第一篇：假人民幣非法流通狀況調(diào)查及分析

假人民幣非法流通狀況調(diào)查及分析

阿不都拉 雷 宏

為了掌握假人民幣在吐魯番地區(qū)市場(chǎng)上的流通狀況，有效防止假人民幣繼續(xù)蔓延，近期，吐魯番中支組成調(diào)查組，采取抽樣調(diào)查的方式，在轄區(qū)開展了假人民幣非法流通狀況問卷調(diào)查活動(dòng)。

一、吐魯番地區(qū)假人民幣非法流通基本狀況

此次調(diào)查的內(nèi)容主要涉及現(xiàn)金流通中發(fā)現(xiàn)假人民幣后退回原持有人的情況、誤收假人民幣情況、誤收假人民幣以及處理方式等。調(diào)查范圍覆蓋了吐魯番轄內(nèi)的大型超市、商場(chǎng)、農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)、汽車站、火車站等現(xiàn)金流通量大和人員比較集中的場(chǎng)所，并將重點(diǎn)放在葡萄鄉(xiāng)、亞爾鄉(xiāng)、恰特卡勒鄉(xiāng)、辟展鄉(xiāng)、東巴扎鄉(xiāng)、郭勒布衣鄉(xiāng)、夏鄉(xiāng)、依拉湖鄉(xiāng)等農(nóng)村地區(qū)，此次調(diào)查發(fā)放調(diào)查問卷500份，收回調(diào)查問卷500份，有效率100%，問卷發(fā)放做到了城市與農(nóng)村兼顧、中青年與老年兼顧，調(diào)查顯示：

1、發(fā)現(xiàn)和誤收假幣情況。被訪人群中60歲以下的461人，1900有誤收假幣的經(jīng)歷，金額6700元；60歲以上的39人，5%有誤收假幣的經(jīng)歷，金額940元。

2、假幣處理方式。誤收假人民幣后存款時(shí)被銀行發(fā)現(xiàn)沒收的占33.8%，選擇放在家里的占31.2%，選擇撕掉的占10%，選擇重新使用的占23%，選擇交給警察的占2%。

二、吐魯番地區(qū)假人民幣非法流通中的特點(diǎn)

（一）在券別結(jié)構(gòu)方面：50元和100元面額“HD90”和“HB90”特征的居多，20元以下面額的假幣較少，重號(hào)的多，在冠字號(hào)碼上連號(hào)的少。在版別上，第五套100元面額和第四套10元面額較多，其它面額少。

（二）在假幣使用和流通范圍方面：用于縣（市）集市交易的少，用于在偏遠(yuǎn)農(nóng)村地區(qū)、小賣鋪、小攤點(diǎn)交易的多；用于城區(qū)、超市、火車站、高速路收費(fèi)站的少。

（三）在發(fā)現(xiàn)和誤收假幣方面：現(xiàn)金交易過程中，從未誤收假幣的人少，發(fā)現(xiàn)過假幣的人多，發(fā)現(xiàn)后以“你把這張錢換一下”、“找不開零錢”或礙于熟人情面不收假幣的人多，多次誤收，深受其害的人多。

（四）在受害人群方面：以老年人、婦女為多，中青年人較少。調(diào)查中部分老年人表示，由于難以分辨真假人民幣，一般不帶大額鈔票，消費(fèi)范圍也僅限于社區(qū)附近的商場(chǎng)、超市和菜市場(chǎng)等。

三、假人民幣主要在吐魯番農(nóng)村地區(qū)流通的原因分析

（一）吐魯番地區(qū)農(nóng)村人口在總?cè)丝谥姓急雀哌_(dá)70%，維、回、漢等多民族混雜而居，且居住分散，交通相對(duì)不便，加上反假貨幣工作人員嚴(yán)重不足，很難在農(nóng)村，特別是邊遠(yuǎn)落后的鄉(xiāng)村開展經(jīng)常性的反假幣宣傳工作，從而成為農(nóng)村反假宣傳的“盲點(diǎn)”，造成反假信息閉塞。

（二）由于非法流入市場(chǎng)的假幣數(shù)量、種類逐年增加，造假技術(shù)不斷提高，販假手段日趨隱蔽，受文化素質(zhì)影響，部分民族同志對(duì)人民幣知識(shí)相對(duì)缺乏，辨別假幣的能力較差，甚至連反假宣傳單都看不懂，致使反假宣傳達(dá)不到預(yù)期效果。

（三）隨著農(nóng)村體制改革的不斷深入，農(nóng)村富余勞動(dòng)力、有文化的青壯年大部分出去打工，留在農(nóng)村的大都是老人、婦女、兒童和文化水平相對(duì)較低的弱勢(shì)群體，使得農(nóng)村成為販假分子侵襲的豐要目標(biāo)。

（四）金融機(jī)構(gòu)在農(nóng)村的網(wǎng)點(diǎn)萎縮較多，現(xiàn)在基本上以郵政儲(chǔ)蓄銀行和農(nóng)村信用社為主，而且大部分只在鄉(xiāng)鎮(zhèn)設(shè)立一處，臨柜人員業(yè)務(wù)量過大，每天僅收付業(yè)務(wù) — 2 — 就忙得不可開交，無法起到義務(wù)反假宣傳員的作用，從而加大了農(nóng)村反假人民幣工作的難度。

四、建議及對(duì)策

（一）加大宣傳力度，增強(qiáng)反假聲勢(shì)。反假貨幣工作是一項(xiàng)涉及面廣、工作內(nèi)容多的系統(tǒng)工程，必須將其作為長期任務(wù)來抓緊抓好，抓細(xì)抓實(shí)。要充分利用農(nóng)村信用社、郵政銀行點(diǎn)多面廣的優(yōu)勢(shì)，努力加大反假宣傳工作力度，提高群眾識(shí)假、防假、反假的意識(shí)，減少因誤收假幣而造成的經(jīng)濟(jì)損失。

（二）建立全方位、多層次的宣傳站。由人民銀行聯(lián)合政府部門組織建設(shè)，利用農(nóng)村宗教信仰的關(guān)系，在各社區(qū)、清真寺、鄉(xiāng)村設(shè)立宣傳點(diǎn)，組建反假志愿者隊(duì)伍，組建反假宣傳員和聯(lián)絡(luò)員隊(duì)伍。層層負(fù)責(zé)落實(shí)，真正將反假貨幣工作落實(shí)到村組，至上而下形成反假貨幣網(wǎng)絡(luò)。

（三）完善聯(lián)動(dòng)機(jī)制，形成反假“合力”。金融機(jī)構(gòu)、公安部門建立聯(lián)動(dòng)機(jī)制，實(shí)行信息共享，對(duì)假幣案件要從快從嚴(yán)破案，對(duì)提供線索、破案有功的群眾實(shí)行重獎(jiǎng)，充分調(diào)動(dòng)群眾反假積極性。

（四）加強(qiáng)反假貨幣知識(shí)的培訓(xùn)，提高識(shí)假防偽能力。人民銀行負(fù)責(zé)對(duì)各金融機(jī)構(gòu)臨柜人員的反假培訓(xùn)，各金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)各自開戶企事業(yè)單位、所聯(lián)系的反假貨幣宣傳站成員的培訓(xùn)，各反假貨幣宣傳站負(fù)責(zé)對(duì)所在的廠礦、社區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)人員的培訓(xùn)，層層抓培訓(xùn)，抓宣傳、抓講解、抓咨詢，并充分調(diào)動(dòng)各反假貨幣志愿者、聯(lián)絡(luò)員、宣傳員的能動(dòng)性。

（五）進(jìn)一步完善相關(guān)法規(guī)體系。我國現(xiàn)有的《刑法》、《人民銀行法》、《人民幣管理?xiàng)l例》等法律、法規(guī)中有關(guān)制裁假幣犯罪的規(guī)定過于原則化，對(duì)制販假幣組織者和協(xié)助、縱容、包庇犯罪的懲治力度不夠，對(duì)流通領(lǐng)域假幣犯罪的量刑

— 3 — 標(biāo)準(zhǔn)也相對(duì)偏低，制約了反假幣斗爭的成效。當(dāng)前需要進(jìn)一步完善我國現(xiàn)有法律法規(guī)中關(guān)于反假幣的規(guī)定，以加強(qiáng)對(duì)假幣犯罪行為的警示震懾作用。

第二篇：假人民幣非法流通狀況調(diào)查及分析

假人民幣非法流通狀況調(diào)查及分析

為了掌握假人民幣在泗縣地區(qū)市場(chǎng)上的流通狀況，有效防止假人民幣繼續(xù)蔓延，近期，泗縣支行通過發(fā)放問卷，采取抽樣調(diào)查的方式，在轄區(qū)開展了假人民幣非法流通狀況問卷調(diào)查活動(dòng)。

一、泗縣地區(qū)假人民幣非法流通基本狀況

此次調(diào)查的內(nèi)容主要涉及現(xiàn)金流通中發(fā)現(xiàn)假人民幣后退回原持有人的情況、誤收假人民幣情況、誤收假人民幣以及處理方式等。調(diào)查范圍覆蓋了泗縣轄內(nèi)的8個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)以及城區(qū)大型超市、商場(chǎng)、農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)、汽車站等現(xiàn)金流通量大和人員比較集中的場(chǎng)所，并將重點(diǎn)放在黃圩鎮(zhèn)、大莊鎮(zhèn)、山頭鎮(zhèn)、草溝鎮(zhèn)、墩集鎮(zhèn)、長溝鎮(zhèn)、黑塔鎮(zhèn)、大路口鄉(xiāng)等農(nóng)村地區(qū)，此次調(diào)查發(fā)放調(diào)查問卷300份，收回調(diào)查問卷300份，有效率100%，問卷發(fā)放做到了城市與農(nóng)村兼顧、中青年與老年兼顧。調(diào)查顯示：

1、發(fā)現(xiàn)和誤收假幣情況。被訪人群中60歲以下的258人，涉及金額3200元；60歲以上的42人，涉及金額940元。

2、假幣處理方式。誤收假人民幣后存款時(shí)被銀行發(fā)現(xiàn)沒收的占33.8%，選擇放在家里的占31.2%，選擇撕掉的占10%，選擇重新使用的占23%，選擇交給警察的占2%。

二、泗縣地區(qū)假人民幣非法流通中的特點(diǎn)

（一）在券別結(jié)構(gòu)方面：50元和100元面額的居多，20元以下面額的假幣較少，重號(hào)的多，在冠字號(hào)碼上連號(hào)的少。在版別上，第五套100元券和50元券2005版的較多，第四套人民幣較少。

（二）在假幣使用和流通范圍方面：用于縣城集市交易的少，用于在偏遠(yuǎn)農(nóng)村地區(qū)、小賣鋪、小攤點(diǎn)交易的多；用于城區(qū)、超市、汽車站、高速路收費(fèi)站的少。

（三）在發(fā)現(xiàn)和誤收假幣方面：現(xiàn)金交易過程中，從未誤收假幣的人少，發(fā)現(xiàn)過假幣的人多，發(fā)現(xiàn)后以“你把這張錢換一下”、“找不開零錢”或礙于熟人情面不收假幣的人多，多次誤收，深受其害的人多。

（四）在受害人群方面：以老年人、婦女為多，中青年人較少。調(diào)查中部分老年人表示，由于難以分辨真假人民幣，一般不帶大額鈔票，消費(fèi)范圍也僅限于社區(qū)附近的商場(chǎng)、超市和菜市場(chǎng)等。

三、假人民幣主要在泗縣農(nóng)村地區(qū)流通的原因分析

（一）泗縣地區(qū)農(nóng)村人口在總?cè)丝谥姓急雀哌_(dá)70%，交通相對(duì)不便，加上反假貨幣工作人員嚴(yán)重不足，很難在農(nóng)村，特別是邊遠(yuǎn)落后的鄉(xiāng)村開展經(jīng)常性的反假幣宣傳工作，從而成為農(nóng)村反假宣傳的“盲點(diǎn)”，造成反假信息閉塞。

（二）由于非法流入市場(chǎng)的假幣造假技術(shù)不斷提高，販假手段日趨隱蔽，致使反假宣傳達(dá)不到預(yù)期效果。

（三）隨著農(nóng)村體制改革的不斷深入，農(nóng)村富余勞動(dòng)力、有文化的青壯年大部分出去打工，留在農(nóng)村的大都是老人、婦女、兒童和文化水平相對(duì)較低的弱勢(shì)群體，使得農(nóng)村成為販假分子侵襲的主要目標(biāo)。

（四）金融機(jī)構(gòu)在農(nóng)村的網(wǎng)點(diǎn)萎縮較多，現(xiàn)在基本上以郵政儲(chǔ)蓄銀行和農(nóng)村信用社為主，而且大部分只在鄉(xiāng)鎮(zhèn)設(shè)立一處，臨柜人員業(yè)務(wù)量過大，每天僅收付業(yè)務(wù)就忙得不可開交，無法起到義務(wù)反假宣傳員的作用，從而加大了農(nóng)村反假人民幣工作的難度。

四、建議及對(duì)策

（一）加大宣傳力度，增強(qiáng)反假聲勢(shì)。反假貨幣工作是一項(xiàng)涉及面廣、工作內(nèi)容多的系統(tǒng)工程，必須將其作為長期任務(wù)來抓緊抓好，抓細(xì)抓實(shí)。要充分利用農(nóng)村信用社、郵政銀行點(diǎn)多面廣的優(yōu)勢(shì)，努力加大反假宣傳工作力度，提高群眾識(shí)假、防假、反假的意識(shí)，減少因誤收假幣而造成的經(jīng)濟(jì)損失。

（二）建立全方位、多層次的宣傳站。由人民銀行聯(lián)合政府部門組織建設(shè)，利用農(nóng)村宗教信仰的關(guān)系，在各社區(qū)、教會(huì)點(diǎn)、鄉(xiāng)村設(shè)立宣傳點(diǎn)，組建反假志愿者隊(duì)伍，組建反假宣傳員和聯(lián)絡(luò)員隊(duì)伍。層層負(fù)責(zé)落實(shí)，真正將反假貨幣工作落實(shí)到村組，至上而下形成反假貨幣網(wǎng)絡(luò)。

（三）完善聯(lián)動(dòng)機(jī)制，形成反假“合力”。金融機(jī)構(gòu)、公安部門建立聯(lián)動(dòng)機(jī)制，實(shí)行信息共享，對(duì)假幣案件要從快從嚴(yán)破案，對(duì)提供線索、破案有功的群眾實(shí)行重獎(jiǎng)，充分調(diào)動(dòng)群眾反假積極性。

（四）加強(qiáng)反假貨幣知識(shí)的培訓(xùn)，提高識(shí)假防偽能力。人民銀行負(fù)責(zé)對(duì)各金融機(jī)構(gòu)臨柜人員的反假培訓(xùn)，各金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)各自開戶企事業(yè)單位、所聯(lián)系的反假貨幣宣傳站成員的培訓(xùn)，各反假貨幣宣傳站負(fù)責(zé)對(duì)所在的廠礦、社區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)人員的培訓(xùn)，層層抓培訓(xùn)，抓宣傳、抓講解、抓咨詢，并充分調(diào)動(dòng)各反假貨幣志愿者、聯(lián)絡(luò)員、宣傳員的能動(dòng)性。

（五）進(jìn)一步完善相關(guān)法規(guī)體系。我國現(xiàn)有的《刑法》、《人民銀行法》、《人民幣管理?xiàng)l例》等法律、法規(guī)中有關(guān)制裁假幣犯罪的規(guī)定過于原則化，對(duì)制販假幣組織者和協(xié)助、縱容、包庇犯罪的懲治力度不夠，對(duì)流通領(lǐng)域假幣犯罪的量刑標(biāo)準(zhǔn)也相對(duì)偏低，制約了反假幣斗爭的成效。當(dāng)前需要進(jìn)一步完善我國現(xiàn)有法律法規(guī)中關(guān)于反假幣的規(guī)定，以加強(qiáng)對(duì)假幣犯罪行為的警示震懾作用。

第三篇：XX銀行假人民幣非法流通狀況調(diào)研報(bào)告

XX銀行假人民幣非法流通狀況調(diào)研報(bào)告

根據(jù)《轉(zhuǎn)發(fā)國務(wù)院反假貨幣工作聯(lián)席會(huì)議辦公室關(guān)于開展假人民幣非法流通狀況調(diào)查的通知》（粵反假辦字[2012]13號(hào)）文件精神，我行迅速統(tǒng)籌安排，制定詳細(xì)的實(shí)施方案，并按省反假貨幣工作聯(lián)席會(huì)議辦公室的要求，組織全行于2012年9月19日～21日統(tǒng)一開展假人民幣非法流通狀況問卷調(diào)查，現(xiàn)將有關(guān)調(diào)研情況匯報(bào)如下：

一、組織實(shí)施

我行根據(jù)省反假貨幣工作聯(lián)席會(huì)議辦公室下發(fā)的《廣東省調(diào)查問卷分配表》從廣州市各區(qū)中選取歷年收繳假幣最多的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)作為樣本抽樣。

按照城市與農(nóng)村兼顧、發(fā)達(dá)地區(qū)和貧困地區(qū)兼顧、中青年和老年兼顧的原則，對(duì)前來抽樣支行辦理銀行業(yè)務(wù)的群眾隨機(jī)發(fā)放問卷進(jìn)行調(diào)查。并要求抽樣支行工作人員耐心對(duì)受訪群眾講解問卷項(xiàng)目，指導(dǎo)受訪群眾配合工作人員做好本次調(diào)查工作。

二、調(diào)研情況

在9月19日～21日全省統(tǒng)一調(diào)查期間，十家抽樣支行各項(xiàng)調(diào)查工作有序進(jìn)行，200份問卷順利發(fā)放和回收，所有受訪群眾均能積極配合，本次調(diào)查工作在廣大群眾中引起了良好反響。

（一）受訪群眾基本情況。本次調(diào)查的受訪群眾共計(jì)200名，年齡在12～18歲的13人，19～59歲的166人，60歲以上的21人。學(xué)歷在初中以下的17人，初高中的71人，大專以上的112人。工作單位為國家機(jī)關(guān)國有企事業(yè)單位的18人，學(xué)?；蚩蒲性核?2人，私營或外資企業(yè)的94人，自由職業(yè)者29人，學(xué)生18人，暫時(shí)待業(yè)的12人，退休的17人。居住地在城區(qū)的139人，城鄉(xiāng)結(jié)合部的36人，農(nóng)村的25人。

（二）群眾對(duì)假幣的認(rèn)識(shí)度。在受訪的200名群眾中，166人知道如何分辨人民幣真假，占受訪群眾的83%，34人不知道，占受訪群眾的17%，該項(xiàng)數(shù)據(jù)說明絕大多數(shù)群眾是能夠分辨人民幣真假的。在分辨人民幣真假時(shí)，看水印和手摸有凹凸感區(qū)是人民群眾在辨別人民幣真假時(shí)常用的方法。

（三）群眾獲得反假幣知識(shí)的渠道。在銀行組織的宣傳活動(dòng)、電視報(bào)紙雜志、互聯(lián)網(wǎng)、職業(yè)培訓(xùn)、他人傳授等渠道中，他人傳授、電視報(bào)紙雜志和銀行組織的宣傳活動(dòng)是群眾獲得反假幣知識(shí)最多的渠道，可見銀行的反假幣知識(shí)宣傳活動(dòng)取得了一定的社會(huì)反響，但200名受訪群眾中，只有66名群眾收到過反假人民幣宣傳折頁或其他反假貨幣宣傳品，僅占受訪人數(shù)的33%，說明銀行還有待進(jìn)一步提高宣傳力度。

（四）群眾對(duì)待假幣的處理方式。在近一年中，有43名群眾收到過假幣，合計(jì)金額4200元。群眾誤收假幣主要是沒有仔細(xì)查看和難以分辨，但有5名群眾反映是驗(yàn)鈔機(jī)沒報(bào)警導(dǎo)致其誤收假幣。在誤收假幣的來源調(diào)查中，大部分是由于消費(fèi)找零誤收的，說明假人民幣在小面額券中較多。群眾在誤收假幣后一般是放在家中、直接撕掉或交給銀行公安等，但也有群眾反映會(huì)繼續(xù)使用。

特此報(bào)告

第四篇：關(guān)于人民幣流通狀況監(jiān)測(cè)分析報(bào)告

關(guān)于同城實(shí)時(shí)清算系統(tǒng)自查的報(bào)告

為了進(jìn)一步加強(qiáng)同城實(shí)時(shí)清算系統(tǒng)的管理,防范同城清算資金風(fēng)險(xiǎn),確保資金安全, 準(zhǔn)格爾煤田聯(lián)社按照準(zhǔn)銀[2008]129號(hào)文件的要求，及時(shí)成立了自查領(lǐng)導(dǎo)小組，在制度的執(zhí)行和管理兩方面進(jìn)行了自查,現(xiàn)就自查情況匯總?cè)缦?

一、會(huì)計(jì)內(nèi)控制度的自查情況：

（一）、準(zhǔn)格爾煤田聯(lián)社按照會(huì)計(jì)相關(guān)制度建立健全了會(huì)計(jì)內(nèi)控制度和風(fēng)險(xiǎn)防范責(zé)任制度。

（二）、準(zhǔn)格爾煤田聯(lián)社的會(huì)計(jì)人員都取得了會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書，在上崗時(shí)，進(jìn)行了崗前培訓(xùn)，崗后對(duì)會(huì)計(jì)從業(yè)人員不定時(shí)進(jìn)行新業(yè)務(wù)知識(shí)的培訓(xùn);對(duì)所有的會(huì)計(jì)人員進(jìn)行了崗位練兵活動(dòng)；提高了會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)能力和防范金融風(fēng)險(xiǎn)的能力。

（三）、會(huì)計(jì)人員的崗位設(shè)置符合相互原則；會(huì)計(jì)、聯(lián)行、清算人員是專人專崗，沒有兼崗；會(huì)計(jì)主管符合崗位任職資格。

（四）、對(duì)所有的崗位人員進(jìn)行了崗位輪換和強(qiáng)制休假制度；尤其是對(duì)關(guān)鍵崗位人員進(jìn)行了定期輪崗制度；嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)工作交接制度。

（五）、聯(lián)行操作員的錄入員和復(fù)核人員做到了相互制約，對(duì)操作員密碼按時(shí)更換，操作的設(shè)置、密碼的使用達(dá)到了相關(guān)的制度要求。

（六）、在對(duì)錯(cuò)賬、聯(lián)行報(bào)單、聯(lián)行查詢查復(fù)處理過程中嚴(yán)格按照

規(guī)定進(jìn)行審批。

（七）、聯(lián)行業(yè)務(wù)建立健全了授權(quán)制度，相應(yīng)的建立了授權(quán)書，對(duì)授權(quán)業(yè)務(wù)進(jìn)行了登記；登記的要素齊全、完整。

（八）、對(duì)電子聯(lián)行、同城清算業(yè)務(wù)建立健全了對(duì)應(yīng)的登記簿； 規(guī)范了登記簿的內(nèi)容和要求。

（九）、分管領(lǐng)導(dǎo)、會(huì)計(jì)主管定期和不定期對(duì)會(huì)計(jì)制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，并對(duì)檢查結(jié)果進(jìn)行了分析和整改。

（十）、同城清算系統(tǒng)專機(jī)專人使用，對(duì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫沒有進(jìn)行修改。

二、會(huì)計(jì)核算的自查情況：

（一）、同城清算系統(tǒng)使用的憑證，嚴(yán)格執(zhí)行重要空白憑證領(lǐng)用、使用、消耗制度，重要空白憑證由專人保管；做到了實(shí)物相符。

（二）、不存在為開戶單位在賬戶余額不足的情況發(fā)生業(yè)務(wù)的違規(guī)操作，更不存在透支和彌補(bǔ)透支的行為。

（三）、對(duì)暫收款項(xiàng)、暫付款項(xiàng)、同城票據(jù)交換科目嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)科目設(shè)置進(jìn)行處理。

（四）、對(duì)錯(cuò)帳及時(shí)處理，核算過程嚴(yán)格按照規(guī)程操作，做到手續(xù)齊全、完整。

（五）、使用的重要空白憑證納入了表外科目核算，在憑證的領(lǐng)用、保管、使用、銷毀嚴(yán)格執(zhí)行重要空白憑證的管理制度；做到了賬實(shí)相符。

（六）、會(huì)計(jì)檔案的管理完全符合檔案管理的要求；對(duì)檔案的裝訂、保管、調(diào)閱、移交、銷毀嚴(yán)格按照要求進(jìn)行。

三、聯(lián)行清算的自查情況：

（一）、對(duì)電子聯(lián)行往賬、來賬及時(shí)、正確處理，不存在對(duì)資金進(jìn)行截流、轉(zhuǎn)移的現(xiàn)象。

（二）、對(duì)錯(cuò)誤來賬報(bào)單和無法轉(zhuǎn)賬的錯(cuò)誤報(bào)單在未轉(zhuǎn)賬錯(cuò)誤報(bào)單登記簿進(jìn)行登記，說明原因；及時(shí)進(jìn)行查詢和退回處理；確保資金的安全和快捷。

（三）、聯(lián)行操作人員每月定時(shí)與人民銀行進(jìn)行對(duì)賬；查詢查復(fù)業(yè)務(wù)指定聯(lián)行操作人員按照要求按時(shí)辦理。

（四）、電子聯(lián)行的往賬清單、記賬憑證與原始憑證、來賬憑證與補(bǔ)充憑證完全相一致。

（五）、對(duì)同城清算系統(tǒng)來賬業(yè)務(wù)中出現(xiàn)收款人賬號(hào)戶名不正確時(shí)，按照實(shí)時(shí)清算系統(tǒng)操作規(guī)程進(jìn)行相應(yīng)的處理。

（六）、同城清算系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理中，完全杜絕“一手清”的現(xiàn)象；在數(shù)據(jù)錄入中，對(duì)發(fā)生的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)嚴(yán)格執(zhí)行換人復(fù)核，對(duì)提入的票據(jù)進(jìn)行核對(duì)無誤進(jìn)行業(yè)務(wù)處理，資金及時(shí)入賬。

（七）、對(duì)在來賬中的退票，做到按要求填寫退票理由，業(yè)務(wù)處理符合操作規(guī)定。

（八）、同城清算系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行安全、穩(wěn)定；設(shè)置開機(jī)密碼。

四、存在的問題

（一）、新系統(tǒng)的上線時(shí)間不長，對(duì)業(yè)務(wù)的操作不是很熟練，需要提高業(yè)務(wù)綜合處理能力。

（二）、在業(yè)務(wù)創(chuàng)新方面需要進(jìn)一步加強(qiáng)；在提高業(yè)務(wù)能力的同時(shí)，要不斷完善自我能力。

二〇〇八年九月十二日 準(zhǔn)格爾煤田聯(lián)社營業(yè)部

第五篇：淺談卷煙非法流通的分析和治理(定稿)

淺談卷煙非法流通的現(xiàn)狀和治理

張尚濤1

1尋烏縣煙草專賣局，專賣內(nèi)管派駐組,江西省贛州市尋烏縣城北長安大道 342200 摘要：卷煙非法流通，不僅擾亂正常的卷煙專賣市場(chǎng)秩序和價(jià)格，危害流入地重點(diǎn)品牌培育，對(duì)流出地造成虛假繁榮的假象，更嚴(yán)重的是，卷煙非法流通經(jīng)常與制假售假行為混雜在一起。國家煙草專賣局副局長趙洪順曾說過：“我們要清楚的看到，真煙非法流通是當(dāng)前行業(yè)的一大隱患，如果任其蔓延擴(kuò)散，必然導(dǎo)致行業(yè)’自毀長城’”。筆者在借鑒前人經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合所在縣卷煙經(jīng)營情況進(jìn)行膚淺分析，并從內(nèi)管角度提出治理卷煙非法流通問題的措施和對(duì)策。關(guān)鍵詞：卷煙；非法流通；危害；治理

1、引言

卷煙非法流通是指違反煙草專賣法律法規(guī)，違法購進(jìn)、銷售、運(yùn)輸真品卷煙的行為，一般分為四種情況，分別是倒賣行為、非法運(yùn)輸行為、未在當(dāng)?shù)責(zé)煵菖l(fā)企業(yè)進(jìn)貨行為、無煙

①草專賣批發(fā)企業(yè)許可證批發(fā)卷煙行為。2014年在全國紀(jì)檢監(jiān)察工作會(huì)議上，國家煙草專賣局凌局長強(qiáng)調(diào)“對(duì)今年全國煙草工作會(huì)議之后，仍然在搞真煙違法違規(guī)經(jīng)營活動(dòng)的，一經(jīng)查實(shí)，地市級(jí)公司一把手就地免職，情節(jié)嚴(yán)重的撤職?！边@顯示了國家局在治理真煙非法流通方面的決心。同時(shí)也說明加強(qiáng)卷煙非法流通的監(jiān)管和治理是今后專賣內(nèi)管監(jiān)管工作的重點(diǎn)。

2、卷煙非法流通現(xiàn)狀

2.1卷煙非法流通存在的普遍性

當(dāng)前，不論從時(shí)間跨度還是地域角度看卷煙非法流通都是存在于卷煙市場(chǎng)的一個(gè)普遍性問題。以尋烏縣市場(chǎng)為例，2011年尋烏縣查處非法真煙11015.8條，占全年查處總量的93.47%；2012年尋烏縣查處非法真煙19598.7條，占全年查處總量的99.08%；2013年尋烏縣查處非法真煙7325條，占全年查處總量的68.68%；2014年1月—4月，尋烏縣煙草專賣局共查處涉煙案件149起，涉案卷煙11156.0條，假私煙248.5條。涉案真煙比例達(dá)97.77%。

①高志強(qiáng)，熊偉.遏制真煙非法流通 維護(hù)卷煙市場(chǎng)秩序[J].中國煙草，2013.512（22）：52--52

2500020000***00002011年19598.7涉案真煙假私煙110***07.5334***年2013年248.52014年（1-4月）2011年---2014年尋烏縣局卷煙查處情況

通過觀察以上數(shù)據(jù)圖表，我們可以發(fā)現(xiàn)在整治當(dāng)?shù)鼐頍熓袌?chǎng)秩序中，卷煙非法流通首當(dāng)其沖，從尋烏縣近幾年的查處數(shù)據(jù)看，卷煙非法流通情況尤為嚴(yán)重。這突出顯示了卷煙非法流通的普遍性和整治卷煙非法流通的必要性。2.2卷煙非法流通的地域差異性

1%5%15%9%23%廬山系列雙喜五葉神系列白沙系列紅玫系列金圣系列其他品牌47% 2014年1月—4月查處非法流通品牌情況

卷煙作為一種商品，具備商品的基本屬性，受供求關(guān)系影響，所以哪里有需要，哪里就會(huì)有流通。但是卷煙又主要是一種受國家專賣管理的特殊商品，必須實(shí)現(xiàn)專賣專營，在專賣制度的管理框架下100%入網(wǎng)、落地、入戶銷售，不允許出現(xiàn)非法流通，沖擊其他地區(qū)卷煙市場(chǎng)。通過多年的經(jīng)驗(yàn)積累我們發(fā)現(xiàn)：卷煙非法流通呈現(xiàn)出地域差異性，即卷煙非法流通的規(guī)模、流通品牌與地區(qū)地理環(huán)境、經(jīng)濟(jì)狀況、吸食習(xí)慣密切相關(guān)。以我所在縣為例，尋烏位于贛州市東南端，處在江西省、福建省和廣東省三省接壤處。主要受廣東地域文化影響，當(dāng)?shù)責(zé)熋竦奈沉?xí)慣和特點(diǎn)以廣東雙喜煙、紅玫系列和省產(chǎn)金圣系列卷煙為主?？v觀2014年1月—4月我縣查處的涉案卷煙品牌，雙喜五葉神系列占總查處量的47%，究其原因就是市場(chǎng)上該系列品牌為本地暢銷卷煙品牌，零售戶在實(shí)際經(jīng)營過程中往往供不應(yīng)求，所以經(jīng)常有

不法煙販子從廣東的梅州、汕頭收購五葉神卷煙偷運(yùn)至本地市場(chǎng)，再以高于市場(chǎng)批發(fā)價(jià)2-4元/條的利潤銷售給有需要的零售戶；據(jù)已掌握的信息情報(bào)看，因?yàn)閺V東和福建地區(qū)卷煙制假販假較多，煙販為渾水摸魚，往往會(huì)收購低價(jià)卷煙、次品煙絲作為原料，因此每年各地被收購流向廣東的廬山卷煙數(shù)量也比較大。2.3卷煙異常流動(dòng)以跨區(qū)域、走量為主

1233.5, 11%1645,15%本地亂碼非法收購無證運(yùn)輸8029,74% 2014年1月—4月尋烏縣卷煙非法流通形式具體情況

通過對(duì)查獲的非法煙販詢問我們發(fā)現(xiàn)，卷煙流動(dòng)以跨區(qū)域?yàn)橹?，而且卷煙收購過程中除了高檔卷煙（如中華，白沙（和天下）等）外，其他卷煙單條利潤相對(duì)較少，因?yàn)闊熦溤谑召従頍煹臅r(shí)候往往會(huì)高于當(dāng)?shù)責(zé)煵莨九l(fā)價(jià)2-4個(gè)點(diǎn)的價(jià)格進(jìn)行收購，加上卷煙存儲(chǔ)、運(yùn)輸?shù)荣M(fèi)用，數(shù)量少的話根本賺不到錢，所以不法煙販往往是采取走大批量的方式牟取最大利益，今年尋烏縣查處的2個(gè)過境無證運(yùn)輸案件和1個(gè)非法收購卷煙案件，查獲的卷煙數(shù)量占總查處量的89%，而且通過翻閱近幾年的數(shù)據(jù)我們發(fā)現(xiàn)我縣真煙非法流通的主要形式是無證運(yùn)輸和非法收購。

3、卷煙非法流通的危害性

也許，很多人不理解，同樣都是你們煙草公司的卷煙，為什么換個(gè)店家、換個(gè)地方就違法了，就不讓賣了？其實(shí)，卷煙非法流通的危害性遠(yuǎn)不止我們想的那么簡單。

（1）非法流通侵蝕弱勢(shì)品牌份額。以尋烏市場(chǎng)為例，廣東雙喜系列卷煙和芙蓉王卷煙表現(xiàn)非常強(qiáng)勢(shì)，雙喜（硬金五葉神）在本地十分暢銷，批發(fā)價(jià)格為97元/條，零售指導(dǎo)價(jià)為110元/條，零售戶可以賺取13元每條利潤，但是由于是省外卷煙，貨源供應(yīng)稍緊，在貨源緊缺的情況下，不少消費(fèi)者可以選購?fù)瑱n次零售價(jià)格為110元/條的金圣、利群等品牌，這樣的話，零售戶也能賺取同等的利潤，但是如果不法煙販子從廣東地區(qū)以100元/條的價(jià)格向本地傾銷雙喜（硬金五葉神），由于是暢銷卷煙，零售戶非常樂意接受從煙販?zhǔn)种心秘?，這樣就把本來能被消費(fèi)者買掉的金圣、利群卷煙的銷售空間剝奪了，這樣就給守法經(jīng)營的零售戶帶來了致命的打擊，他們的金圣、利群沒有銷售機(jī)會(huì)了。

（2）非法流通危害重點(diǎn)品牌培育。今年伴隨國家局凌成興局長提出全行業(yè)盡力思考、謀劃、布局行業(yè)“三大課題”（即改革的紅利在哪里、發(fā)展的潛力在哪里、追趕的目標(biāo)在哪里），我省提出了江西煙草到2020年實(shí)現(xiàn)卷煙產(chǎn)銷200萬箱、煙葉收購200萬擔(dān)、稅利200

億元“三個(gè)兩百”新目標(biāo)、新任務(wù)。其中主要的一項(xiàng)內(nèi)容就是突出對(duì)“金圣”重點(diǎn)品牌的培育。在全省轟轟烈烈推廣金圣品牌戰(zhàn)略的浪潮中，我縣局提出以“金圣煙銷量論英雄”的口號(hào)，在進(jìn)一步促進(jìn)金圣系列擴(kuò)銷方面制定了相關(guān)的政策予以扶持，在保證銷量、稅利增長的同時(shí)，我們對(duì)本縣強(qiáng)勢(shì)品牌（如雙喜系列、芙蓉王卷煙）進(jìn)行限量投放，騰出金圣系列卷煙的生長空間，但是卷煙非法流通迅速占據(jù)，狠狠的打壓金圣重點(diǎn)品牌成長的空間。

（3）非法流通有礙市場(chǎng)穩(wěn)定。在實(shí)際工作中，我就聽到一位零售戶向我們倒苦水，他說：“你們煙草公司能不能統(tǒng)一零售價(jià)，我旁邊的那個(gè)（經(jīng)營戶）總是以低于卷煙指導(dǎo)價(jià)賣煙，我倒是守法經(jīng)營，但是他都把我的生意搶走了?！笨梢哉f一個(gè)穩(wěn)定的價(jià)格秩序?qū)τ诹闶蹜羰胤ń?jīng)營意識(shí)的培養(yǎng)和經(jīng)營熱情十分重要。試想想如果看著別人因?yàn)閾碛袕牟环熦準(zhǔn)种心脕淼脑丛床粩嗟木o俏卷煙，靠著“薄利多銷”的經(jīng)營理念，搶走那些守法經(jīng)營戶的客源，這無異于生意場(chǎng)上的不正當(dāng)競(jìng)爭，嚴(yán)重還會(huì)造成卷煙市場(chǎng)的惡性“價(jià)格戰(zhàn)”，造成卷煙市場(chǎng)“動(dòng)蕩不安”。

（4）非法流通催生制假售假。墨菲定律告訴我們“凡是可能存在的情況就一定會(huì)發(fā)生”。因此我們可以肯定的說卷煙非法流通是“孕育”制假售假的溫床。雖然我們查處的卷煙非法流通中涉及到的多為真煙，但是因?yàn)閿?shù)量大，供貨商為了獲得更大的利潤報(bào)酬，就存在故意性往真品卷煙中摻混假冒偽劣卷煙的可能性。這樣假煙就不知不覺地流入到市場(chǎng)上，損害國家和消費(fèi)者的利益。

4、卷煙非法流通的根源

在實(shí)際工作中，我們通過實(shí)地走訪零售客戶，面對(duì)面的和他們交流；整理綜合查處的不法煙販的供述；以及邏輯推斷對(duì)卷煙非法流通的根源進(jìn)行分析，我認(rèn)為主要有以下幾個(gè)方面： 4.1主要原因

（1）貨源供應(yīng)問題是造成卷煙非法流通首當(dāng)其沖的根源。我們做一個(gè)假設(shè)，如果某一零售客戶在銷售旺季一月能銷售500條卷煙，但是我們煙草公司只給他配了400條貨，也就是說客戶還有100條的卷煙貨源沒有保障，為了保護(hù)經(jīng)營利潤或者維系客戶，他們就極有可能會(huì)從其他地方或者煙販?zhǔn)种心脽熞詮浹a(bǔ)貨源，這樣就促成卷煙非法流通。特別是本地暢銷、緊俏高檔卷煙，在我們專賣管理員的查處過程中，零售戶對(duì)串碼煙的陳述總結(jié)就是一句話“這個(gè)煙太好賣了，煙草公司配的又不多，我只好從別的地方拿了”。當(dāng)然市場(chǎng)上還存在一種問題，對(duì)于新品上市和本地滯銷卷煙，因?yàn)橄M(fèi)者對(duì)新品接受程度不一，滯銷卷煙不符合當(dāng)?shù)鼐頍熛M(fèi)習(xí)慣和特點(diǎn)等因素，造成客戶卷煙庫存積壓，零售戶為盤活流動(dòng)資金，就會(huì)想方設(shè)法通過煙販子把這些積壓的卷煙賣出去。

（2）其次我們認(rèn)為客戶的利益追求是造成卷煙非法流通的根源。有的零售戶追求卷煙銷售利潤的最大化，積極向不法煙販提供貨源以謀取利益，更有甚者受利益驅(qū)使主動(dòng)參與到收購倒賣卷煙的隊(duì)伍中去，還有一些零售戶受資金周轉(zhuǎn)、營銷方式、地理位置等因素影響，對(duì)不好賣、賣不掉的卷煙就只能通過不法煙販變通的方式消化掉。

（3再者我們認(rèn)為單純的銷售業(yè)績考核是造成卷煙非法流通的根源。當(dāng)前，卷煙商業(yè)企業(yè)在做大做強(qiáng)省產(chǎn)卷煙、實(shí)現(xiàn)工商稅利增長的大環(huán)境下，縣級(jí)煙草公司面臨巨大的考核壓力。為了完成銷量考核、品牌銷量考核、品牌培育工作等任務(wù)，不根據(jù)本地卷煙市場(chǎng)實(shí)際需求，不根據(jù)零售戶實(shí)際需求，不根據(jù)本地卷煙消費(fèi)習(xí)慣和特點(diǎn)，一味的追求數(shù)據(jù)和業(yè)績，盲目超本地市場(chǎng)需求投放，迎合銷量考核，造成卷煙未落地入戶銷售形成非法流通。4.2次要原因

一方面是卷煙營銷人員綜合素質(zhì)尤其是把握市場(chǎng)、現(xiàn)代營銷、品牌培育、引導(dǎo)消費(fèi)等水平不足，服務(wù)質(zhì)量不高，開拓市場(chǎng)能力不強(qiáng)，打不開卷煙銷售局面，致使卷煙傳統(tǒng)市場(chǎng)難以鞏固與壯大，潛力市場(chǎng)難以挖掘與啟動(dòng)，銷量與結(jié)構(gòu)徘徊不前、難以提升與增長。二是專賣

管理人員執(zhí)法不嚴(yán)，市場(chǎng)監(jiān)管不到位，對(duì)違規(guī)經(jīng)營行為與煙販打擊不力，使違規(guī)與違法行為有機(jī)可乘。三是卷煙價(jià)格差異。由于吸食習(xí)慣和供求差異，導(dǎo)致不同區(qū)域?qū)嶋H行情價(jià)格存在較大差異，煙販利用這一特點(diǎn)，鋌而走險(xiǎn)從非正規(guī)渠道購進(jìn)卷煙倒賣，從區(qū)域差價(jià)中謀取非法利益，從而導(dǎo)致卷煙非法流通。四是消費(fèi)偏好差異。卷煙消費(fèi)具有較明顯的地域性，不同地區(qū)的消費(fèi)者對(duì)特定品牌的卷煙具有相對(duì)固定的偏好，由此造成不同品牌在各地銷量的差異。這種差異會(huì)導(dǎo)致某些地區(qū)的暢銷煙在另一地區(qū)成為滯銷煙，零售戶為了加快資金周轉(zhuǎn)，②甚至是獲利，便會(huì)將部分滯銷煙轉(zhuǎn)售給暢銷區(qū)域的煙販。

5、卷煙非法流通治理對(duì)策

真煙治理是一項(xiàng)復(fù)雜且龐大的工程，要切實(shí)有效的解決這一問題，需要多部門的通力合作，我認(rèn)為應(yīng)從以下幾方面入手：

5.1營銷部門：以市場(chǎng)化需求為導(dǎo)向，實(shí)現(xiàn)卷煙適銷對(duì)路

上部分我們分析了當(dāng)前造成卷煙非法流通的主要原因就是貨源投放不合理造成，所以解決真煙非法流通問題就要抓住矛盾的主要方面，要集中力量解決市場(chǎng)上卷煙供求的不平衡關(guān)系，做到客戶要什么品牌就有什么品牌，客戶要多少煙就有多少煙。具體來說應(yīng)該從以下幾方面入手：

（1）落實(shí)客戶拜訪制度，做好市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)。所謂沒有調(diào)查就沒有發(fā)言權(quán)?？蛻艚?jīng)理要落實(shí)走訪制度，落實(shí)客戶拜訪制度，要多下市場(chǎng)，多走客戶，著重了解轄區(qū)內(nèi)的卷煙消費(fèi)習(xí)慣、卷煙人均消費(fèi)條數(shù)、緊俏卷煙、滯銷卷煙品牌的社會(huì)庫存等要素。要做好市場(chǎng)評(píng)估，按照“適度從緊”的原則提出卷煙需求預(yù)測(cè)和供貨策略等。合理分析市場(chǎng)、準(zhǔn)確做好預(yù)測(cè)，盡量滿足零售客戶的貨源需求，讓客戶有煙可賣，貨不積壓，讓卷煙通過零售渠道真正流到消費(fèi)者手中，而不至于留到外地，盡量不給煙販留空檔。

（2）按訂單需求組織貨源，業(yè)績考核多元化?，F(xiàn)實(shí)中，我們走訪過多位經(jīng)營戶，他們都像我們大吐苦水，眾多經(jīng)營戶描述：“我想要的煙要么不夠，要么不給。比如芙蓉王緊俏，中華利潤高，要卻沒有！不好賣的煙，比如新品牌，嬌子、七匹狼低焦油的卻是硬性要訂?！睘榱苏业絾栴}的根源，我們也與不少客戶經(jīng)理交流探討類似問題。他們這樣講，“沒辦法！每個(gè)月的任務(wù)這么重，總銷量、新品培育或者重點(diǎn)品牌銷量掉一個(gè)點(diǎn)，那就得扣錢，必須按照考核方案去賣煙，只要完成任務(wù)就好。”“公司也明確了要按客戶訂單組織貨源，但是銷售任務(wù)這么重，考核的壓力這么大，實(shí)在沒辦法！”??因此，營銷部門要改變以往單純以銷量論英雄的考核方式，多元化考核客戶經(jīng)理的銷售業(yè)績。銷售任務(wù)、考核方案的制定要逐步適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的總要求，只有市場(chǎng)需要什么煙，我們就賣什么煙，供需平衡了，卷煙非法流通的問題就解決了。切莫因?yàn)閱渭兊臉I(yè)績考核而出現(xiàn)強(qiáng)壓銷售、搭配銷售等違反煙草行業(yè)規(guī)定、損害煙草專賣體制的不良行為。

（3）加大價(jià)格管理力度，積極引導(dǎo)客戶價(jià)格自律。營銷部門要將零售戶卷煙零售價(jià)格執(zhí)行情況以及守法經(jīng)營情況納入到客戶等級(jí)評(píng)價(jià)體系，改變以往單純以訂購量、訂貨結(jié)構(gòu)為主的客戶等級(jí)評(píng)定辦法。要積極引導(dǎo)客戶建立卷煙價(jià)格自律小組，對(duì)一定區(qū)域內(nèi)零售價(jià)格波動(dòng)大的，或者通過以價(jià)換量的方式擾亂卷煙經(jīng)營秩序的客戶，營銷部門要制定相應(yīng)的措施并聯(lián)合專賣、內(nèi)管部門加以整治。5.2內(nèi)管部門：全過程監(jiān)督促進(jìn)規(guī)范經(jīng)營 ②吳明儉.深入開展綜合治理有效遏制卷煙非法流通[J].湖南煙草，2012年03期.（1）事前內(nèi)管系統(tǒng)預(yù)警把關(guān)。所謂“沒有調(diào)查就沒有發(fā)言權(quán)”。首先內(nèi)管部門要落實(shí)市場(chǎng)走訪制度和重點(diǎn)監(jiān)管大戶管理辦法，著重了解轄區(qū)內(nèi)的卷煙消費(fèi)習(xí)慣、卷煙人均消費(fèi)條數(shù)、紅色品牌的社會(huì)庫存等要素。要及時(shí)了解市場(chǎng)的“微變化”。只有這樣，內(nèi)管人員才能更好的利用內(nèi)管情報(bào)系統(tǒng)對(duì)零售戶訂單、貨源供應(yīng)投放、客戶信息等預(yù)警進(jìn)行監(jiān)控。對(duì)客戶卷煙訂購數(shù)量、單品牌銷量環(huán)比上升幅度較大的，客戶訂單結(jié)構(gòu)異常的預(yù)警，內(nèi)管人員才能更為準(zhǔn)確地分析預(yù)警的客戶訂購的卷煙是否為真實(shí)需求，異常品牌卷煙是否為當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)自己消化，發(fā)現(xiàn)問題要會(huì)同營銷部門研究，及時(shí)調(diào)整營銷策略。內(nèi)管部門要根據(jù)市場(chǎng)走訪、專賣案件查處情況、零售戶的本地重點(diǎn)關(guān)注品牌庫存情況及時(shí)合理向營銷部門提供供貨策略建議，要積極參與到營銷供貨策略制定，利用好專銷聯(lián)席會(huì)議。

（2）事中查獲卷煙追本溯源。嚴(yán)格按照國家局關(guān)于非法真煙案件處理程序，對(duì)查獲真煙非法流通后要記錄32位卷煙噴碼，并及時(shí)錄入國家局系統(tǒng)，追溯“卷煙”來源。對(duì)于卷煙流出的零售戶嚴(yán)格按照《省煙草專賣局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督重點(diǎn)關(guān)注品牌監(jiān)督管理辦法》對(duì)涉及的品牌規(guī)格實(shí)行不同層次的停供限供，會(huì)同營銷部門對(duì)主要外流品牌進(jìn)行專題研究，分析、查找問題存在的原因，及時(shí)調(diào)整供貨策略。

（3）事后責(zé)任追究一查到底。對(duì)于卷煙外流嚴(yán)重的區(qū)域，內(nèi)管部門要重點(diǎn)監(jiān)控。要深入挖掘涉案信息和涉案人員，查找出是否存在行業(yè)內(nèi)部人員參與卷煙非法流通或者為卷煙非法流通提供便利的可能。對(duì)內(nèi)部人員不規(guī)范卷煙經(jīng)營行為實(shí)行“零容忍”，絕不姑息遷就，嚴(yán)格參照《江西省煙草專賣局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)商業(yè)企業(yè)卷煙經(jīng)營專賣內(nèi)管工作實(shí)施細(xì)則（暫行）的通知》（贛煙管〔2013〕138號(hào)）文件，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究。要加大對(duì)違規(guī)客戶的處罰力度，對(duì)真煙非法流通案件的涉案經(jīng)營戶，達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)要及時(shí)納入到內(nèi)管重點(diǎn)監(jiān)管大戶檔案，每月重點(diǎn)走訪，查看經(jīng)營狀況和卷煙庫存，核實(shí)其進(jìn)貨數(shù)量是否與實(shí)際經(jīng)營能力相符，對(duì)不落地入戶銷售的紅色品牌，按照《內(nèi)管重點(diǎn)監(jiān)管大戶管理辦法》向營銷部門提出降低供貨標(biāo)準(zhǔn)的建議。

5.3專賣部門：疏堵結(jié)合防止真煙非法流通

（1）認(rèn)真做好法規(guī)宣傳。目前有的零售戶對(duì)于專賣法律法規(guī)了解不透徹，不深入，認(rèn)為只要不賣假煙就不違法，不了解合法渠道進(jìn)貨的真實(shí)含義。因此專賣部門在日常的市場(chǎng)檢查和走訪過程中要加大對(duì)煙草專賣法、相關(guān)法律法規(guī)知識(shí)和“12313”熱線的宣傳，各級(jí)煙草專賣局要充分利用好“3.15消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)日”、“12.5法制宣傳日”等重大節(jié)假日的宣傳機(jī)會(huì)，廣泛深入宣傳協(xié)助辦案獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，切實(shí)做好投訴舉報(bào)服務(wù)，要讓零售戶明白，當(dāng)?shù)責(zé)煵莨臼俏ㄒ坏暮戏ㄟM(jìn)貨渠道，從別的零售戶或者其他地方拿煙都是違法行為，要通過激勵(lì)機(jī)制讓更多的群眾主動(dòng)參與到斗爭不法煙販的隊(duì)伍中來。

（2）嚴(yán)厲打擊真煙非法流通行為。繼續(xù)加強(qiáng)與公安部門開展的“金網(wǎng)專項(xiàng)行動(dòng)”，完善與公安、工商等多部門的聯(lián)合作戰(zhàn)機(jī)制。

（3）建立卷煙監(jiān)管情報(bào)體系。專賣內(nèi)管部門要做好卷煙監(jiān)管情報(bào)的日常工作，通過多渠道搜集卷煙銷售情報(bào)信息、對(duì)卷煙異動(dòng)情報(bào)進(jìn)行分類、加工與處理和建立日常卷煙銷售信息資料庫等方式，不斷的積累發(fā)現(xiàn)轄區(qū)內(nèi)卷煙非法流通的品牌特征，可疑人員、運(yùn)作方式等。要不斷改進(jìn)與完善獲取、分析、利用涉煙情報(bào)信息的方法，多層面、多渠道搜集卷煙經(jīng)營違法違規(guī)信息，建立起卷煙監(jiān)管情報(bào)研究與跟蹤、獲取與反饋、協(xié)作與共享等體制，準(zhǔn)確有效的對(duì)卷煙違法犯罪活動(dòng)進(jìn)行打擊。

卷煙非法流通關(guān)系到煙草行業(yè)的生死存亡，我們必須高度重視，只有尊重市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律，按客戶需求、按訂單組織貨源，加大專賣市場(chǎng)查處，切斷不法煙販利用卷煙非法流通的“致富”之路，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)管部門的事前預(yù)警、事中控制、事后追責(zé)功能，多部門溝通、多手段治理，那么卷煙非法流通這一困擾行業(yè)多年的難題就一定能被解決。

參考文獻(xiàn)

[1]高志強(qiáng).熊偉.遏制真煙非法流通 維護(hù)卷煙市場(chǎng)秩序[J].中國煙草，2013.512（22）：52--52 [2]吳明儉.深入開展綜合治理有效遏制卷煙非法流通[J].湖南煙草，2012，（03期）.[3] 凌成興.謀劃三大課題 提升五個(gè)形象 努力實(shí)現(xiàn)煙草行業(yè)稅利總額超萬億元目標(biāo)[J].中國煙草： 2014,3(517期）：15-21.作者簡介：張尚濤（1990），本科，專賣內(nèi)部監(jiān)管，電話***，電子郵箱1546689079@qq.com