第一篇：對財政檢查情況有關(guān)問題的說明

上蔡縣食品藥品監(jiān)督管理局

關(guān)于對財政檢查情況有關(guān)問題的說明

市財政局：

貴局對我單位2010年度會計信息質(zhì)量檢查工作征求意見函已收悉。首先感謝對我單位財務(wù)收支狀況及財務(wù)管理工作的正確評價及對存在問題的剖析和指正，我們將在以后的工作中嚴格財務(wù)管理制度，遵守有關(guān)財經(jīng)紀律，強化監(jiān)督，堵塞漏洞，把工作規(guī)范好?；趫蟾嫠岢龅膯栴}，我們經(jīng)過查找，現(xiàn)把有關(guān)情況說明如下：

一、現(xiàn)金支付現(xiàn)象

（一）2010年2月2＃憑證，以現(xiàn)金支付文物勘探費5000元。系2010年1月31日上蔡縣文物管理所開具事業(yè)性收費票據(jù)5000元，因為當時到月底，輸轉(zhuǎn)賬不能并入當月核算，該單位提出領(lǐng)取現(xiàn)金。

（二）2010年11月26＃憑證，現(xiàn)金支付報紙訂閱費5118.60元，系縣委宣傳部統(tǒng)一代理征取2011年黨報黨刊費用。以上現(xiàn)象我們違反了《現(xiàn)金管理條例》的有關(guān)規(guī)定?；趯徲嬛幸烟峒按隧棳F(xiàn)象和我們在自查中也發(fā)現(xiàn)的問題，我們已經(jīng)作出決定，在以后的財務(wù)支付中，凡超出現(xiàn)金支付限額的，一律采用銀行轉(zhuǎn)賬支付。

二、資產(chǎn)管理不規(guī)范，記賬金額不準確

2010年1月42＃憑證，藥檢所購買毒氣柜800元，未增加固定資產(chǎn)。系指當時漏記現(xiàn)象，自查已發(fā)現(xiàn)此問題。我們在以后的財務(wù)管事，一定按照《行政單位會計制度》的規(guī)定，加強國有資產(chǎn)的管理，杜絕類似的況發(fā)生。

三、罰沒款未及時繳存財政專戶

對在執(zhí)法檢查中的罰沒款，我們以往的做法，當月收繳的，存入單位基本賬戶，月底匯總上交，而有的鄉(xiāng)村距離縣城較遠，委托我們?nèi)沾?，有的資金暫時困難，寫出申請，分批緩交，這樣就造成了罰沒款順延緩交現(xiàn)象。針對這些現(xiàn)象，審計部門已給我們提出整改建議，我們在自查中也發(fā)現(xiàn)了此項問題，主要原因是我們對有關(guān)罰沒款項的收交規(guī)定了解掌握的不夠全面。在以后的工作中，我們一定要加強學習，積極參加培訓，掌握新知識、新要求，按《行政單位會計制度》的規(guī)定及時足額上繳各項罰沒款。

四、未按規(guī)定管理使用資金現(xiàn)象

2010年12月20＃憑證，以暫存款—培訓費支付打井費5700元，2010年12月22＃憑證，以暫存款—培訓費支付開封金源無塔供水設(shè)備款19500元。系指當時單位資金緊缺，辦公樓成竣工后，附屬工程沒有資金建設(shè)，而局本身又沒有收入來源。就以辦培訓班結(jié)余資金支付了上兩項費用。通過這次檢查，我們也認識到這樣收支，違反了《行政單位會計制度》，從今以后，我們要量入為出，加強資金核算，認真學習，把握新要領(lǐng)，把有關(guān)的資

金來源，分清渠道，并入當期收入，確保會計信息質(zhì)量的完整真實。

五、費用支出不規(guī)范不準確現(xiàn)象

我們在平時財務(wù)工作中，有在“經(jīng)費支出—差旅費”中列支本縣住宿費的現(xiàn)象，我們在以前賬務(wù)處理中，把上級各級部門來單位檢查指導工作時住宿的費用，列入了經(jīng)費支出—差旅費，這屬于我們理解片面，主要原因就是我們對《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求掌握的少，學習的不夠，知識欠缺。在以后的工作中，我們一定要邊工作，邊學習，虛心向老師們求教，不斷用新知道充實自己，提高工作能力。

六、會計基礎(chǔ)工作不夠規(guī)范

（一）2010年2月37＃憑證，支付看管辦公樓費用4200元。

（二）2010年4月15＃憑證，支付工商銀行租賃費8700元、工會經(jīng)費、職工 費、住房公積金、社保和醫(yī)療保險均應(yīng)直接列支當期費用，而我們計提計入了暫存款科目。

指當時辦公樓竣工后，因為道路未修通，不能入住，就委托上蔡縣蘆崗鄉(xiāng)麥仁村委書記找當?shù)乩习傩湛词?，每?00元，由該村委出據(jù)收據(jù)一份。因租用工商銀行辦公樓六、七、八層全年15000元，半年7500元，再加上一樓車庫2間1200元，該單位開據(jù)普通收據(jù)2張。

我局在2010年的財務(wù)管理中存在著把關(guān)不嚴、審核不細的情況，關(guān)鍵是對《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計法》等規(guī)定了解掌握的少，有些方法要求根本就不知道，諸如同項費用不應(yīng)該計提，可直接列支當期費用等。我們在以后工作中，一定要對此項工作高度重視，加強學習，積極參加培訓，掌握新知識、新要領(lǐng)。

鑒于以上原因和單位的實際情況，懇請上級領(lǐng)導，嚴加批評，以示教育，務(wù)給我們一些指導和要求，同時，我們也保證對以上情況和問題，堅決改正，及時整改到住。

二○一一年六月二十日

第二篇：淺談財政內(nèi)部監(jiān)督檢查存在的主要問題及對策

淺談財政內(nèi)部監(jiān)督檢查存在的主要問題及對策

目錄：

一、當前我國財政內(nèi)部監(jiān)督檢查存在的主要問題

（一）財政內(nèi)部監(jiān)督檢查的法律體系尚不健全，難以給財政監(jiān)督檢查工作的開展提供有力的法律保障

（二）財政內(nèi)部監(jiān)督檢查和管理相分離，相關(guān)信息不能共享

（三）財政內(nèi)部監(jiān)督檢查方法比較單一

（四）財政內(nèi)部監(jiān)督體制機制有待完善

二、完善我國財政內(nèi)部監(jiān)督檢查的對策

（一）以制度建設(shè)為突破口，夯實財政內(nèi)部監(jiān)督機制的基礎(chǔ)

（二）以科學監(jiān)督為出發(fā)點，理順財政內(nèi)部監(jiān)督檢查和管理的關(guān)系

（三）以長效機制為落腳點，創(chuàng)新財政內(nèi)部監(jiān)督檢查新理念

（四）以人為本，夯實基礎(chǔ)，積極探索新監(jiān)督檢查機制建設(shè)

內(nèi)容提要：

隨著社會主義市場經(jīng)濟體制的日益完善和財政體制改革的不斷深化，財政內(nèi)部監(jiān)督檢查的日趨重要，本文擬圍繞財政內(nèi)部 1 監(jiān)督中存在的財政內(nèi)部監(jiān)督法制建設(shè)體系的不夠完善、預(yù)防為主的意識有待加強、規(guī)范管理模式有待科學化等方面問題進行剖析，結(jié)合工作實際探討對策，實現(xiàn)內(nèi)部控制完善，管理效能提升，推進廉政建設(shè)的目標。

財政內(nèi)部監(jiān)督檢查是指財政部門統(tǒng)一領(lǐng)導、財政監(jiān)督機構(gòu)具體組織實施的，對本部門內(nèi)部各業(yè)務(wù)管理機構(gòu)和派出機構(gòu)履行財政管理職責，本部門及所屬單位預(yù)算、財務(wù)與資產(chǎn)管理，本部門內(nèi)部控制等情況的監(jiān)督檢查。

財政內(nèi)部監(jiān)督檢查是對財政部門內(nèi)部權(quán)力運行的一種制約措施，是財政部門做好從源頭上防治腐敗工作的重要組成部分，也是財政部門內(nèi)部管理水平的自我檢查和評價，更是提高財政管理科學化精細化水平的重要環(huán)節(jié)。隨著社會主義市場經(jīng)濟體制的日益完善和財政體制改革的不斷深化，內(nèi)部監(jiān)督作為財政監(jiān)督的重要組成部分顯得日趨重要，地位和作用隨之也相應(yīng)提高。財政內(nèi)部監(jiān)督檢查在強化內(nèi)部管理、完善職能、嚴肅紀律等方面取得了長足的進步。但在實際的內(nèi)部監(jiān)督過程中，財政內(nèi)部監(jiān)督檢查職能作用發(fā)揮的不到位，職責界限不清晰等問題，已對當前一攬子財政改革措施的順利實施產(chǎn)生不利影響。為此，財政部提出了“堅持科學監(jiān)督、依法監(jiān)督，狠抓兩基建設(shè)，不斷健全覆蓋所有政府性資金和財政運行全過程的監(jiān)督機制，促進建立預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督相互協(xié)調(diào)、相互制衡的新機制”的財政監(jiān)督發(fā)展新要求。本文擬從當前財政內(nèi)部監(jiān)督監(jiān)督存在的主要問題進行分析，2 并在此基礎(chǔ)上探討如何完善財政內(nèi)部監(jiān)督監(jiān)督法律體系，充分發(fā)揮其職能；以人為本，提升管理效能；實現(xiàn)科學監(jiān)督，推進財政廉政建設(shè)。

一、當前我國財政內(nèi)部監(jiān)督監(jiān)督存在的主要問題

（一）財政內(nèi)部監(jiān)督法律體系尚不健全，難以給財政監(jiān)督工作的開展提供強有力的法律保障

財政內(nèi)部監(jiān)督檢查工作作為財政監(jiān)督檢查一個重要的有機組成部分，作為一種經(jīng)濟監(jiān)督活動，必須以法律制度為準繩，依法行政。但迄今為止，我國還沒有一部具有針對性、適應(yīng)性和可操作性強的財政內(nèi)部監(jiān)督檢查法律。盡管2010年，財政部根據(jù)《中華人們共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國會計法》等法律的有關(guān)規(guī)定，制定《財政部門內(nèi)部監(jiān)督辦法》，但存在立法層次低，條款過于原則，內(nèi)容比較籠統(tǒng)，缺乏明確具體的法律、法規(guī)依據(jù)，財政內(nèi)部監(jiān)督檢查工作難以覆蓋財政資金運行的全過程。因此，急需建立健全一整套涵蓋財政內(nèi)部運行全過程的內(nèi)部監(jiān)督法律制度。

（二）財政內(nèi)部監(jiān)督檢查和管理相分離，相關(guān)信息不能共享 由于長期以來形成的“重分配、輕監(jiān)督”的傳統(tǒng)觀念，人們往往把財政內(nèi)部監(jiān)督檢查當作一種增收節(jié)支的臨時措施和整頓經(jīng)濟秩序的特殊手段，沒有充分認識財政內(nèi)部監(jiān)督檢查與管理的必然聯(lián)系。缺乏全過程監(jiān)督控制，財政監(jiān)督注重對預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督，而對預(yù)算編制的審核和預(yù)算調(diào)整的審查不夠，或者很少過問，未能有效地進行全過程監(jiān)督。在財政監(jiān)督中存在著工作“缺位”、管理“越位”和職責“錯位”的現(xiàn)象。更有人把內(nèi)部監(jiān)督檢查與業(yè)務(wù)部門內(nèi)控混為一談。認為內(nèi)部監(jiān)督就是挑毛病，找岔子，是“自家人搞自己人”的錯誤思想等等。受這種錯誤理念的影響，財政內(nèi)部監(jiān)督檢查流于形式，基本還停留在淺層面監(jiān)督上，有的財政部門甚至根本沒有開展過內(nèi)部監(jiān)督檢查工作，屬于“就監(jiān)督論監(jiān)督”的工作思維，使得監(jiān)督的廣度、深度、力度都受到限制，從而不能從根本上防患于未然，信息共享程度明顯偏低，也無法同步跟蹤監(jiān)督，跟蹤整改更是空談。

（三）財政內(nèi)部監(jiān)督檢查方法比較單一

傳統(tǒng)的查賬手段和監(jiān)督辦法已經(jīng)落后。內(nèi)部監(jiān)督人員急需運用新知識、新手段和新技術(shù)進行簡單管理，特別是隨著“金財工程”的日益推進，計算機及信息技術(shù)已廣泛應(yīng)用于財政各項管理工作中，部分地區(qū)已實行對非稅、國庫等業(yè)務(wù)系統(tǒng)實行網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控平臺。從而大大提高了財政管理的科學性和規(guī)范性，同時也對傳統(tǒng)財政監(jiān)督方式提出了許多新的挑戰(zhàn)。從目前財政內(nèi)部監(jiān)督檢查的狀況來看，主要以突擊性、專項性等事后檢查為主，日常監(jiān)督檢查是盲點，沒有建立起事前審核、事中監(jiān)控、專項檢查相結(jié)合的財政監(jiān)督機制。這種單一的事后監(jiān)督、查錯防弊的做法，在工作上帶有極大偶然性，極易造成監(jiān)督盲區(qū)，無法對各部門的資金運行實行全過程監(jiān)控，使監(jiān)督檢查缺乏及時性和有效性，也無法充分發(fā)揮財政監(jiān)督檢查應(yīng)有的作用，更難以適應(yīng)現(xiàn)代財政管理的 發(fā)展需要。

（四）財政內(nèi)部監(jiān)督體制機制有待完善

經(jīng)濟越發(fā)展，財政監(jiān)督檢查越要加強，越需要造就一支適應(yīng)新形勢下素質(zhì)過硬、業(yè)務(wù)精通、作風優(yōu)良的財政監(jiān)督干部隊伍。但是由于各級財政部門還普遍存在著“重資金分配，輕資金管理”、“重資金規(guī)模和數(shù)量，輕使用質(zhì)量和效益”的傾向，機制的軟化造成關(guān)系不順，職責不清，同時，受編制的限制，基層監(jiān)督機構(gòu)人少事多，身兼數(shù)職，甚至在基層財政監(jiān)督?jīng)]有發(fā)揮效能等現(xiàn)象，使得有效的監(jiān)督職能的發(fā)揮成為紙上談兵。

二、完善我國財政內(nèi)部監(jiān)督檢查的對策

（一）以制度建設(shè)為突破口，夯實財政內(nèi)部監(jiān)督檢查機制的基礎(chǔ)

財政內(nèi)部監(jiān)督檢查作為一種行政行為，必須嚴格按照財政內(nèi)部監(jiān)督制度要求規(guī)范地開展監(jiān)督活動。堅持依法行政是充分發(fā)揮財政監(jiān)督及其內(nèi)部監(jiān)督作用的關(guān)鍵，建立健全財政內(nèi)部監(jiān)督法律體系是財政部門依法行政的首要環(huán)節(jié)，是開展財政內(nèi)部監(jiān)督管理的重要保證。

1、明確監(jiān)督目標和檢查方向。開展內(nèi)部監(jiān)督檢查的目的是為了提高財政整體管理水平，促進廉政建設(shè)，緊緊圍繞這一目標，明確將財政預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、會計信息、資產(chǎn)管理、賬戶設(shè)置者五項內(nèi)容作為內(nèi)部監(jiān)督的檢查重點和管理提升方向，盡快出臺《財政內(nèi)部監(jiān)督檢查法》，進一步明確財政內(nèi)部監(jiān)督檢查的職 責范圍、工作程序、內(nèi)控措施和工作紀律，使財政資金的運行完全置于財政監(jiān)管之下，為內(nèi)部監(jiān)督執(zhí)法工作提供一個準確、客觀的執(zhí)法尺度和強制化、規(guī)范化的法律保障。

2、建立健全監(jiān)督處罰機制。完善責任追究制度，充分發(fā)揮財政監(jiān)督的懲戒作用，對監(jiān)督檢查人員和監(jiān)督檢查對象的財政違法違規(guī)行為均嚴肅處理，依法追究相關(guān)責任。堅持處理事和人相結(jié)合，提高監(jiān)督執(zhí)行力，取消以補代罰或以罰代刑，建立紀檢監(jiān)察、公檢法等聯(lián)合辦案和移送制度，以此顯示“威懾力”，起到查處一例、警示一片的作用，增強財政監(jiān)督權(quán)威。

3、加強配套制度建設(shè)。按照“建立健全預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督相互協(xié)調(diào)、相互制衡的新機制”要求，各級財政部門結(jié)合實際，建立健全如《“一把手”崗位責任制》、《機關(guān)內(nèi)部稽核牽制制度》、《機關(guān)廉政建設(shè)制度》等內(nèi)部管理制度。通過這些制度，把權(quán)力分立、權(quán)利制衡的思想充分體系在內(nèi)部監(jiān)督體系中并確保有效運行。

（二）以科學監(jiān)督為出發(fā)點，理順財政內(nèi)部監(jiān)督檢查和管理的關(guān)系

科學監(jiān)督是面對政府改革而提出的新課題，財政內(nèi)部監(jiān)督是財政管理不可或缺的組成部分，它服務(wù)于財政管理，并寓于財政管理之中。財政部門對財政收支活動的管理過程，其實質(zhì)就是監(jiān)督過程。財政內(nèi)部監(jiān)督檢查活動，其本身也是財政收支的管理活動。二者相輔相成，融為一體。

1、科學監(jiān)督就要正確處理好三方面關(guān)系，既正確處理合規(guī)性監(jiān)督與有效性監(jiān)督的關(guān)系，正確處理財政內(nèi)部監(jiān)督中的防與治的關(guān)系，正確處理權(quán)力監(jiān)督與理性監(jiān)督的關(guān)系，突出財政資金使用上的合規(guī)性及有效性進行的監(jiān)督，堅持“以防為主，防治結(jié)合”的方針，有效地避免“查到就認罰，罰了再犯”的惡性循環(huán)之中。

2、科學監(jiān)督就要充分利用網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控平臺，實現(xiàn)信息資源共享。網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控平臺是對財政管理進行監(jiān)測、及時預(yù)警、提早矯正的基礎(chǔ)，也是信息化背景下財政監(jiān)督參與權(quán)、監(jiān)控權(quán)、檢查權(quán)、糾錯權(quán)的載體和運行平臺。按照“設(shè)計有接口、瀏覽設(shè)權(quán)限、運行控全程”的思路，實現(xiàn)財政監(jiān)督機構(gòu)與財政部門內(nèi)部各業(yè)務(wù)職能機構(gòu)的內(nèi)部預(yù)算編報系統(tǒng)、預(yù)算指標管理系統(tǒng)、國庫集中支付系統(tǒng)等財政管理信息系統(tǒng)的信息共享，同時充分利用計算機信息化技術(shù)，開展內(nèi)部監(jiān)督檢查工作，提高監(jiān)督效能。

3、科學監(jiān)督就要建立財政內(nèi)部監(jiān)督結(jié)果的公示制度。財政內(nèi)部監(jiān)督結(jié)果公示制度既是挑戰(zhàn)，也是一個強威懾力的機遇。公示制度從績效的角度看就必須有相應(yīng)的財政內(nèi)部監(jiān)督指標體系為依據(jù)，如：績效評價指標體系、評價辦法、考核制度等，作出合理評價。

（三）以長效機制為落腳點，創(chuàng)新財政內(nèi)部監(jiān)督新理念 建立健全財政內(nèi)部監(jiān)督的長效機制就必須真正實現(xiàn)從從檢查型監(jiān)督向管理型轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)從注重查補收入向收支并重轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)從關(guān)注和查處財政違規(guī)事項的糾錯型向建立完善的內(nèi)控機 制、促進財政管理的預(yù)防型轉(zhuǎn)變，科學完善的事前審核、事中監(jiān)控、專項檢查相結(jié)合的全方位、全過程財政內(nèi)部監(jiān)督體系和運行機制，真正寓監(jiān)督于財政管理的全過程。實現(xiàn)“預(yù)算、執(zhí)行、監(jiān)督”三位一體的科學的財政管理長效機制。

1、扎實開展事前監(jiān)督，對部門預(yù)算草案進行事前審核。應(yīng)在實行部門預(yù)算的基礎(chǔ)上制定統(tǒng)一的部門預(yù)算審核實施辦法，對業(yè)務(wù)機構(gòu)、預(yù)算管理機構(gòu)和財政監(jiān)督機構(gòu)各自相應(yīng)的預(yù)算審核職責進行明確定位，落實崗位責任制。對預(yù)算單位的定額、定員標準進行認真審核，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。充分發(fā)揮財政監(jiān)督的前瞻性優(yōu)勢，對預(yù)算編制的方法和程序進行監(jiān)督，充分發(fā)揮其預(yù)警機制，實現(xiàn)預(yù)算編制的“細化、前瞻、剛性、透明”，避免暗箱操作。以此完善財政內(nèi)部約束和制衡機制。

2、有效開展事中監(jiān)控，對國庫集中支付環(huán)節(jié)進行監(jiān)督。對國庫集中支付環(huán)節(jié)應(yīng)根據(jù)實際需要，制定科學合理的財政資金直接支付管理制度和審核監(jiān)督制度，對預(yù)算指標的下達、預(yù)算單位的用款申請、支付機構(gòu)的撥款程序和監(jiān)督機構(gòu)的決定審核權(quán)限職責等做出明確規(guī)定，并強調(diào)專職監(jiān)督機構(gòu)的事中監(jiān)控職能。對一般行政運行費按預(yù)算指標和撥款計劃進行支付，監(jiān)督機構(gòu)應(yīng)參與用途的審批，主要監(jiān)督支付資金的合理性、合規(guī)性，看其是否按照預(yù)算和用款計劃被及時撥付到位以及資金支付程序是否符合工作流程規(guī)范。發(fā)現(xiàn)問題及時予以制止和糾正。對具體有特定用途、專項用途或重大項目資金應(yīng)實行事前審核，在項目申報環(huán)節(jié) 上，由財政監(jiān)督專職機構(gòu)進行資料合法合規(guī)性審核、實地審核、簽注審核意見，做為撥付資金的參考依據(jù)，以確保資金支出的合理性、安全性。

3、定期開展專項檢查，對專項資金跟蹤問效。凡財政性投資融資項目，包括農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)、基建投資、國債轉(zhuǎn)貸項目、城市基礎(chǔ)設(shè)施、國家儲備等由財政參與投資的建設(shè)，財政監(jiān)督部門要建立跟蹤問效制度；參與項目的立項、資金管理、竣工驗收決算的整個運行環(huán)節(jié)，實施對財政管理部門的再監(jiān)督。

（四）以人為本，夯實基礎(chǔ)，積極探索新機制建設(shè) 為推進財政管理科學化精細化，必須以人為本，完善機構(gòu)設(shè)置，增加考核評價體系，強化廉政意識，積極探索新機制。

1、以人為本，完善機構(gòu)設(shè)置?！皳頂D”的熟人社會，財政內(nèi)部監(jiān)督檢查的對象是本系統(tǒng)、本單位及其成員，所涉及不只是法律關(guān)系、制度約束，還涉及領(lǐng)導關(guān)系、同事關(guān)系、上下級關(guān)系等交錯其間。要破常規(guī)，求創(chuàng)新，解決好財政監(jiān)督力量與需要監(jiān)督事項的相差太大的問題，可以通過增加編制解決，目前普遍認為財政部門最合理的人員力量配置應(yīng)該是“三個1／3”，即預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行和財政監(jiān)督各分1／3。機構(gòu)設(shè)置在原基礎(chǔ)上提升職權(quán)格位，即比同級財政處室應(yīng)高一級，然后下設(shè)幾個處（科、股），各司其職。挑選工作經(jīng)驗豐富、年輕有為、業(yè)務(wù)精通、政治過硬的同志充實到財政監(jiān)督崗位上來。

2、以人為本，完善考評體系。以科學發(fā)展觀為指導，積極 適應(yīng)新形勢，更新管理模式，設(shè)立獎懲激勵制，實行末位淘汰制，將日常考核和考核相結(jié)合，定性與定量結(jié)合，獎勤罰懶，獎優(yōu)罰劣，同時堅持輪崗交流制度，增強隊伍活力，調(diào)動監(jiān)督隊伍工作的積極性、創(chuàng)造性。提升財政監(jiān)督隊伍整體戰(zhàn)斗力和凝聚力。

3、以人為本，嚴肅財經(jīng)紀律。財政部門代表政府行使分配和使用財政資金的權(quán)利，在分配和使用財政資金少時，特別是在頻繁的財政收支活動中，能否經(jīng)得住金錢與權(quán)力的誘惑與考驗，能否做到廉潔自律，將直接決定財政工作的質(zhì)量和財政干部的聲譽和形象。只有通過財政內(nèi)部監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題，把問題解決在萌芽狀態(tài)，起到反腐倡廉的作用。在開展監(jiān)督的同時，按照科學發(fā)展觀的要求，建立問責制，強化廉政意識，從而促進財政系統(tǒng)的廉政建設(shè)。

第三篇：財政檢查工作報告

財政檢查工作報告

縣財政檢查工作領(lǐng)導小組：

根據(jù)沿紀通【2010】23號文件安排，第二檢查組于2010年8月23日---9月9日分別對縣林業(yè)局、縣規(guī)劃建設(shè)局、縣國土資源局、縣民政局、縣供水公司、沙子鎮(zhèn)政府、沙子中學和一完小共8個單位在厲行節(jié)約工作落實情況、強農(nóng)慧農(nóng)項目實施及資金運行情況、“小金庫”治理情況方面采取聽單位領(lǐng)導匯報，查看財政補助資金使用明細賬簿和票據(jù)憑證的方式進行了監(jiān)督檢查，現(xiàn)將檢查情況匯報如下：

縣林業(yè)局：

一、厲行節(jié)約方面的檢查情況。

2009年公用事業(yè)性支出：辦公費97827.00元；印刷費11437.00元；水電費3459.00元；郵電費60019.16元；交通費：14180.00元；差旅費41660.40元；培訓費7044.00元；招待費497851.00元；福利費228676.00元；專項工作經(jīng)費50229.00元：其他43464.00元。全年累計支出1055846.56元。

2010年元---7月公用事業(yè)性支出：辦公費47869.35 元；郵電費33712.00元；交通費：54769.84元；差旅費17205.00元；會議費597.00元；培訓費8430.00元；招待費533587.00元；其他55350.00元。元---7月累計支出751520.19元。

同期比較，2010年元---7月比2009年元---7月公用事業(yè)性支出增長135610.19元。主要原因是涉農(nóng)項目實施工作量大，工作費用增加；上級檢查工作頻繁，各級審計等監(jiān)督檢查機關(guān)多次審計，接待費大幅度增長。

二、涉農(nóng)項目實施及資金運行情況。

林業(yè)局實施的涉農(nóng)項目有2個，即鞏固腿耕還林成果和天保工程。2007--2008年兩個涉農(nóng)項目累計到位資金3741.7萬元，累計撥付資金2713.59萬元，尚有1028.11萬元項目資金沒有撥付的原因是工程由多部門實施，工程進度緩慢，工程未完工，沒有結(jié)算；2009年兩個涉農(nóng)項目累計到位資金489.49萬元，累計撥付資金233.6萬元，尚有255.89萬元項目資金正在組織兌現(xiàn)17個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的退耕還林戶。2009年11月30日14號憑證撥入的1189900.00生態(tài)補償資金，年終結(jié)轉(zhuǎn)專項結(jié)余，2010年3月31日47號憑證撥入工作經(jīng)費60000.00未列支?？h審計局2009年在對縣林業(yè)局退耕還林資金審計發(fā)現(xiàn)擠占退耕還林工程專項資金15952.00元，縣林業(yè)局已將15952.00元退耕還林專款歸還到退耕還林專戶，但還未兌現(xiàn)到退耕還林戶，檢查組要求立即整改，并將整改情況書面報告檢查組。

三、“小金庫”檢查情況。

檢查組對林業(yè)局育林基金、罰沒性項目收入和支出賬務(wù)進行了認真核查，育林基金、罰沒性項目收入均使用財政事業(yè)性收費票據(jù)和罰沒收據(jù)，其資金全額上繳財政，沒有發(fā)現(xiàn)“小金庫”的存在。

規(guī)劃建設(shè)局：

一、厲行節(jié)約方面的檢查情況。

2009年公用事業(yè)性支出：辦公費85773.30元；水電費11045.00元；郵電費19768.00元；會議費：109078.00元；差旅費77741.50元；招待費704665.00元；交通費19768.00元。全年累計支出723717.04元。

2010年元---6月公用事業(yè)性支出：辦公費50769.20元；水電費8752.00元；郵電費6021.00元；會議費：6116.00元；差旅費30524.00元；招待費645460.00元； 交通費41848.00元。元---6月累計支出789490.00元。

同期比較，2010年元---6月比2009年元---6月公用事業(yè)性支出增長427631.50元。主要原因是業(yè)務(wù)量增大，特別是烏江山峽風景名勝區(qū)申報為國家級風景名勝區(qū)，垃圾填埋工程、污水處理工程的實施，增加了大量的工作經(jīng)費。

二、涉農(nóng)項目實施及資金運行情況。

規(guī)劃建設(shè)局實施的涉農(nóng)項目主要是農(nóng)村危房改造。2009年共實施2542戶，分兩期實施。第期實施875戶，第二期實施1252戶。第一期改造資金1010萬元和第二期改造資金508.50萬元及時撥付到有危房改造任務(wù)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)。2010年第一批改造任務(wù)1023戶，共需補助資金1820萬元，中央和省級補助資金到位571.15萬元，地級補助資金未到位，縣級補助資金到位305.93萬元，到位的839.42萬元基本撥付到了19個任務(wù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，尚有板場、思渠兩個鄉(xiāng)鎮(zhèn)共38.38萬元未撥（其中板場21.32萬元），規(guī)劃建設(shè)局擬將這兩個鄉(xiāng)鎮(zhèn)共38.38萬元危房改造資金返還縣財政。

三、“小金庫”檢查情況。檢查組對規(guī)劃建設(shè)局2007年以來預(yù)算外收入和支出賬務(wù)及憑證、票據(jù)進行了認真核對，收支入帳登記清楚，經(jīng)濟往來明晰，嚴格執(zhí)行“收支”兩條線，沒有發(fā)現(xiàn)“小金庫”的存在。

縣國土資源局：

一、厲行節(jié)約方面的檢查情況。

2009年公用事業(yè)性支出：辦公費98836.80元；印刷費69903.50元；水電費24738.00元；郵電費86130.00元；交通費：640006.38元（其中燃料費111700.00元，維修費319906.00，保險費56556.32，其他151843.50元）；差旅費540741.70元；培訓費20562.00元；招待費335301.00元；會議費48138.00元；業(yè)務(wù)費289622.10元：宣傳費：569239.20元，其他706068.80元。全年累計支出3917496.97元。

2010年元---7月公用事業(yè)性支出：辦公費43858.00元；印刷費30694.00元；水電費19656.00元；郵電費22677.00元；交通費262828.00元（其中燃料費83280.00元，維修費132628.00，保險費26390.00，其他20530.00元）；差旅費146221.00元；招待費320310.00元；會議 費13582.00元；業(yè)務(wù)費142205.00元：宣傳費179405.00元，其他165716元。2010年元---7月公用事業(yè)性支出累計1359607.89元。

同期比較，2010年元---7月比2009年元---7月公用事業(yè)性支出壓縮599140.50元。

二、涉農(nóng)項目實施及資金運行情況。

國土資源局實施的涉農(nóng)項目有彭水電站占補土地開發(fā)、土地開發(fā)整理、地質(zhì)災(zāi)害防治，2007年至2010年7月涉農(nóng)項目累計到位資金7022.2萬元，累計撥付資金3787.2萬元，尚有3235.00萬元項目資金沒有撥付的原因是工程正在實施，工程進度緩慢，工程未完工，有些已完工的工程沒有驗收和審計，工程資金沒有結(jié)算；

三、“小金庫”檢查情況。檢查組對國土資源局土地出讓金的收入和支出賬務(wù)進行了認真核查，土地出讓金收入均使用財政事業(yè)性收費票據(jù)，其資金全額上繳財政，沒有發(fā)現(xiàn)“小金庫”的存在。

縣民政局：

一、厲行節(jié)約方面的檢查情況。

2009年公用事業(yè)性支出：辦公費97827.00元；印刷 費11437.00元；水電費3459.30元；郵電書刊費117879.20元；交通費：27760.00元（其中燃料費14180.00元，維修費5960.00，其他7620.00元）；差旅費41660.40元；培訓費7044.00元；招待費497851.90元；辦公設(shè)備購臵費1280.00，工會費9142.00；其他43464.00元。全年累計支出858804.80元。

2010年元---7月公用事業(yè)性支出：辦公費175892.50元；交通費204422.00元；招待費258316.00元；會議費43916.00元；辦公設(shè)備購臵費5600.00；租賃費14205.10元；勞務(wù)費10405.00元；其他15255.90元。2010年元---7月公用事業(yè)性支出累計728012.50元。

同期比較，2010年元---7月比2009年元---7月公用事業(yè)性支出增長227043.10元。主要原因是涉農(nóng)項目實施工作量大，工作費用增加；上級檢查工作頻繁，各級審計等監(jiān)督檢查機關(guān)多次審計，接待費大幅度增長。

二、涉農(nóng)項目實施及資金運行情況。

縣民政局實施的涉農(nóng)項目是農(nóng)村、城鎮(zhèn)低保資金發(fā)放，2010年1---7月涉農(nóng)項目累計到位資金3966.6172萬元，累計撥付資金3966.6172萬元，其資金發(fā)放是以 “一折通”直接兌現(xiàn)到低保對象。

社會救助、農(nóng)村低保、城鎮(zhèn)低保沒有實行專戶管理，賬務(wù)看起來比較混亂。

三、“小金庫”檢查情況。檢查組對民政局婚姻登記預(yù)算外收入和支出賬務(wù)進行了認真核查，婚姻登記收入使用財政事業(yè)性收費票據(jù)，其資金全額上繳財政，沒有發(fā)現(xiàn)“小金庫”的存在。

沙子政府

一、厲行節(jié)約方面的檢查情況。

2009年公用事業(yè)性支出：辦公費38900.00元；印刷費27830.00元；水電費34630.00元；郵電費25700.00元；交通費：43800.00元；差旅費45340.00元；招待費145400.00元；會議費28300.00元；業(yè)務(wù)費18200.00元：宣傳費：39750.00元，其他13200.00元。全年累計支出462850.00元。

2010年元---7月公用事業(yè)性支出：辦公費21000.00元；印刷費14000.00元；水電費12000.00元；郵電費13500.00元；交通費21750.00元；差旅費24320.00元；招待費69400.00元；會議費13700.00元；業(yè)務(wù)費8250.00 元：宣傳費12730.00元，其他5750.00元。2010年元---7月公用事業(yè)性支出累計216400.00元。

同期比較，2010年元---7月比2009年元---7月公用事業(yè)性支出壓縮53595.83元。

二、強農(nóng)惠農(nóng)資金運行情況。

沙子政府強農(nóng)惠農(nóng)資金運行情況是：2007年、2008年、2009年糧食直補共撥入資金1286474.40元，合計兌付1286412.83元，兌付結(jié)余61.87元；農(nóng)資綜合補貼：2008年撥入134800.00，兌付134800.00元；良種補貼：2007、2008年共撥入602055.00元，共兌付481417.00元，兌付結(jié)余120638.00元，結(jié)余上繳8609.50元；母豬補貼：2007年、2008年共撥入238650.00元，兌付171206.00元，結(jié)余67444.00元，結(jié)余上繳66044.00元；退耕還林補貼：2008年、2009年共撥入2306652.00元，兌付2158939.00元，兌付結(jié)余127713.00元，結(jié)余上繳25874.40元；財政扶貧資金：2007、2008、2009年共撥入1229000.00元，兌付1229000.00元；危房改造資金：2009年撥入1495000.00元，兌付1495000.00元；家電汽車下鄉(xiāng)補貼：2009年撥入277412.20元，兌付結(jié)余 277412.20元。2010年開始糧食直補、農(nóng)資綜合補貼、良種補貼、母豬補貼、退耕還林補貼資金都以“一折通”直接兌付到農(nóng)戶。

強農(nóng)惠農(nóng)資金兌付結(jié)余的原因是：一些補助項目撥入資金大于實際應(yīng)付資金，如糧食直補、良種補貼、母豬補貼。一些補助項目正在實施過程當中，如財政扶貧資金、家電汽車下鄉(xiāng)補貼等。

三、“小金庫”檢查情況。檢查組對沙子鎮(zhèn)政府的收入支出賬務(wù)進行檢查，整個資金運作都是實行“零戶統(tǒng)管”，沒有發(fā)現(xiàn)“小金庫”的存在。

沙子中學

一、教育經(jīng)費使用情況：

2009年共撥入教育經(jīng)費325625.00元，其事業(yè)性支出情況是：接待費：29187.00元：電話費：722.00元；旅差費3972.00元；辦公費：35128.80元；水電費：13018.00元；印刷費：6045.50元。累計支出88073.30元。

2010年元---7月事業(yè)性支出情況是：接待費：16372.90元：電話費：8697.00元；旅差費7260.00元； 辦公費：14101.40元；水電費：7307.00元。累計支出53738.30元。

同期比較，2010年元---7月比2009年元---7月公用事業(yè)性支出壓縮34335.00元。

二、寄宿制學生生活補助金發(fā)放情況：

2009財政撥入寄宿制學生生活補助金279750.00元，兌現(xiàn)補助學生2920人次。檢查組現(xiàn)場抽查了八（3）班張麗琴、冉進華、熊青青，八（2）班萬聰，九（2）班崔坤坤、席耀、陳鴻飛等共7名寄宿制學生，所抽查到的寄宿制學生全部得到了每學年750.00元的生活補助。沒有發(fā)現(xiàn)截留、克扣、挪用、貪污學生生活補助金的情況。

三、“小金庫”檢查情況。檢查組對沙子中學的收入支出賬務(wù)進行檢查，整個資金運作賬務(wù)清晰，沒有發(fā)現(xiàn)“小金庫”的存在。

和平鎮(zhèn)一完小

一、教育經(jīng)費使用情況：

2009年共撥入教育經(jīng)費466950.00元，其事業(yè)性支出情況是：接待費：56006.80.00元;旅差費15680.40元； 辦公費：225327.50元；水電費：12268.00元；維修費161391.60元；工會費：17375.00元。累計支出508473.80元。

2010年元---8月事業(yè)性支出情況是：接待費：28793.80元；辦公費：138127.50元；水電費：6197.00元；維修費：3130.00元；工會費：17510.00元。累計支出179378.30元。

同期比較，2010年元---8月比2009年元--8月公用事業(yè)性支出壓縮159604.33元。主要原因是沒有維修費支出。

二、“小金庫”檢查情況。檢查組對一完小門面收入，學前教育收入進行了檢查。2010年門面出租收入4600.00元，2009年春季學期學前收入138078.00元（含銀行利息），秋季學期學前收入96402.87元（含銀行利息）；2010年春季學期學前收入168624.84元（含銀行利息），秋季學期學前收入尚未結(jié)賬。全部收入均立賬，資金運作賬務(wù)清晰，沒有發(fā)現(xiàn)“小金庫”的存在。

三、收費項目檢查情況：

2010年秋季學期每生收取7.00元作業(yè)本費，采用“三 聯(lián)單”收取后，以教學班為單位集中開具《銅仁地區(qū)中小學代收費專用票據(jù)》入帳。檢查組認為這樣導致學生手中有白條出現(xiàn)，要求從下學期開始必須統(tǒng)一一次性使用《銅仁地區(qū)中小學代收費專用票據(jù)》方能收費。

供水公司

第二檢查組于2010年8月31日到供水公司開展財政檢查工作，供水公司原財會人員崔德芬手中部分票據(jù)未移交到現(xiàn)在財會人員手中，現(xiàn)在的財會人員無法建立完整的收支賬薄，檢查工作無法進行。

第二檢查工作組

2010年9月9日

第四篇：對交通運輸局安委會2014.3.11督查檢查隱患問題整改情況說明

樺甸市公路客運有限公司對交通運輸局安委會、運管所3月11日督查檢查發(fā)現(xiàn)的隱

患整改情況說明

3月11日交通運輸局安委會、運管所組織對公司進行安全生產(chǎn)大排查大整治督查檢查，檢查中發(fā)現(xiàn)存在17項隱患，公司領(lǐng)導高度重視，立即組織相關(guān)部門、人員進行整改，現(xiàn)將整改情況說明如下：

1、公司截止2013年末，安全專項資金少提取29283.87元，公汽公司未提取。

公司財務(wù)按照有關(guān)文件要求，于3月14日整改完畢，按照公司營運收入、提取比例提取，并建立臺賬。公汽公司按照公司要求提取、整改完畢。

2、未落實旅游包車運輸企業(yè)安全生產(chǎn)主體責任。3月14日，旅游公司按照要求召開會議，落實整改，對旅游公司主體責任進行落實。

3、2014年未對駕乘人員組織學習了解掌握道路旅客運輸安全告知制度的內(nèi)容和要求。

公司組織安全科、各車隊隊長召開會議，要求電話通知或面對面對駕乘人員進行安全告知制度內(nèi)容和要求進行告知、教育，安全科在3月25日安全教育培訓會教案中補充安全告知制度內(nèi)容和要求教育。

4、夜行班車監(jiān)控記錄無監(jiān)控車輛線路、駕駛員情況，記錄未寫明具體時間。

安全科對夜班監(jiān)控員劉艷麗進行當面告知，按照要求進行整改，完善監(jiān)控記錄，調(diào)整監(jiān)控，對夜行班車要求監(jiān)控車輛線路、駕駛員情況，并寫明具體監(jiān)控時間。

5、無旅游包車監(jiān)控記錄（包括停放時、在哪停？是否營運？）

安全科已于3月11日布置監(jiān)控員李淑玲、徐先英、劉艷麗按照要求對旅游包車進行監(jiān)控，要求監(jiān)控旅游包車運行、停放等狀態(tài)。

6、旅游包車無嚴格執(zhí)行安全告知制度落實情況檢查記錄（查一下營運證何時到期）。

公司要求安全科、旅游車隊組織旅游車輛駕駛員召開會議，落實執(zhí)行安全告知制度，要求旅游車輛駕駛員執(zhí)行包車任務(wù)必須做到安全告知旅客相關(guān)內(nèi)容，安全科、旅游車隊要及時進行檢查落實、執(zhí)行情況，并做好記錄。（營運證2014年7月31日到期）

7、無旅游包車登記（調(diào)度）情況（包括承、托運人、運輸起止地及時間、承運車輛牌照號及駕駛員）登記表。

公司落實由安全科、營運科、旅游車隊進行整改，按照要求補齊旅游包車登記情況，對以后旅游包車按照整改要求做好登記記錄，報安全科存檔。

8、未進行反恐應(yīng)急演練，未針對文件要求對司乘人員進行防恐、應(yīng)急以及安全生產(chǎn)教育。

公司按照要求組織籌備應(yīng)急演練，要求安全科在3月25日安全教育培訓會補充防恐、應(yīng)急及安全生產(chǎn)教育內(nèi)容。

9、安全生產(chǎn)崗位責任制建議重新修改、完善。

公司按照要求組織安全科已進行整改，完善修改公司安全生產(chǎn)責任制。

10、營運駕駛員的聘用和管理檔案沒有及時更新。按照要求公司組織安全科人員已進行整改，補充、完善、更新建立駕駛員聘用和管理檔案。

11、車輛技術(shù)檔案未更新內(nèi)容，仍是2012年的。公司已部署安全科、技術(shù)科組織人員整改，對公司營運車輛技術(shù)檔案重新建檔。

12、監(jiān)控日志負責人個別未簽字，車輛出省以后沒地圖，無法監(jiān)控到進何服務(wù)區(qū)。

已由監(jiān)控員整理出未簽字監(jiān)控日志，由相關(guān)負責人簽字完畢。旅游包車出省后沒地圖，公司已聯(lián)系省局監(jiān)控中心，正在為公司監(jiān)控平臺建立出省監(jiān)控地圖。

13、檢查部位、檢查人員要有照片，照片要有檢查日期。公司已部署安全科、技術(shù)科檢查人員按照要求檢查、拍照，檢查什么部位、檢查人員、檢查日期要在照片中體現(xiàn)出來。

14、安全會議操作性不強，只傳達文件，未部署單位的安全生產(chǎn)工作，未進行人員分工。參會領(lǐng)導層只有郭敏、邴秀峰，其他涉安科室及相關(guān)人員未參加會議。

公司已按照要求整改，要求各相關(guān)部門、科室領(lǐng)導、管理人員必須參加有關(guān)安全生產(chǎn)會議，傳達落實涉及本部門工作文件精神，并對本部門、科室相關(guān)工作進行分工、落實責任，使安全會議有操作性，不流于形式。

15、未按文件要求制定檢查內(nèi)容，對車輛油路、電路、氣路、氣瓶、安全錘、消防設(shè)施進行檢查。

公司已部署安全科負責落實整改，按照（樺交運發(fā)

[2014]11號文件）要求制定檢查內(nèi)容，設(shè)計檢查記錄表，并要求各車隊（包括公交車隊、旅游車隊）、辦公室配合安全科組織檢查，按照要求做好檢查記錄。

16、未對交通運輸行業(yè)安全生產(chǎn)大檢查大整治2014年春節(jié)行動方案進行再部署、再落實、再檢查（未見到消防檢查記錄）。

公司已部署安全科負責落實整改，由安全科制定再部署、再落實、再檢查方案，由安全科、各車隊、辦公室已組織人員開展此項行動，辦公室負責消防安全檢查，要求做好檢查記錄，送安全科備查，并將之前的消防檢查記錄送安全科一份備查。

17、建議取消公司院內(nèi)的加油車，如需要，必須符合相

關(guān)部門要求，落實措施，明確責任人，做到專車、專用、專管，確保不出現(xiàn)任何安全問題。

公司已按照要求落實整改，暫時取消了加油車。如需設(shè)置加油車，由加油車方辦理符合相關(guān)要求、手續(xù)齊全證件、資質(zhì)，并保證安全措施有效、責任明確，確保不出現(xiàn)任何安全問題。

樺甸市公路客運有限公司

2014年3月17日

第五篇：關(guān)于財政內(nèi)審的情況說明.

關(guān)于財政內(nèi)審的情況報告

黃驊市財政局（2004年3月）

幾年來，我市一直很重視財政內(nèi)部監(jiān)督，在健全內(nèi)部財務(wù)制度，規(guī)范財政資金管理等方面做了許多工作，幾年來相繼出臺了一系列加強收支管理的措施，使我局內(nèi)部監(jiān)督逐步走上了規(guī)范化、制度化軌道。今年一季度，我們根據(jù)滄市財稽字（2004）1號文件精神對我市財政內(nèi)部監(jiān)督工作認真加以研究部署，切實搞好組織協(xié)調(diào)，確保了檢查的效果。現(xiàn)將我市財政內(nèi)部監(jiān)督工作情況報告如下：

一、檢查情況

通過自查自糾及組織檢查，發(fā)現(xiàn)主要問題是財政總預(yù)算虛列財政支出4642.2萬元，其中?？钐摿?212.8萬元，正常經(jīng)費虛列2429.4萬元。主要原因是因為上級欠我市往來資金較多及上級專款到位不及時而又必須保證財政支出基數(shù)造成的。另外，暫付款帳戶余額較大，達到6350萬元，許多帳款已是呆帳、死帳，清理不夠及時。再就是各業(yè)務(wù)科室在財務(wù)結(jié)算處理上存在一些技術(shù)性差錯。需要說明的是今年對滄市要求的基礎(chǔ)教育資金管理使用情況和農(nóng)業(yè)、基建轉(zhuǎn)移支付資金使用情況的監(jiān)督檢查，由于去年十月份國家審計署駐京津冀特派辦專門對我市農(nóng)業(yè)及教育專項資金管理使用情況進行了專項審計，所以我們沒有再行檢查（審計 署檢查報告附后），只對基建專項資金進行了核對性檢查（指標文件附后），沒有發(fā)現(xiàn)問題。

二、工作開展情況

（一）領(lǐng)導重視

財政內(nèi)部監(jiān)督是一項較為復(fù)雜和難度較大的工作，如果沒有領(lǐng)導的高度重視，是無法開展和開展好的。我局領(lǐng)導從一把手到班子成員都十分重視內(nèi)部監(jiān)督工作，局領(lǐng)導曾多次在不同場合強調(diào)財政內(nèi)部監(jiān)督的重要性。主管局長召集監(jiān)察人員專門研究檢查方案，要求在嚴格檢查的基礎(chǔ)上，全面、準確、真實地反映財政內(nèi)部財務(wù)的實際狀況。由于領(lǐng)導的重視，確保了內(nèi)部監(jiān)督檢查的效果。

（二）檢查認真

在每年一次內(nèi)部檢查的基礎(chǔ)上，我們借這次機會，對照有關(guān)條文，由監(jiān)察科牽頭，各科室配合，對全局所有業(yè)務(wù)科室的帳務(wù)進行了全面檢查。在檢查過程中，檢查人員依法檢查，公正辦事，按程序處理，做到檢查嚴格，處理得當，從而保證了檢查結(jié)果的真實性。

三、整改情況

對這次財政內(nèi)審，目前我們已經(jīng)把檢查結(jié)果上報局領(lǐng)導，監(jiān)察科就財政內(nèi)審問題對局領(lǐng)導提出了一些整改意見。一是抓緊對查處問題的處理。二是要建立健全與完善財政內(nèi)部財務(wù)管理與監(jiān)督制度。此項工作目前正在制訂和完善。三是借 此次機會，就我市財政預(yù)算執(zhí)行情況對照《預(yù)算法》進行一次全面檢查。四是要不斷完善財政結(jié)算中心各項財務(wù)制度。五是要進一步規(guī)范財政監(jiān)督檢查程序。