(yè)務(wù)辦理

第五條

境外投資者辦理外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，可以按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（銀發(fā)〔2010〕249號文印發(fā)）等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定，申請開立境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶。其中,與投資項目有關(guān)的人民幣前期費用資金和通過利潤分配、清算、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、先行回收投資等獲得的用于境內(nèi)再投資人民幣資金應當按照專戶專用原則，分別開立人民幣前期費用專用存款賬戶和人民幣再投資專用存款賬戶存放，賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

第六條

銀行應當在審核境外投資者提交的支付命令函、資金用途說明、資金使用承諾書等材料后，為其辦理前期費用向境內(nèi)人民幣銀行結(jié)算賬戶的支付。外商投資企業(yè)設(shè)立后，剩余前期費用應當轉(zhuǎn)入按本辦法第八條規(guī)定開立的人民幣資本金專用存款賬戶或原路退回。

第七條

外商投資企業(yè)（含新設(shè)和并購）在領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照后10個工作日內(nèi)，應當向注冊地中國人民銀行分支機構(gòu)提交以下材料，申請辦理企業(yè)信息登記。

（一）外商投資企業(yè)批準證書復印件;

（二）營業(yè)執(zhí)照副本、組織機構(gòu)代碼證。

外商投資合伙企業(yè)無需提交前述第（一）項材料。

外商投資企業(yè)注冊地中國人民銀行分支機構(gòu)應當在收到申請材料之日起10個工作日內(nèi)完成企業(yè)信息登記手續(xù)。

已登記外商投資企業(yè)發(fā)生名稱、經(jīng)營期限、出資方式、合作伙伴及合資合作方式等基本信息變更，或發(fā)生增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓或置換、合并或分立等重大變更的，應當在經(jīng)工商行政管理部門變更登記或備案后15個工作日內(nèi)將上述變更情況報送注冊地中國人民銀行分支機構(gòu)。第八條

外商投資企業(yè)應當按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定，向銀行提交營業(yè)執(zhí)照等材料，申請開立人民幣銀行結(jié)算賬戶。其中，境外投資者匯入的人民幣注冊資本或繳付人民幣出資應當按照專戶專用原則，開立人民幣資本金專用存款賬戶存放，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

境外投資者以人民幣并購境內(nèi)企業(yè)設(shè)立外商投資企業(yè)的，被并購境內(nèi)企業(yè)的中方股東應當按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定，申請開立人民幣并購專用存款賬戶，專門用于存放境外投資者匯入的人民幣并購資金，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

境外投資者以人民幣向境內(nèi)外商投資企業(yè)的中方股東支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓對價款的，中方股東應當按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定，申請開立人民幣股權(quán)轉(zhuǎn)讓專用存款賬戶，專門用于存放境外投資者匯入的人民幣股權(quán)轉(zhuǎn)讓對價款，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

第九條

境外投資者在辦理境外人民幣投資資金匯入業(yè)務(wù)時，應當向銀行提交國家有關(guān)部門的批準或備案文件等有關(guān)材料。銀行應當進行認真審核，可以登入人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)查詢有關(guān)信息。

對于房地產(chǎn)業(yè)外商投資企業(yè)辦理外商直接投資人民幣資本金匯入業(yè)務(wù)時，銀行還需登陸商務(wù)部網(wǎng)站，驗證該企業(yè)是否通過商務(wù)部備案。

第十條

外商投資企業(yè)應當根據(jù)有關(guān)規(guī)定，委托會計師事務(wù)所對境外投資者繳付的注冊資本、出資和股權(quán)收購人民幣資金的實收情況進行驗資詢證。會計師事務(wù)所在向賬戶開戶銀行進行詢證后，可以出具驗資報告。

開戶銀行應當積極配合會計師事務(wù)所的工作，在收到銀行詢證函之后，認真核對有關(guān)數(shù)據(jù)資料，明確簽署意見，加蓋對外具有法定證明效力的業(yè)務(wù)專用章，并在收到詢證函之日起５個工作日內(nèi)回函。

第十一條

銀行應當依據(jù)相關(guān)外商直接投資業(yè)務(wù)管理規(guī)定，監(jiān)督外商投資企業(yè)依法使用人民幣資本金，審查通過人民幣資本金專用存款賬戶辦理的資金支付業(yè)務(wù)。銀行不得為未完成驗資手續(xù)的人民幣資本金專用存款賬戶辦理人民幣資金對外支付業(yè)務(wù)。

第十二條

境外投資者將其所得的人民幣利潤匯出境內(nèi)的，銀行在審核外商投資企業(yè)有關(guān)利潤處置決議及納稅證明等有關(guān)材料后可直接辦理。

第十三條

境外投資者將因減資、轉(zhuǎn)股、清算、先行回收投資等所得人民幣資金匯出境內(nèi)的，銀行應當在審核國家有關(guān)部門的批準或備案文件和納稅證明后為其辦理人民幣資金匯出手續(xù)。

第十四條

境外投資者將因人民幣利潤分配、先行回收投資、清算、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等所得人民幣資金用于境內(nèi)再投資或增加注冊資本的，境外投資者可以將人民幣資金存入人民幣再投資專用存款賬戶，按照本辦法辦理有關(guān)結(jié)算業(yè)務(wù)。銀行應當在審核國家有關(guān)部門的核準或備案文件和納稅證明后辦理人民幣資金對外支付。

第十五條

外商投資性公司、外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)、外商股權(quán)投資企業(yè)和以投資為主要業(yè)務(wù)的外商投資合伙企業(yè)在境內(nèi)依法以人民幣開展投資業(yè)務(wù)的，其所投資企業(yè)應當按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定，申請開立人民幣資本金專用存款賬戶，專門用于存放人民幣注冊資本或出資資金并辦理相關(guān)資金結(jié)算業(yè)務(wù)，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

第十六條

境外投資者同時使用人民幣資金和外匯資金出資的，銀行應當按照本辦法辦理人民幣資金結(jié)算手續(xù)，按照外匯管理有關(guān)規(guī)定辦理外匯資金結(jié)算手續(xù)。人民幣與外幣的折算匯率為注冊驗資日當日中國人民銀行公布的人民幣匯率中間價。

第十七條

外商投資企業(yè)向其境外股東、集團內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)和境外金融機構(gòu)的人民幣借款和外匯借款應當合并計算總規(guī)模。

第十八條

外商投資企業(yè)應當按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第十二條規(guī)定，憑人民幣貸款合同，申請開立人民幣一般存款賬戶，專門用于存放從境外借入的人民幣資金。

第十九條

銀行應當對外商投資企業(yè)人民幣注冊資本金和人民幣借款資金使用的真實性和合規(guī)性進行審查，監(jiān)督外商投資企業(yè)依法使用人民幣資金。在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)過程中，銀行應當根據(jù)有關(guān)審慎監(jiān)管規(guī)定，要求企業(yè)提供支付命令函、資金用途證明等材料，并進行認真審核。

第二十條

外商投資企業(yè)用人民幣償還境外人民幣借款本息的，可以憑貸款合同和支付命令函、納稅證明等材料直接到銀行辦理。

第三章

監(jiān)督管理

第二十一條

銀行應當認真履行信息報送義務(wù)，及時、準確、完整地向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送依據(jù)本辦法開立的境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶、人民幣資本金專用存款賬戶、人民幣并購專用存款賬戶、人民幣股權(quán)轉(zhuǎn)讓專用存款賬戶和人民幣一般存款賬戶的開立信息，以及通過上述賬戶辦理的跨境和境內(nèi)人民幣資金收入和支付信息。

第二十二條

銀行應當按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細則》（銀發(fā)〔2005〕16號文印發(fā)）和《境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定，為境外投資者、外商投資企業(yè)及其中方股東等存款人辦理人民幣銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)。

第二十三條

在辦理外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時，銀行和外商投資企業(yè)應當按照《國際收支統(tǒng)計申報辦法》等有關(guān)規(guī)定辦理國際收支申報。

第二十四條

銀行在辦理外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時，應當按照《中華人民共和國反洗錢法》和中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定,切實履行反洗錢和反恐融資義務(wù)，預防利用外商直接投資人民幣結(jié)算進行洗錢、恐怖融資等違法犯罪活動。銀行應當收集境外投資者所在地的反洗錢和反恐融資信息，了解實際控制投資的自然人和投資真實受益人，評估投資的洗錢和恐怖融資風險，并采取適當?shù)娘L險管理措施。

第二十五條

中國人民銀行和有關(guān)部門建立必要的信息共享和管理機制，加大事后檢查力度，有效監(jiān)管外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)活動。

第二十六條

中國人民銀行會同有關(guān)部門對銀行、外商投資企業(yè)的外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)活動進行現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查，以及資金使用的延伸檢查，督促銀行切實履行交易真實性審核、信息報送、反洗錢等職責。

第二十七條

銀行、外商投資企業(yè)違反本辦法有關(guān)規(guī)定的，中國人民銀行會同有關(guān)部門可以依法對其進行通報批評或處罰；情節(jié)嚴重的，可以暫停或禁止銀行、外商投資企業(yè)繼續(xù)開展跨境人民幣業(yè)務(wù)。

第二十八條

銀行在辦理外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時違反有關(guān)審慎監(jiān)管規(guī)定的，由有關(guān)部門依法進行處理；違反有關(guān)人民幣銀行結(jié)算賬戶和反洗錢、反恐融資等管理規(guī)定的，由中國人民銀行依法進行處理。

第四章 附

則

第二十九條

本辦法由中國人民銀行負責解釋。

第三十條

本辦法自發(fā)布之日起施行。此前有關(guān)規(guī)定，與本辦法不一致的，以本辦法為準。

中國人民銀行關(guān)于明確跨境人民幣業(yè)務(wù)相關(guān)問題的通知

2011-07-12 中國人民銀行上海總部，天津、沈陽、南京、濟南、武漢、廣州、成都分行，總行營業(yè)管理部，重慶營業(yè)管理部，呼和浩特、長春、哈爾濱、杭州、福州、南寧、?？?、昆明、拉薩、烏魯木齊中心支行，大連市、青島市、寧波市、廈門市、深圳市中心支行，國家開發(fā)銀行、各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，中國郵政儲蓄銀行：

2009年7月跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點工作啟動以來，跨境人民幣業(yè)務(wù)進展順利。2010年6月，跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點范圍擴大到二十個?。▍^(qū)、市）。2011年1月，境外直接投資人民幣結(jié)算試點啟動。為進一步便利銀行業(yè)金融機構(gòu)（以下簡稱銀行）和企業(yè)開展業(yè)務(wù)，統(tǒng)一規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，有效推動跨境人民幣結(jié)算試點工作的深入開展，根據(jù)《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點管理辦法》（中國人民銀行財政部 商務(wù)部 海關(guān)總署 國家稅務(wù)總局 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會公告〔2009〕第10號發(fā)布）、《境外直接投資人民幣結(jié)算試點管理辦法》（中國人民銀行公告〔2011〕第1號發(fā)布），現(xiàn)就跨境人民幣業(yè)務(wù)辦理有關(guān)事項通知如下：

一、銀行可按照有關(guān)規(guī)定，通過境內(nèi)代理銀行、港澳人民幣業(yè)務(wù)清算行或境外機構(gòu)在境內(nèi)開立的人民幣銀行結(jié)算賬戶辦理跨境貿(mào)易、其他經(jīng)常項目、境外直接投資、境外貸款業(yè)務(wù)和經(jīng)中國人民銀行同意的其他跨境投融資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。

境內(nèi)代理銀行代理境外參加銀行與境內(nèi)其他銀行，境內(nèi)結(jié)算銀行與港澳人民幣業(yè)務(wù)清算行之間需通過大額支付系統(tǒng)辦理跨境資金劃轉(zhuǎn)。在辦理經(jīng)常項下人民幣資金劃轉(zhuǎn)時，暫使用大額支付系統(tǒng)匯兌支付報文（CMT100）中的“60-出口貿(mào)易結(jié)算”和“62-進口貿(mào)易結(jié)算”。在辦理資本項下人民幣資金劃轉(zhuǎn)時，暫使用大額支付系統(tǒng)匯兌支付報文（CMT100）中的“70-內(nèi)地機構(gòu)境外發(fā)行債券結(jié)算”和“71-內(nèi)地機構(gòu)境外發(fā)行債券兌付”。待第二代支付系統(tǒng)上線運行后，再按新的業(yè)務(wù)種類予以分類處理。

二、依法開展各類跨境人民幣業(yè)務(wù)的銀行應當首先按照《人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)管理暫行辦法》（銀發(fā)〔2010〕79號文印發(fā)）接入人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)，并應當及時、準確、完整地向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送所有人民幣資金跨境收付信息及有關(guān)業(yè)務(wù)信息。銀行未接入人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)即開展跨境人民幣業(yè)務(wù)或者未按照規(guī)定報送信息的，中國人民銀行可通報批評；情節(jié)嚴重的，可停止其繼續(xù)辦理跨境人民幣業(yè)務(wù)。

三、本通知下發(fā)之日起三個月內(nèi)，銀行根據(jù)毗鄰國家中央銀行與中國人民銀行簽訂的雙邊本幣結(jié)算協(xié)定為境外銀行開立的人民幣賬戶，應當按照《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點管理辦法》轉(zhuǎn)為人民幣同業(yè)往來賬戶。在未轉(zhuǎn)為人民幣同業(yè)往來賬戶前，上述賬戶與境內(nèi)結(jié)算銀行進行的人民幣資金往來，屬于跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，應當參照境內(nèi)代理銀行的信息報送規(guī)則向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送有關(guān)信息。上述賬戶在規(guī)定期限內(nèi)未轉(zhuǎn)為人民幣同業(yè)往來賬戶的，不得再用于辦理跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。

四、境內(nèi)企業(yè)進口支付的人民幣不得在境外（含香港）直接購匯后支付給境外出口商。境內(nèi)結(jié)算銀行不得提供此種人民幣結(jié)算服務(wù)。

五、《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點管理辦法》第二十一條所規(guī)定的跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算項下涉及的居民對非居民的人民幣負債，包括與跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算相關(guān)的遠期信用證、海外代付、協(xié)議付款、預收延付等。上述人民幣對外負債在人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)中辦理登記，不納入現(xiàn)行外債管理。

六、銀行可以按照《中華人民共和國物權(quán)法》、《中華人民共和國擔保法》等法律規(guī)定，為客戶出具境外工程承包、境外項目建設(shè)和跨境融資等人民幣保函。銀行的人民幣保函業(yè)務(wù)不納入現(xiàn)行外債管理，但應當向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送保函及履約信息。

七、境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶余額不納入現(xiàn)行外債管理。

八、轉(zhuǎn)口貿(mào)易可以使用人民幣進行結(jié)算，境內(nèi)結(jié)算銀行在辦理相關(guān)人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時要履行貿(mào)易真實性審核義務(wù)。

九、企業(yè)在實際發(fā)生人民幣款項收付后退（賠）款的，銀行可以在審核相關(guān)證明材料后為企業(yè)辦理對外收付，但退（賠）款金額一般不得超過原收/付款金額。

十、外幣報關(guān)人民幣結(jié)算，銀行應當按照跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點的有關(guān)規(guī)定辦理，企業(yè)應當向銀行提供報關(guān)單號、報關(guān)金額等信息，由銀行向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送有關(guān)信息。

十一、銀行開展人民幣購售業(yè)務(wù)限于貨物貿(mào)易項下的跨境人民幣結(jié)算需求，境內(nèi)代理銀行應當要求境外參加銀行加強對客戶購售需求的真實性審核。

十二、境內(nèi)代理銀行與境外參加銀行簽訂的人民幣代理結(jié)算協(xié)議中應當至少明確境外參加銀行的以下義務(wù)：一是境外參加銀行只可為內(nèi)地企業(yè)作為收款/付款方的貿(mào)易項目辦理人民幣購售業(yè)務(wù)，不能辦理與內(nèi)地企業(yè)無直接貿(mào)易往來支付的人民幣購售業(yè)務(wù)；二是境外參加銀行只可為在三個月內(nèi)具有真實貿(mào)易支付需要的企業(yè)客戶辦理人民幣購售業(yè)務(wù)；三是企業(yè)客戶在境外參加銀行辦理人民幣購售后，必須在同一家銀行完成購售相關(guān)的貿(mào)易支付；四是境外參加銀行應當追蹤客戶購售人民幣后的資金流向，對新客戶及金額較大的交易作更詳細的審核，并應當注意監(jiān)測異常交易。

十三、銀行應當以法人為單位按月向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送境外個人在境內(nèi)開立的人民幣存款賬戶匯總余額，及分?。▍^(qū)、市）信息，報送時需分為活期存款、定期存款、定活兩便存款、通知存款、協(xié)議存款、協(xié)定存款、保證金存款、結(jié)構(gòu)性存款等8類科目。

十四、外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)目前處于個案試點階段。為確保相關(guān)業(yè)務(wù)穩(wěn)妥有序開展，防范熱錢流入，目前，人民幣外商直接投資業(yè)務(wù)試點對國家限制類和重點調(diào)控類項目暫不受理。為在試點期間規(guī)范外國投資者以合法獲得的人民幣來華投資，包括用于新設(shè)立企業(yè)出資、并購境內(nèi)企業(yè)（不含返程并購）、股權(quán)轉(zhuǎn)讓以及對現(xiàn)有企業(yè)進行增資、提供股東貸款，非金融類外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)按照以下工作流程開展：

（一）外國投資者或境內(nèi)外商投資企業(yè)的境內(nèi)結(jié)算銀行應當向當?shù)刂袊嗣胥y行副省級城市中心支行以上分支機構(gòu)提交個案試點書面申請以及商務(wù)主管部門的批準文件或批準證書；

（二）中國人民銀行副省級城市中心支行以上分支機構(gòu)受理境內(nèi)結(jié)算銀行的業(yè)務(wù)申請后，經(jīng)審核同意的，上報中國人民銀行總行；

（三）中國人民銀行總行將召開人民幣跨境投融資業(yè)務(wù)個案試點審議會議，對個案試點項目進行集中審議；

（四）對予以同意的個案申請，中國人民銀行總行將批復中國人民銀行副省級城市中心支行以上分支機構(gòu)，然后由中國人民銀行副省級城市中心支行以上分支機構(gòu)向境內(nèi)結(jié)算銀行出具人民幣跨境投融資業(yè)務(wù)備案通知書；

（五）境內(nèi)結(jié)算銀行憑備案通知書為外國投資者或境內(nèi)外商投資企業(yè)開立人民幣銀行結(jié)算賬戶并辦理有關(guān)人民幣資金的跨境結(jié)算；

（六）境內(nèi)結(jié)算銀行必須嚴格按照中國人民銀行總行的批復，監(jiān)督并記錄人民幣資金在境內(nèi)的使用，確保其在經(jīng)批準的經(jīng)營范圍內(nèi)使用。

請中國人民銀行上?？偛浚旖?、沈陽、南京、濟南、武漢、廣州、成都分行,總行營業(yè)管理部、重慶營業(yè)管理部，呼和浩特、長春、哈爾濱、杭州、福州、南寧、海口、昆明、拉薩、烏魯木齊中心支行，大連市、青島市、寧波市、廈門市、深圳市中心支行將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄區(qū)內(nèi)中國人民銀行各分支機構(gòu)、城市商業(yè)銀行、外資銀行及其他開辦跨境人民幣業(yè)務(wù)的銀行。

二〇一一年六月三日

中國人民銀行有關(guān)負責人就《境外直接投資人民幣結(jié)算試點管理辦法》答記者問

2011-01-28 1．問：出臺《境外直接投資人民幣結(jié)算試點管理辦法》的背景是什么？ 答：隨著跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點的深入開展，境內(nèi)機構(gòu)使用人民幣到境外直接投資的需求日益強烈。為滿足企業(yè)境外投資的實際需求，支持企業(yè)“走出去”，2010年人民銀行按照風險可控、穩(wěn)步有序的原則，開展了人民幣境外直接投資個案試點，受到了企業(yè)和銀行的普遍歡迎。黨的十七屆五中全會通過的“十二五”規(guī)劃建議明確要求“擴大人民幣在跨境貿(mào)易和投資中的作用”。為配合跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點，便利境內(nèi)機構(gòu)以人民幣開展境外直接投資，規(guī)范銀行業(yè)金融機構(gòu)（以下簡稱銀行）辦理境外直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，在總結(jié)前期個案試點經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，經(jīng)充分聽取境外直接投資主管部門、企業(yè)和銀行的意見，人民銀行會同外匯局制定了《境外直接投資人民幣結(jié)算試點管理辦法》（以下簡稱《試點管理辦法》）。

2．問：境外直接投資人民幣結(jié)算管理的指導思想是什么？ 答：在人民幣境外直接投資管理上，《試點管理辦法》以便利企業(yè)為宗旨，堅持“事后管理”的指導思想，明確銀行以境外直接投資主管部門的核準證書或文件為辦理境外直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的主要依據(jù)，強化銀行的風險防范責任，突出監(jiān)管部門間的信息共享和監(jiān)管合作，在有效防控風險的基礎(chǔ)上便利銀行和企業(yè)開展業(yè)務(wù)。

3．問：企業(yè)如何辦理境外直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)？ 答：根據(jù)《試點管理辦法》，企業(yè)可以憑境外直接投資主管部門的核準證書或文件直接到銀行辦理境外直接投資人民幣資金匯出、人民幣前期費用匯出和境外投資企業(yè)增資、減資、轉(zhuǎn)股、清算等人民幣資金匯出入手續(xù)。企業(yè)首次辦理境外直接投資相關(guān)的人民幣資金匯出前，應到其所在地外匯局辦理前期費用登記或境外直接投資登記，企業(yè)之后辦理的其他業(yè)務(wù)應在30天內(nèi)向外匯局報送有關(guān)信息。對人民幣前期費用已經(jīng)匯出6個月，但仍未獲得境外直接投資主管部門核準的境外直接投資，企業(yè)應將剩余資金調(diào)回。

4．問：銀行如何辦理境外直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)？ 答：根據(jù)《試點管理辦法》，銀行主要依據(jù)企業(yè)提供的境外直接投資主管部門的核準證書或文件等材料辦理境外直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。銀行在審核企業(yè)提交的有關(guān)文件材料后，可直接為企業(yè)辦理境外投資人民幣資金（包括增資資金）匯出、前期費用匯出、人民幣利潤匯回以及其他資本所得人民幣匯回等結(jié)算業(yè)務(wù)。銀行為企業(yè)辦理的境外直接投資匯出的人民幣資金和外匯資金之和不得超過境外直接投資主管部門核準的境外直接投資總額。對人民幣前期費用已經(jīng)匯出6個月，但仍未獲得境外直接投資主管部門核準的境外直接投資，銀行有義務(wù)督促企業(yè)將剩余資金調(diào)回。對企業(yè)不按照規(guī)定調(diào)回的，銀行應當向當?shù)厝嗣胥y行備案。

銀行在辦理境外直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)過程中，可選擇登入RCPMIS和直接投資外匯管理信息系統(tǒng)查詢有關(guān)信息，幫助其進行交易真實性審核。業(yè)務(wù)辦理完畢后，銀行應向RCPMIS報送境外直接投資相關(guān)的各類人民幣跨境收付信息，由RCPMIS向直接投資外匯管理信息系統(tǒng)提供人民幣跨境收付信息。

5．問：銀行在辦理境外直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時應履行哪些義務(wù)？ 答：一是嚴格進行交易真實性和合規(guī)性審查。銀行在辦理境外直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時，應當根據(jù)有關(guān)審慎監(jiān)管規(guī)定，要求境內(nèi)機構(gòu)提交境外直接投資主管部門的核準證書或文件等相關(guān)材料，并進行認真審核。銀行可利用RCPMIS和直接投資外匯管理信息系統(tǒng)對其進行交易真實性和合規(guī)性審查。

二是按照規(guī)定報送信息。銀行應當及時、準確、完整地向RCPMIS報送與境外直接投資及境外人民幣貸款相關(guān)的各類人民幣跨境收付信息。

三是切實履行反洗錢和反恐融資義務(wù)。在辦理境外直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時，銀行應按照《中華人民共和國反洗錢法》和《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》（中國人民銀行令〔2006〕第1號發(fā)布）、《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》（中國人民銀行令〔2006〕第2號發(fā)布）、《金融機構(gòu)報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》（中國人民銀行令〔2007〕第1號發(fā)布）、《金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》（中國人民銀行令〔2007〕第2號發(fā)布）等規(guī)定，切實履行反洗錢和反恐融資義務(wù)，預防利用人民幣境外直接投資進行洗錢、恐怖融資等違法犯罪活動。

6．問：企業(yè)境外直接投資需要同時使用人民幣和外匯資金的，如何進行管理？

答：企業(yè)使用人民幣到境外進行直接投資按照《試點管理辦法》的有關(guān)規(guī)定辦理，需要同時使用外匯資金的，企業(yè)和銀行應當按照外匯管理相關(guān)規(guī)定，辦理境外直接投資外匯資金匯出入手續(xù)。在辦理外匯資金匯出入手續(xù)時，銀行應當?shù)侨胫苯油顿Y外匯管理信息系統(tǒng)進行業(yè)務(wù)審核，確保相關(guān)業(yè)務(wù)的合規(guī)性。

7．問：銀行如何辦理有關(guān)境外投資企業(yè)或境外項目的人民幣貸款業(yè)務(wù)？ 答：銀行可以按照有關(guān)規(guī)定向境內(nèi)企業(yè)在境外投資的企業(yè)或項目發(fā)放人民幣貸款。通過本行的境外分行或境外代理銀行發(fā)放人民幣貸款的，銀行可以向其境外分行調(diào)撥人民幣資金或向境外代理銀行融出人民幣資金，并在15天內(nèi)向當?shù)厝嗣胥y行備案。在辦理上述業(yè)務(wù)時，銀行應當向RCPMIS報送有關(guān)人民幣跨境收付信息。

8．問：《試點管理辦法》對境外直接投資人民幣結(jié)算試點規(guī)定了哪些風險防范措施？ 答：為保障境外直接投資人民幣結(jié)算試點的平穩(wěn)發(fā)展，按照風險可控、穩(wěn)步有序的原則，《試點管理辦法》主要規(guī)定了以下三方面的風險防范措施。

一是強化銀行的風險防范職責?！对圏c管理辦法》要求銀行以境外直接投資主管部門的核準為辦理有關(guān)業(yè)務(wù)的前提和主要依據(jù)，根據(jù)有關(guān)審慎監(jiān)管規(guī)定認真審核企業(yè)提交的有關(guān)材料，如實向人民銀行報送人民幣跨境收付及有關(guān)信息，切實履行反洗錢和反恐融資義務(wù)。

二是加強監(jiān)管機構(gòu)之間的信息共享。為在有效防控風險的基礎(chǔ)上便利銀行和企業(yè)開展業(yè)務(wù)，《試點管理辦法》建立了人民銀行、商務(wù)部、國家外匯管理局等監(jiān)管機構(gòu)之間的信息共享機制。人民銀行和商務(wù)部定期交換人民幣境外直接投資的審批信息和境外直接投資人民幣實際收付信息。RCPMIS每日向直接投資外匯管理信息系統(tǒng)傳輸境外直接投資相關(guān)的人民幣跨境收付信息，直接投資外匯管理信息系統(tǒng)每日向RCPMIS傳輸境外直接投資相關(guān)的外匯跨境收付信息。

三是加大事后監(jiān)管力度，強調(diào)監(jiān)管合作。為將境外直接投資人民幣結(jié)算試點管理制度落到實處，《試點管理辦法》規(guī)定，由人民銀行會同外匯局對銀行、企業(yè)的人民幣境外直接投資業(yè)務(wù)活動進行監(jiān)督檢查和處罰，督促銀行切實履行交易真實性審核、信息報送、反洗錢等職責，監(jiān)督企業(yè)依法開展業(yè)務(wù)活動。

9．問：銀行和企業(yè)違反《試點管理辦法》應承擔何種法律責任？

答：銀行、企業(yè)違反《試點管理辦法》有關(guān)規(guī)定的，人民銀行會同外匯局可以依法進行通報批評或處罰；情節(jié)嚴重的，可以禁止銀行、境內(nèi)機構(gòu)繼續(xù)開展跨境人民幣業(yè)務(wù)。銀行在辦理境外直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時違反有關(guān)審慎監(jiān)管規(guī)定的，由有關(guān)部門依法進行處罰；違反有關(guān)反洗錢、反恐融資和人民幣銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定的，由人民銀行依法進行處罰。

中國人民銀行公告〔2011〕第1號

2011-01-13

為配合跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點，便利銀行業(yè)金融機構(gòu)和境內(nèi)機構(gòu)開展境外直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，中國人民銀行制定了《境外直接投資人民幣結(jié)算試點管理辦法》，現(xiàn)予公布

實施。

中國人民銀行 二〇一一年一月六日

境外直接投資人民幣結(jié)算試點管理辦法

第一條 為配合跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點，便利境內(nèi)機構(gòu)以人民幣開展境外直接投資，規(guī)范銀行業(yè)金融機構(gòu)（以下簡稱銀行）辦理境外直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》等法律、行政法規(guī)，制定本辦法。第二條 本辦法所稱境外直接投資是指境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)境外直接投資主管部門核準，使用人民幣資金通過設(shè)立、并購、參股等方式在境外設(shè)立或取得企業(yè)或項目全部或部分所有權(quán)、控制權(quán)或經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益的行為。

本辦法所稱境內(nèi)機構(gòu)是指在跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點地區(qū)內(nèi)登記注冊的非金融企業(yè)。本辦法所稱前期費用是指境內(nèi)機構(gòu)在境外設(shè)立項目或企業(yè)前，需要向境外支付的與境外直接投資有關(guān)的費用。

第三條 中國人民銀行和國家外匯管理局根據(jù)本辦法對境外直接投資人民幣結(jié)算試點實施管理。

第四條 境內(nèi)機構(gòu)辦理人民幣境外直接投資應當獲得境外直接投資主管部門的核準。在辦理有關(guān)境外直接投資核準時，境內(nèi)機構(gòu)應當明確擬用人民幣投資的金額。

第五條 境外直接投資前期費用匯出或未發(fā)生過前期費用匯出的境外直接投資，境內(nèi)機構(gòu)應當向所在地外匯局遞交以下材料，辦理前期費用匯出或境外直接投資登記手續(xù)。

（一）書面申請書；

（二）境外直接投資主管部門的核準文件及其復印件或向境外直接投資主管部門提交的境外直接投資申請文件復印件；

（三）境內(nèi)機構(gòu)的營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證等復印件。

境內(nèi)機構(gòu)所在地外匯局應當在收到相關(guān)申請材料之日起3天內(nèi)完成相關(guān)信息登記手續(xù)。發(fā)生過前期費用匯出的境外直接投資，境內(nèi)機構(gòu)應當在獲得境外直接投資主管部門核準的30天內(nèi)向所在地外匯局報送有關(guān)信息。

第六條 境內(nèi)機構(gòu)按照本辦法第五條第一款辦理前期費用匯出或境外直接投資登記手續(xù)后，可以到銀行辦理境外直接投資人民幣資金匯出或前期費用人民幣資金匯出。

銀行在辦理境外直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時，應當根據(jù)有關(guān)審慎監(jiān)管規(guī)定，要求境內(nèi)機構(gòu)提交境外直接投資主管部門的核準證書或文件等相關(guān)材料，并認真審核。在審核過程中，銀行可登入人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)和直接投資外匯管理信息系統(tǒng)查詢有關(guān)信息。

第七條

審核境內(nèi)機構(gòu)向境外直接投資主管部門提交的申請文件和境內(nèi)機構(gòu)的組織機構(gòu)代碼證等相關(guān)材料后，銀行可以為境內(nèi)機構(gòu)辦理境外直接投資人民幣前期費用匯出。境內(nèi)機構(gòu)累計匯出的前期費用原則上不得超過其向境外直接投資主管部門申報的中方投資總額的15%。如確因境外并購等業(yè)務(wù)需要，前期費用超過15%的，應當向所在地外匯局說明并提交相關(guān)證明材料。

第八條 銀行應當按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令〔2003〕第5號發(fā)布）等規(guī)定，通過境內(nèi)機構(gòu)的人民幣銀行結(jié)算賬戶為其辦理境外直接投資人民幣資金的結(jié)算，并向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送有關(guān)人民幣資金跨境收付信息。

第九條 人民幣境外直接投資相關(guān)業(yè)務(wù)需要同時使用外匯資金的，境內(nèi)機構(gòu)和銀行應當按照外匯管理相關(guān)規(guī)定，辦理境外直接投資外匯資金匯出入手續(xù)。在辦理外匯資金匯出入手續(xù)時，銀行應當?shù)侨胫苯油顿Y外匯管理信息系統(tǒng)進行業(yè)務(wù)審核，確保相關(guān)業(yè)務(wù)的合規(guī)性。

第十條 銀行為境內(nèi)機構(gòu)辦理的境外直接投資匯出的人民幣資金和外匯資金之和，不得超過境外直接投資主管部門核準的境外直接投資總額。

境內(nèi)機構(gòu)已經(jīng)匯出境外的人民幣前期費用，應當列入其境外直接投資總額。銀行在為該境內(nèi)機構(gòu)辦理境外直接投資人民幣資金匯出時，應當扣減已匯出的人民幣前期費用金額。銀行應當向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送人民幣前期費用跨境支付信息。

第十一條 自匯出人民幣前期費用之日起6個月內(nèi)仍未獲得境外直接投資主管部門核準的，境內(nèi)機構(gòu)應當將剩余資金調(diào)回原匯出資金的境內(nèi)人民幣賬戶。銀行應當督促境內(nèi)機構(gòu)將剩余資金調(diào)回原匯出資金的境內(nèi)人民幣賬戶。對拒不調(diào)回的，銀行應當向所在地人民銀行備案。第十二條 境內(nèi)機構(gòu)可以將其所得的境外直接投資利潤以人民幣匯回境內(nèi)。經(jīng)審核境內(nèi)機構(gòu)提交的境外投資企業(yè)董事會利潤處置決議等材料，銀行可以為該境內(nèi)機構(gòu)辦理境外直接投資人民幣利潤入賬手續(xù)，并應當向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送人民幣利潤匯回信息。

第十三條 境內(nèi)機構(gòu)因境外投資企業(yè)增資、減資、轉(zhuǎn)股、清算等人民幣收支，可以憑境外直接投資主管部門的核準文件到銀行直接辦理人民幣資金匯出入手續(xù)。在辦理上述業(yè)務(wù)時，銀行應當向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送有關(guān)人民幣跨境收付信息。

第十四條 已登記境外企業(yè)發(fā)生名稱、經(jīng)營期限、合資合作伙伴及合資合作方式等基本信息變更，或發(fā)生增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓或置換、合并或分立清算等情況，境內(nèi)機構(gòu)應當在發(fā)生之日起30天內(nèi)將上述變更情況報送所在地外匯局。

第十五條 銀行可以按照有關(guān)規(guī)定向境內(nèi)機構(gòu)在境外投資的企業(yè)或項目發(fā)放人民幣貸款。通過本銀行的境外分行或境外代理銀行發(fā)放人民幣貸款的，銀行可以向其境外分行調(diào)撥人民幣資金或向境外代理銀行融出人民幣資金，并在15天內(nèi)向所在地人民銀行備案。在辦理上述業(yè)務(wù)時，銀行應當向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送有關(guān)人民幣跨境收付信息。

第十六條 在辦理境外直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時，銀行和境內(nèi)機構(gòu)應當按照《國際收支統(tǒng)計申報辦法》等有關(guān)規(guī)定辦理國際收支申報。

第十七條 銀行應當認真履行信息報送義務(wù)，及時、準確、完整地向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送與境外直接投資相關(guān)的各類人民幣跨境收付信息。

第十八條 銀行在辦理境外直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時，應當按照《中華人民共和國反洗錢法》和中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定,切實履行反洗錢和反恐融資義務(wù)，預防利用人民幣境外直接投資進行洗錢、恐怖融資等違法犯罪活動。銀行應當收集境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資目的地的反洗錢和反恐融資信息，評估境外直接投資目的地的洗錢和恐怖融資風險，并采取適當?shù)娘L險管理措施。

第十九條 中國人民銀行與國家外匯管理局、境外直接投資主管部門建立信息共享機制，加大事后監(jiān)督檢查力度，有效監(jiān)管人民幣境外直接投資業(yè)務(wù)活動。

人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)每日向直接投資外匯管理信息系統(tǒng)傳輸境外直接投資相關(guān)的人民幣跨境收付信息，直接投資外匯管理信息系統(tǒng)每日向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)傳輸境外直接投資相關(guān)的外匯跨境收付信息。

第二十條 中國人民銀行會同國家外匯管理局對銀行、境內(nèi)機構(gòu)的人民幣境外直接投資業(yè)務(wù)活動進行現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查，督促銀行切實履行交易真實性審核、信息報送、反洗錢等職責，監(jiān)督境內(nèi)機構(gòu)依法開展業(yè)務(wù)活動。

第二十一條 銀行、境內(nèi)機構(gòu)違反本辦法有關(guān)規(guī)定的，中國人民銀行會同國家外匯管理局可以依法進行通報批評或處罰；情節(jié)嚴重的，可以禁止銀行、境內(nèi)機構(gòu)繼續(xù)開展跨境人民幣業(yè)務(wù)。

第二十二條 銀行在辦理境外直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時違反有關(guān)審慎監(jiān)管規(guī)定的，由有關(guān)部門依法進行處罰；違反有關(guān)反洗錢、反恐融資和人民幣銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定的，由中國人民銀行依法進行處罰。

第二十三條 境內(nèi)金融機構(gòu)的境外直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)管理，參照本辦法執(zhí)行。相關(guān)監(jiān)管部門對境內(nèi)金融機構(gòu)人民幣境外直接投資另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第二十四條 本辦法由中國人民銀行負責解釋。

第二十五條 本辦法自發(fā)布之日起施行。此前頒布的有關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的，按照本辦法執(zhí)行。

跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點管理辦法

貨幣政策二司 2010-09-15 第一條 為促進貿(mào)易便利化，保障跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點工作的順利進行，規(guī)范試點企業(yè)和商業(yè)銀行的行為，防范相關(guān)業(yè)務(wù)風險，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》等法律、行政法規(guī)，制定本辦法。

第二條 國家允許指定的、有條件的企業(yè)在自愿的基礎(chǔ)上以人民幣進行跨境貿(mào)易的結(jié)算，支持商業(yè)銀行為企業(yè)提供跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算服務(wù)。

第三條 國務(wù)院批準試點地區(qū)的跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算，適用本辦法。

第四條 試點地區(qū)的省級人民政府負責協(xié)調(diào)當?shù)赜嘘P(guān)部門推薦跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的試點企業(yè)，由中國人民銀行會同財政部、商務(wù)部、海關(guān)總署、稅務(wù)總局、銀監(jiān)會等有關(guān)部門進行審核，最終確定試點企業(yè)名單。在推薦試點企業(yè)時，要核實試點企業(yè)及其法定代表人的真實身份，確保試點企業(yè)登記注冊實名制，并遵守跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的各項規(guī)定。試點企業(yè)違反國家有關(guān)規(guī)定的，依法處罰，取消其試點資格。

第五條 中國人民銀行可根據(jù)宏觀調(diào)控、防范系統(tǒng)性風險的需要，對跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點進行總量調(diào)控。

第六條 試點企業(yè)與境外企業(yè)以人民幣結(jié)算的進出口貿(mào)易，可以通過香港、澳門地區(qū)人民幣業(yè)務(wù)清算行進行人民幣資金的跨境結(jié)算和清算，也可以通過境內(nèi)商業(yè)銀行代理境外商業(yè)銀行進行人民幣資金的跨境結(jié)算和清算。

第七條 經(jīng)中國人民銀行和香港金融管理局、澳門金融管理局認可，已加入中國人民銀行大額支付系統(tǒng)并進行港澳人民幣清算業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，可以作為港澳人民幣清算行，提供跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算和清算服務(wù)。

第八條 試點地區(qū)內(nèi)具備國際結(jié)算業(yè)務(wù)能力的商業(yè)銀行（以下簡稱境內(nèi)結(jié)算銀行），遵守跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的有關(guān)規(guī)定，可以為試點企業(yè)提供跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算服務(wù)。

第九條 試點地區(qū)內(nèi)具備國際結(jié)算業(yè)務(wù)能力的商業(yè)銀行（以下簡稱境內(nèi)代理銀行），可以與跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算境外參加銀行（以下簡稱境外參加銀行）簽訂人民幣代理結(jié)算協(xié)議，為其開立人民幣同業(yè)往來賬戶，代理境外參加銀行進行跨境貿(mào)易人民幣支付。境內(nèi)代理銀行應當按照規(guī)定將人民幣代理結(jié)算協(xié)議和人民幣同業(yè)往來賬戶報中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)備案。

第十條 境內(nèi)代理銀行可以對境外參加銀行開立的賬戶設(shè)定鋪底資金要求，并可以為境外參加銀行提供鋪底資金兌換服務(wù)。

第十一條 境內(nèi)代理銀行可以依境外參加銀行的要求在限額內(nèi)購售人民幣，購售限額由中國人民銀行確定。

第十二條 境內(nèi)代理銀行可以為在其開有人民幣同業(yè)往來賬戶的境外參加銀行提供人民幣賬戶融資，用于滿足賬戶頭寸臨時性需求，融資額度與期限由中國人民銀行確定。

第十三條 港澳人民幣清算行可以按照中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定從境內(nèi)銀行間外匯市場、銀行間同業(yè)拆借市場兌換人民幣和拆借資金，兌換人民幣和拆借限額、期限等由中國人民銀行確定。

第十四條 境內(nèi)結(jié)算銀行可以按照有關(guān)規(guī)定逐步提供人民幣貿(mào)易融資服務(wù)。

第十五條 人民幣跨境收支應當具有真實、合法的交易基礎(chǔ)。境內(nèi)結(jié)算銀行應當按照中國人民銀行的規(guī)定，對交易單證的真實性及其與人民幣收支的一致性進行合理審查。

第十六條 境內(nèi)結(jié)算銀行和境內(nèi)代理銀行應當按照反洗錢和反恐融資的有關(guān)規(guī)定，采取有效措施，了解客戶及其交易目的和交易性質(zhì)，了解實際控制客戶的自然人和交易的實際受益人，妥善保存客戶身份資料和交易記錄，確保能足以重現(xiàn)每項交易的具體情況。

第十七條 使用人民幣結(jié)算的出口貿(mào)易，按照有關(guān)規(guī)定享受出口貨物退（免）稅政策。具體出口貨物退（免）稅管理辦法由國務(wù)院稅務(wù)主管部門制定。

第十八條 試點企業(yè)的跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算不納入外匯核銷管理，辦理報關(guān)和出口貨物退（免）稅時不需要提供外匯核銷單。境內(nèi)結(jié)算銀行和境內(nèi)代理銀行應當按照稅務(wù)部門的要求，依法向稅務(wù)部門提供試點企業(yè)有關(guān)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的數(shù)據(jù)、資料。

第十九條 試點企業(yè)應當確?？缇迟Q(mào)易人民幣結(jié)算的貿(mào)易真實性，應當建立跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算臺賬，準確記錄進出口報關(guān)信息和人民幣資金收付信息。

第二十條 對于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算項下涉及的國際收支交易，試點企業(yè)和境內(nèi)結(jié)算銀行應當按照有關(guān)規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計申報。境內(nèi)代理銀行辦理購售人民幣業(yè)務(wù)，應當按照規(guī)定進行購售人民幣統(tǒng)計。

第二十一條 跨境貿(mào)易項下涉及的居民對非居民的人民幣負債，暫按外債統(tǒng)計監(jiān)測的有關(guān)規(guī)定辦理登記。

第二十二條 中國人民銀行建立人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)，逐筆收集并長期保存試點企業(yè)與人民幣跨境貿(mào)易結(jié)算有關(guān)的各類信息，按日總量匹配核對，對人民幣跨境收付情況進行統(tǒng)計、分析、監(jiān)測。境內(nèi)結(jié)算銀行和境內(nèi)代理銀行應當按中國人民銀行的相關(guān)要求接入人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)并報送人民幣跨境收付信息。

第二十三條 至貨物出口后210天時，試點企業(yè)仍未將人民幣貨款收回境內(nèi)的，應當在5個工作日內(nèi)通過其境內(nèi)結(jié)算銀行向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送該筆貨物的未收回貨款的金額及對應的出口報關(guān)單號，并向其境內(nèi)結(jié)算銀行提供相關(guān)資料。

試點企業(yè)擬將出口人民幣收入存放境外的，應通過其境內(nèi)結(jié)算銀行向中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)備案，并向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送存放境外的人民幣資金金額、開戶銀行、賬號、用途及對應的出口報關(guān)單號等信息。

試點企業(yè)應當選擇一家境內(nèi)結(jié)算銀行作為其跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的主報告銀行。試點企業(yè)的主報告銀行負責提示該試點企業(yè)履行上述信息報送和備案義務(wù)。

第二十四條 中國人民銀行對境內(nèi)結(jié)算銀行、境內(nèi)代理銀行、試點企業(yè)開展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的情況進行檢查監(jiān)督。發(fā)現(xiàn)境內(nèi)結(jié)算銀行、境內(nèi)代理銀行、試點企業(yè)違反有關(guān)規(guī)定的，依法進行處罰。

試點企業(yè)有關(guān)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的違法違規(guī)信息，應當準確、完整、及時地錄入中國人民銀行企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，并與海關(guān)、稅務(wù)等部門共享。

第二十五條 中國人民銀行與港澳人民幣清算行協(xié)商修改《關(guān)于人民幣業(yè)務(wù)的清算協(xié)議》，明確港澳人民幣清算行提供跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算和清算服務(wù)的有關(guān)內(nèi)容。

中國人民銀行可以與香港金融管理局、澳門金融管理局簽訂合作備忘錄，在各自職責范圍內(nèi)對港澳人民幣清算行辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算和清算業(yè)務(wù)進行監(jiān)管。

第二十六條 中國人民銀行與財政部、商務(wù)部、海關(guān)總署、稅務(wù)總局、銀監(jiān)會、外匯局等相關(guān)部門建立必要的信息共享和管理機制，加大事后檢查力度，以形成對跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點工作的有效監(jiān)管。

第二十七條 本辦法自公布之日起施行。

跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點管理辦法實施細則

2010-09-15 第一條 根據(jù)《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點管理辦法》（以下簡稱《辦法》），制定本細則。第二條 試點地區(qū)的企業(yè)以人民幣報關(guān)并以人民幣結(jié)算的進出口貿(mào)易結(jié)算，適用《辦法》及本細則。

第三條 為境外參加銀行開立人民幣同業(yè)往來賬戶，境內(nèi)代理銀行應當與境外參加銀行簽訂代理結(jié)算協(xié)議，約定雙方的權(quán)利義務(wù)、賬戶開立的條件、賬戶變更撤銷的處理手續(xù)、信息報送授權(quán)等內(nèi)容。

境內(nèi)代理銀行在為境外參加銀行開立人民幣同業(yè)往來賬戶時，應當要求境外參加銀行提供其在本國或本地區(qū)的登記注冊文件或者本國監(jiān)管部門批準其成立的證明、法定代表人或指定簽字人的有效身份證件等作為開戶證明文件，并對上述文件的真實性、完整性及合規(guī)性進行認真審查。

境內(nèi)代理銀行為境外參加銀行開立人民幣同業(yè)往來賬戶之日起5個工作日內(nèi)，應當填制《開立人民幣同業(yè)往來賬戶備案表》（備案表格式和內(nèi)容由試點地區(qū)中國人民銀行分支機構(gòu)確定），連同人民幣代理結(jié)算協(xié)議復印件、境外參加銀行的開戶證明文件復印件及其他開戶資料報送中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)備案。

境外參加銀行的同業(yè)往來賬戶只能用于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算，該類賬戶暫不納入人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)。但境內(nèi)代理銀行應在本行管理系統(tǒng)中對該類賬戶做特殊標記。

第四條 境外參加銀行開戶資料信息發(fā)生變更的，應當及時以書面方式通知境內(nèi)代理銀行，并按開戶時簽訂的代理結(jié)算協(xié)議辦理變更手續(xù)。境內(nèi)代理銀行接到變更通知后，應當及時辦理變更手續(xù)，并于2個工作日內(nèi)通過人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)向中國人民銀行報送變更信息。

第五條 因業(yè)務(wù)變化、機構(gòu)撤并等原因，境外參加銀行需撤銷在境內(nèi)代理銀行開立的人民幣同業(yè)往來賬戶的，應當向境內(nèi)代理銀行提出撤銷人民幣同業(yè)往來賬戶的書面申請。境內(nèi)代理銀行應與境外參加銀行終止人民幣代理結(jié)算協(xié)議，并為其辦理銷戶手續(xù)，同時于撤銷賬戶之日起2個工作日內(nèi)通過人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)向中國人民銀行報送銷戶信息。

第六條 中國人民銀行對境內(nèi)代理銀行與境外參加銀行之間的人民幣購售業(yè)務(wù)實行人民幣購售日終累計凈額雙向規(guī)模管理，境內(nèi)代理銀行可以按照境外參加銀行的要求在限額以內(nèi)辦理購售人民幣業(yè)務(wù)，境內(nèi)代理銀行購售限額由中國人民銀行根據(jù)具體情況確定。境內(nèi)代理銀行應當單獨建立跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)項下的人民幣敞口頭寸臺賬，準確記錄為境外參加銀行辦理人民幣購售的情況。

第七條 境內(nèi)代理銀行對境外參加銀行的賬戶融資總余額不得超過其人民幣各項存款上年末余額的1％，融資期限不得超過1個月，中國人民銀行可以根據(jù)具體情況進行調(diào)整。中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)對境內(nèi)代理銀行的賬戶融資活動進行監(jiān)督管理。

第八條 境內(nèi)代理銀行與境外參加銀行應以國際通行的方式確認賬戶融資交易。

第九條 港澳人民幣清算行申請加入全國銀行間同業(yè)拆借市場，應向中國人民銀行上?？偛刻峤灰韵挛募?/p>

（一）申請文件；

（二）登記注冊文件，或者注冊地監(jiān)管部門批準其成立的證明；

（三）證明人民幣清算行資格的文件；

（四）章程；

（五）同業(yè)拆借內(nèi)控制度；

（六）負責同業(yè)拆借的人員情況；

（七）近三年經(jīng)審計的資產(chǎn)負債表和損益表；

（八）近兩年人民幣業(yè)務(wù)開展情況；

（九）中國人民銀行要求的其他文件。

第十條 中國人民銀行上?？偛堪凑铡吨腥A人民共和國行政許可法》依法審核港澳人民幣清算行加入全國銀行間同業(yè)拆借市場的申請。港澳人民幣清算行經(jīng)批準后即可加入全國銀行間同業(yè)拆借市場，按照有關(guān)規(guī)定開展同業(yè)拆借業(yè)務(wù)。

第十一條 港澳人民幣清算行通過全國銀行間同業(yè)拆借市場拆入和拆出資金的余額均不得超過該清算銀行所吸收人民幣存款上年末余額的8％，期限不得超過3個月。

第十二條 全國銀行間同業(yè)拆借中心應做好港澳人民幣清算行聯(lián)網(wǎng)、詢價交易等服務(wù)工作，并做好對其交易的監(jiān)測、統(tǒng)計和查詢等工作。

第十三條 境內(nèi)結(jié)算銀行可以向境外企業(yè)提供人民幣貿(mào)易融資，融資金額以試點企業(yè)與境外企業(yè)之間的貿(mào)易合同金額為限。

第十四條 試點企業(yè)應當依法誠信經(jīng)營，確?？缇迟Q(mào)易人民幣結(jié)算的貿(mào)易真實性。應當建立跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算臺賬，準確記錄進出口報關(guān)信息和人民幣資金收付信息。試點企業(yè)應當在首次辦理業(yè)務(wù)時向其境內(nèi)結(jié)算銀行提供企業(yè)名稱、組織機構(gòu)代碼、海關(guān)編碼、稅務(wù)登記號及企業(yè)法定代表人、負責人身份證等信息。

試點企業(yè)申請人民幣支付業(yè)務(wù)時應當向其境內(nèi)結(jié)算銀行提供進出口報關(guān)時間或預計報關(guān)時間及有關(guān)進出口交易信息，如實填寫跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算出口收款說明和進口付款說明（見附表），配合境內(nèi)結(jié)算銀行進行貿(mào)易單證真實性和一致性審核工作。

預收預付對應貨物報關(guān)后，或未按照預計時間報關(guān)的，試點企業(yè)應當及時通知境內(nèi)結(jié)算銀行實際報關(guān)時間或調(diào)整后的預計報關(guān)時間。

第十五條 境內(nèi)結(jié)算銀行應當按照中國人民銀行要求，對辦理的每一筆跨境人民幣資金收付進行相應的貿(mào)易單證真實性、一致性審核，并將人民幣跨境收支信息、進出口日期或報關(guān)單號和人民幣貿(mào)易融資等信息最遲于每日日終報送人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)。境內(nèi)結(jié)算銀行在未按規(guī)定完成相應的貿(mào)易單證真實性、一致性審核前，不得為試點企業(yè)辦理人民幣資金收付。

對試點企業(yè)的預收、預付人民幣資金，境內(nèi)結(jié)算銀行在向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送該筆信息時應當標明該筆資金的預收、預付性質(zhì)及試點企業(yè)提供的預計報關(guān)時間。試點企業(yè)通知商業(yè)銀行預收預付對應貨物報關(guān)或未按預計時間報關(guān)信息后，境內(nèi)結(jié)算銀行應向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送相關(guān)更新信息。試點企業(yè)預收、預付人民幣資金實行比例管理，具體管理辦法由中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)制定。試點企業(yè)預收、預付人民幣資金超過合同金額25%的，應當向其境內(nèi)結(jié)算銀行提供貿(mào)易合同，境內(nèi)結(jié)算銀行應當將該合同的基本要素報送人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)。

人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)對境內(nèi)結(jié)算銀行開放，幫助境內(nèi)結(jié)算銀行進行一致性審核。第十六條 試點企業(yè)來料加工貿(mào)易項下出口收取人民幣資金超過合同金額30%的，試點企業(yè)應當自收到境外人民幣貨款之日起10個工作日內(nèi)向其境內(nèi)結(jié)算銀行補交下列資料及憑證：

（一）企業(yè)超比例情況說明；

（二）出口報關(guān)單（境內(nèi)結(jié)算銀行審核原件后留存復印件）；

（三）試點企業(yè)加工貿(mào)易合同或所在地商務(wù)部門出具的加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準證（境內(nèi)結(jié)算銀行審核原件后留存復印件）。

對于未在規(guī)定時間內(nèi)補交上述資料或憑證的試點企業(yè)，境內(nèi)結(jié)算銀行不得為其繼續(xù)辦理超過合同金額30%的人民幣資金收付，情節(jié)嚴重的，暫停為該試點企業(yè)提供跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算服務(wù)，并及時報告中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)。

第十七條 境內(nèi)代理銀行在代理境外參加銀行與境內(nèi)結(jié)算銀行辦理人民幣跨境資金結(jié)算業(yè)務(wù)時，應通過中國人民銀行的大額支付系統(tǒng)辦理，并隨附相應的跨境信息。

第十八條 境內(nèi)結(jié)算銀行和境內(nèi)代理銀行應當按照《中華人民共和國反洗錢法》和《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》（中國人民銀行令〔2006〕）第1號發(fā)布）、《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》（中國人民銀行令〔2006〕第2號發(fā)布）、《金融機構(gòu)報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》（中國人民銀行令〔2007〕第1號發(fā)布）、《金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》（中國人民銀行令〔2007〕第2號發(fā)布）等規(guī)定，切實履行反洗錢和反恐融資義務(wù)。

第十九條 境內(nèi)結(jié)算銀行應當按照中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定，通過聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)或其他有效方式，對試點企業(yè)法定代表人或?qū)嶋H受益人等自然人的身份進行核查。對不能確認真實身份的境內(nèi)企業(yè)，境內(nèi)結(jié)算銀行不得為其提供跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算服務(wù)。第二十條 境內(nèi)代理銀行應于每日日終向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送同業(yè)往來賬戶的收支和余額、拆借及人民幣購售業(yè)務(wù)等情況。

境內(nèi)代理銀行和港澳人民幣清算行應于每日日終將當日拆借發(fā)生額、余額等情況如實報送人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)。

第二十一條 對于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算項下涉及的國際收支交易，試點企業(yè)和境內(nèi)結(jié)算銀行應當按照《通過金融機構(gòu)進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）》及有關(guān)規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計間接申報。境內(nèi)企業(yè)收到跨境人民幣款項時，應填寫《涉外收入申報單》并于5個工作日內(nèi)辦理申報；試點企業(yè)對外支付人民幣款項時，應在提交《境外匯款申請書》或《對外付款/承兌通知書》的同時辦理申報。境內(nèi)結(jié)算銀行應按照國家外匯管理局關(guān)于銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)接口規(guī)范的規(guī)定完善其接口程序。

境內(nèi)結(jié)算銀行和境內(nèi)代理銀行應按照《金融機構(gòu)對境外資產(chǎn)負債及損益申報業(yè)務(wù)操作規(guī)程》及相關(guān)規(guī)定，申報以人民幣形式發(fā)生的金融機構(gòu)對境外資產(chǎn)負債及損益情況。

第二十二條 境內(nèi)代理銀行按照《辦法》第十一條為境外參加銀行辦理人民幣購售而產(chǎn)生的人民幣敞口，可以根據(jù)中國人民銀行的規(guī)定進行平盤。

第二十三條 跨境貿(mào)易項下涉及的居民對非居民的人民幣負債，暫按外債統(tǒng)計監(jiān)測的有關(guān)規(guī)定，由境內(nèi)結(jié)算銀行、境內(nèi)代理銀行和試點企業(yè)登錄現(xiàn)有系統(tǒng)辦理登記，但不納入現(xiàn)行外債管理。

第二十四條 中國人民銀行通過人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)，對境內(nèi)結(jié)算銀行人民幣貿(mào)易資金收付與貨物進出口的一致性情況進行監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)異常情況的，可以向試點企業(yè)和境內(nèi)結(jié)算銀行、境內(nèi)代理銀行依法進行調(diào)查并核實有關(guān)情況。

第二十五條 試點企業(yè)將出口項下的人民幣資金留存境外的，應當向其境內(nèi)結(jié)算銀行提供留存境外的人民幣資金金額、開戶銀行、用途和相應的出口報關(guān)等信息，由境內(nèi)結(jié)算銀行將上述信息報送人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)。

第二十六條 境內(nèi)代理銀行、境外參加銀行在人民幣同業(yè)往來賬戶的開立和使用中，違反《辦法》、本細則和中國人民銀行其他有關(guān)規(guī)定的，由中國人民銀行按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的有關(guān)規(guī)定進行處罰。

第二十七條 境內(nèi)結(jié)算銀行、境內(nèi)代理銀行未按照規(guī)定向中國人民銀行人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)如實報送人民幣貿(mào)易結(jié)算有關(guān)信息的，中國人民銀行有權(quán)禁止其繼續(xù)辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，并予以通報批評。

第二十八條 境內(nèi)結(jié)算銀行、境內(nèi)代理銀行和試點企業(yè)在辦理人民幣貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)過程中，未按照規(guī)定辦理人民幣負債登記和國際收支統(tǒng)計申報的，由國家外匯管理局按照有關(guān)規(guī)定進行處罰。

第二十九條 試點企業(yè)違反《辦法》及本細則和國家其他有關(guān)規(guī)定，由中國人民銀行取消其試點，并將有關(guān)違法違規(guī)信息錄入中國人民銀行企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫。

第三十條 本細則自公布之日起施行。

附表：1.跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算出口收款說明

2.跨貿(mào)易人民幣結(jié)算進口付款說明

第五篇：關(guān)于人民幣流通狀況監(jiān)測分析報告

關(guān)于同城實時清算系統(tǒng)自查的報告

為了進一步加強同城實時清算系統(tǒng)的管理,防范同城清算資金風險,確保資金安全, 準格爾煤田聯(lián)社按照準銀[2008]129號文件的要求，及時成立了自查領(lǐng)導小組，在制度的執(zhí)行和管理兩方面進行了自查,現(xiàn)就自查情況匯總?cè)缦?

一、會計內(nèi)控制度的自查情況：

（一）、準格爾煤田聯(lián)社按照會計相關(guān)制度建立健全了會計內(nèi)控制度和風險防范責任制度。

（二）、準格爾煤田聯(lián)社的會計人員都取得了會計從業(yè)資格證書，在上崗時，進行了崗前培訓，崗后對會計從業(yè)人員不定時進行新業(yè)務(wù)知識的培訓;對所有的會計人員進行了崗位練兵活動；提高了會計人員的業(yè)務(wù)能力和防范金融風險的能力。

（三）、會計人員的崗位設(shè)置符合相互原則；會計、聯(lián)行、清算人員是專人專崗，沒有兼崗；會計主管符合崗位任職資格。

（四）、對所有的崗位人員進行了崗位輪換和強制休假制度；尤其是對關(guān)鍵崗位人員進行了定期輪崗制度；嚴格執(zhí)行會計工作交接制度。

（五）、聯(lián)行操作員的錄入員和復核人員做到了相互制約，對操作員密碼按時更換，操作的設(shè)置、密碼的使用達到了相關(guān)的制度要求。

（六）、在對錯賬、聯(lián)行報單、聯(lián)行查詢查復處理過程中嚴格按照

規(guī)定進行審批。

（七）、聯(lián)行業(yè)務(wù)建立健全了授權(quán)制度，相應的建立了授權(quán)書，對授權(quán)業(yè)務(wù)進行了登記；登記的要素齊全、完整。

（八）、對電子聯(lián)行、同城清算業(yè)務(wù)建立健全了對應的登記簿； 規(guī)范了登記簿的內(nèi)容和要求。

（九）、分管領(lǐng)導、會計主管定期和不定期對會計制度執(zhí)行情況進行檢查，并對檢查結(jié)果進行了分析和整改。

（十）、同城清算系統(tǒng)專機專人使用，對系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫沒有進行修改。

二、會計核算的自查情況：

（一）、同城清算系統(tǒng)使用的憑證，嚴格執(zhí)行重要空白憑證領(lǐng)用、使用、消耗制度，重要空白憑證由專人保管；做到了實物相符。

（二）、不存在為開戶單位在賬戶余額不足的情況發(fā)生業(yè)務(wù)的違規(guī)操作，更不存在透支和彌補透支的行為。

（三）、對暫收款項、暫付款項、同城票據(jù)交換科目嚴格按照會計科目設(shè)置進行處理。

（四）、對錯帳及時處理，核算過程嚴格按照規(guī)程操作，做到手續(xù)齊全、完整。

（五）、使用的重要空白憑證納入了表外科目核算，在憑證的領(lǐng)用、保管、使用、銷毀嚴格執(zhí)行重要空白憑證的管理制度；做到了賬實相符。

（六）、會計檔案的管理完全符合檔案管理的要求；對檔案的裝訂、保管、調(diào)閱、移交、銷毀嚴格按照要求進行。

三、聯(lián)行清算的自查情況：

（一）、對電子聯(lián)行往賬、來賬及時、正確處理，不存在對資金進行截流、轉(zhuǎn)移的現(xiàn)象。

（二）、對錯誤來賬報單和無法轉(zhuǎn)賬的錯誤報單在未轉(zhuǎn)賬錯誤報單登記簿進行登記，說明原因；及時進行查詢和退回處理；確保資金的安全和快捷。

（三）、聯(lián)行操作人員每月定時與人民銀行進行對賬；查詢查復業(yè)務(wù)指定聯(lián)行操作人員按照要求按時辦理。

（四）、電子聯(lián)行的往賬清單、記賬憑證與原始憑證、來賬憑證與補充憑證完全相一致。

（五）、對同城清算系統(tǒng)來賬業(yè)務(wù)中出現(xiàn)收款人賬號戶名不正確時，按照實時清算系統(tǒng)操作規(guī)程進行相應的處理。

（六）、同城清算系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理中，完全杜絕“一手清”的現(xiàn)象；在數(shù)據(jù)錄入中，對發(fā)生的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)嚴格執(zhí)行換人復核，對提入的票據(jù)進行核對無誤進行業(yè)務(wù)處理，資金及時入賬。

（七）、對在來賬中的退票，做到按要求填寫退票理由，業(yè)務(wù)處理符合操作規(guī)定。

（八）、同城清算系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)運行安全、穩(wěn)定；設(shè)置開機密碼。

四、存在的問題

（一）、新系統(tǒng)的上線時間不長，對業(yè)務(wù)的操作不是很熟練，需要提高業(yè)務(wù)綜合處理能力。

（二）、在業(yè)務(wù)創(chuàng)新方面需要進一步加強；在提高業(yè)務(wù)能力的同時，要不斷完善自我能力。

二〇〇八年九月十二日 準格爾煤田聯(lián)社營業(yè)部