第一篇：銀行各票據(jù)

銀行承兌匯票Bank's Acceptance Bill（BA）是商業(yè)匯票的一種。是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。對出票人簽發(fā)的商業(yè)匯票進行承兌是銀行基于對出票人資信的認可而給予的信用支持。

簡介

銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。對出票人簽發(fā)的商業(yè)匯票進行承兌是銀行基于對出票人資信的認可而給予的信用支持。我國的銀行承兌匯票每張票面金額最高為1000萬元(實務中遇到過票面金額為1億元和5千萬元的。）。銀行承兌匯票按票面金額向承兌申請人收取萬分之五的手續(xù)費，不足10元的按10元計。承兌期限最長不超過6個月。承兌申請人在銀行承兌匯票到期未付款的，按規(guī)定計收逾期罰息。

商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。銀行承兌匯票一式三聯(lián)。

銀行承兌匯票的出票人具備的條件

（1）在承兌銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織；

（2）與承兌銀行具有真實的委托付款關系；

（3）能提供具有法律效力的購銷合同及其增值稅發(fā)票；

（4）有足夠的支付能力，良好的結算記錄和結算信譽。

（5）與銀行信貸關系良好，無貸款逾期記錄。

（6）能提供相應的擔保，或按要求存入一定比例的保證金。

編輯本段票據(jù)特點

由銀行承諾到期付款的匯票稱為銀行承兌匯票；由實力雄厚，信譽卓著的企業(yè)承諾到期付款的匯票稱為商業(yè)承兌匯票。由于市場經(jīng)濟所必須的信用體系在我國尚未完全建立，商業(yè)承兌匯票目前使用范圍并不廣泛，我們經(jīng)濟生活中大量使用的是銀行承兌匯票。

突出特點

一、信用好，承兌性強。銀行承兌匯票經(jīng)銀行承兌到期無條件付款。就把企業(yè)之間的商業(yè)信用轉化為銀行信用。對企業(yè)來說，收到銀行承兌匯票，就如同收到了現(xiàn)金。

二、流通性強，靈活性高。銀行承兌匯票可以背書轉讓，也可以申請貼現(xiàn)，不會占壓企業(yè)的資金。

三、節(jié)約資金成本。對于實力較強，銀行比較信得過的企業(yè)，只需交納規(guī)定的保證金，就能申請開立銀行承兌匯票，用以進行正常的購銷業(yè)務，待付款日期臨近時再將資金交付給銀行。由于銀行承兌匯票具有上述優(yōu)點，因而受到企業(yè)的歡迎。與此同時，偽造銀行承兌匯票等犯罪行為呈現(xiàn)上升勢頭，有些企業(yè)深受其害。

銀行承兌匯票是指在承兌銀行開立存款賬戶，資信狀況良好的法人組織簽發(fā)，并由開戶銀行承諾到期付款的一種票據(jù).它是目前企業(yè)間相互結算的重要方式之一。

票據(jù)優(yōu)點

1、對于賣方來說，對現(xiàn)有或新的客戶提供遠期付款方式，可以增加銷售額，提高市場競爭力。

2、對于買方來說，利用遠期付款，以有限的資本購進更多貨物，最大限度地減少對營運資金的占用與需求，有利于擴大生產(chǎn)規(guī)模。

3、相對于貸款融資可以明顯降低財務費用。

適用于銀行承兌匯票的公司

適用于具有真實貿易背景的、有延期付款需求的各類國有企業(yè)、民營企業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、機關學校等單位。簽訂交易合同

交易雙方經(jīng)過協(xié)商，簽定商品交易合同，并在合同中注明采用銀行承兌匯票進行結算。作為銷貸方，如果對方的商業(yè)信用不佳，或者對對方的信用狀況不甚了解或信心不足，使用銀行承兌匯票較為穩(wěn)妥。因為銀行承兌匯票由銀行承兌，由銀行信用作為保證，因而能保證及時地收回貨款。

簽發(fā)匯票

付款方按照雙方簽訂的合同的規(guī)定，簽發(fā)銀行承兌匯票

銀行承兌匯票一式四聯(lián)，第一聯(lián)為卡片，由承兌銀行支付票款時作付出傳票；第二聯(lián)由收款人開戶行向承兌銀行收取票款時作聯(lián)行往來賬付出傳票；第三聯(lián)為存根聯(lián)，由簽發(fā)單位編制有關憑證。

備注:付款單位出納員在填制銀行承兌匯票時，應當逐項填寫銀行承兌匯票中簽發(fā)日期，收款人和承兌申請人(即付款單位)的單位全稱、賬號、開戶銀行，匯票金額大、小寫，匯票到期日等內容，并在銀行承兌匯票的第一聯(lián)、第二聯(lián)、第三聯(lián)的“匯票簽發(fā)人蓋章”處加蓋預留銀行印簽及負責人和經(jīng)辦人印章。

匯票承兌

付款單位出納員在填制完銀行承兌匯票后，應將匯票的有關內容與交易合同進行核對，核對無誤后填制“銀行承兌協(xié)議”及銀行承兌匯票清單，并在“承兌申請人”處蓋單位公章。銀行承兌協(xié)議一般為一式三聯(lián)，銀行信貸部門一聯(lián)，銀行會計部門一聯(lián)，付款單位一聯(lián)，其內容主要是匯票的基本內容，匯票經(jīng)銀行承兌后承兌申請人應遵守的基本條款等。待銀行審核完畢之后，在銀行承兌協(xié)議上加蓋銀行公章或合同章，在銀行承兌匯票上加蓋匯票專用章，并至少加蓋一個經(jīng)辦人私章。

支付手續(xù)費

按照“銀行承兌協(xié)議”的規(guī)定，付款單位辦理承兌手續(xù)進向承兌銀行支付手續(xù)費，由開戶銀行從付款單位存款戶中扣收。按照現(xiàn)行規(guī)定，銀行承兌手續(xù)費按銀行承兌匯票的票面金額的萬分之五計收，每筆手續(xù)費不足10元的，按10元計收。

承兌期限最長不超過6個月。承兌申請人在銀行承兌匯票到期未付款的，按規(guī)定計收逾期罰息。

銀行承兌匯票包買

銀行承兌匯票

包買是指銀行根據(jù)包買申請人（持票人）的申請，無追索權買入其持有的、由符合同業(yè)授信管理規(guī)定銀行承兌的、以人民幣計價的遠期銀行匯票的一種授信業(yè)務。

適用對象

適用于銀行承兌匯票包買的公司

適用于具有真實貿易背景的、有延期付款需求的各類國有企業(yè)、民營企業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、機關學校等單位。

1、存在改善財務狀況需求的大型集團客戶，尤其是各級國資委監(jiān)管的大型國有企業(yè)。

2、財務制度較為嚴格，希望降低票據(jù)應收風險的企業(yè)，主要是大型外商投資企業(yè)。

銀行承兌匯票包買的優(yōu)點

1、買方的最終付款風險轉由銀行承擔，在基礎交易真實合法的基礎上，銀行對已支付的貼現(xiàn)款項無追索權。

2、賣方遠期應收票據(jù)變?yōu)榧雌诘默F(xiàn)金收入，財務狀況得到實質改善。

3、賣方資金周轉率提高，便利資金周轉。

出票

銀行承兌匯票是由出票人簽發(fā)的，由銀行承兌的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

銀行承兌匯票的出票人必須具備下列條件：

（一）在承兌銀行開立存款帳戶的法人以及其它組織；

（二）與承兌銀行具有真實的委托付款關系；

（三）資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源。

簽發(fā)銀行承兌匯票必須記載下列事項：

（一）表明“銀行承兌匯票”的字樣；

（二）無條件支付的委托；

（三）確定的金額；

（四）付款人名稱；

（五）收款人名稱；

（六）出票日期；

（七）出票人簽章。

欠缺記載上述規(guī)定事項之一的，銀行承兌匯票無效。銀行承兌匯票應由在承兌銀行開立存款帳戶的存款人簽發(fā)。

“銀行承兌匯票”字樣是匯票文句。在實務中，它是印刷在匯票的正面上方，出票人無需另行記載。

無條件支付委托是支付文句。在實務中，它也是印刷在銀行承兌匯票的正面，通常以“本匯票于到期日付款”、“本匯票請予以承兌于到期日付款”等類似文句來表示，出票人無需另行記載。

確定的金額要求。匯票上記載的出票金額必須確定，并且只能以金錢為標的，記載的匯票金額必須按《支付結算辦法》附件一的規(guī)定來書寫。出票金額大寫必須與小寫金額一致，兩者不一致的，票據(jù)無效。出票金額不得更改，更改的匯票無效。

付款人是銀行承兌匯票的出票人在匯票上記載的委托其支付匯票金額的銀行，付款人并非因出票人的支付委托即成為當然的票據(jù)債務人，而是必須經(jīng)其承兌。在匯票承兌之前的付款人為出票人，在承兌之后的承兌銀行就是付款人，是銀行承兌匯票的主債務人。

收款人是匯票上記載的受領匯票金額的最初票據(jù)權利人。收款人名稱不得更改，更改的銀行承兌匯票無效。

出票日期必須按照《支付結算辦法》附件一的規(guī)定書寫。出票日期不得更改，更改的銀行承兌匯票無效。

出票人在匯票上注明“不得轉讓”字樣的匯票喪失流通性，其后手不得再轉讓。

銀行承兌匯票出票人必須簽章，簽章必須清楚。

出票人將簽發(fā)好的銀行承兌匯票交給收款人后，出票行為即告完成。提示承兌是指持票人向付款人出示匯票，并要求付款人承諾付款的行為。所謂提示即持票人向付款人現(xiàn)實地出示匯票，以行使或保全其票據(jù)權利的行為。

提示承兌

提示承兌是匯票中特有的票據(jù)行為。

銀行承兌匯票可以在出票時向付款人提示承兌后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兌。

持票人向付款人提示承兌時，必須向付款人出示匯票，否則付款人可予以拒絕。并且這種拒絕不具有拒絕承兌的效力，持票人不得以此為由，向其前手行使追索權。

見票即付的匯票無需提示承兌。

定日付款或者出票后定期付款的商業(yè)匯票，持票人應當在匯票到期日前向付款人提示承兌。

見票后定期付款的匯票，持票人應當自出票日起1個月內向付款人提示承兌。

匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，持票人喪失對其前手的追索權。

承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。承兌是匯票中特有的一種票據(jù)行為。

銀行承兌匯票的付款人接到出票人或持票人向其提示承兌的匯票時，應當向出票人或持票人簽發(fā)收到匯票的回單，記載匯票提示承兌日期并簽章。付款人應當自收到提示承兌的匯票之日起3日內承兌或者拒絕承兌。付款人拒絕承兌的，必須出具拒絕承兌的證明。

承兌

承兌是一種附屬票據(jù)行為，它以出票行為的成立為前提，承兌行為必須在有效的匯票上進行才能生效；承兌是匯票付款人做出的，表示其于到期日支付匯票金額的票據(jù)行為；承兌是一種要式法律行為，必須依據(jù)票據(jù)法的規(guī)定作成并交付，才能生效；承兌是持票人行使票據(jù)權利的一個重要程序，持票人只有在付款人作出承兌后，其付款請求權才能得以確定。

商業(yè)匯票的承兌銀行，必須具備下列條件：

（一）與出票人具有真實的委托付款關系；

（二）具有支付匯票金額的可靠資金；

（三）內部管理完善，經(jīng)其法人授權的銀行審定。

銀行承兌匯票的出票人或持票人向銀行提示承兌時，銀行的信貸部門負責按有關規(guī)定和審批程序，對出票人的資格、資信、購銷合同和匯票記載的內容進行認真審查，必要時可由出票人提供擔保。符合規(guī)定和承兌條件的，與出票人簽訂承兌協(xié)議。

付款人承兌商業(yè)匯票，應當在匯票正面記載“承兌”字樣和承兌日期并簽章，見票后定期付款的匯票，應在承兌時記載付款日期。在實務中，銀行承兌匯票的承兌文句（即“承兌”字樣）已經(jīng)印在匯票的正面，如“本匯票已經(jīng)承兌到期無條件付款”、“本匯票已經(jīng)承兌，到期日由本行付款”等，無須承兌人另行記載，承兌人只需在承兌人簽章處簽章并在承兌日期欄填明承兌日期即可。

銀行承兌匯票的承兌銀行，應按票面金額向出票人收取萬分之五的手續(xù)費。

付款人承兌商業(yè)匯票，不得附有條件。承兌附有條件的，視為拒絕承兌。

貼現(xiàn)

銀行承兌匯票貼現(xiàn)是指銀行承兌匯票的貼現(xiàn)申請人由于資金需要，將未到期的銀行承兌匯票轉讓于銀行，銀行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后，將余額付給持票人的一種融資行為。

一、申請人應具備的條件

（一）依法登記注冊并有效的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟組織，并依法從事經(jīng)營活動；持有中國人民銀行核發(fā)的“貸款卡”；

（二）與出票人或前手之間具有真實合法的商品交易關系并提供相關證明材料；

（三）在開戶行開立結算賬戶；

（四）非銀行承兌匯票的出票人；

（五）滿足開戶行要求的其他條件。

二、申請人需要提供的資料

（一）通過年審的營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營許可證、企業(yè)代碼證、法定代表人資格證明及本人身份證、護照原件及復印件；申請人章程、驗資報告、稅務登記證；

（二）經(jīng)中國人民銀行年審合格的貸款卡原件；

（三）申請人與其前手之間的商品交易合同、增值稅發(fā)票等資料的原件及復印件；

（四）開戶行要求的其他資料。

三、申辦程序

客戶向開戶行提出書面申請，并提交有關資料，經(jīng)我行審批同意后，辦理相關貼現(xiàn)手續(xù)。

四、服務渠道

銀行各級分支機構公司業(yè)務部門是銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務的經(jīng)營部門，負責該項業(yè)務的營銷、申請受理、調查評價以及客戶服務工作。

提示付款

提示付款是指票據(jù)的持票人在票據(jù)的付款期限內向票據(jù)付款人提示票據(jù)，要求票據(jù)付款人償付票據(jù)金額的行為。

銀行承兌匯票的持票人應當自匯票到期日起十日內向付款人提示付款。

持票人應當在提示付款期限內通過開戶銀行委托收款或直接向付款人提示付款。對異地委托收款的，持票人應匡算郵程，提前通過開戶銀行委托收款。持票人超過提示付款期限提示付款的，持票人的開戶銀行不予受理。

通過委托收款銀行或者通過票據(jù)交換系統(tǒng)向付款人提示付款的，視同持票人提示付款，其提示付款日期以持票人向開戶銀行提交票據(jù)日為準。

銀行承兌匯票的持票人超過規(guī)定的提示付款期限提示付款的，喪失對其前手的追索權。

持票人未按照上述規(guī)定期限提示付款的，在作出說明后，仍可以向承兌人請求付款，承兌人或者付款人仍應當繼續(xù)對持票人承擔付款責任。

付款

付款是指票據(jù)付款人在持票人提示付款時按票據(jù)上的記載事項向持票人支付票據(jù)金額的行為。

付款是支付票據(jù)金額的行為，并且只以支付票據(jù)上記載的金額為限，如果是給付實物或者其他有價證券，都不構成票據(jù)的付款；付款是消滅票據(jù)關系的行為，票據(jù)一經(jīng)付款，票據(jù)關系得以消滅，票據(jù)上的一切債務人均解除其票據(jù)責任。

銀行承兌匯票的付款期限，最長不得超過6個月。定日付款的匯票付款期限自出票日起計算，并在匯票上記載具體的到期日；出票后定期付款的匯票付款期限自出票日起按月計算，并在匯票上記載；見票后定期付款的匯票付款期限，自承兌或絕拒承兌日起按月計算，并在匯票上記載。持票人依照《票據(jù)法》規(guī)定提示付款的，付款人應當在見票當日足額付款。

銀行承兌匯票的出票人應于匯票到期前將票款足額交存其開戶銀行。承兌銀行應在匯票到期日或到期日后的見票當日支付票款。

承兌銀行存在合法抗辯事項拒絕支付的，應自接到商業(yè)匯票的次日起3日內，作成拒絕證明，連同銀行承兌匯票郵寄持票人開戶銀行轉交持票人。

銀行承兌銀行的出票人于匯票到期日未能足額交存票款的，承兌銀行除憑票向持票無條件支付票款外，對出票人尚未支付的匯票金額按照每天萬分之五計收利息。

持票人委托的收款銀行的責任，限于按照匯票上記載事項將匯票金額轉入持票人帳戶。付款人委托的付款銀行的責任，限于按照匯票上記載事項從付款人帳戶支付匯票金額。

持票人獲得付款的，應當在匯票上簽收，并將匯票交給付款人。持票人委托銀行收款的，受委托的銀行將代收的匯票金額轉帳收入持票人帳戶，視同簽收。

匯票金額為外幣的，按照付款日的市場匯價，以人民幣支付。但匯票當事人對匯票支付的貨幣種類另有約定的，從其約定。

付款人及其代理付款人付款時，應當審查匯票背書的連續(xù)，并審查提示付款人的合法身份證明或者有效證件。付款人及其代理付款人以惡意或者有重大過失付款的，應當自行承擔責任。

對定日付款、出票后定期付款或者見票后定期付款的匯票，付款人在到期日前付款的，由付款人自行承擔所產(chǎn)生的責任。

付款人依法足額付款后，全體匯票債務人的責任解除。

追索

追索是指票據(jù)持票人在依照票據(jù)法的規(guī)定請求付款人承兌或者付款而被拒絕后向他的前手（出票人、背書人、保證人、承兌人以及其它票據(jù)債務人）要求償還票據(jù)金額、利息和相關費用的行為。

追索權的行使必須在票據(jù)法規(guī)定的期限內，并且只有在獲得拒絕證明時才能行使。

銀行承兌匯票到期被拒絕付款的，持票人可以行使追索權。

持票人行使追索權時，應當提供被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關證明。持票人不能出示拒絕證明、退票理由書或者未按照規(guī)定期限提供其他合法證明的，喪失對其前手的追索權。但是，承兌人或者付款人仍應當對持票人承擔責任。

背書轉讓是一種票據(jù)行為，是票據(jù)權利轉移的重要方式。

背書從按目的可以分為兩類：一是轉讓背書，即以轉讓票據(jù)權利為目的的背書，二是非轉讓背書，即以設立委托收款或票據(jù)質押為目的的背書。

商業(yè)匯票均可以背書轉讓，背書人以背書轉讓匯票后，即承擔保證其后手付款的責任。背書人在匯票得不到付款時，應當向持票人清償：

（一）被拒絕付款的匯票金額；

（二）匯票金額自到期日或者提示付款日起至清償日止，按照中國人民銀行規(guī)定的利率計算的利息；

（三）取得有關拒絕證明和發(fā)出通知書的費用。

背書是一種要式形為，背書必須記載下列事項：

（一）被背書人名稱；

（二）背書人簽章。

未記載上述事項之一的，背書無效。兩次或多次貼單背書的，蓋齊縫單（法人章、財務章）

背書時應當記載背書日期，未記載背書日期的，視為在匯票到期日前背書。

背書記載“委托收款”字樣，被背書人有權利代背書人行使被委托的匯票權利。但是，被背書人不得再以背書轉讓匯票權利。

匯票可以設定質押。質押時應當以背書記載“質押”字樣。被背書人依法實現(xiàn)其質權時，可以行使匯票權利。

票據(jù)出票人在票據(jù)正面記載“不得轉讓”字樣的，票據(jù)不得轉讓（喪失流通性）。其直接后手再背書轉讓的，出票人對其直接后手的被背書人不承擔保證責任，對被背書人提示付款或委托收款的票據(jù)，銀行不予以受理。

票據(jù)背書人在票據(jù)背書人欄記載“不得轉讓”字樣的，其后手再背書轉讓的，記載“不得轉讓”字樣的背書人對其后手的被背書人不承擔保證責任。

銀行本票僅限于在其票據(jù)交換區(qū)域內背書轉讓。

背書不得附有條件。背書時附有條件的，所附條件不具有票據(jù)上的效力。將匯票的一部分轉讓的背書或者將匯票金額分別轉讓給二人以上的背書背書無效。

匯票被拒絕付款或超過提示付款期限的，不得再背書轉讓，背書轉讓的，背書人應當承擔票據(jù)責任。

背書應當記載在票據(jù)的背面或者粘單上，而不得記載在票據(jù)的正面。背書欄不敷背書的，可以使用統(tǒng)一格式的粘單，粘附于票據(jù)憑證上規(guī)定的粘接處。粘單上的第一記載人，應當在票據(jù)和粘單粘貼處簽章。如果背書記載在票據(jù)的正面，背書無效。因為背書記載在票據(jù)正面，將無法確定背書人的簽章究竟是背書行為，還是承兌行為，還是保證行為，因而也不能確認該簽章的效力。

保證

銀行承兌匯票的債務可以由保證人承擔保證責任。保證人必須由票債務人以外的其他人擔當。保證人對合法取得銀行承兌匯票的持票人所享有的銀行承兌匯票權利，承擔保證責任，但是，被保證人的債務因銀行承兌匯票記載事項欠缺而無效的除外。被保證的銀行承兌匯票，保證人應當與被保證人對持票人承擔連帶責任。銀行承兌匯票到期后得不到付款的，持票人有權向保證人請求付款，保證人應當足額付款。

保證人應當在銀行承兌匯票或者粘單上記載下列事項：

（一）表明“保證”的字樣；

（二）保證人名稱和住所；

（三）被保證人的名稱；

（四）保證日期；

（五）保證人簽章。

其中，第（一）項、第（五）為保證行為的必須記載事項，保證人在銀行承兌匯票或者粘單上未記載上列第（二）項的，以保證人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為保證人住所。保證人在銀行承兌匯票或者粘單上未記載上列第（三）項的，以出票人或承兌人為被保證人。保證人在銀行承兌匯票或者粘單上未記載前條第（四）項的，出票日期為保證日期。

保證不得附有條件；附有條件的，所附條件不影響對銀行承兌匯票的保證責任。

保證人為二人以上的，保證人之間承擔連帶責任。保證人清償銀行承兌匯票債務后，可以行使持票人對被保證人及其前手的追索權。

銀行承兌匯票真?zhèn)巫R別方法：

近兩年，中行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務迅猛發(fā)展，成為新的工作亮點。但同時市場上假冒、變造、“克隆”承兌匯票也隨之涌現(xiàn)，業(yè)務臨柜人員能否把住審查關，對防范票據(jù)風險至關

重要?，F(xiàn)從長期工作經(jīng)驗中總結出五種方法：一查，二聽，三摸，四比，五照，實用有效。

一查：即通過審查票面的“四性”——清晰性、完整性、準確性、合法性來辨別票據(jù)的真?zhèn)巍?/p>

1．清晰性：主要指票據(jù)平整潔凈，字跡印章清晰可辨，達到“兩無”，即：—無污損，指票

面無折痕、水跡、油漬或其他污物。—無涂改，指票面各記載要素、簽章及背書無涂改

痕跡。

2．完整性：主要指票據(jù)沒有破損且各記載要素及簽章齊全，達到“兩無”，即：無殘缺，指

票據(jù)無缺角、撕痕或其他損壞。無漏項，指票面各記載要素及背書填寫完整、各種簽章

齊全。

3．準確性：

主要指票面各記載要素填寫正確，簽章符合《票據(jù)法》的規(guī)定，達到“兩無”，即：

無錯項，指票據(jù)的行名、行號、匯票專用章等應準確無誤，背書必須連續(xù)等。

無筆誤，指票據(jù)大、小寫金額應一致，書寫規(guī)范，簽發(fā)及支付日期的填寫符合要求(月份

要求1,2 月前加零,日期要求1-9 前加零,10,20,30 前加零)4．合法性：主要指票據(jù)能正常流轉和受理，達到“兩無”即：

無免責，指注有“不得轉讓”、“質押”、“委托收款”字樣的票據(jù)不得辦理貼現(xiàn)。

無禁令，指票據(jù)應不屬于被盜、被騙、遺失范圍及公檢法禁止流通和公示催告范圍。

二聽：即通過聽抖動匯票紙張發(fā)出的聲響來辨別票據(jù)的真?zhèn)巍?/p>

用手抖動匯票，匯票紙張會發(fā)出清脆的響聲，能明顯感到紙張韌性，而假票的紙張手感

則軟、綿、不清脆，而且票面顏色發(fā)暗、發(fā)污，個別印刷處字跡模糊。

三摸：即通過觸摸匯票號碼凹凸感來辨別票據(jù)的真?zhèn)巍?/p>

匯票號碼正、反面分別為棕黑色和紅色的滲透性油墨，用手指觸摸時有明顯的凹凸感，假票的號碼則很少使用滲透性油墨，而且用手指觸摸時凹凸感不明顯。

第二篇：銀行常用票據(jù)樣本

常用票據(jù)樣本及說明

一、銀行匯票。銀行匯票是匯款人將款項交存當?shù)劂y行，由銀行簽發(fā)給匯款人持往異地辦理轉賬結算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。為了方便申請人的使用，銀行匯票還專門設置了實際結算金額欄，在交易過程中，可根據(jù)實際需要在出票金額以內填寫實際結算金額，受到法律保護。其票樣如圖1-

1、1-2所示，銀行進賬單如圖1-3所示。

圖1-1 銀行匯票

圖1-2 銀行匯票背面

圖1-3 進賬單

銀行匯票的賬務處理方法是：收款單位應根據(jù)銀行的收賬通知和有關的原始憑證編制收款憑證；付款單位應在收到銀行簽發(fā)的銀行匯票后，根據(jù)“銀行匯票委托書”（存根）聯(lián)編制付款憑證。如有多余款項或因匯票超過付款期等原因而退款時，應根據(jù)銀行的多余款收賬通知編制收款憑證。

采用銀行匯票結算方式，應注意下列問題：

① 銀行匯票的提示付款期為一個月，超過提示付款期限，經(jīng)出具證明后，仍可以請求出票銀行付款。銀行匯票見票即付。填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款行的銀行匯票喪失，失票人可以向銀行申請掛失，或者向法院申請公示催告或提起訴訟。但未填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款行的銀行匯票喪失不得掛失。

② 銀行匯票一律記名，可以背書轉讓。背書是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關事項并簽章的票據(jù)行為。背書是一種票據(jù)行為，是轉讓票據(jù)權利的重要方式，它的產(chǎn)生是票據(jù)成為流通證券的一個標志。

③ 銀行匯票的匯款金額起點為500元。

二、商業(yè)匯票。商業(yè)匯票是收款人或付款人（或承兌申請人）簽發(fā)，由承兌人承兌（承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。承兌是匯票中所特有的，并于到期日向收款人或被背書人支付款項的票據(jù)。商業(yè)匯票適用于同城或異地在銀行開立存款科目的法人以及其他組織之間，訂有購銷合同的商品交易的款項結算（必須具有真實的交易關系或債權債務關系）。

采用商業(yè)匯票結算方式，應注意下列問題：

① 采用商業(yè)匯票結算方式時，承兌人即付款人員有到期無條件支付票款的責任。② 對信用不好的客戶應慎用或不用商業(yè)匯票結算方式。③ 商業(yè)匯票一律記名。允許背書轉讓，但背書應連續(xù)。

④ 商業(yè)匯票的承兌期限由交易雙方商定，但最長不得超過6個月。商業(yè)匯票的提示付款期限自匯票到期日起10日內。付款人應當自收到提示承兌的匯票之日起3日內承兌或者拒絕承兌。付款人拒絕承兌的，必須出具拒絕承兌的證明。

商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌。銀行承兌匯票由銀行承兌。商業(yè)匯票的付款人為承兌人。

1、商業(yè)承兌匯票。它是指由收款人簽發(fā)，付款人承兌，或由付款人簽發(fā)并承兌的票據(jù)。商業(yè)承兌匯票按雙方約定簽發(fā)。由收款人簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票應交付款人承兌，由付款人簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票應經(jīng)本人承兌。付款人須在商業(yè)承兌匯票正面簽署“承兌”后，將商業(yè)承兌匯票交給收款人。在實務中，一般以由付款人簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票居多。其票樣如圖2-1-

1、2-1-

2、2-1-

3、2-1-

4、2-1-5所示。

圖2-1-1商業(yè)承兌匯票

圖2-1-2 收款人簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票

圖2-1-3

付款人簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票

圖2-1-4

商業(yè)承兌2匯票背面

圖2-1-5

商業(yè)承兌匯票簽發(fā)人所留存根

商業(yè)承兌匯票的賬務處理方法是：收款單位憑銀行蓋章的進賬通知編制收款憑證，付款單位憑承兌匯票委托書存根聯(lián)編制付款憑證。

2、銀行承兌匯票：它是由收款人或承兌申請人簽發(fā)，并由承兌申請人向開戶銀行申請，經(jīng)銀行審查同意承兌的票據(jù)。其票樣如圖2-2所示。

圖2-2

銀行承兌匯票

銀行承兌匯票的賬務處理方法是：收款單位憑銀行蓋章的進賬通知編制收款憑證，付款單位憑銀行承兌匯票委托書存根聯(lián)編制付款憑證。

商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票既有區(qū)別又有聯(lián)系。商業(yè)承兌匯票是購銷雙方的票據(jù)交易行為，是一種商業(yè)信用，銀行只作為清算的中介。而銀行承兌匯票是銀行的一種信用業(yè)務，體現(xiàn)購、銷及銀行三方關系，銀行既是商業(yè)匯票的債務人，同時又是承兌申請人的債權人。銀行承兌匯票由銀行保證無條件付款，因而有較高的信譽。

三、銀行本票。銀行本票是申請人將款項交存銀行，由銀行簽發(fā)以辦理轉賬結算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。適用于同城辦理轉賬結算或支取現(xiàn)金。我國普遍開展銀行本票的時間并不長，銀行本票還是一種較新的票據(jù)結算方式，銀行本票對于企事業(yè)單位和個人在同城范圍辦理轉賬結算具有明顯的優(yōu)點，對于促進我國的經(jīng)濟的發(fā)展將起到重要的作用。為此，我國票據(jù)法以法律的形式確立了銀行本票的法律地位。其票樣如圖3-

1、3-2所示。

圖3-1

銀行本票

圖3-1

銀行本票

圖3-2

銀行本票背面

銀行本票的賬務處理方法是：收款單位按照規(guī)定受理銀行本票后，應將銀行本票連同進賬單送交銀行辦理轉賬，根據(jù)蓋章退回的進賬單第一聯(lián)和有關原始憑證編制收款憑證；付款單位在填送“銀行本票申請書”并將款項交存銀行，收到銀行簽發(fā)的銀行本票后，根據(jù)申請書存根聯(lián)編制付款憑證。企業(yè)因銀行本票超過付款期限或其他原因要求退款時，在交回本票和填制的進賬單經(jīng)銀行審核蓋章后，根據(jù)進賬單第一聯(lián)編制收款憑證。

采用銀行本票結算方式，應注意下列問題：

① 銀行本票分為不定額本票和定額本票兩種。定額銀行本票面額為1千元、5千元、1萬元和5萬元。銀行本票可以用于轉賬，注明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票可以用于支取現(xiàn)金。

② 銀行本票的提示付款期為二個月，超過提示付款期限，經(jīng)出具證明后，仍可請求出票銀行付款。

③ 銀行本票見票即付，資金轉賬速度是所有票據(jù)中最快最及時的?？梢员硶D讓，不予掛失，對銀行本票應視同現(xiàn)金，妥善保管。

四、支票。支票是銀行的存款人簽發(fā)給收款人辦理結算或委托開戶銀行將款項支付給收款人的票據(jù)。適用于同城各單位之間的商品交易、勞務供應及其他款項的結算。由于支票結算方式手續(xù)簡便，因而是目前同城結算中使用比較廣泛的一種結算方式。其票樣如圖4-

1、4-2所示。

圖4-1

轉賬支票

圖4-2

現(xiàn)金支票

在銀行開戶的存款人領購支票時，必須填寫“票據(jù)和結算憑證領用單”并簽章，簽章應與預留銀行的簽章相符，持支票購領證（購領證上有指定辦理銀行業(yè)務的人員姓名）及指定人員身份證，由指定人員到銀行辦理購買手續(xù)。銀行對上述單證審核無誤后，即可將支票售給存款人。購買支票款由銀行從存款人賬戶中劃轉，存款人根據(jù)實際購買金額，編制付款憑證，借記“財務費用”科目，貸記“銀行存款”科目。

支票的賬務處理方法是：收款單位對于收到的支票，應在收到支票的當日填制進賬單連同支票送交銀行，根據(jù)銀行蓋章退回的進賬單第一聯(lián)和有關的原始憑證編制收款憑證；對于付出的支票，應根據(jù)支票存根和有關原始憑證編制付款憑證。

采用支票結算方式，應注意下列問題：

① 鑒于我國多年使用支票的習慣，并考慮國際上的通行做法，方便個體工商戶和個人的使用，保留了現(xiàn)金支票和轉賬支票，并新增了普通支票和劃線支票。支票上印有“現(xiàn)金”字樣的為現(xiàn)金支票，現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金。支票上印有“轉賬”字樣的為轉賬支票，只用于轉賬，不可支取現(xiàn)金。支票上未印有“現(xiàn)金”或“轉賬”字樣的為普通支票，普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉賬。在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉賬，不得支取現(xiàn)金。

② 支票一律記名。中國人民銀行總行批準的地區(qū)轉賬支票可以背書轉讓。

③ 支票見票即付，但支票持票人委托其開戶銀行向付款人提示付款的，進賬時間為經(jīng)過同城票據(jù)交換系統(tǒng)將票款劃回的時間。支票的提示付款期限為自出票日起10日內，中國人民銀行另有規(guī)定的除外。超過提示付款期的，持票人開戶銀行不予受理，付款人不予付款。④ 不準簽發(fā)空白支票。簽發(fā)支票，不能超過銀行存款的余額，超過的即為“空頭支票”，銀行將予以退票，并處以票面金額5%但不低于1000元的罰款。

第三篇：銀行票據(jù)管理制度

第七章 銀行票據(jù)管理制度

第一條為加強銀行票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)的領用、繳、銷制度，明確票據(jù)使用范圍，預防票據(jù)遺失、填制錯漏，特制定本制度。

第二條 適用范圍。本制度適用于集團總部、下屬全資、控股、參股及實際控制公司。

第三條 銀行票據(jù)分類。銀行票據(jù)是指銀行結算用的支票、銀行匯票、銀行承兌匯票及商業(yè)承兌匯票等法律支付功能的有價票據(jù)。

第四條 支票管理細則。

1、收票管理。收票管理：收票指因回收資金而收到的支票，出納收到支票后，需認真審核支票的所有記載事項，出納應及時將收到的支票交存銀行，并落實資金確實到賬。發(fā)生退票或按正常時間應到賬而未到賬的支票，需要及時查找原因，并及時解決；無法解決的，及時向財務負責人匯報。

2、出票管理。出票指因支付資金而開出的支票。購買空白支票需經(jīng)財務負責人批準。同時，購買的空白支票應與銀行預留印鑒分開保管；簽發(fā)支票時應將要素填寫齊全，嚴禁開出無期支票、無限額空白支票、空頭支票，不得擅自開具遠期支票，支票日期應為簽發(fā)的當天；支票記載事項的收款人名稱與發(fā)票或收據(jù)等收款人合法收款憑證上的印鑒單位名稱必須保持絕對一致，收款憑證與支票存根須一并保存；支票購買后和出票前，出納須登記《銀行憑證出票登記簿》，詳細記載支票的購買時間、購買數(shù)量、支票起止編號、購買人簽字、核銷人簽字；支票的支付時間、編號、支付單位名稱、支付金額、用途、核銷日期、憑證號、領票人簽字等要素；發(fā)生退票時應憑退回的支票換票，舊票回收后先加蓋“作廢”章，再開出新票，同時要注意做好票據(jù)更換的登記工作；支票必須按編號順序使用，不得跳號或斷號簽發(fā)；以現(xiàn)金支票支付外部收款人，須在取得對方的收據(jù)情況下才允許支付。

3、支票管理其他規(guī)定?？瞻字?、已加蓋印鑒的空白支票等發(fā)生遺失，須及時向財務負責人匯報，財務負責人在分析風險后決定風險控制措施，影響重大的，在采取措施的同時，上報所在公司總裁或總經(jīng)理；支票存根遺失的，須寫出書面說明，在財務部門與銀行對賬單核對確認資金去向和金額屬實后，經(jīng)過財務負責人同意，方可核銷；作廢的支票要妥善保管，超過兩年，經(jīng)確認銀行不再回收的，可以銷毀處理，銷毀時需要徹底粉碎。對未使用完的空白支票，經(jīng)確定以后不再使用、銀行不再回收的，超過兩年視同作廢支票處理；空白支票原則上不準借出，確實需要的，金額在2萬元以下的零星開支，經(jīng)財務負責人批準可以開出。借出的空白支票必須填寫限額，需在借出之日起10日內歸還；每一筆提現(xiàn)必須經(jīng)過財務經(jīng)理確認后才能辦理；由于工作失誤或管理不善，使支票遺失、透支等原因造成經(jīng)濟損失的由責任人負責賠償。

第五條 匯票管理細則：

1、專項規(guī)定：匯票可以背書轉讓，背書轉讓的匯票應按付款流程審批；未經(jīng)所在公司總裁或總經(jīng)理批準，任何人不得收取商業(yè)承兌匯票。收取銀行承兌匯票須報財務負責人批準。

2、到期無法貼現(xiàn)的匯票應及時納入債權管理。提前貼現(xiàn)的匯票須報財務負責人批準，貼現(xiàn)息應由用款單位承擔。

3、收到匯票應及時與銀行核對，鑒別真?zhèn)巍τ趥卧?、變造的虛假匯票，必須立即逐級上報，并采取風險規(guī)避措施。

第六條未到期銀行承兌匯票管理細則。

1、取得票據(jù)的相關規(guī)定。

（1）從外部單位獲得因經(jīng)營活動而開具的銀行承兌匯票，原則只收工行、建行、農(nóng)行、中國銀行等上市銀行開具的銀行承兌匯票,一般不收地級市、縣級市銀行開具的銀行承兌匯票。

（2）審查票據(jù)的真實性、票據(jù)形式的合規(guī)性，并通過銀行、法院網(wǎng)查詢其有效性，妥善保管獲取票據(jù)時雙方存在交易關系事實的相關證據(jù)。

（3）按照銀行承兌匯票的臺帳登記相關要素登記銀行承兌匯票臺帳。

（4）復印銀行承兌匯票正反面作為“應收票據(jù)”科目入賬依據(jù)。

2、票據(jù)貼現(xiàn)的相關規(guī)定。（1）收到外部單位開立的銀行承兌匯票，特別是二手票，原則上立即貼現(xiàn)，特殊情況書面請示經(jīng)營負責人批準。

（2）貼現(xiàn)時必須填寫“票據(jù)申領單”，票據(jù)申領單，一式兩聯(lián)，第一聯(lián)會計留存，第二聯(lián)交由申領人，并在申領單中明確因此票據(jù)貼現(xiàn)所產(chǎn)生的費用承擔者，并加蓋公章。

（3）票據(jù)貼現(xiàn)需按照規(guī)定走審批流程，并通過OA咨詢資金部當日的貼現(xiàn)息作為確定貼現(xiàn)利息的參考依據(jù)。

（4）票據(jù)貼現(xiàn)原則上應通過銀行等法定途徑辦理，在收到貼現(xiàn)金額后，再給對方辦理相關手續(xù)?！捌睋?jù)申領單”見附件。

3、銀行承兌匯票的保管、轉讓和提示付款。

（1）以OA、書面及口頭的方式請示經(jīng)營負責人未到期銀行承兌匯票是否貼現(xiàn)，并提醒經(jīng)營負責人此票據(jù)可能存在的風險，并做好票據(jù)的保管工作。

（2）持有的票據(jù)進行轉讓，必須填寫“票據(jù)申領單”，并嚴格遵守《中華人民共和國票據(jù)法》背書轉讓的流程和相關的背書規(guī)定，更新銀行承兌匯票的臺帳數(shù)據(jù)，復印背書的票據(jù)的正反面作為入賬的依據(jù)。

（3）票據(jù)持有期間，應做到票、印分管。

（4）由專人保管銀行承兌匯票，通過銀行、法院網(wǎng)查詢票據(jù)的有效性等相關情況，每月末做銀行承兌匯票盤點表。

（5）會計登記銀行承兌匯票臺帳，臺帳格式見附件票據(jù)明細帳，檢查票據(jù)的到期情況，提醒財務經(jīng)理票據(jù)到期情況。定日付款或者出票后定期付款的商業(yè)匯票，應當在匯票到期日前向付款人提示承兌。見票后定期付款的匯票，應當自出票日起1個月內向付款人提示承兌。（6）各公司財務負責人不定時抽查臺帳的登記情況，月末監(jiān)盤銀行承兌匯票，并檢查銀行承兌匯票盤點表與會計的銀行承兌匯票臺賬是否相符，組織到期票據(jù)提示承兌工作。

（7）匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，喪失對其前手的追索權而造成損失的，財務經(jīng)理和直接責任人按有關規(guī)定承擔相應責任。

第七條 有價證券管理。有價證券指的是有經(jīng)濟價值或金融價值的憑證、債券（包括股票、債券、信用證、房產(chǎn)證、保函、擔保等）。其管理規(guī)定如下：

1、收取管理。有價證券視同貨幣資金管理，必須由集團財務部統(tǒng)一保管；出納收到有價證券應首先鑒定其真?zhèn)涡?，?jīng)過確認的有價證券，須開出收據(jù)。存根聯(lián)留存，收據(jù)聯(lián)交對方，記賬聯(lián)粘貼會計憑證記賬或作為重要資料保管；有價證券屬重要資料，須上鎖保存；收到有價證券后，出納須登記《有價證券管理登記簿》，詳細登記收到時間、種類、數(shù)量、單價、金額、交出人、接收人、批準接收人（或文件）、退回條件、退回時間。

2、交付管理。交付時財務經(jīng)理或會計主管須仔細評估有價證券價值、支付條件是否滿足，是否符合支付流程；支付時須當面點清，雙方確認無誤；交接后須收取對方開具的收據(jù)。收據(jù)應包含證券種類、數(shù)量、單價、金額、接收單位名稱、交出單位名稱、交接時間等；交接后根據(jù)收據(jù)登記《有價證券管理登記簿》。

第八條 本規(guī)定由集團財務中心負責解釋。涉及票據(jù)管理法律規(guī)定的遵照《中華人民共和國票據(jù)法》執(zhí)行。本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。

第四篇：銀行票據(jù)自查報告

銀行票據(jù)自查報告

第 1 篇：票據(jù)自查報告票據(jù)業(yè)務自查報告

根據(jù)宛農(nóng)信文[2011]123 號文件精神，為進一步規(guī)范票據(jù)業(yè)務管理、嚴防票據(jù)業(yè)務風險，切實防范風險，推動票據(jù)業(yè)務的穩(wěn)健發(fā)展，聯(lián)社高度重視，認真學習了文件精神，并迅速成立票據(jù)業(yè)務整頓規(guī)范領導小組，組織有關人員對聯(lián)社的票據(jù)業(yè)務進行了一次認真細致的自查?，F(xiàn)將自查情況匯報如下：

一、票據(jù)業(yè)務的開展情況

總體情況：銀行承兌匯票業(yè)務從2010年11月1日至2011年 6 月 15 日，累計辦理承兌業(yè)務 筆，金額為 萬元，收取保證金 萬元，承兌保證金為 100%，不存在敞口部分。

二、制度建立情況

聯(lián)社按照有關法律法規(guī)建立了票據(jù)業(yè)務管理的的有關規(guī)章制度，為加強對票據(jù)業(yè)務的管理，規(guī)范票據(jù)行為，有效控制票據(jù)風險，維護我區(qū)資金安全，根據(jù)《x 商業(yè)銀行法》、《x 票據(jù)法》、《票據(jù)管理實施辦法》和《支付結算辦法》等有關規(guī)定，結合實際，制定了《聯(lián)社銀行承兌匯票業(yè)務管理辦法》和《聯(lián)社銀行承兌匯票會計核算手續(xù)》以及《聯(lián)社銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務管理暫行辦法》和《聯(lián)社銀行承兌匯票業(yè)務會計核算手續(xù)》，并以文件的形式下發(fā)各社。管理辦法對票據(jù)的保管、托收、風險控制處臵和違法違規(guī)責任追究等

都進行了列示，明確了銀行承兌匯票業(yè)務的業(yè)務操作流程和職責，對審批崗的權限進行了界定，將承兌納入了統(tǒng)一授信，實施了授權管理。區(qū)聯(lián)社簽發(fā)的銀行承兌匯票實行“總量控制、比例管理”的原則核定。目前制定的各項管理制度基本覆蓋了承兌業(yè)務的各個環(huán)節(jié)和崗

位。

三、管理制度執(zhí)行情況及業(yè)務操作合規(guī)性

（一）管理制度執(zhí)行情況。聯(lián)社銀行承兌匯票業(yè)務設調查崗、審查崗、審批崗、會計崗、驗票崗和兌付崗，并將業(yè)務操作流程細化到崗，各崗明確職責，做到前中后臺崗位分離，相互監(jiān)督，規(guī)范操作，以有效防范風險。票據(jù)中心審查崗對信用社調查崗和基層社主任審查的資料進行復審，重點審查提交資料的完整性、真實性和授信情況，對符合條件的根據(jù)審批權限報審批崗審批。根據(jù)審查審批表、承兌協(xié)議、擔保合同和保證金繳存憑證進行實施簽發(fā)出票通知單，會計崗實行“印、證”分管和崗位分離。會計崗根據(jù)承兌協(xié)議和審查審批表進行簽發(fā)、入賬和空白憑證管理。銀行承兌匯票的領取、使用、保管、銷毀、登記均符合空白憑證管理要求，做到了賬實相符。審查崗將資料收集整理后形成規(guī)范的承兌匯票檔案。

（二）承兌業(yè)務合規(guī)性情況。票據(jù)承兌業(yè)務審查崗重點審查申請人資質和資信情況，申請人提供的資質必須都是經(jīng)

年檢合格的證照類資質，并經(jīng)申請人蓋章確認；申請人資信由調查崗進行認定，調查崗根據(jù)申請人的資信以及到期履約付款資金來源進行調查后簽署是否同意辦理的意見，以明確調查崗責任。承兌業(yè)務有真實貿易背景，承兌申請人提供了合法、有效的商品購銷、勞務交易合同，申請辦理銀行承兌的匯票在企業(yè)交易合同約定的有效期內，合同約定以銀行承兌匯票進行結算，商品、勞務交易合理，銀行承兌總量沒有超過企業(yè)商品交易總量。審批流程兼顧了調查社意見、管理部門意見和聯(lián)社意見，根據(jù)統(tǒng)一授信，實行授權審批，不存在超授權、逆程序辦理承兌業(yè)務問題，比較完整、合規(guī)?？蛻衾U存的承兌保證金比例符合有關規(guī)定，沒有以銀行貸款作為承兌保證金，承兌保證金設立了專戶，不存在保證金專戶與出票人結算戶串用、各子賬戶之間相互挪用、同一出票人的保

證金子賬戶之間的相互挪用、混用等情況。我區(qū)聯(lián)社辦理的銀行承兌匯票業(yè)務未發(fā)生過承兌墊款事件。申請人均為中小民營企業(yè)，之間未相互參股、控股，所以不存在關聯(lián)交易方相互承兌貼現(xiàn)套取資金情況。銀行承兌匯票憑證納入重要空白憑證管理，其領取、使用、銷號均按重要空白憑證管理使用，所以不存在利用銀行承兌匯票進行賬外經(jīng)營。

（三）票據(jù)甄別情況。對于到期的銀行承兌匯票，為有效防范假票、“克隆”票的詐騙活動，票據(jù)中心設有專職驗

票人員，專門對到期的銀行承兌匯票進行鑒別，簽字確認后才予以解付。

（四）結算資金的安全問題。出票企業(yè)在繳納保證金時均在結算憑證上注明所劃款項屬于出票企業(yè)繳納的承兌保證金。同時，聯(lián)社專設保證金管理人員，并對保證金進行逐筆凍結，有效堵截了詐騙和挪用客戶資金案件的發(fā)生。

（五）貼現(xiàn)業(yè)務合規(guī)性情況。由于票據(jù)業(yè)務具有低風險、高流動性、高收益的特性，一些非金融機構涉足金融性經(jīng)營，利用各種不正當手段惡性競爭，分流票據(jù)市場上部分票源，造成市場利率的不穩(wěn)定，競爭程度日趨激烈；故我們在利率市場中考慮到成本問題，這就是今年沒有開展貼現(xiàn)業(yè)務的原因所在，今年的貼現(xiàn)余額為零。在以后的貼現(xiàn)業(yè)務辦理中，嚴格按照貼現(xiàn)申請的條件認真審查客戶在農(nóng)信社開戶資料的真實有效性，對票據(jù)業(yè)務審查按操作流程審批；認真審查票據(jù)業(yè)務貿易背景的真實性；嚴格執(zhí)行票據(jù)查詢制度和票據(jù)空白憑證管理制度；嚴格按照票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務會計核算程序進行核算。

四、存在的問題 1.個別印章不太清晰。

2.部分承兌檔案中購銷合同填寫不規(guī)范，未加蓋企業(yè)公章及法人印鑒，購銷合同沒有約定期限。

3.有個別社同一企業(yè)同一份交易合同“化整為零”簽發(fā)銀行

承兌匯票。

4.有一家企業(yè)在多家信用社辦理銀行承兌匯票現(xiàn)象。

5.存在個別社信貸資金用于辦理銀行承兌匯票保證金。

五、整改措施

針對以上自查中存在的問題，積極加以整改，一是加強銀行承兌匯票檔案管理，要求經(jīng)辦人員盡快對已辦理的銀行承兌匯票檔案資料進行完善、補充，并明確檔案管理的規(guī)范化操作。二是在以后承兌業(yè)務辦理中，要求客戶填寫資料時書寫規(guī)范。

2011.6.22

第 2 篇：票據(jù)自查報告票據(jù)自查報告 3 篇

我辦六個編，現(xiàn)有工作人員六名，其中票據(jù)管理股設股長一名，專職票據(jù)管理員一名。近幾年來，我辦非稅收入管理工作牢牢抓住財政票據(jù)管理這條主線，努力夯實基礎工作，強化日常管理工作，管理制度不斷完善，管理方式日趨科學，管理水平逐年提高。現(xiàn)按照省非稅局、市非稅處的統(tǒng)一部署和要求，我們對我區(qū)的票據(jù)管理工作進行了認真的自查，從四個方面匯報如下：

一、基礎工作。

一是建立健全了財政票據(jù)管理的各項內部制度。對票據(jù)的購領、發(fā)放、保管、核銷、銷毀的程序和要求都作了明確的規(guī)定，分別制定了《票據(jù)管理制度》(包括票據(jù)計劃、票

據(jù)入庫、票據(jù)發(fā)放、票據(jù)工本費結賬、票據(jù)核銷、記賬、盤點、存檔、數(shù)據(jù)備份等九個方面)、《單位票據(jù)購領、使用和核銷制度》、《票據(jù)保管、安全制度》、《票據(jù)稽查制度》和《票據(jù)年審制度》。各項制度除了在票據(jù)領發(fā)辦公場所上墻公示外，我們還將其在“區(qū)非稅收入網(wǎng)”網(wǎng)頁中向公眾公示，盡量能讓多數(shù)人了解我們的票據(jù)管理制度，支持配合我們的管理工作。

二是按要求設立了各項票據(jù)臺賬，及時記錄了票據(jù)購領、發(fā)放、庫存、核銷和工本費等業(yè)務信息，定期核對臺賬庫存與倉庫庫存票據(jù) 1

————來源網(wǎng)絡整理，僅供供參考

數(shù)量。對票據(jù)的入庫，出庫，繳銷和結存情況分別設立了臺賬，做到了每個工作日及時登記臺賬，打印入出銷等相關憑據(jù)，每月進行一次票據(jù)盤底，核實倉庫庫存與臺賬庫存數(shù)，確保了賬庫相符。同時，區(qū)財政將票據(jù)工本費與收繳改革經(jīng)費一起納入了年初預算，為開展票據(jù)管理工作提供了有力的經(jīng)費保障。

三是做到了專人專庫專柜保管票據(jù)，確保了票據(jù)安全。局機關在辦公用房緊張的情況下，專門騰出三間房子用于存放財政票據(jù)，倉庫面積達到了 15平方米，能夠充分保證財政票據(jù)存放的需要。其中一間存放行政事業(yè)性收費票據(jù)，一間存放礦產(chǎn)品稅費票據(jù)，另外一間備用。做到了財政票據(jù)按

標簽分類存放，有序整潔易查。庫房除了安裝牢固的鐵門外，還裝置了報警器、攝像頭等監(jiān)視設備，同時還配備了干粉滅火器兩臺。凡拆封的票據(jù)均按順序排放于票據(jù)柜中，并備放好樟腦，以防蟲蛀，尚未拆封的捆邦票據(jù)，則放置于票據(jù)鐵架上，與地面保持一定的距離，以防潮濕。庫房唯一的鑰匙由票據(jù)管理員一人保管，其它人員非允許一律不準入內。通過采取以上防盜、防火、防蟲、防潮等各項措施，確保了我區(qū)財政票據(jù)安全工作萬無一失，從未出現(xiàn)過因保管措施不到位而造成票據(jù)毀損和滅失現(xiàn)象。

三是加強了與物價部門的橫向聯(lián)系，聯(lián)合行文進一步明確了非稅

————來源網(wǎng)絡整理，僅供供參考

收入票據(jù)的購領、使用和繳銷的程序：規(guī)定從今年開始，執(zhí)收單位再次購領票據(jù)前，應將已使用的票據(jù)先到物價局審核，再到非稅辦辦理繳銷手續(xù)，若款項尚未繳入非稅收入?yún)R繳結算戶，則及時催繳，待款項繳齊后給予準購票據(jù)。通過這一措施，強化了票據(jù)的源頭控管，達到了“以票管收，票款同行”的目標。上半年，納入?yún)R繳結算戶管理的非稅收入12338 萬元，較上年同期增加 4006 萬元，增長 48%，專戶存儲率達到了 100%。

二、日常管理。

一是所有票據(jù)統(tǒng)一向市票據(jù)科購領，并及時清結票據(jù)工本費。從開始，我區(qū)不再印制任何財政票據(jù)，所需票據(jù)均從市票據(jù)科購領后按程序發(fā)放給各個執(zhí)收單位。共向市票據(jù)科購領財政票據(jù) 4.46 萬冊，其中新版財政票據(jù) 3.5 萬冊，89萬份;礦產(chǎn)品稅費票據(jù) 1.96 萬冊，向市非稅處交納票據(jù)工本費共計 20.2 萬元，沒有出現(xiàn)過拖欠現(xiàn)象，今年以來還采取了按計劃數(shù)額預交的方式。

二是進一步規(guī)范了票據(jù)發(fā)放管理。

我區(qū)從今年元月 1 日起，全面啟用新版票據(jù)，老版票據(jù)共計 冊一律封存，并按規(guī)定程序予以了銷毀。在票據(jù)的發(fā)放程序上，實行“財政統(tǒng)管、憑證領購、以票管收、限量控制、核舊領新、票款同行、自 3

————來源網(wǎng)絡整理，僅供供參考

動核銷與手工核銷相結合”的辦法。

在票據(jù)發(fā)放的程序上，今年三月份出臺的《區(qū)規(guī)范非稅收入管理暫行辦法》中對鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府機構和礦產(chǎn)品稅費統(tǒng)征機構作了特別規(guī)定，《暫行辦法》第二十八條明確規(guī)定 “鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所負責本鄉(xiāng)鎮(zhèn)非稅收入票據(jù)的統(tǒng)一管理”，第二十九條明確規(guī)定“進一步健全礦產(chǎn)品稅費統(tǒng)征票據(jù)管理網(wǎng)絡，完上善礦產(chǎn)品稅費統(tǒng)征票據(jù)監(jiān)管機制。區(qū)礦產(chǎn)品稅費統(tǒng)征辦公室應指定一名總票管員，負責對礦產(chǎn)品稅費征收站、驗票站和稽查隊的票據(jù)管理監(jiān)督工作;各礦產(chǎn)品稅費征收站、驗票

站和稽查隊應指定一名分票管員，具體負責本站、隊的票據(jù)管理工作。礦產(chǎn)品稅費統(tǒng)征票據(jù)由總票管員向區(qū)非稅收入管理辦公室申請領用。領用票據(jù)時，總票管員應提供上次票據(jù)發(fā)放、使用和庫存情況，區(qū)非稅收入管理辦公室在審核無誤的情況下給予重新領用。分票管員向總票管員申請領用和結報票據(jù)，對本站、隊票據(jù)管理負責，接受總票管員和區(qū)非稅收入管理辦公室票據(jù)稽查”，由此可見，我區(qū)財政票據(jù)的發(fā)放程度是層次分明，重點突出的。

在執(zhí)行票據(jù)工本費收費標準方面，我辦以身作則，嚴格按規(guī)定標準收取，不多加一分錢，并將票據(jù)工本費項目、標準、批準文號等制成公示欄，上墻公示，同時在“區(qū)非稅網(wǎng)”中公示，接收執(zhí)收單位和

————來源網(wǎng)絡整理，僅供供參考

群眾的監(jiān)督。票據(jù)工本費收入 6.8 萬元，全部上繳到區(qū)級國庫。

對于一些臨時用票的單位，我們按臨時用票規(guī)定程序進行了審批，如舉辦的跳水錦標賽用票、區(qū)委黨校中青班、科干班用票等。

執(zhí)收單位已領用的空白舊版票據(jù)，我辦在對用票單位進行年檢年查時，剪掉了票據(jù)號碼，以廢票的形式予以了繳銷。

三是嚴格把好票據(jù)核銷環(huán)節(jié)。

票據(jù)核銷是整個票據(jù)管理的關鍵環(huán)節(jié)。我們在實際操作中主要把握好了三個方面：首先，劃分部門責任，即明確物價部門負責對執(zhí)收單位已填開使用票據(jù)收費的項目、標準進行審核，財政部門負責對執(zhí)收單位票據(jù)使用份數(shù)、開票收款金額和繳財政專戶金額進行核實，財政票據(jù)核銷工作細化到了每個執(zhí)收單位的每本每份票據(jù)，各個執(zhí)收項目金額都一一記錄在冊，從而改變票據(jù)核銷時“只銷不核”的做法;其次，對重點收費單位(票據(jù)使用量大的單位)，我們結合日?；楣ぷ?，將票據(jù)繳銷工作前移到執(zhí)收單位，既提高了工作效率和服務質量，又方便了執(zhí)收單位，得到了執(zhí)收單位的一致好評，如共上門核銷票據(jù)多本、10 萬多份，核銷金額達 3600多萬元;再次，對執(zhí)收單位長、短票據(jù)，我們要求財政票據(jù)管理員及時查明原因，劃分責任，分別處理：屬操作技術上的差錯，與執(zhí)收單位核對后及時予以糾正，屬執(zhí)收 5

————來源網(wǎng)絡整理，僅供供參考

單位票管員保管不善等原因造成的短票情況，則要求執(zhí)收單位責任人寫出書面材料，詳細說明情況，經(jīng)執(zhí)收單位簽署意見，并登報申明作廢，登報資料和情況說明一并報我辦存檔，按程序給予核銷。

四是妥善進行了票據(jù)銷毀，做到了有檔可查。已廢止的舊票，我們的做法是：對尚未出庫的空白廢止票據(jù)，我辦票管員造具了清冊，經(jīng)過監(jiān)銷員一一核對后，進行了銷毀處理;

對于用票單位購領后未使用的廢止票據(jù)，在日常的的票據(jù)核銷和年檢年審時核銷了單位購領數(shù)，并剪掉票據(jù)號后退執(zhí)收單位保存;對于超過五年的票據(jù)存根，由執(zhí)收單位提出銷毀申請，造具銷毀票據(jù)清冊，我辦派人監(jiān)銷，如今年區(qū)交通局銷毀已廢止的規(guī)費票據(jù)就是按上述要求進行操作的。

三、年檢情況。我辦一直對年檢年審工作高度重視，每年年檢開始前，對執(zhí)收單位下發(fā)一個年檢通知，明確年檢的時間、對象、范圍和具體要求，同時抽調人員，集中一段時間完成此項工作。應檢單位 159 個，實檢單位 151 個，實檢占應檢的 95%(沒有年檢的 8 個單位是一些臨時機構，領用的是往來結算收據(jù))。年檢工作主要是采取以執(zhí)收單位自查送審為主，財政票據(jù)管理員進駐單位重點檢查為輔的方式進行的。

通過開展票據(jù)年檢工作，夯實了單位票據(jù)管理基礎工作，全面地

————來源網(wǎng)絡整理，僅供供參考

掌握了單位票據(jù)管理的基本情況，促進了“以票管收”、“源頭控管”。同時，也及時發(fā)現(xiàn)了執(zhí)收單位在票據(jù)管理中存在的一些問題：鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級的票據(jù)管理相對滯后，個別單位截留非稅收入，存在票據(jù)混用現(xiàn)象，單位票管員的素質有待進一步提高，轉賬結算業(yè)務銀行不交換一般繳款書，以致與

單位對賬困難，《湖南省非稅收入一般繳款書》(手工)第五聯(lián)為非稅機構記賬，一些單位開票員往往寫得太輕，跡不太清楚，難于辨認等。

四、對當前票據(jù)管理工作的幾點建議：一是我區(qū)票據(jù)工作涉及到 159 個用票單位，用票量大，管理工作十分繁雜，沒有票據(jù)專用交通工具，財政票據(jù)中轉既不方便又不安全，特別是 20 多個礦產(chǎn)品稅費統(tǒng)征站都在山區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，票據(jù)的購領和繳銷十分不便，因此肯請市非稅處給予考慮，優(yōu)先給我區(qū)配置一臺票據(jù)專用車;二是礦產(chǎn)品稅費票據(jù)由市里統(tǒng)一印制后，票據(jù)工本費提高幅度較大，建議市票據(jù)科與承印企業(yè)商談能否降低成本。三是近年來縣市區(qū)財政從事票據(jù)管理工作的人員變換多，新手多，為了不使票管員“閉門造車”，建議市票據(jù)科統(tǒng)一組織他們到先進地區(qū)學習經(jīng)驗，提高管理水平;四是省非稅局在設計票據(jù)種類時，村級票據(jù)只有一種，滿足不了村級財務的需要;五是建議上級非稅部門與代理銀行進行協(xié)調，轉賬結算方式要求銀行傳 7

————來源網(wǎng)絡整理，僅供供參考

遞《一般繳款書》;六是建議省非稅局票據(jù)處能否將《一般繳款書》(手工)非稅機構記賬聯(lián)從第五聯(lián)調到第三聯(lián)，便于與單位對賬。

某區(qū)財政票據(jù)管理工作自查報告

我辦六個編，現(xiàn)有工作人員六名，其中票據(jù)管理股設股長一名，專職票據(jù)管理員一名。近幾年來，我辦非稅收入管

理工作牢牢抓住財政票據(jù)管理這條主線，努力夯實基礎工作，強化日常管理工作，管理制度不斷完善，管理方式日趨科學，管理水平逐年提高?，F(xiàn)按照省非稅局、市非稅處的統(tǒng)一部署和要求，我們對我區(qū)的票據(jù)管理工作進行了認真的自查，從四個方面匯報

如下：

一、基礎工作。

一是建立健全了財政票據(jù)管理的各項內部制度。對票據(jù)的購領、發(fā)放、保管、核銷、銷毀的程序和要求都作了明確的規(guī)定，分別制定了《票據(jù)管理制度》（包括票據(jù)計劃、票據(jù)入庫、票據(jù)發(fā)放、票據(jù)工本費結賬、票據(jù)核銷、記賬、盤點、存檔、數(shù)據(jù)備份等九個方面）、《單位票據(jù)購領、使用和核銷制度》、《票據(jù)保管、安全制度》、《票據(jù)稽查制度》和《票據(jù)年審制度》。各項制度除了在票據(jù)領發(fā)辦公場所上墻公示外，我們還將其在“區(qū)非稅收入網(wǎng)”網(wǎng)頁中向公眾公示，盡

————來源網(wǎng)絡整理，僅供供參考

量能讓多數(shù)人了解我們的票據(jù)管理制度，支持配合我們的管理工作。

二是按要求設立了各項票據(jù)臺賬，及時記錄了票據(jù)購領、發(fā)放、庫存、核銷和工本費等業(yè)務信息，定期核對臺賬庫存與倉庫庫存票據(jù)數(shù)量。對票據(jù)的入庫，出庫，繳銷和結

存情況分別設立了臺賬，做到了每個工作日及時登記臺賬，打印入出銷等相關憑據(jù)，每月進行一次票據(jù)盤底，核實倉庫庫存與臺賬庫存數(shù)，確保了賬庫相符。同時，區(qū)財政將票據(jù)工本費與收繳改革經(jīng)費一起納入了年初預算，為開展票據(jù)管理工作提供了有力的經(jīng)費保障。

三是做到了專人專庫專柜保管票據(jù)，確保了票據(jù)安全。局機關在辦公用房緊張的情況下，專門騰出三間房子用于存放財政票據(jù)，倉庫面積達到了 15平方米，能夠充分保證財政票據(jù)存放的需要。其中一間存放行政事業(yè)性收費票據(jù)，一間存放礦產(chǎn)品稅費票據(jù)，另外一間備用。做到了財政票據(jù)按標簽分類存放，有序整潔易查。庫房除了安裝牢固的鐵門外，還裝置了報警器、攝像頭等監(jiān)視設備，同時還配備了干粉滅火器兩臺。凡拆封的票據(jù)均按順序排放于票據(jù)柜中，并備放好樟腦，以防蟲蛀，尚未拆封的捆邦票據(jù)，則放置于票據(jù)鐵架上，與地面保持一定的距離，以防潮濕。庫房唯一的鑰匙由票據(jù)管理員一人保管，其它人員非允許一律不準入內。通過采取以上防盜、防火、防蟲、9

————來源網(wǎng)絡整理，僅供供參考

防潮等各項措施，確保了我區(qū)財政票據(jù)安全工作萬無一失，從未出現(xiàn)過因保管措施不到位而造成票據(jù)毀損和滅失現(xiàn)象。

三是加強了與物價部門的橫向聯(lián)系，聯(lián)合行文進一步明

確了非稅收入票據(jù)的購領、使用和繳銷的程序：規(guī)定從今年開始，執(zhí)收單位再次購領票據(jù)前，應將已使用的票據(jù)先到物價局審核，再到非稅辦辦理繳銷手續(xù)，若款項尚未繳入非稅收入?yún)R繳結算戶，則及時催繳，待款項繳齊后給予準購票據(jù)。通過這一措施，強化了票據(jù)的源頭控管，達到了“以票管收，票款同行”的目標。上半年，納入?yún)R繳結算戶管理的非稅收入 12338 萬元，較上年同期增加 4006 萬元，增長 48%，專戶存儲率達到了 100%。

二、日常管理。

一是所有票據(jù)統(tǒng)一向市票據(jù)科購領，并及時清結票據(jù)工本費。從開始，我區(qū)不再印制任何財政票據(jù)，所需票據(jù)均從市票據(jù)科購領后按程序發(fā)放給各個執(zhí)收單位。共向市票據(jù)科購領財政票據(jù) 4.46 萬冊，其中新版財政票據(jù) 3.5 萬冊，89萬份；礦產(chǎn)品稅費票據(jù) 1.96 萬冊，向市非稅處交納票據(jù)工本費共計 20.2 萬元，沒有出現(xiàn)過拖欠現(xiàn)象，今年以來還采取了按計劃數(shù)額預交的方式。

二是進一步規(guī)范了票據(jù)發(fā)放管理。

————來源網(wǎng)絡整理，僅供供參考 10

我區(qū)從今年元月 1 日起，全面啟用新版票據(jù)，老版票據(jù)共計 冊一律封存，并按規(guī)定程序予以了銷毀。在票據(jù)的發(fā)放程序上，實行“財政統(tǒng)管、憑證領購、以票管收、限量控制、核舊領新、票款同行、自動核銷與手工核銷相結合”的辦法。

在票據(jù)發(fā)放的程序上，今年三月份出臺的《區(qū)規(guī)范非稅收入管理暫行辦法》中對鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府機構和礦產(chǎn)品稅費統(tǒng)征機構作了特別規(guī)定，《暫行辦法》第二十八條明確規(guī)定“鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所負責本鄉(xiāng)鎮(zhèn)非稅收入票據(jù)的統(tǒng)一管理”，第二十九條明確規(guī)定“進一步健全礦產(chǎn)品稅費統(tǒng)征票據(jù)管理網(wǎng)絡，完上善礦產(chǎn)品稅費統(tǒng)征票據(jù)監(jiān)管機制。區(qū)礦產(chǎn)品稅費統(tǒng)征辦公室應指定一名總票管員，負責對礦產(chǎn)品稅費征收站、驗票站和稽查隊的票據(jù)管理監(jiān)督工作；各礦產(chǎn)品稅費征收站、驗票站和稽查隊應指定一名分票管員，具體負責本站、隊的票據(jù)管理工作。礦產(chǎn)品稅費統(tǒng)征票據(jù)由總票管員向區(qū)非稅收入管理辦公室申請領用。領用票據(jù)時，總票管員應提供上次票據(jù)發(fā)放、使用和庫存情況，區(qū)非稅收入管理辦公室在審核無誤的情況下給予重新領用。分票管員向總票管員申請領用和結報票據(jù)，對本站、隊票據(jù)管理負責，接受總票管員和區(qū)非稅收入管理辦公室票據(jù)稽查”，由此可見，我區(qū)財政票據(jù)的發(fā)放程度是層次分明，重點突出的。

————來源網(wǎng)絡整理，僅供供參考

在執(zhí)行票據(jù)工本費收費標準方面，我辦以身作則，嚴格按規(guī)定標準收取，不多加

年來，他以勤政務實的作風，每天與老干部打交道，展示出來的品格、情操，印證著他的忠誠；他以敬業(yè)奉獻的精神，始終把老干部當父母，體現(xiàn)出來的癡情、真愛，昭示著他的孝心；他以忠實勤懇的態(tài)度，堅持為老干部謀利益，塑造出來的形象、口碑，詮釋著他的奉獻。

他，就是宜昌市民政局退休離休干部管理所副所長王功勝。

一、用“心”做事，甘當老干部的服務員

王功勝在工作中常說：“有幸為老干部服務，給他們送去黨和人民的關懷，這是非常光榮的任務。”為了把這個光榮的任務完成好，他懷著對老同志的深厚感情，精心干好老干部工作中的每一件事。在多年的實踐中，他摸索出一整套做好老干部工作的規(guī)律，協(xié)助所長建立和完善了一系列為老干部服務的制度，創(chuàng)造了“三熟”、“四訪”、“五心”服務工作管理方法。即：對老干部工作業(yè)務熟悉，對老干部工作政策熟悉，對老干部個人和家庭情況熟悉；對老干部重大節(jié)日必訪、生病住院必訪、特殊困難必訪、思想有波動必訪；對老干部要有愛心，為老干部服務要有細心、給老干部辦事要誠心、接待老干部要

————來源網(wǎng)絡整理，僅供供參考 12

耐心、做老干部工作要熱心。

樂于為老干部辦事--這是王功勝始終持有的工作熱情。一天晚上八點多鐘，王功勝剛進家門就接到電話，一位軍隊

離休干部患急重癥住進了市中心醫(yī)院。他立即趕往醫(yī)院，一面安慰家屬，一面跑上跑下配合醫(yī)院搶救，直到老同志脫離危險，天已經(jīng)亮了，家屬非常感動。這位獲救的老干部說：“民休所對我照顧得太周到了，許多家屬沒有想到、沒有辦到，民休所想到了、辦到了”。民政局機關一位退休干部的老伴病危住院，王功勝不僅常去醫(yī)院看望病人，還照顧老同志的生活?！皬睦习椴∥r，他就一直陪著我，生怕我支持不住，直到老伴的后事全部處理完畢。他把我送到家里，做飯燒水把我安頓好，安慰我……直到我女兒來到家里他才離開。”這個老同志激動地對他的兒子說：“在民政局退休享福啊，在民政休干所的老干部更享?！崩细刹總兎Q贊王功勝“想得細、管得寬，只要是老干部的事，他總是能為老干部想到、盡力辦到”。

再小的事也要當大事辦--這是王功勝對自己的工作要求。換塊窗戶玻璃、修理門鎖，看似瑣碎事，王功勝都看成是老干部對他們的信任和期盼，做與不做、做好做壞直接影響民政休干所及其工作人員的形象。他十分關注老同志需要幫助的瑣事、難事，知道的都會主動熱 13

————來源網(wǎng)絡整理，僅供供參考

心地幫助解決。有一年夏天，一位離休干部家里的電表壞了，他接到電話后，不顧炎熱，騎著自行車及時到電力部門聯(lián)系，來來回回跑了五六趟，為老人辦理了增容申請和相

關手續(xù)，在最短時間里，使這位老同志家里及時通電，安度盛夏。

急老干部之所急--這是王功勝的辦事原則。一位軍隊退休干部，因病癱瘓生活不能自理，家屬找到民政休干所申請享受護理費。王功勝感到自己有責任為其落實政策做好服務工作。于是，及時向所領導報告，并上報上級主管部門，請求按政策落實該同志的護理費待遇。他跑上級主管部門，請有關部門深入老同志家中了解實情，很快使其護理費待遇得到了落實。

多年來，他保持著兩項紀錄：一是凡有老同志病重搶救，不論晝夜、假日，一旦得知消息，他都在第一時間第一個趕到病房詢問病情，積極協(xié)助做好搶救工作；二是凡有老同志去世，不分春夏秋冬，他總要第一個趕到殯儀館，協(xié)調安排車輛、人員，布置靈堂，上門慰問遺屬，幫助協(xié)調解決困難。25 年來，他送走了近200 位老人。

二、用“情”敬老，樂做老干部的知心朋友

老干部信訪工作是一項政策性很強的工作，王功勝認真研讀有關老干部工作的政策及規(guī)定，深入老同志家中調查研究。在處理每一件

————來源網(wǎng)絡整理，僅供供參考 14

信訪工作時，他都能熟練掌握運用有關政策規(guī)定，做好當事人的工作。

有一次，12 位原 619 部隊在 1983 年移交到市民政休干所管理的軍隊無軍籍退休職工來到所里，要求將他們移交到軍隊離退休干部休養(yǎng)所管理。理由是軍休所管理，福利比民政休干所好，否則就要到市和省去上訪。他一方面和民政休干所的同志熱情地為老人們讓座倒茶，另一方面認真聽取老同志們反映的意見，與老同志進行了推心置腹的交談，曉之以情，動之以理。隨后他又多次上門做老同志們的思想工作，講清政策規(guī)定，讓他們理解黨和國家對他們的關懷。在他的努力下，這部分老同志的思想轉變了，并且與他走得更近了。夏天，有 20 多位老同志找到王功勝，他立即放下手頭的工作，熱情地接待了他們，與老同志們進行了詳細面談。原來是在執(zhí)行《宜昌市財政局、市人事局、市監(jiān)察局關于市直行政事業(yè)單位津補貼規(guī)范化管理的通知》（宜市財預發(fā) 18 號）時，按照該文件規(guī)定津補貼發(fā)放的資金來源是“各單位納入部門預算的行政事業(yè)性收費收入、經(jīng)營收入、其他合規(guī)收入和財政補貼收入”。

但市民政休干所屬于津補貼發(fā)放范圍中的財政全額撥款經(jīng)費事業(yè)單位。其經(jīng)費都是財政撥款解決，沒有文件規(guī)定中的各種收入。

財政票據(jù)管理工作自查報告

————來源網(wǎng)絡整理，僅供供參考

我辦六個編，現(xiàn)有工作人員六名，其中票據(jù)管理股設股

長一名，專職票據(jù)管理員一名。近幾年來，我辦非稅收入管理工作牢牢抓住財政票據(jù)管理這條主線，努力夯實基礎工作，強化日常管理工作，管理制度不斷完善，管理方式日趨科學，管理水平逐年提高。現(xiàn)按照省非稅局、市非稅處的統(tǒng)一部署和要求，我們對我區(qū)的票據(jù)管理工作進行了認真的自查，從四個方面匯報如下：

一、基礎工作。

一是建立健全了財政票據(jù)管理的各項內部制度。對票據(jù)的購領、發(fā)放、保管、核銷、銷毀的程序和要求都作了明確的規(guī)定，分別制定了《票據(jù)管理制度》（包括票據(jù)計劃、票據(jù)入庫、票據(jù)發(fā)放、票據(jù)工本費結賬、票據(jù)核銷、記賬、盤點、存檔、數(shù)據(jù)備份等九個方面）、《單位票據(jù)購領、使用和核銷制度》、《票據(jù)保管、安全制度》、《票據(jù)稽查制度》和《票據(jù)年審制度》。各項制度除了在票據(jù)領發(fā)辦公場所上墻公示外，我們還將其在“***區(qū)非稅收入網(wǎng)”網(wǎng)頁中向公眾公示，盡量能讓多數(shù)人了解我們的票據(jù)管理制度，支持配合我們的管理工作。

二是按要求設立了各項票據(jù)臺賬，及時記錄了票據(jù)購領、發(fā)放、庫存、核銷和工本費等業(yè)務信息，定期核對臺賬庫存與倉庫庫存票據(jù)數(shù)量。對票據(jù)的入庫，出庫，繳銷和結存情況分別設立了臺賬，做到

————來源網(wǎng)絡整理，僅供供參考 16

了每個工作日及時登記臺賬，打印入出銷等相關憑據(jù)，每月進行一次票據(jù)盤底，核實倉庫庫存與臺賬庫存數(shù)，確保了賬庫相符。同時，區(qū)財政將票據(jù)工本費與收繳改革經(jīng)費一起納入了年初預算，為開展票據(jù)管理工作提供了有力的經(jīng)費保障。

三是做到了專人專庫專柜保管票據(jù)，確保了票據(jù)安全。局機關在辦公用房緊張的情況下，專門騰出三間房子用于存放財政票據(jù)，倉庫面積達到了 15平方米，能夠充分保證財政票據(jù)存放的需要。其中一間存放行政事業(yè)性收費票據(jù)，一間存放礦產(chǎn)品稅費票據(jù)，另外一間備用。做到了財政票據(jù)按標簽分類存放，有序整潔易查。庫房除了安裝牢固的鐵門外，還裝置了報警器、攝像頭等監(jiān)視設備，同時還配備了干粉滅火器兩臺。凡拆封的票據(jù)均按順序排放于票據(jù)柜中，并備放好樟腦，以防蟲蛀，尚未拆封的捆邦票據(jù)，則放置于票據(jù)鐵架上，與地面保持一定的距離，以防潮濕。庫房唯一的鑰匙由票據(jù)管理員一人保管，其它人員非允許一律不準入內。通過采取以上防盜、防火、防蟲、防潮等各項措施，確保了我區(qū)財政票據(jù)安全工作萬無一失，從未出現(xiàn)過因保管措施不到位而造成票據(jù)毀損和滅失現(xiàn)象。

三是加強了與物價部門的橫向聯(lián)系，聯(lián)合行文進一步明確了非稅收入票據(jù)的購領、使用和繳銷的程序：規(guī)定從今年開始，執(zhí)收單位再 17

————來源網(wǎng)絡整理，僅供供參考

次購領票據(jù)前，應將已使用的票據(jù)先到物價局審核，再到非稅辦辦理繳銷手續(xù)，若款項尚未繳入非稅收入?yún)R繳結算戶，則及時催繳，待款項繳齊后給予準購票據(jù)。通過這一措施，強化了票據(jù)的源頭控管，達到了“以票管收，票款同行”的目標。上半年，納入?yún)R繳結算戶管理的非稅收入 12338 萬元，較上年同期增加 4006 萬元，增長 48%，專戶存儲率達到了 100%。

二、日常管理。

一是所有票據(jù)統(tǒng)一向市票據(jù)科購領，并及時清結票據(jù)工本費。從 XX 年開始，我區(qū)不再印制任何財政票據(jù)，所需票據(jù)均從市票據(jù)科購領后按程序發(fā)放給各個執(zhí)收單位。XX 年共向市票據(jù)科購領財政票據(jù) 4.46 萬冊，其中新版財政票據(jù) 3.5 萬冊，89 萬份；礦產(chǎn)品稅費票據(jù) 1.96 萬冊，向市非稅處交納票據(jù)工本費共計 20.2 萬元，沒有出現(xiàn)過拖欠現(xiàn)象，今年以來還采取了按計劃數(shù)額預交的方式。

二是進一步規(guī)范了票據(jù)發(fā)放管理。

我區(qū)從今年元月 1 日起，全面啟用新版票據(jù)，老版票據(jù)共計 冊一律封存，并按規(guī)定程序予以了銷毀。在票據(jù)的發(fā)放程序上，實行“財政統(tǒng)管、憑證領購、以票管收、限量控制、核舊領新、票款同行、自動核銷與手工核銷相結合”的辦法。

————來源網(wǎng)絡整理，僅供供參考 18

在票據(jù)發(fā)放的程序上，今年三月份出臺的《***區(qū)規(guī)范非稅收入管理暫行辦法》中對鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府機構和礦產(chǎn)品稅費統(tǒng)征機構作了特別規(guī)定，《暫行辦法》第二十八條明確規(guī)定“鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所負責本鄉(xiāng)鎮(zhèn)非稅收入票據(jù)的統(tǒng)一管理”，第二十九條明確規(guī)定“進一步健全礦產(chǎn)品稅費統(tǒng)征票據(jù)管理網(wǎng)絡，完上善礦產(chǎn)品稅費統(tǒng)征票據(jù)監(jiān)管機制。***區(qū)礦產(chǎn)品稅費統(tǒng)征辦公室應指定一名總票管員，負責對礦產(chǎn)品稅費征收站、驗票站和稽查隊的票據(jù)管理監(jiān)督工作；各礦產(chǎn)品稅費征收站、驗票站和稽查隊應指定一名分票管員，具體負責本站、隊的票據(jù)管理工作。礦產(chǎn)品稅費統(tǒng)征票據(jù)由總票管員向***區(qū)非稅收入管理辦公室申請領用。領用票據(jù)時，總票管員應提供上次票據(jù)發(fā)放、使用和庫存情況，***區(qū)非稅收入管理辦公室在審核無誤的情況下給予重新領用。分票管員向總票管員申請領用和結報票據(jù)，對本站、隊票據(jù)管理負責，接受總票管員和***區(qū)非稅收入管理辦公室票據(jù)稽查”，由此可見，我區(qū)財政票據(jù)的發(fā)放程度是層次分明，重點突出的。

在執(zhí)行票據(jù)工本費收費標準方面，我辦以身作則，嚴格按規(guī)定標準收取，不多加一分錢，并將票據(jù)工本費項目、標準、批準文號等制成公示欄，上墻公示，同時在“***區(qū)非稅網(wǎng)”中公示，接收執(zhí)收單位和群眾的監(jiān)督。XX 年票據(jù)工本費收入 6.8 萬元，全部上繳到區(qū)級國 19

————來源網(wǎng)絡整理，僅供供參考

庫。

對于一些臨時用票的單位，我們按臨時用票規(guī)定程序進行了審批，如 XX 年舉辦的跳水錦標賽用票、區(qū)委黨校中青班、科干班用票等。

執(zhí)收單位已領用的空白舊版票據(jù)，我辦在對用票單位進行年檢年查時，剪掉了票據(jù)號碼，以廢票的形式予以了繳銷。

三是嚴格把好票據(jù)核銷環(huán)節(jié)。

票據(jù)核銷是整個票據(jù)管理的關鍵環(huán)節(jié)。我們在實際操作中主要把握好了三個方面：首先，劃分部門責任，即明確物價部門負責對執(zhí)收單位已填開使用票據(jù)收費的項目、標準進行審核，財政部門負責對執(zhí)收單位票據(jù)使用份數(shù)、開票收款金額和繳財政專戶金額進行核實，財政票據(jù)核銷工作細化到了每個執(zhí)收單位的每本每份票據(jù)，各個執(zhí)收項目金額都一一記錄在冊，從而改變票據(jù)核銷時“只銷不核”的做法；其次，對重點收費單位（票據(jù)使用量大的單位），我們結合日?；楣ぷ?，將票據(jù)繳銷工作前移到執(zhí)收單位，既提高了工作效率和服務質量，又方便了執(zhí)收單位，得到了執(zhí)收單位的一致好評，如 XX 共上門核銷票據(jù) XX 多本、10 萬多份，核銷金額達 3600 多萬元； 再次，對執(zhí)收單位長、短票據(jù)，我們要求財政票據(jù)管理員及時查明原因，劃分責任，分別處理：屬操作技術上的差錯，與執(zhí)收單位核對后及時予

————來源網(wǎng)絡整理，僅供供參考 20

以糾正，屬執(zhí)收單位票管員保管不善等原因造成的短票情況，則要求執(zhí)收單位責任人寫出書面材料，詳細說明情況，經(jīng)執(zhí)收單位簽署意見，并登報申明作廢，登報資料和情況說明一并報我辦存檔，按程序給予核銷。

四是妥善進行了票據(jù)銷毀，做到了有檔可查。已廢止的舊票，我們的做法是：對尚未出庫的空白廢止票據(jù)，我辦票管員造具了清冊，經(jīng)過監(jiān)銷員一一核對后，進行了銷毀處理；對于用票單位購領后未使用的廢止票據(jù)，在日常的的票據(jù)核銷和年檢年審時核銷了單位購領數(shù)，并剪掉票據(jù)號后退執(zhí)收單位保存；對于超過五年的票據(jù)存根，由執(zhí)收單位提出銷毀申請，造具銷毀票據(jù)清冊，我辦派人監(jiān)銷，如今年區(qū)交通局銷毀已廢止的規(guī)費票據(jù)就是按上述要求進行操作的。

三、年檢情況。我辦一直對年檢年審工作高度重視，每年年檢開始前，對執(zhí)收單位下發(fā)一個年檢通知，明確年檢的時間、對象、范圍和具體要求，同時抽調人員，集中一段時間完成此項工作。XX 年應檢單位 159 個，實檢單位 151 個，實檢占應檢的 95%（沒有年檢的 8 個單位是一些臨時機構，領用的是往來結算收據(jù)）。年檢工作主要是采取以執(zhí)收單位自查送審為主，財政票據(jù)管理員進駐單位重點檢查為輔的方式進行的。

————來源網(wǎng)絡整理，僅供供參考

通過開展票據(jù)年檢工作，夯實了單位票據(jù)管理基礎工作，全面地掌握了單位票據(jù)管理的基本情況，促進了“以票管收”、“源頭控管”。同時，也及時發(fā)現(xiàn)了執(zhí)收單位在票據(jù)管理中存在的一些問題：鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級的票據(jù)管理相對滯后，個別單位截留非稅收入，存在票據(jù)混用現(xiàn)象，單位票管員的素質有待進一步提高，轉賬結算業(yè)務銀行不交換一般繳款書，以致與單位對賬困難，《湖南省非稅收入一般繳款書》（手工）第五聯(lián)為非稅機構記賬，一些單位開票員往往寫得太輕，跡不太清楚，難于辨認等。

四、對當前票據(jù)管理工作的幾點建議：一是我區(qū)票據(jù)工作涉及到 159 個用票單位，用票量大，管理工作十分繁雜，沒有票據(jù)專用交通工具，財政票據(jù)中轉既不方便又不安全，特別是 20 多個礦產(chǎn)品稅費統(tǒng)征站都在山區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，票據(jù)的購領和繳銷十分不便，因此肯請市非稅處給予考慮，優(yōu)先給我區(qū)配置一臺票據(jù)專用車；二是礦產(chǎn)品稅費票據(jù)由市里統(tǒng)一印制后，票據(jù)工本費提高幅度較大，建議市票據(jù)科與承印企業(yè)商談能否降低成本。三是近年來縣市區(qū)財政從事票據(jù)管理工作的人員變換多，新手多，為了不使票管員“閉門造車”，建議市票據(jù)科統(tǒng)一組織他們到先進地區(qū)學習經(jīng)驗，提高管理水平；四是省非稅局在設計票據(jù)種類時，村級票據(jù)只有一種，滿足不了村級財務的需要；五

————來源網(wǎng)絡整理，僅供供參考 22

是建議上級非稅部門與代理銀行進行協(xié)調，轉賬結算方式要求銀行傳遞《一般繳款書》；六是建議省非稅局票據(jù)處能否將《一般繳款書》（手工）非稅機構記賬聯(lián)從第五聯(lián)調到第三聯(lián)，便于與單位對賬。

————來源網(wǎng)絡整理，僅供供參考

第 3 篇：自查報告

票據(jù)業(yè)務關于 XXXX 銀行開展票據(jù)業(yè)務自查情況的報告

為貫徹落實《關于中國銀監(jiān)會辦公廳關于排查農(nóng)村中小金融機構違規(guī)票據(jù)業(yè)務的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)[2013]135 號）和《河南銀監(jiān)局辦公室關于切實加強全省村鎮(zhèn)銀行票據(jù)業(yè)務監(jiān)管工作的通知》（豫銀監(jiān)辦發(fā)[2013]137 號）要求，我行領導高度重視，一方面組織全行員工開展學習，認真領會通知精神，充分認清當前金融環(huán)境，把握好當前局勢，樹立“依法合規(guī)”的經(jīng)營理念，確保各項業(yè)務能夠“持續(xù)、穩(wěn)健”發(fā)展；二是組織業(yè)務部、風險部、營業(yè)部和財務部相關人員，迅速對我行自開業(yè)以來，所辦理的票據(jù)業(yè)務進行逐筆檢查?，F(xiàn)將自查情況報告如下：

一、票據(jù)業(yè)務總體概況

我行的業(yè)務從開業(yè)之日起，逐步開展，但由于受人員數(shù)量及業(yè)務技能的限制，以及總體風險控制水平的制約，我行開辦業(yè)務的品種極為有限。對于信貸業(yè)務，一方面加緊培養(yǎng)

信貸隊伍，創(chuàng)新自己的產(chǎn)品、搭建自己的信貸制度體系，適量的開展信貸業(yè)務。而對于票據(jù)業(yè)務，我行目前開辦銀行承兌業(yè)務，對于票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務，2012 年僅辦理 XXXX 萬元，2013年 6 月份辦理人民幣 XXX 萬元。

二、銀行承兌業(yè)務

我行的銀行承兌業(yè)務，自 2012 年 4 月 5 日開始簽發(fā)辦理，至 2013 年 6 月 30 日，累計簽發(fā) XXX 張，金額 XXXX 億元，截

止 2013 年 6 月 30 日，已解付到期銀承匯票 XXX 張，金額 XXX 萬元；未解付承兌匯票 XXX 張，金額 XXX 萬元。不存在墊款情況，客戶付款率 100%，并且我行均能做到，快速審核，在符合條件的情況下，盡可在到期當天或收到票據(jù)當天解付，維護了良好的金融秩序，遵守了結算紀行，同時也提升了我行的信譽。

承兌客戶主要存在的問題：對承兌客戶暫未進行客戶評級；檔案資料缺調查表。

三、票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務

我行的貼現(xiàn)業(yè)務自 2012 年 4 月 5 日開始辦理，至 2013年 6 月末，累計貼現(xiàn)票據(jù) XX 張，金額 XXX 萬元；轉貼現(xiàn) X筆，金額 XXXX 萬元；到期收回貼現(xiàn)票據(jù) X 筆，XX 萬元。辦理過程合規(guī)合法，風險可控。截止 2013 年 6 月末，我行貼現(xiàn)票據(jù)金額為 XXX 萬元。

四、總結

通過此次學習和檢查，我行領導和員工切實認識到，合規(guī)辦理業(yè)務的重要性，并再次明確自身市場定位，加大信貸業(yè)務投放力度，做好做強傳統(tǒng)業(yè)務，大力支持中小微企業(yè)發(fā)展，助力縣域經(jīng)濟騰飛。慎審辦理銀行承兌業(yè)務，確保銀行承兌余額占貸款余額的比例不超過 40%，減少表外資產(chǎn)風險。在條件不具備時，暫時不涉及票據(jù)的貼現(xiàn)和轉貼現(xiàn)業(yè)務。

XXXXX 銀行 2013 年 7 月 22 日

第 4 篇：財政票據(jù)自查報告**縣國土資源局

20**財政票據(jù)使用管理情況自查報告

為切實加強我局財政票據(jù)管理，規(guī)范非稅收入征收行為，根據(jù)《 縣財政局關于開展 20**財政票據(jù)年檢的通知》（財非稅? 20**? ** 號）要求，對我局 20**財政票據(jù)使用和管理情況深入開展了自查。通過自查，我單位票據(jù)管理規(guī)范，無違規(guī)問題,現(xiàn)將自查情況報告如下：

一、領導重視。局黨組高度重視票據(jù)管理工作，為切實搞好這次票據(jù)自查工作，局黨組召開專題會議，指定財務股負責對 20**年以來財政票據(jù)使用情況進行認真自查。

二、嚴密組織。為確保自查工作的有效開展，局財務股將票據(jù)管理自查工作與本職業(yè)務工作緊密結合起來，做到自查工作和日常工作“兩不誤”；將自查工作與提高人員素質

緊密結合起來，通過努力提高干部職工的素質，不斷增強遵紀守法的自覺性。

三、突出重點。局財務股在自查工作中重點突出了使用票據(jù)所執(zhí)行的文件依據(jù)是否合法、是否建立財政票據(jù)管理制度、是否實行“收支兩條線”及財政非稅收入是否按規(guī)定及時足額上繳財政等內容。

１、通過自查，我局 20**共領有 省非稅收入專用收據(jù) 本，字號為 財專字（20**）01***1-018**00，共計**份，填開**。20**共領有**省行政事業(yè)單位往來結算收據(jù)**本，字號為**財通字（20**）018**6-01**450 共填開**份，作廢*份；字號為**財通字（20**）25**76-25**00 共填開**份，作廢*份；收入**等共計**元，全部入賬。

2、通過自查，在領購和使用的財政票據(jù)方面均依據(jù)物價部門審批的收費項目申領，文件依據(jù)合法有效，在收費過程中不存在自立收費項目、擴大收費范圍，提高收費標準、亂收費、亂罰款等到現(xiàn)象。財政票據(jù)填寫規(guī)范、完整，無相互串用行為；無擅自印制或涂改、偽造財政票據(jù)等現(xiàn)象；票據(jù)所開金額與收取金額完全一致，不存在利用財政票據(jù)亂收費、超出規(guī)定范圍收費現(xiàn)象；無丟失損毀財政票據(jù)行為。

3、財政票據(jù)管理制度完善。指定了專人管理票據(jù)，建立健全了票據(jù)管理制度，設置了票據(jù)管理臺賬。

通過這次自查，充分認識到了財政票據(jù)管理的重要性

和嚴肅性，今后我局將繼續(xù)健全和完善票據(jù)管理長效機制，在財政票據(jù)的領、用、銷、存方面進一步加強管理，逐年提高管理水平，使我局的財政票據(jù)管理更加規(guī)范。

**縣國土資源局

20**年 月 日

第五篇：銀行票據(jù)管理制度（模版）

銀行票據(jù)管理制度

第一條總則

為規(guī)范公司票據(jù)管理，規(guī)范各種票據(jù)的領用、保管、使用等事項，確保公司票據(jù)結算工作有序進行，特制定本制度。

第二條購入票據(jù)的管理

1、票據(jù)的購買、填寫使用和保管由出納員負責。

2、支票購買回來后要建立支票使用登記薄，寫清支票種類、份數(shù)、起止編號（連續(xù)編號）以便備查。

第三條支票簽發(fā)使用管理

1、支票上的預留印鑒需隨用隨蓋，不得預先在支票上蓋章。

2、不得簽發(fā)空白支票和遠期支票。簽發(fā)支票時應填寫簽發(fā)日期、用途、付款金額或限額。

3、支票應按順序使用，不得跳號使用。對作廢支票應加蓋作廢章，并妥善保管。

4、出納要按照支票使用登記簿要求逐一填寫日期、支票號碼、領取人姓名。

5、票據(jù)支付必須以訂貨合同或付款申請為依據(jù)，付款申請嚴格按照公司資金收支管理制度辦理，經(jīng)財務經(jīng)理及總經(jīng)理審批后，予以辦理票據(jù)支付手續(xù)。

第四條銀行承兌匯票的管理

1、收款人員 收到銀行承兌匯票時，應按票據(jù)法規(guī)定當時予以驗票，需審核簽發(fā)日期是否有效，收款人是否為全稱，是否正確，壓數(shù)是否清楚，背書是否連續(xù)，印鑒是否清晰，票據(jù)驗收無誤后予以辦理收款手續(xù)并及時交到財務部。

2、財務人員對收款人員移交的銀行承兌匯票做復驗審核后及時登記臺賬。

3、銀行匯票在未到承兌期限時，應由出納人員按照有關管理規(guī)定及時登記備查簿寫清票面要素、前手背書人及被背書人，并妥善保管，如果丟失，應立即報告、作廢和聲明并由責任人承擔一切經(jīng)濟損失。

4、對轉讓的銀行承兌匯票，必須填寫被背書人，再加蓋公司財務印鑒。轉讓時必須由持票人在票據(jù)復印件上簽收，票據(jù)復印件要完整存檔。票據(jù)付出后要及時登記臺賬。

5、大額票據(jù)的收付應該在確保安全的前提下操作，尤其是現(xiàn)款票據(jù)不得采用郵寄方式操作，原則上由本公司員工專人送交，保障公司的資金安全。

第四條附則

1、有效票據(jù)是公司資產(chǎn)的一部分，安全保管及使用有效票據(jù)是公司每位員工的職責。由于票據(jù)保管、使用不當造成公司財產(chǎn)損失，除按照國家有關規(guī)定訴諸法律外，有關責任者必須賠償公司損失。

2、本制度由財務部負責制定、解釋，經(jīng)總經(jīng)理批準后生效。