第一篇：2016銀行營業(yè)柜臺操作風(fēng)險調(diào)查研究報告

2016銀行營業(yè)柜臺操作風(fēng)險調(diào)查研究報告

依據(jù)《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管指引》規(guī)定，操作風(fēng)險是由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險。業(yè)務(wù)部門是操作風(fēng)險的第一道防線。因此，必須千方百計將風(fēng)險控制在可接受的范圍之內(nèi).一、以人為本，加強會計隊伍建設(shè)與管理，從近年來國內(nèi)外商業(yè)銀行由操作風(fēng)險引發(fā)的案件分析看出，人員因素是操作風(fēng)險發(fā)生的主要因素，具體表現(xiàn)為操作失誤、有章不循、服務(wù)意識不強、風(fēng)險意識淡薄等。因而我支行一直將會計人員管理作支行管理工作的重點。嚴格控制操作風(fēng)險，做到自我監(jiān)督、相互監(jiān)督和部門監(jiān)督相結(jié)合，合規(guī)操作，盡量確保萬無一失。

1、注重培訓(xùn)工作,使新員工操作風(fēng)險發(fā)生機率大大降低

我支行會計隊伍的特點是年輕員工比例大，社會經(jīng)驗和從業(yè)經(jīng)驗不足，防控風(fēng)險的意識稍顯薄弱。為此。一方面我們通過師父代徒弟的形式，傳授業(yè)務(wù)知識和技能的同時，傳授業(yè)務(wù)易發(fā)生的風(fēng)險防范經(jīng)驗；另一方面我們通過案例分析達到警示的目的，來加強員工的風(fēng)險防范意識。我們將分行會計處下發(fā)的風(fēng)險提示、總分行下發(fā)的案例編印成冊，組織員工進行深入的分析學(xué)習(xí)，并引導(dǎo)員工互相交流學(xué)習(xí)體會，強化員工的是非觀念，讓新員工明白這樣做會產(chǎn)生的后果,以及相對應(yīng)所帶來的損失,以降低新員工發(fā)生操作風(fēng)險的可能性。通過上述方式，保證我們新上崗員工在上崗前就具備了一定的業(yè)務(wù)技能和風(fēng)險防范意識，表現(xiàn)在上崗后差錯率低,柜員成長快,發(fā)生操作風(fēng)險的機率低。

2、崗位設(shè)置與人員能力相匹配，潛在產(chǎn)生操作風(fēng)險幾率低.一方面我支行從員工的業(yè)務(wù)能力、職業(yè)素養(yǎng)、從業(yè)經(jīng)驗幾方面綜合考量，按照新核心的崗位要求對各個崗位進行人員配置。另一方面我支行積極探索有效的業(yè)務(wù)培訓(xùn)形式，創(chuàng)新人員素質(zhì)提升手段，針對新核心下新的操作模式對高柜崗、低柜崗、總會計等不同群體的業(yè)務(wù)知識和操作技能制定了培訓(xùn)考核，來不斷提高會計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。目前來看，每個崗位的員工都能比較好的完成本崗位的職責(zé)，在自己的崗位上發(fā)揮自己的作用，降低了自身發(fā)生操作風(fēng)險的可能。

3、堅持不懈抓員工思想建設(shè)工作,保持員工隊伍相對穩(wěn)定

員工為本，支行從工作、生活、后勤等方面，積極創(chuàng)造條件，為員工創(chuàng)造好的工作生活條件，保障員工權(quán)益，免除員工后顧之憂，使員工可以集中精力把好風(fēng)險防控關(guān)口。同時，經(jīng)常性觀察員工思想動態(tài)，幫助員工正確面對精神壓力，并通過談心等方式給予適時的心理上的輔導(dǎo)，真誠的對員工的職業(yè)規(guī)劃給予積極的建議,引導(dǎo)員工以陽光心態(tài)面對工作，防止職業(yè)倦怠現(xiàn)象出現(xiàn)。經(jīng)過努力，打造出一支紀(jì)律嚴明、作風(fēng)過去硬、能征善戰(zhàn)的會計隊伍。

目前，支行會計隊伍相對穩(wěn)定,員工能夠自覺抵制社會上的不良現(xiàn)象，能夠自覺抵御外界不良思想侵襲，從根本上消除了會計部位操作風(fēng)險隱患。

二、推進內(nèi)控建設(shè)，積極構(gòu)建風(fēng)險防控長效機制

1、實行不兼容職務(wù)分離控制,操作風(fēng)險低 本行按照新核心的崗位設(shè)置要求，確定重要崗位和不相容崗位，強化崗位監(jiān)督制約機制，落實崗位獨立、相互制約的內(nèi)控要求。本行嚴禁一人兼任非相容的崗位或獨自完成會計全過程的業(yè)務(wù)操作等。

2、實行分級授權(quán)審批控制,操作風(fēng)險低

落實分行分級授權(quán)辦法，對所有業(yè)務(wù)進行梳理，實行分級授權(quán)，對于重大的業(yè)務(wù)和事項實行管理班子集體決策，任何個人不得單獨進行決策。

3、突出總會計作用,有效降低了發(fā)生操作風(fēng)險的可能.我支行注重突出總會計作用，要求總會計實時復(fù)核高低柜員的業(yè)務(wù)，即使發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)問題，疑問之處問清查明。這種實時而全面的業(yè)務(wù)監(jiān)督至少可以在兩個方面起到作用，首先對前臺柜員形成強烈的被督促感，這能顯著加強前臺柜員的危機感，從而更加審慎的辦理業(yè)務(wù)；其次，一旦發(fā)生業(yè)務(wù)風(fēng)險，總會計的及時發(fā)現(xiàn)能帶來事半功倍的效果,有效降低了發(fā)生操作風(fēng)險的可能.4、實行崗位間相互制約監(jiān)督,有效控制主管操作風(fēng)險發(fā)生

一方面營業(yè)經(jīng)理和總會計在高風(fēng)險業(yè)務(wù)和特殊業(yè)務(wù)授權(quán)辦理上相互監(jiān)督制約；一方面主管行長對營業(yè)經(jīng)理和總會計在高風(fēng)險業(yè)務(wù)和特殊業(yè)務(wù)授權(quán)辦理上監(jiān)督控制,很好的抑制了主管自身操作風(fēng)險的發(fā)生.三、優(yōu)化內(nèi)部流程管理，有效降低操作風(fēng)險

1、完善標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)流程,有效降低操作風(fēng)險

近期根據(jù)分行近期下發(fā)的抵質(zhì)押品出入庫等十三項風(fēng)險節(jié)點,對照本支行的相關(guān)業(yè)務(wù)操作流程,進行了全面了梳理,。對其中一些流程進行了相應(yīng)的調(diào)整的同時,對13項業(yè)務(wù)的流程進行了進一步規(guī)范,提高了作業(yè)流程的標(biāo)準(zhǔn)化,更好的降低了了由操作流程所引發(fā)的操作風(fēng)險。

2、落實高風(fēng)險業(yè)務(wù)低柜集中處理以及高風(fēng)險業(yè)務(wù)前后臺分離制度，有效降低操作風(fēng)險 操作風(fēng)險產(chǎn)生于日常的操作與工作流程,當(dāng)作業(yè)體制與外部環(huán)境之間出現(xiàn)矛盾時，操作風(fēng)險產(chǎn)生的頻率便會增加。近年來國內(nèi)銀行頻繁爆發(fā)的臨柜業(yè)務(wù)操作風(fēng)險，主要原因之一，就是舊體制下的作業(yè)流程與金融市場的日新月異變化之間出現(xiàn)了矛盾，原有的內(nèi)部控制適用性快速降低，操作風(fēng)險順勢上升。近期分行下發(fā)的高風(fēng)險業(yè)務(wù)集中由低柜處理,以及高風(fēng)業(yè)務(wù)前后臺分離制度,以客戶為中心、以流程為視角，導(dǎo)入了風(fēng)險管理理念，實施臨柜業(yè)務(wù)流程再造，一方面實現(xiàn)了低柜人員對高風(fēng)險業(yè)務(wù)的集中的作業(yè),一方面大大減少營業(yè)機構(gòu)臨柜業(yè)務(wù)人員觸發(fā)風(fēng)險的機會。所以，我支行根據(jù)制度要求,很快轉(zhuǎn)變了支行作業(yè)流程,有效提高全行臨柜會計操作風(fēng)險管理能力。

四、加強制度建設(shè)，夯實管理基礎(chǔ)

不斷健全完善管理制度，防范操作風(fēng)險的發(fā)生。一方面提高人員的執(zhí)行力。鐵的制度與鐵的執(zhí)行力相適應(yīng)，對上級行已有的制度包括行為排查、積分管理、風(fēng)險例會、崗位交流、強制休假等制度必須不折不扣地抓好執(zhí)行。另一方面完善工作機制。結(jié)合自身實際，不斷補充和完善案件防控相關(guān)制度和激勵約束機制建設(shè)，不斷完善案件防控工作的考核評價機制，有獎有罰。諸如開展“萬筆業(yè)務(wù)無差錯”、“百日無差錯”等易實施、易操作、易考核的活動，突出機制的正面激勵作用，有效地調(diào)動各層面做好案件防控工作的積極性和主動性。

五、目前，引發(fā)操作風(fēng)險的問題及對策

1、執(zhí)行力不足問題

一是簡單隨意，理解上級政策不全面，執(zhí)行有關(guān)操作規(guī)定不認真，甚至搞上有政策下有對策；二是機械照搬，說一辦一，形式上執(zhí)行堅決，實際上消極怠工；三是被動應(yīng)付，缺乏積極性、主動性、創(chuàng)造性、預(yù)見性，不推不動；四是籠而統(tǒng)之，工作不具體、不深入、不扎實，淺嘗輒止，只講原則話，不求精細化；五是虎頭蛇尾，開始抓得很緊，后期疲疲沓沓，缺乏后勁，不能持之以恒。

對策：在編制“操作流程”過程中，重點針對在執(zhí)行制度辦法中容易出現(xiàn)問題的薄弱環(huán)節(jié)，把操作流程與各崗位職責(zé)有機結(jié)合起來，對每項業(yè)務(wù)、每個環(huán)節(jié)需要哪些崗位、涉及哪些人員、執(zhí)行哪些流程、履行哪些職責(zé)都作了細致明確的規(guī)定，初步實現(xiàn)了操作上有遵循、執(zhí)行上有責(zé)任、管理上有依據(jù)。其次，把操作要求細化到流程中。為突出業(yè)務(wù)操作流程簡便易行的實用特色，在設(shè)計流程時，對政策性業(yè)務(wù)和商業(yè)性業(yè)務(wù)流程進行分別編制和分類管理，同時引入了操作圖表。凡是有具體流程的，都有清晰的操作流程圖以及所涉及到的各類業(yè)務(wù)文本，突出了指導(dǎo)性和直觀性，使具體操作人員對整體業(yè)務(wù)流程有更加全面具體的認識和把握，便于各崗位人員學(xué)習(xí)和執(zhí)行

2、員工缺乏歸屬感和責(zé)任心

員工由于隊伍中80后居多，暴露出的問題是缺乏責(zé)任感，關(guān)注自己的業(yè)務(wù)較多，不是站在整個支行的角度考慮問題，環(huán)節(jié)上容易出現(xiàn)問題。比如交接的過程，只交接了業(yè)務(wù)本身，沒有交代業(yè)務(wù)的風(fēng)險環(huán)節(jié)點，存在潛在的操作風(fēng)險。

對策：通過設(shè)置A、B崗，加強替代崗位的培訓(xùn)和鍛煉，加強支行內(nèi)部的輪崗，使替代B崗柜員能夠更好的承擔(dān)A崗位的工作；另外培養(yǎng)員工的責(zé)任心、團隊精神，一項業(yè)務(wù)往往是大家都多關(guān)注一點，風(fēng)險就可避免。一線本身工作節(jié)奏快、風(fēng)險高、對員工綜合素質(zhì)要求高，作為管理者做法講求方式方法，得到員工的認同，最大限度的聽取員工的意見和建議，讓員工有歸屬感。同時，要輔之于強有力的思想政治工作，關(guān)注員工，關(guān)愛員工，關(guān)心員工，營造家園氛圍，增強他們的向心力和凝聚力。

3、員工對新業(yè)務(wù)掌握不熟練

鑒于產(chǎn)品種類和業(yè)務(wù)范圍日趨多元化，員工對新業(yè)務(wù)掌握不熟練，因而在工作中出現(xiàn)不能準(zhǔn)確把握操作風(fēng)險點的現(xiàn)象。

對策：在這方面，管理者要針對新業(yè)務(wù)新流程進行扎實有效的培訓(xùn)，采取晨會、風(fēng)險分析會抽問、抽測、實操等方式，靈活機動地對員工的學(xué)習(xí)效果進行檢驗，使新員工真正學(xué)有所進，學(xué)以致用。

4、應(yīng)變能力不強，易將操作風(fēng)險擴大

有的員工遇到操作問題，由于缺乏經(jīng)驗，往往手忙腳亂，這樣就容易把操作風(fēng)險擴大。對策：定期開展應(yīng)急演練，熟練掌握突發(fā)事件的處理方式和上報流程，遇突發(fā)事件要積極溝通能夠，即使上報，控制事態(tài)的發(fā)展，縮小知情面。

5、系統(tǒng)風(fēng)險上，存在職業(yè)倦怠苗頭

一是系統(tǒng)需授權(quán)業(yè)務(wù)多，容易產(chǎn)生倦?。欢切孪到y(tǒng)客觀上，也存在操作風(fēng)險。

對策：管理者應(yīng)加強責(zé)任心，相互進行監(jiān)督。同時，通過即使學(xué)習(xí)下發(fā)的風(fēng)險提示，做業(yè)務(wù)時加強自身審核判斷，逐步適應(yīng)新系統(tǒng)，降低由系統(tǒng)原因所產(chǎn)生的操縱風(fēng)險。

6、信息的交流與反饋不夠

在信息社會，各個基層單位、崗位間的信息的交流與反饋不夠暢通，相互交流少，反饋不及時。

對策：為了建立更加有效的風(fēng)險反饋機制，我支行將實施雙線反饋一是柜員-總會計-營業(yè)科長-主管行長傳統(tǒng)直線的反饋方式；二是柜員或者總會計-將營業(yè)科長或者主管行長快速的垂直的反饋機制。建立雙線的自下而上的操作風(fēng)險報告機制，對操作風(fēng)險事件進行匯總分析，實現(xiàn)操作風(fēng)險識別評估監(jiān)測控制的閉環(huán)管理，有助于即時發(fā)現(xiàn)和總結(jié)潛在的操作風(fēng)險，形成操作風(fēng)險的反饋改進機制。發(fā)現(xiàn)操作風(fēng)險管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，進行風(fēng)險提示，并提出管理意見，有效地促進操作風(fēng)險識別分析水平的提高。

去年來，盡管我支行在營業(yè)柜臺操作風(fēng)險防范方面做了一些工作，但按照總行關(guān)于打造現(xiàn)代銀行的要求和其他兄弟行的先進經(jīng)驗相比還有很大差距，下一步我們要按照總行關(guān)于有關(guān)工作要求繼續(xù)努力工作，虛心學(xué)習(xí)兄弟行的好經(jīng)驗好做法，認真做好操作流程等機制的補充完善工作，并加大監(jiān)督檢查力度，增強風(fēng)險管理制度的執(zhí)行力，保證操作流程的貫徹落實，把風(fēng)險防范推上一個新的臺階。

第二篇：商業(yè)銀行柜臺操作風(fēng)險及其防范

商業(yè)銀行柜臺操作風(fēng)險及其防范

摘要：近些年，隨著現(xiàn)代化網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和科學(xué)技術(shù)在銀行系統(tǒng)的廣泛應(yīng)用，客戶不再滿足以前單一的銀行業(yè)務(wù)，促使銀行不斷推出新的金融產(chǎn)品以應(yīng)對客戶對產(chǎn)品多樣性的需求，隨之而來銀行柜臺業(yè)務(wù)操作也呈現(xiàn)出復(fù)雜性、多樣性、防范難度大等特點。因此，如何有效地防范柜臺業(yè)務(wù)操作風(fēng)險成為各家商業(yè)銀行需要面對的重要課題。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;柜臺操作風(fēng)險

一、我國商業(yè)銀行柜臺操作風(fēng)險現(xiàn)狀

一是從思想上風(fēng)險防范意識淡薄。有不少柜臺業(yè)務(wù)人員交易業(yè)務(wù)熟練后，放松了對自身的要求。由于自身風(fēng)險意識的淡薄導(dǎo)致在辦理業(yè)務(wù)時發(fā)生錯報或漏報現(xiàn)象，造成個人和單位不必要的損失。根據(jù)統(tǒng)計，商業(yè)銀行因為柜臺操作風(fēng)險發(fā)生的案件和糾紛占商業(yè)銀行操作風(fēng)險的20%?？梢娪捎谧陨盹L(fēng)險意識的淡薄導(dǎo)致操作風(fēng)險的發(fā)生占比較高。

二是未能弄清不同業(yè)務(wù)的重點注意事項。在辦理業(yè)務(wù)時未能準(zhǔn)確辨別，有條不紊。如對公業(yè)務(wù)的主要注意方面有：對每天收取的票據(jù)的真?zhèn)涡缘膶Ρ?，對比所收取的票?jù)與進賬單或者電匯單的收匯款人和金額是否保持一致，客戶票據(jù)印章與預(yù)留在銀行印章是否相符等;一些柜臺業(yè)務(wù)操作人員未能及時注意到這些，盲目辦理業(yè)務(wù)，導(dǎo)致不必要的損失。對于個人業(yè)務(wù)的主要注意方面有替客戶代簽代寫單據(jù)、違規(guī)查詢、泄露客戶信息等。由于沒有嚴格執(zhí)行操作程序產(chǎn)生不必要的風(fēng)險。如何正確地理解掌握這些需要特別注意和遵守的注意事項，并做到時時防范，是遠比快速熟練掌握交易技能更重要的。

三是執(zhí)行銀行的各項柜臺業(yè)務(wù)操作流程不嚴格。銀行的每一項業(yè)務(wù)操作流程都是經(jīng)歷了很多次的實踐操作和不斷檢驗才形成的，每一個操作步驟都是為防范風(fēng)險而設(shè)置的，有很深刻的風(fēng)險防范措施貫穿其中，不能輕易打破。實際工作當(dāng)中，有時為了辦理方便未能嚴格按照業(yè)務(wù)的規(guī)范和操作流程辦理業(yè)務(wù)，這樣既是對客戶的一種不負責(zé)，也是對于自身和銀行的一種不負責(zé)。

二、柜臺操作主要風(fēng)險點

有些柜臺業(yè)務(wù)人員普遍上存在著對業(yè)務(wù)風(fēng)險的麻痹大意、忽視甚至是輕視的思想。不少人認為柜臺業(yè)務(wù)是“低技術(shù)含量的熟練工種”，對于柜臺業(yè)務(wù)操作來講，柜臺的每一個操作，都直接關(guān)系到客戶每筆業(yè)務(wù)的完成，中間連接的是客戶多種多樣的資金供求和業(yè)務(wù)聯(lián)系。柜臺操作的一個很小的失誤，都有可能帶來不可估量的損失。因此，提高風(fēng)險防范意識，謹慎地對待每一筆業(yè)務(wù)，對于規(guī)避操作風(fēng)險有著至關(guān)重要的作用。

賬戶開立是客戶與銀行建立業(yè)務(wù)關(guān)系的起點，也是發(fā)生資金往來的必要條件。現(xiàn)代社會不法分子偽造變造各類開戶資料的能力不斷提高，銀行人員與不法分子內(nèi)外勾結(jié)虛假開戶的情況時有發(fā)生。虛假開戶作為賬戶開立環(huán)節(jié)的重要風(fēng)險點，自然而然也成為風(fēng)險防范的源頭。

支付環(huán)節(jié)是直接涉及資金管控最基本的會計業(yè)務(wù)，同時也是風(fēng)險防范工作的關(guān)鍵節(jié)點。偽造、變造票據(jù)和銀行卡，盜取客戶密碼的情況層出不窮。如何提供安全的支付環(huán)境成了各家商業(yè)銀行不斷研究的重要問題。

三、具體風(fēng)險防范措施

總的來說，應(yīng)當(dāng)加強思想教育，從思想上加強風(fēng)險防范意識。柜臺業(yè)務(wù)不是簡單的重復(fù)操作的“低技術(shù)含量的熟練工”，它直接面對廣大客戶，謹慎地對待每一筆業(yè)務(wù)，對規(guī)避操作風(fēng)險有著至關(guān)重要的作用，同時也是商業(yè)銀行總體素質(zhì)的體現(xiàn);同時，通過對賬戶開立和支付兩大環(huán)節(jié)的分析后，我們發(fā)現(xiàn)操作風(fēng)險主要是由內(nèi)部人員違規(guī)操作或者系統(tǒng)漏洞等產(chǎn)生的，所以應(yīng)該從人員管理、系統(tǒng)建設(shè)和制度完善等方面著手進行風(fēng)險的防范。具體措施如下：

(1)加大培訓(xùn)力度，提升風(fēng)險防控能力。在業(yè)務(wù)理論知識及柜面操作流程方面加強對柜臺員工的培訓(xùn)，做到全面了解業(yè)務(wù)知識，熟練掌握操作技能，做好新進員工上崗前的崗前全面培訓(xùn)工作，同時對產(chǎn)生的新生業(yè)務(wù)和新生流程及時進行培訓(xùn)和解讀，在熟悉業(yè)務(wù)流程的過程中掌握辦理業(yè)務(wù)時容易發(fā)生操作風(fēng)險的風(fēng)險點。同時，應(yīng)經(jīng)常性地對會計人員采取案例分析等警示教育，逐步鞏固會計人員抵御違法違紀(jì)行為的思想防線。

(2)以人為本，建立科學(xué)務(wù)實的考核機制。商業(yè)銀行高管層應(yīng)按照公司治理和發(fā)展戰(zhàn)略要求，規(guī)范完善績效考核機制，指導(dǎo)分支機構(gòu)做好績效考核工作。在績效考評中，要堅持以風(fēng)險為本，增加風(fēng)險類指標(biāo)權(quán)重;不得層層加碼，不切實際提高考核要求。建立合理的激勵機制，增大員工的晉升空間，使員工從本質(zhì)上規(guī)范自身行為。

(3)加強系統(tǒng)建設(shè)，共創(chuàng)安全操作環(huán)境。隨著科技時代到來，電子系統(tǒng)日新月異發(fā)展，與此同時帶來的信息安全問題日益顯著，加強系統(tǒng)建設(shè)的要求也日益迫切。商業(yè)銀行信息技術(shù)部門應(yīng)在支付環(huán)境安全性方面加大研究力度。在現(xiàn)代信息系統(tǒng)逐步升級，電子設(shè)備對人工操作的替代率逐步提高的大環(huán)境下，確保信息系統(tǒng)的安全平穩(wěn)運行顯得尤為重要。

(4)不斷強化內(nèi)控管理，提高制度執(zhí)行力。不斷加強會計人員管理，健全崗位設(shè)置，明確崗位職責(zé)，優(yōu)化崗位分工，完善AB角制度，確保不相容崗位分離。加強對重點部門、重點環(huán)節(jié)、重點崗位人員的管理，培養(yǎng)員工良好的操作習(xí)慣，使其業(yè)務(wù)操作做到規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、準(zhǔn)確化。在現(xiàn)金、重要空白憑證、印章、授權(quán)、對賬等幾大方面加強會計內(nèi)控管理職能，嚴格執(zhí)行內(nèi)外部的內(nèi)控制度、流程和方法，成立專門內(nèi)部檢查監(jiān)督部門，對各類風(fēng)險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督與糾正，最終實現(xiàn)內(nèi)部控制與合規(guī)風(fēng)險管理目標(biāo)的動態(tài)過程和工作機制。

總之，柜臺業(yè)務(wù)操作風(fēng)險作為當(dāng)前商業(yè)銀行經(jīng)營活動過程中的主要風(fēng)險，如何把它消滅在萌芽狀態(tài)，做到“零差錯，零違規(guī)”。這就需要我們每個柜臺業(yè)務(wù)人員積極主動的去認識風(fēng)險的危害性和防范風(fēng)險的重要性，從自身做起防范風(fēng)險的發(fā)生。

>參考文獻：

[1]劉超.基于作業(yè)的商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理框架[J].金融論壇，2005.4.[2]李萬里.對我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的思考[J].華北金融，2009.5.[3]程普.淺談基層商業(yè)銀行操作風(fēng)險的成因及防范[J].青海金融，2008.9.(1)明確礦產(chǎn)資源戰(zhàn)略儲備的法律地位

制定儲備法是各國實施礦產(chǎn)資源儲備制度的前提，也是實施礦產(chǎn)資源儲備戰(zhàn)略的重要保障。國外礦產(chǎn)資源儲備立法主要有3種形式：一是綜合儲備立法。其主要特征是儲備對象比較廣泛，重要戰(zhàn)略物資和關(guān)鍵物資都包括在內(nèi)，礦產(chǎn)資源是其中一個重要的組成部分。二是行業(yè)儲備立法。其特征是國家制定的與礦產(chǎn)資源相關(guān)的行業(yè)、產(chǎn)業(yè)法中規(guī)定了礦產(chǎn)資源儲備的內(nèi)容，不同種類礦產(chǎn)資源儲備的法律規(guī)定相應(yīng)地分散在有關(guān)的行業(yè)和產(chǎn)業(yè)法中。其優(yōu)勢在于儲備與產(chǎn)業(yè)相結(jié)合，便于實施和操作。三是戰(zhàn)略礦產(chǎn)單獨立法。它是針對重要的戰(zhàn)略礦產(chǎn)制定專門的儲備法律。

(2)政府儲備與民間儲備并存

國外礦產(chǎn)資源儲備主要有兩種實現(xiàn)方式，一種是以美國為代表的由國家財政支持建立國家儲備;另一種是以日本為代表的開始將民間儲備作為儲備的主體，然后逐步增加政府儲備比重，實現(xiàn)政府與民間儲備相結(jié)合。美國儲備模式需要強大的資金支撐，日本模式需要有配套的鼓勵政策和明確的法律規(guī)定，現(xiàn)階段我國還都不具備。

(3)穩(wěn)定的儲備經(jīng)費來源

建立礦產(chǎn)資源儲備體系需要大量的資金。日本國家石油儲備資金由政府通過征收石油稅的方式予以保證，民間石油儲備資金是由各企業(yè)將其納入產(chǎn)品成本之中籌措的。

(4)權(quán)責(zé)分明的儲備管理和運行機制

實施礦產(chǎn)資源儲備的國家，大多有專門的機構(gòu)負責(zé)儲備的管理，并引入市場機制完善儲備的運行，努力降低儲備成本。日本礦產(chǎn)資源儲備的管理在體制上形成了清晰的決策層、管理層和操作層，并通過法律文件明確規(guī)定各層次的職責(zé)，運行機制也相對完善。美國戰(zhàn)略石油儲備系統(tǒng)的運行管理方式是，政府制定規(guī)劃和政策，委托民間機構(gòu)進行日常運行的管理。聯(lián)邦戰(zhàn)略石油儲備辦公室設(shè)在能源部，由一位能源部部長助理主管，負責(zé)儲備政策和規(guī)劃;項目管理辦公室負責(zé)具體項目的實施、運行管理。戰(zhàn)略石油儲備辦公室與民間公司簽訂管理和運行合同，由其負責(zé)儲備的日常運行、維護和安全保護。

(5)允許勘查但不得開發(fā)

礦產(chǎn)資源戰(zhàn)略基地儲備制度中明確表示，在為國家目的而保留的含礦土地內(nèi)，允許勘查，但除非緊急情況發(fā)生，否則不得開發(fā)?？辈橹饕怯蓢业刭|(zhì)調(diào)查機構(gòu)來開展，一般是一些基礎(chǔ)地質(zhì)調(diào)查、地質(zhì)填圖、大比例尺物化探測量，有時也包括礦產(chǎn)普查，一般不會開展商業(yè)性勘查工作。這種一般性的勘查工作完成以后，基本上可以查明該基地內(nèi)資源遠景甚至可以確定資源量，以后在非常狀況發(fā)生時，稍加補充工作，即可開采?？辈楣ぷ鞯馁Y金一般來源于國家專門預(yù)算。國家地質(zhì)調(diào)查機構(gòu)負責(zé)執(zhí)行這些預(yù)算并完成相應(yīng)工作。國家地質(zhì)調(diào)查機構(gòu)也可以委托公司開展相應(yīng)工作。

(6)賦予礦產(chǎn)資源儲備以生態(tài)環(huán)保的內(nèi)涵

國際上礦產(chǎn)資源戰(zhàn)略基地儲備的一個重要發(fā)展趨勢是將儲備與生態(tài)建設(shè)和環(huán)境保護有機結(jié)合起來。我國在礦產(chǎn)資源儲備過程中可借鑒這一制度。同時，出于遏制我國優(yōu)勢礦產(chǎn)的過度開發(fā)，也可以借鑒這種制度來實施優(yōu)勢礦產(chǎn)生產(chǎn)總量的宏觀調(diào)控。

(7)我國石油儲備管理

2002年，原國家計委啟動了石油儲備基地的建設(shè)工作。2003年5月，負責(zé)建設(shè)和管理國家戰(zhàn)略石油儲備基地的國家石油儲備辦公室正式開始運作。

2005年國家四大石油儲備基地公司成立。2007年成立國家石油儲備中心，其運作模式類似國儲糧、國儲棉，即受國務(wù)院委托以國有獨資的方式進行國家儲備的管理，自主經(jīng)營、自負盈虧。

國家石油儲備基地共規(guī)劃三期，儲量大致安排是第一期1000―1200萬噸，第二期是2800萬噸，第三期是2800萬噸。首批國家戰(zhàn)略石油基地已在浙江鎮(zhèn)海、山東黃島、浙江岱山和遼寧大連四地建成。首批基地儲備規(guī)模能形成中國約10余天消費量的石油戰(zhàn)略儲備能力，再加上商用石油儲備能力，中國總的石油儲備能力可能超過30天。

可以說，我國已基本搭建起石油儲備的決策層、執(zhí)行層和操作層三個層面，初步形成了決策層、管理層和操作層相分離的管理體制。但是，這一體制還很不完善，各機構(gòu)的職能、相互關(guān)系也不明確，需要進一步完善。

第三篇：銀行柜臺業(yè)務(wù)風(fēng)險排查

×銀行柜臺違規(guī)行為排查報告

×銀監(jiān)分局：

為有效防范因柜臺違規(guī)操作引發(fā)的案件風(fēng)險，切實防控案件的發(fā)生，按照×案件防控工作部署，根據(jù)《嚴禁柜臺違規(guī)行為防范案件風(fēng)險的工作意見》的檢查內(nèi)容與范圍，結(jié)合《×辦法》，×行對柜員卡的使用、重要物品的保管、銀行賬戶管理、業(yè)務(wù)授權(quán)、對賬、授信等方面，通過×等方式，對進行了柜臺違規(guī)行為檢查，現(xiàn)將檢查結(jié)果報告如下：

一、基本情況

為了對各項業(yè)務(wù)實施有效的內(nèi)部控制，近年來，×行相繼制定、出臺了《×辦法》、《×制度》等制度，對柜面業(yè)務(wù)操作進行詳細說明，對賬戶的開銷戶進行規(guī)定，制訂了《×辦法》、《×工作細則》，促進內(nèi)控制度進一步完善與執(zhí)行，有效地防范操作風(fēng)險，確?！列蟹€(wěn)健經(jīng)營。

二、檢查情況

一是×行重要空白憑證專人、入庫保管，重要空白憑證的領(lǐng)用、使用、交接均能按規(guī)定執(zhí)行；作廢的重要空白憑證按規(guī)定登記、保管、銷毀。經(jīng)排查，重要空白憑證賬實相符，未發(fā)現(xiàn)將保管人將重要物品交由他人保管、使用的現(xiàn)象。

二是辦理開戶、變更、掛失等業(yè)務(wù)方面，嚴格按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《個人存款賬戶實名制規(guī)定》以及相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，要求開戶企業(yè)提供證明文件原件，對其有效證件的原件全部進行聯(lián)網(wǎng)核查

三是銀行賬戶管理方面，對開戶企業(yè)的賬戶資料進行專人保管，對新開立賬戶、賬戶的變更與撤銷，及時到人民銀行報批、備案，及時錄入人民銀行賬戶系統(tǒng)，并在規(guī)定時間內(nèi)辦理年檢。

四是柜臺業(yè)務(wù)方面，能按業(yè)務(wù)操作流程辦理各項業(yè)務(wù)。未發(fā)現(xiàn)柜員存在違規(guī)辦理業(yè)務(wù)的問題。

五是業(yè)務(wù)授權(quán)方面，×行對大額資金匯劃及柜面特殊業(yè)務(wù)按額度嚴格執(zhí)行授權(quán)審批制度，并且對現(xiàn)金×萬元以上、轉(zhuǎn)賬×萬元以上的來往賬逐筆進行登記，逐筆排查。

六是對賬方面實行專人負責(zé)制，對賬人員不兼辦前臺柜員業(yè)務(wù)。銀企對賬工作每×進行，對賬率每季要求達×以上，其中對×萬元以上的賬戶要求去開戶單位面對面對賬，對賬率要求每月達×。

七是貸款管理發(fā)放過程中嚴格貫徹實貸實付和受托支付原則，將貸款資金足額直接支付給借款人的交易對手，不存在“七不準(zhǔn)”情況。經(jīng)排查，未發(fā)現(xiàn)員工有利用職務(wù)之便為本人或關(guān)系人獲取銀行信用、使用或串通客戶使用虛假資料獲取銀行信用、違規(guī)出具信用證或其他保函、票據(jù)、存單等違規(guī)行為。

三、檢查結(jié)果 通過檢查，未發(fā)現(xiàn)有柜臺違規(guī)行為。

在今后的工作中，×行將不斷組織對員工進行行為規(guī)范的排查，定期對員工進行案防教育、定期組織召開案件風(fēng)險分析會，對案件風(fēng)險進行全面風(fēng)險排查。同時將進一步強化員工的合規(guī)操作意識，增強制度執(zhí)行力，嚴格操作流程，堅決杜絕違規(guī)操作風(fēng)險隱患。

銀行

二0一×年×月×日

第四篇：如何做好銀行基層營業(yè)機構(gòu)操作風(fēng)險防范工作

如何做好銀行基層營業(yè)機構(gòu)操作風(fēng)險防范工作

近日，總行邀請省銀監(jiān)局五處張?zhí)庨L為全行風(fēng)險管理干部以操作風(fēng)險防范為課題做了一次專題培訓(xùn)，此次培訓(xùn)許處長深入淺出對操作風(fēng)險的定義、特點、成因及防范措施進行了解析，同時例舉近年來銀行業(yè)由于操作風(fēng)險環(huán)節(jié)失控引發(fā)的大案、要案，通過對案件中失控的操作風(fēng)險環(huán)節(jié)進行剖析，使我們進一步明確了操作風(fēng)險管理重點，提高了對加強操作風(fēng)險管理的認識。許處長的培訓(xùn)也引發(fā)了我做為一名基層管理者去思考如何進一步做好基層營業(yè)機構(gòu)操作風(fēng)險防范工作，保障支行各項業(yè)務(wù)運行安全，現(xiàn)將體會總結(jié)如下：

一、對基層營業(yè)機構(gòu)加強操作風(fēng)險管理重要性的認識 根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對操作風(fēng)險的定義是：由于內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失效，或由于外部事件造成損失的風(fēng)險。也就是說操作風(fēng)險幾乎覆蓋了銀行經(jīng)營管理所有方面的不同風(fēng)險。既包括發(fā)生頻率高、但損失相對較低的日常業(yè)務(wù)流程處理上的小紕漏，也包括發(fā)生頻率低、但一旦發(fā)生就會造成極大損失,甚至危及到銀行存亡的自然災(zāi)害、大規(guī)模舞弊、內(nèi)外勾結(jié)實施詐騙等等，操作風(fēng)險貫穿于銀行經(jīng)營的始終。據(jù)巴塞爾銀行業(yè)委員會估計,在銀行業(yè)所有風(fēng)險中,操作風(fēng)險所造成的損失已經(jīng)僅次于信用風(fēng)險。

近年來，中國銀行業(yè)案件頻發(fā)，失控環(huán)節(jié)均與操作風(fēng)險失控相關(guān)。如2001年中國銀行廣東開平支行涉案金額高達4.83億美元“抽逃銀行資金案”，2004年的山西省涉案金額達11億元的“728特大金融詐騙案”，2005年，中國銀行黑龍江河松街支行涉案金額10億元的“高山案”，建設(shè)銀行長春市分行涉案金額3.3億元的巨額金融詐騙案，中國銀行北京分行涉案金額6.4億元“森豪公寓”假按揭騙貸案等等。這些涉案金額特別巨大、情節(jié)特別嚴重的大案、要案，不僅給國家造成了巨大經(jīng)濟損失，也嚴重損害了國有商業(yè)銀行的信譽和社會形象，打擊了社會公眾對國有商業(yè)銀行的信心，引起了國際、國內(nèi)各方面的廣泛關(guān)注，也引發(fā)了國際金融市場對我國銀行風(fēng)險控制及內(nèi)部管理的嚴重質(zhì)疑，對我國商業(yè)銀行的聲譽及上市進展也造成了不利的影響。

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會于2005年出臺《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知》（銀監(jiān)會十三條），2007年6月，中國銀監(jiān)會又發(fā)布了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》，成為我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險防范的指導(dǎo)性文件。該《指引》從監(jiān)管角度將操作風(fēng)險提到了與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險同一監(jiān)管高度。銀行業(yè)監(jiān)管部門對操作風(fēng)險管理力度的改變，不僅體現(xiàn)了監(jiān)管部門加強操作風(fēng)險管理的決心，同時使操作風(fēng)險管理成為商業(yè)銀行風(fēng)險管理的一個重要課題。操作風(fēng)險管理已成為銀行業(yè)風(fēng)險管理的重中之重。

通過對案件的解剖可以發(fā)現(xiàn)，案件絕大多數(shù)發(fā)生在基層支行，基層員工嚴重違法違規(guī)，與外部人員內(nèi)外勾結(jié)等案件高頻率發(fā)生，且案件風(fēng)險動向由資產(chǎn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)向負債業(yè)務(wù)，由高風(fēng)險業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)向低風(fēng)險業(yè)務(wù)，由信用領(lǐng)域轉(zhuǎn)向操作環(huán)節(jié)，暴露了基層營業(yè)機構(gòu)操作風(fēng)險控制的薄弱環(huán)節(jié)，所以，加強銀行基層營業(yè)機構(gòu)操作風(fēng)險管理具有重要現(xiàn)實意義。

二、對加強基層營業(yè)機構(gòu)操作風(fēng)險管理的幾點想法

（一）增強基層員工風(fēng)險意識

風(fēng)險管理是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的主要內(nèi)容，風(fēng)險管理水平，決定了該行能否持續(xù)、穩(wěn)定、健康地發(fā)展。要不斷加強基層員工對操作風(fēng)險管理重要性的認訓(xùn)，深入領(lǐng)會強化風(fēng)險管理、保障安全運營對于業(yè)務(wù)發(fā)展的重要意義，把風(fēng)險意識貫穿于業(yè)務(wù)操作的整個過程。對于基層員工而言，風(fēng)險意識首先就是規(guī)范操作意識，體現(xiàn)在每一個最基本的操作步驟與操作環(huán)節(jié)之中，要通過風(fēng)險意識的灌輸和培養(yǎng)，使合規(guī)操作成為基層員工的思想意識和自覺行為，從而提高全員準(zhǔn)確識別、主動防范操作風(fēng)險的能力。

（二）提高規(guī)章制度執(zhí)行力

強有力的執(zhí)行力是操作風(fēng)險防范工作的有效保證，是各項風(fēng)險防范措施落到實處的基礎(chǔ)，無論是近些年來發(fā)生的各類案件，還是在業(yè)務(wù)檢查中發(fā)現(xiàn)的各種問題，無一不是與具體規(guī)章制度執(zhí)行不力有關(guān)。提高制度執(zhí)行力的目的是要堅決杜絕在制度執(zhí)行上片面強調(diào)客觀、推進乏力的現(xiàn)象；堅決杜絕操作人員有章不循、自行其事，管理人員熟視無睹、見怪不怪的現(xiàn)象；堅決杜絕看人不看制度，人情重于制度的現(xiàn)象。要提高制度執(zhí)行力，要求基層管理者要將管理重心放在了解本基層營業(yè)機構(gòu)的業(yè)務(wù)運行情況，全面了解各項風(fēng)險防范制度的具體落實情況，全面了解業(yè)務(wù)流程中的重要風(fēng)險點和防范情況，扎扎實實地推動各項操作風(fēng)險防范制度的落實。

（三）建立操作風(fēng)險責(zé)任文化。

責(zé)任文化是良好企業(yè)文化的重要組成部分，建立操作風(fēng)險防范責(zé)任文化的關(guān)鍵是建立問責(zé)與追究機制，堅持對操作責(zé)任與管理責(zé)任的雙線問責(zé)與追究，使各項責(zé)任真正落實到人，形成人人盡心盡責(zé)，規(guī)范嚴謹?shù)恼w工作作風(fēng)。責(zé)任追究不僅僅針對操作者，更重要的是深入剖析管理責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，從獨立的事件中找到管理、制度和流程上的缺陷，舉一反三，優(yōu)化制度與流程，從而在根本上堵塞漏洞、防范風(fēng)險。要通過樹立良好的責(zé)任文化，把履行責(zé)任，落實責(zé)任、執(zhí)行責(zé)任、追究責(zé)任貫徹到基層員工的意識當(dāng)中。

（四）加強員工思想道德教育

由于操作風(fēng)險具有內(nèi)生性特征，決定了防范操作風(fēng)險還應(yīng)在提高員工的道德素質(zhì)和防腐抗變的能力，構(gòu)筑堅實的道德防線上狠下功夫。從無數(shù)大案要案實例表明，那些違法犯罪的銀行員工無不是喪失了理想信念，陷入了拜金主義，享樂主義和腐化墮落的泥潭。要防范操作風(fēng)險最根本還應(yīng)從治本入手，要有針對性地加強對員工理想信念，思想道德教育，建立良好的合規(guī)文化，要引導(dǎo)員工樹立正確的人生觀，世界觀，價值觀和榮辱觀。要教育員工珍惜現(xiàn)有的工作，生活環(huán)境，愛崗敬業(yè)，樂于奉獻，自覺抵制各種誘惑，遠離違法亂紀(jì)；要加強職業(yè)道德教育，引導(dǎo)員工學(xué)規(guī)學(xué)法，增強道德意識和法制意識，要關(guān)注員工八小時以外生活狀況，對異常行為要及時發(fā)現(xiàn)并嚴密關(guān)注，警鐘長鳴，嚴防道德風(fēng)險。

（五）把控操作風(fēng)險重點環(huán)節(jié)

1、強化賬戶管理，嚴把開戶關(guān)

賬戶管理環(huán)節(jié)是操作風(fēng)險防控的源頭和重地，要強化新開立賬戶的真實性、賬戶資料的完整性、支付業(yè)務(wù)的合規(guī)性管理，加強對賬戶資料保管環(huán)節(jié)、資料變更環(huán)節(jié)、尤其是印鑒變更環(huán)節(jié)的控制與管理，從源頭上控制風(fēng)險。

2、嚴控對賬環(huán)節(jié)，保證資金安全

對賬工作要嚴格遵循對賬與賬務(wù)核算相分離的原則，嚴格按制度要求實施異崗對賬、集中對賬。嚴禁客戶經(jīng)理及前臺業(yè)務(wù)人員發(fā)放、收取對賬單。必須確保對賬信息及時真實有效，保證對賬率達到制定標(biāo)準(zhǔn)。

3、嚴格支付環(huán)節(jié)審核，確保大額匯劃資金安全

加強對支付環(huán)節(jié)印鑒核驗操作的監(jiān)控，堅決杜絕未經(jīng)核驗印鑒即對外支付的現(xiàn)象，加強驗印系統(tǒng)建庫管理，落實電子驗印操作要求，電子驗印未通過的，必須換人核對。嚴密印鑒卡保管與傳遞手續(xù)。必須明確專人保管印鑒卡，營業(yè)結(jié)束，入庫或入柜上鎖保管。其他部門和無關(guān)人員不得調(diào)閱銀行結(jié)算賬戶預(yù)留印鑒檔案。嚴禁任何部門（人員）復(fù)制銀行結(jié)算賬戶預(yù)留印鑒檔案，也不得將銀行結(jié)算賬戶預(yù)留印鑒卡片帶離營業(yè)場所。認真落實結(jié)算賬戶大額收付電話分極核實要求，確認交易真實、合理，聯(lián)系情況應(yīng)做好書面記錄。

4、加強部分業(yè)務(wù)中高風(fēng)險環(huán)節(jié)的管理

操作風(fēng)險存在于每個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中，基層營業(yè)機構(gòu)應(yīng)加強管理的中高風(fēng)險環(huán)節(jié)包括但不限于現(xiàn)金、重要空白憑證、業(yè)務(wù)印章、抵質(zhì)押品等管理的各環(huán)節(jié)，上門收款、掛失解掛、查詢、凍結(jié)扣劃、掛銷賬處理、補制憑證等業(yè)務(wù)的各環(huán)節(jié)。對中高風(fēng)險環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)處理要明確流程，加強監(jiān)督，通過內(nèi)控制約及嚴密操作程序，防范操作風(fēng)險發(fā)生。

操作風(fēng)險管理是銀行業(yè)面對的一個系統(tǒng)性工程，如何建立統(tǒng)一的方法和流程來識別、評估、監(jiān)測、控制操作風(fēng)險，如何建立操作風(fēng)險防范的長效機制是商業(yè)銀行不斷研究、完善的課題，做為基層營業(yè)機構(gòu)管理者，提高對操作風(fēng)險管理重要性的認識，提高對規(guī)章制度的執(zhí)行能力，加強對員工的思想道德教育，加強對中高風(fēng)險環(huán)節(jié)的把控對防范操作風(fēng)險將起到重要的積極作用。

第五篇：如何做好銀行基層營業(yè)機構(gòu)操作風(fēng)險防范工作

如何做好銀行基層營業(yè)機構(gòu)操作風(fēng)險防范工作
近日，總行邀請省銀監(jiān)局五處張?zhí)庨L為全行風(fēng)險管理干部以操作 風(fēng)險防范為課題做了一次專題培訓(xùn)，此次培訓(xùn)許處長深入淺出對操作 風(fēng)險的定義、特點、成因及防范措施進行了解析，同時例舉近年來銀 行業(yè)由于操作風(fēng)險環(huán)節(jié)失控引發(fā)的大案、要案，通過對案件中失控的 操作風(fēng)險環(huán)節(jié)進行剖析，使我們進一步明確了操作風(fēng)險管理重點，提 高了對加強操作風(fēng)險管理的認識。許處長的培訓(xùn)也引發(fā)了我做為一名 基層管理者去思考如何進一步做好基層營業(yè)機構(gòu)操作風(fēng)險防范工作，保障支行各項業(yè)務(wù)運行安全，現(xiàn)將體會總結(jié)如下：

一、對基層營業(yè)機構(gòu)加強操作風(fēng)險管理重要性的認識 根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對操作風(fēng)險的定義是：由于內(nèi)部程 序、人員和系統(tǒng)的不完備或失效，或由于外部事件造成損失的風(fēng)險。也就是說操作風(fēng)險幾乎覆蓋了銀行經(jīng)營管理所有方面的不同風(fēng)險。既 包括發(fā)生頻率高、但損失相對較低的日常業(yè)務(wù)流程處理上的小紕漏，也包括發(fā)生頻率低、但一旦發(fā)生就會造成極大損失,甚至危及到銀行 存亡的自然災(zāi)害、大規(guī)模舞弊、內(nèi)外勾結(jié)實施詐騙等等，操作風(fēng)險貫 穿于銀行經(jīng)營的始終。據(jù)巴塞爾銀行業(yè)委員會估計,在銀行業(yè)所有風(fēng) 險中,操作風(fēng)險所造成的損失已經(jīng)僅次于信用風(fēng)險。近年來，中國銀行業(yè)案件頻發(fā)，失控環(huán)節(jié)均與操作風(fēng)險失控相關(guān)。如 2001 年中國銀行廣東開平支行涉案金額高達 4.83 億美元 “抽逃銀 行資金案” 2004 年的山西省涉案金額達 11 億元的“728 特大金融，詐騙案”，2005 年，中國銀行黑龍江河松街支行涉案金額 10 億元的

“高山案”，建設(shè)銀行長春市分行涉案金額 3.3 億元的巨額金融詐騙 案，中國銀行北京分行涉案金額 6.4 億元“森豪公寓”假按揭騙貸案 等等。這些涉案金額特別巨大、情節(jié)特別嚴重的大案、要案，不僅給 國家造成了巨大經(jīng)濟損失，也嚴重損害了國有商業(yè)銀行的信譽和社會 形象，打擊了社會公眾對國有商業(yè)銀行的信心，引起了國際、國內(nèi)各 方面的廣泛關(guān)注，也引發(fā)了國際金融市場對我國銀行風(fēng)險控制及內(nèi)部 管理的嚴重質(zhì)疑，對我國商業(yè)銀行的聲譽及上市進展也造成了不利的 影響。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會于 2005 年出臺《關(guān)于加大防范操作 風(fēng)險工作力度的通知》（銀監(jiān)會十三條），2007 年 6 月，中國銀監(jiān)會 又發(fā)布了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》，成為我國商業(yè)銀行操作風(fēng) 險防范的指導(dǎo)性文件。該《指引》從監(jiān)管角度將操作風(fēng)險提到了與信 用風(fēng)險、市場風(fēng)險同一監(jiān)管高度。銀行業(yè)監(jiān)管部門對操作風(fēng)險管理力 度的改變，不

僅體現(xiàn)了監(jiān)管部門加強操作風(fēng)險管理的決心，同時使操 作風(fēng)險管理成為商業(yè)銀行風(fēng)險管理的一個重要課題。操作風(fēng)險管理已 成為銀行業(yè)風(fēng)險管理的重中之重。通過對案件的解剖可以發(fā)現(xiàn)，案件絕大多數(shù)發(fā)生在基層支行，基 層員工嚴重違法違規(guī)，與外部人員內(nèi)外勾結(jié)等案件高頻率發(fā)生，且案 件風(fēng)險動向由資產(chǎn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)向負債業(yè)務(wù)，由高風(fēng)險業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)向低風(fēng)險業(yè) 務(wù)，由信用領(lǐng)域轉(zhuǎn)向操作環(huán)節(jié)，暴露了基層營業(yè)機構(gòu)操作風(fēng)險控制的 薄弱環(huán)節(jié)，所以，加強銀行基層營業(yè)機構(gòu)操作風(fēng)險管理具有重要現(xiàn)實 意義。

二、對加強基層營業(yè)機構(gòu)操作風(fēng)險管理的幾點想法

（一）增強基層員工風(fēng)險意識 風(fēng)險管理是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的主要內(nèi)容，風(fēng)險管理水平，決定 了該行能否持續(xù)、穩(wěn)定、健康地發(fā)展。要不斷加強基層員工對操作風(fēng) 險管理重要性的認訓(xùn)，深入領(lǐng)會強化風(fēng)險管理、保障安全運營對于業(yè) 務(wù)發(fā)展的重要意義，把風(fēng)險意識貫穿于業(yè)務(wù)操作的整個過程。對于基 層員工而言，風(fēng)險意識首先就是規(guī)范操作意識，體現(xiàn)在每一個最基本 的操作步驟與操作環(huán)節(jié)之中，要通過風(fēng)險意識的灌輸和培養(yǎng)，使合規(guī) 操作成為基層員工的思想意識和自覺行為，從而提高全員準(zhǔn)確識別、主動防范操作風(fēng)險的能力。

（二）提高規(guī)章制度執(zhí)行力 強有力的執(zhí)行力是操作風(fēng)險防范工作的有效保證，是各項風(fēng)險防 范措施落到實處的基礎(chǔ)，無論是近些年來發(fā)生的各類案件，還是在業(yè) 務(wù)檢查中發(fā)現(xiàn)的各種問題，無一不是與具體規(guī)章制度執(zhí)行不力有關(guān)。提高制度執(zhí)行力的目的是要堅決杜絕在制度執(zhí)行上片面強調(diào)客觀、推 進乏力的現(xiàn)象；堅決杜絕操作人員有章不循、自行其事，管理人員熟 視無睹、見怪不怪的現(xiàn)象；堅決杜絕看人不看制度，人情重于制度的 現(xiàn)象。要提高制度執(zhí)行力，要求基層管理者要將管理重心放在了解本 基層營業(yè)機構(gòu)的業(yè)務(wù)運行情況，全面了解各項風(fēng)險防范制度的具體落 實情況，全面了解業(yè)務(wù)流程中的重要風(fēng)險點和防范情況，扎扎實實地 推動各項操作風(fēng)險防范制度的落實。

（三）建立操作風(fēng)險責(zé)任文化。責(zé)任文化是良好企業(yè)文化的重要組成部分，建立操作風(fēng)險防范責(zé) 任文化的關(guān)鍵是建立問責(zé)與追究機制，堅持對操作責(zé)任與管理責(zé)任的

雙線問責(zé)與追究，使各項責(zé)任真正落實到人，形成人人盡心盡責(zé)，規(guī) 范嚴謹?shù)恼w工作作風(fēng)。責(zé)任追究不僅僅針對操作者，更重要的是深 入剖析管理責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，從獨立的事件中找到管理、制度和流程 上的缺陷，舉一反三，優(yōu)化制度與流程，從而在根本上堵塞漏洞、防 范風(fēng)險。要通過樹立良好的責(zé)任文化，把履行責(zé)任
，落實責(zé)任、執(zhí)行 責(zé)任、追究責(zé)任貫徹到基層員工的意識當(dāng)中。

（四）加強員工思想道德教育 由于操作風(fēng)險具有內(nèi)生性特征，決定了防范操作風(fēng)險還應(yīng)在提高 員工的道德素質(zhì)和防腐抗變的能力，構(gòu)筑堅實的道德防線上狠下功 夫。從無數(shù)大案要案實例表明，那些違法犯罪的銀行員工無不是喪失 了理想信念，陷入了拜金主義，享樂主義和腐化墮落的泥潭。要防范 操作風(fēng)險最根本還應(yīng)從治本入手，要有針對性地加強對員工理想信 念，思想道德教育，建立良好的合規(guī)文化，要引導(dǎo)員工樹立正確的人 生觀，世界觀，價值觀和榮辱觀。要教育員工珍惜現(xiàn)有的工作，生活 環(huán)境，愛崗敬業(yè)，樂于奉獻，自覺抵制各種誘惑，遠離違法亂紀(jì)；要 加強職業(yè)道德教育，引導(dǎo)員工學(xué)規(guī)學(xué)法，增強道德意識和法制意識，要關(guān)注員工八小時以外生活狀況，對異常行為要及時發(fā)現(xiàn)并嚴密關(guān) 注，警鐘長鳴，嚴防道德風(fēng)險。

（五）把控操作風(fēng)險重點環(huán)節(jié)

1、強化賬戶管理，嚴把開戶關(guān) 賬戶管理環(huán)節(jié)是操作風(fēng)險防控的源頭和重地，要強化新開立賬戶 的真實性、賬戶資料的完整性、支付業(yè)務(wù)的合規(guī)性管理，加強對賬戶 資料保管環(huán)節(jié)、資料變更環(huán)節(jié)、尤其是印鑒變更環(huán)節(jié)的控制與管理，

從源頭上控制風(fēng)險。

2、嚴控對賬環(huán)節(jié)，保證資金安全 對賬工作要嚴格遵循對賬與賬務(wù)核算相分離的原則，嚴格按制度 要求實施異崗對賬、集中對賬。嚴禁客戶經(jīng)理及前臺業(yè)務(wù)人員發(fā)放、收取對賬單。必須確保對賬信息及時真實有效，保證對賬率達到制定 標(biāo)準(zhǔn)。

3、嚴格支付環(huán)節(jié)審核，確保大額匯劃資金安全 加強對支付環(huán)節(jié)印鑒核驗操作的監(jiān)控，堅決杜絕未經(jīng)核驗印鑒即 對外支付的現(xiàn)象，加強驗印系統(tǒng)建庫管理，落實電子驗印操作要求，電子驗印未通過的，必須換人核對。嚴密印鑒卡保管與傳遞手續(xù)。必 須明確專人保管印鑒卡，營業(yè)結(jié)束，入庫或入柜上鎖保管。其他部門 和無關(guān)人員不得調(diào)閱銀行結(jié)算賬戶預(yù)留印鑒檔案。嚴禁任何部門（人 員）復(fù)制銀行結(jié)算賬戶預(yù)留印鑒檔案，也不得將銀行結(jié)算賬戶預(yù)留印 鑒卡片帶離營業(yè)場所。認真落實結(jié)算賬戶大額收付電話分極核實要 求，確認交易真實、合理，聯(lián)系情況應(yīng)做好書面記錄。

4、加強部分業(yè)務(wù)中高風(fēng)險環(huán)節(jié)的管理 操作風(fēng)險存在于每個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中，基層營業(yè)機構(gòu)應(yīng)加強管理的中 高風(fēng)險環(huán)節(jié)包括但不限于現(xiàn)金、重要空白憑證、業(yè)務(wù)印章、抵質(zhì)押品 等管理的各環(huán)節(jié)，上門收款、掛失解掛、查詢、凍結(jié)扣劃、掛銷賬處 理、補制憑證等業(yè)務(wù)的各環(huán)節(jié)。對中高風(fēng)險環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)處理要明確流程，加強監(jiān)督，通過內(nèi)控制約及嚴密操作程序
，防范操作風(fēng)險發(fā)生。操作風(fēng)險管理是銀行業(yè)面對的一個系統(tǒng)性工程，如何建立統(tǒng)一的 方法和流程來識別、評估、監(jiān)測、控制操作風(fēng)險，如何建立操作風(fēng)險

防范的長效機制是商業(yè)銀行不斷研究、完善的課題，做為基層營業(yè)機 構(gòu)管理者，提高對操作風(fēng)險管理重要性的認識，提高對規(guī)章制度的執(zhí) 行能力，加強對員工的思想道德教育，加強對中高風(fēng)險環(huán)節(jié)的把控對 防范操作風(fēng)險將起到重要的積極作用。